Upload
daniela-papuc
View
215
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
8/17/2019 258791837 Vamal Referat.docx 0
1/16
Ministerul Educa iei al Republicii MoldovațUniversitatea de Stat din Moldova
Facultatea de DreptCatedra Drept Constituţional şi Drept Administrativ
Raportla disciplina dreptul familiei
Tema:
Reglementarea juridică a trecerii mărfurilor,mijloacelor de transport şi mijloacelor băneştipeste frontiera vamală a Republicii Moldova
A elaborat: Movila Daniela,grupa !"
Coordonator: Rotundu Edgar magistru #n drept, lector universitar
Chi inău, 20!ș
Cuprins
8/17/2019 258791837 Vamal Referat.docx 0
2/16
$ntroducere %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% Capitolul &: 'rincipiile generale de trecere %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% (
Capitolul : Reglementarea )uridic* a trecerii bunurilor şi a mi)loacelor b*neşti de c*tre persoanele +iice %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% -
Concluie %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% &(
.ibliogra+ie %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% &/
Introducere
"ctualitatea şi importan#a problemei abordate$ Faptul c* se #nregistrea* o creşetereaccentuat* a c*l*toriilor internaţionale nu are cum s* r*m#n* +*r* consecinţe asupra activit*ţii
8/17/2019 258791837 Vamal Referat.docx 0
3/16
vamale, pentru c* bunurile pe care le posed* c*l*torii, mi)loacele b*neşti şi mi)loacele de
transport sunt supuse v*muirii% 'oate ap*rea ast+el o situaţie dilematic* e0primat* de realitatea
c*, pe de o parte autoritatea vamal* are interesul s* #ncura)ee circulaţia bunurilor ce prin
supunerea la regimul vamal pro+it* statul, dar, pe de alt* parte acest interes 1s* nu +ie #n
detrimentul altor obligaţii care revin v*mii 2de e0emplu, prote)area intereselor economice,
vamale şi +iscale ale ţ*rii, intericerea tra+icului de articole pro3ibite45%
Motivul alegerii temei$ 6a elaborarea lucrului individual am ales tema 1Reglementarea
)uridic* a trecerii m*r+urilor, mi)loacelor de transport şi mi)loacelor b*neşti peste +rontiera
vamal* a Republicii Moldova5, deoarece aceast* tem* are o importanţ* practic* #n viaţa de i cu
i, dar mai ales pentru persoanele +iice şi )uridice care doresc s* traversee +rontiera vamal*%
%copul cercetării este de a +ace o anali* )uridic*, de a studia di+eritele aspecte teoretice
şi practice ale temei abordate i de a sistematia normele ce reglementea* modul de trecere aș
bunurilor şi a mi)loacelor b*neşti de c*tre persoanele +iice peste +rontiera vamal* a Republicii
Moldova%
7ntru realiarea scopului propus, ne8am conturat urm*toarele obiective:
• a stabili de+iniţia de principii generale de trecere a m*r+urilor peste +rontiera
vamal*9
• analiarea şi consolidarea principiilor generale de trecere a m*r+urilor peste
+rontiera vamal*9
• a stabili reglementarea )uridic* a trecerii bunurilor de c*tre persoanele +iice9
• a stabili reglementarea )uridic* a trecerii mi)loacelor b*neşti de c*tre persoanele
+iice%
&mportan#a teoretică şi valoarea aplicativă a cercetării poate +i estimat* sub
urm*toarele aspecte:
s8a realiat un comentariu sistemic al legislaţiei privind principiile generale a trecerii a
m*r+urilor peste +rontiera vamal* şi trecerea bunurilor şi a mi)loacelor b*neşti de c*tre
persoanelor +iice pentru a #nlesni soluţionarea mai multor probleme condiţionate de
ambiguitatea şi lacunele #nt#lnite #n reglement*rile naţionale din domeniu9
potrivit obiectivelor care denot* caracterul interdisciplinar, cercetarea este a0at* pe un
areal de metode ştiinţi+ice cum ar +i metoda logic*, cantitativ* şi analia%
"
8/17/2019 258791837 Vamal Referat.docx 0
4/16
Capitolul 1: Principiile generale de trecere
'rin principii generale de trecere a m*r+urilor peste +rontiera vamal* se #nţelege acelea
reglement*ri de ba* de care toţi participanţii la activitatea economic* e0tern* s#nt obligaţi s* le
respecte%Aceste principii s#nt re+lectate #n capitolul $$ din Codul amal al Republicii Moldova 2#n
continuare C% %4 şi #n 6egea reglement*rii de stat a activit*ţii comerciale e0terne%
Din analia acestor reglement*ri putem enumera urm*toarele principii ce stau la baa
reglement*rilor la autoriarea trecerii peste +rontiera vamal*, şi anume:
' (rincipiul egalită#ii persoanelor la trecerea mărfurilor peste frontiera vamală$
Acest principiu presupune c* toate persoanele +iice şi )uridice, indi+erent de +orma de
proprietate şi +orma de organiare au drepturi egale la introducerea pe teritoriul vamal şi
scoaterea de pe acest teritoriu #n condiţiile stabilite de legislaţie, cu e0cepţia restricţiilor stabilite%
2' (rincipiul restric#iilor aplicate la introducerea sau scoaterea anumitor categorii de
mărfuri$
$ntericerea la import8e0port poate +i total* sau parţial*%
$ntericerea total* reies* din necesitatea asigur*rii securit*ţii statului, ordinii publice,
vieţii şi s*n*t*ţii oamenilor, protecţiei mediului #ncon)ur*tor, p*strarea moştenirii culturale,
asigurarea balanţei de pl*ţi şi a comerţului e0terior%
Restricţiile la import8e0port s#nt reglementate #n art% &&8&; a 6egii reglement*rii de stat a
activit*ţii comerciale e0terne 2#n continuare 6egea nr% &!"& din !
8/17/2019 258791837 Vamal Referat.docx 0
5/16
+rontiera vamal* sau din contul transportatorului% Dac* m*r+urile şi mi)loacele de transport nu
pot +i scoase sau returnate imediat pe teritoriul vamal, ele s#nt p*strate #n depoite proviorii cel
mult " ile%
$ntericerea parţial* se realiea* prin reglementarea netari+ar* ce cuprinde licenţierea şi
cotarea%
)' (rincipiul declarării mărfurilor$
Con+orm art% &-" din C% %, m*r+urile şi mi)loacele de transport care trec +rontiera
vamal*, m*r+urile şi mi)loacele de transport a c*ror destinaţie vamal* se modi+ic*, alte m*r+uri şi
mi)loace de transport #n caurile stabilite #n condiţiile legii s#nt declarate organului vamal%
Declararea este e0punerea de date veridice despre m*r+uri, scopul deplas*rii, regimul
vamal solicitat, valoarea #n vam*, precum şi datele necesare la aplicarea şi #ncasarea drepturilor
de import şi e0port, ca pl*ţi obligatoriia datelor pentru controlul şi supraveg3erea vamal* şi a
statisticii vamale%
Declararea se +ace #n scris, verbal sau prin acţiune, prin mi)loace electronice sau prin alte
modalit*ţi prev*ute de legislaţie%
7n con+ormitate cu art% &
8/17/2019 258791837 Vamal Referat.docx 0
6/16
>otodat*, putem menţiona c* aceast* clasi+icare a regimurilor vamale este e0pres
prev*ut* de legiuitor #n C% %
!' (rincipiul controlului şi a supravegherii vamale$
7n scopul asigur*rii reglement*rilor vamale la trecerea m*r+urilor peste +rontiera vamal*
şi a identi+ic*rii m*r+urilor pe baa declaraţiilor vamale, organele vamale e+ectuea* controlul
vamal prin: controlul +iic9 controlul documentar9 observarea9 interogarea persoanlor9 controlul
mi)loacelor de transport9 controlul activit*ţii economice9 controlul ulterior producerii de v*muire
prin audit post8v*muire şi reveri+icarea declaraţiei vamale9 controlul corporal şi alte +orme
prev*ute de legislaţia #n vigoare%
/4 (rincipiul trecerii prin punctele de trecere a frontierii de stat unde s+nt amplasate
organele vamale, cu condiţia ca organul vamal s* +ie competent pentru procedura de
v*muire #n orele programului de lucru%
' (rincipiul utili-ării mărfurilor conform destina#iei declarate$
'entru m*r+urile c*rora li s8a acordat #nlesniri şi +acilit*ţi la ac3itarea drepturilor de
import8e0port 2a +ost aplicat tratament tari+ar pre+erenţial sau +avorabil4, ele pot +i utiliate
numai #n scopurile declarate%
Utiliarea lor #n alte scopuri se e+ectuea* doar cu acordul organului vamal cu ac3itarea
drepturilor de import8e0port, ca pl*ţi obligatorii con+orm principiilor generale%
Ca- practic: Un cet*ţean al Republicii Moldova, din oraşul .riceni a +ost stopat de la o
tentativ* de intoducere pe teritoriul vamal al Republicii Moldova a unui lot de insecticide,
+ung3icide şi otr*vuri pentru ro*toare 2"! pac3ete şi +iole4% 'ersoana data practica acest gen de
activitate +*r* a avea autoriaţia necesar*, procur#nd otr*vurile #n Ucraina pentru realiarea lor pe
piaţa intern*%
Din speţa dat*, reult* c* acest cet*ţean a #nc*lcat principiul declar*rii m*r+urilor şi
principiul restricţiilor aplicate la introducerea anumitor categorii de m*r+uri% >otodat*,
colaboratorii vamali au respectat principiul controlului şi supraveg3erii vamale, #mpidec#ndintroducerea m*r+urilor #ntr8un mod +raudolos%
/
8/17/2019 258791837 Vamal Referat.docx 0
7/16
Capitolul 2: Reglementarea juridică a trecerii bunurilor şi a
mijloacelor băneşti de către persoanele fzice
Con+orm art% , lit% e4 din 6egea cu privire la modul de introducere şi şi scoatere a
bunurilor de pe teritoriul Republicii Moldova de c*tre persoane +iice 2#n continuare 6egea nr%&;/@ din !%&%!!4, prin bunuri se #nţelege m*r+uri, obiecte de u personal şi mi)loace de
transport%
.unurile trecute de persoane +iice peste +rontiera vamal* s#nt supuse declar*rii
obligatorii con+orm preentei legi, C% % şi altor acte normative ce reglementea* trecerea
bunurilor peste +rontiera vamal*%
7n con+ormitate cu art%; din 6egea nr% &;/@ din !%&%!!, persoanele +iice au dreptul:
a4 de a introduce pe teritoriul ţ*rii, +*r* ac3itarea drepturilor de import, obiecte de u personal, bancnote, monede şi cecuri #n moneda naţional* a Republicii Moldova, precum
şi m*r+uri menţionate #n ane0a la preenta lege, cu condiţia c* acestea nu s#nt destinate
activit*ţii comerciale sau de producţie9
b4 de a introduce pe teritoriul ţ*rii, +*r* ac3itarea drepturilor de import, alte bunuri
dec#t cele indicate mai sus a c*ror valoare #n vam* nu dep*şeşte suma de "!! euro şi care
nu s#nt destinate activit*ţii comerciale sau de producţie% Dac* valoarea #n vam* a
bunurilor dep*şeşte cuantumul neimpoabil menţionat, drepturile de import se vor
percepe reieşind din valoarea bunului #n vam*%
Ca- practic: >rei persoane au cump*rat un +rigider #mpreun*% Ele vom putea s*8l
introduc* pe teritoriul Republicii Moldova, +*r* a pl*ti dreptul de import dac* valoarea #n vam* a
bunului este demonstrat* prin acte, sunt toate cele trei persoane +iice preente şi toate
persoanele s* aib* cuantumul impoiabil limit* "!! euro, adic* alte bunuri ele nu au%
c4 de a introduce pe teritoriul ţ*rii sau de a primi, prin intermediul trimiterilor poştale
internaţionale sau a baga)elor ne#nsoţite, bunuri, +*r* ac3itarea drepturilor de import, cu
condiţia c* acestea nu s#nt destinate activit*ţii comerciale sau de producţie, #n leg*tur* cu
stabilirea la loc de trai permanent #n Republica Moldova sau cu obţinerea acestor bunuri
prin moştenire9
d4 de a primi, prin intermediul trimiterilor poştale internaţionale, +*r* ac3itarea
drepturilor de import, bunuri, cu condiţia c* valoarea lor #n vam* nu dep*şeşte suma de
"!! euro şi nu s#nt destinate activit*ţii comerciale sau de producţie% 7n caul #n care
valoarea #n vam* a m*r+urilor dep*şeşte limita neimpoabil* de "!! de euro, drepturile de
-
8/17/2019 258791837 Vamal Referat.docx 0
8/16
import se vor calcula pornind de la valoarea m*r+urilor #n vam*, iar limita neimpoabil*
menţionat* nu micşorea* valoarea impoabil* a acestora9
e4 de a introduce pe teritoriul ţ*rii m*r+uri care nu s#nt prev*ute la lit%a4 şi lit%b4 şi
care nu s#nt destinate activit*ţii comerciale sau de producţie, cu condiţia ac3it*rii tuturor
drepturilor de import şi declar*rii #n modul stabilit9
g4 de a primi bunuri prin intermediul trimiterilor poştale internaţionale sau al baga)elor
ne#nsoţite, cu condiţia c* acestea nu s#nt destinate activit*ţii comerciale sau de producţie,
precum şi cu condiţia ac3it*rii drepturilor de import, cu e0cepţia caurilor prev*ute la
lit%d4, şi declar*rii #n modul stabilit%
'ersoanele +iice reidente au dreptul de a introduce m*r+uri pe teritoriul Republicii
Moldova numai #n con+ormitate cu regimurile vamale de import, de tranit naţional şi de
admitere temporar* ? #n caul declar*rii prin acţiune%
'ersoanele +iice nereidente au dreptul de a introduce bunuri pe teritoriul Republicii
Moldova #n con+ormitate cu regimurile vamale de import, de admitere temporar* şi de tranit%
.unurile destinate activit*ţii comerciale sau de producţie pot +i declarate #n regim vamal
de import numai de c*tre persoane +iice agenţi economici, #nregistrate #n modul stabilit ca
subiecte ale activit*ţii de #ntreprin*tor%
'ersoanele +iice au dreptul de a scoate de pe teritoriul Republicii Moldova:
a4 bunuri, indi+erent de valoarea lor 2inclusiv cele e0pediate prin intermediul
trimiterilor poştale internaţionale sau baga)elor ne#nsoţite4, +*r* ac3itarea drepturilor de
e0port, cu condiţia declar*rii lor #n modul stabilit şi dac* aceste bunuri nu s#nt destinate
activit*ţii comerciale sau de producţie9
b4 bunuri 2inclusiv cele e0pediate prin intermediul trimiterilor poştale internaţionale
sau baga)elor ne#nsoţite4 destinate activit*ţii comerciale sau de producţie a c*ror valoare
#n vam* nu dep*şeşte suma de &!!!!! euro, cu condiţia respect*rii m*surilor de politic*
economic*, ac3it*rii drepturilor de e0port şi declar*rii #n modul stabilit.unurile destinate activit*ţii comerciale sau de producţie a c*ror valoare #n vam*
dep*şeşte suma de &!!!!! euro pot +i scoase de pe teritoriul Republicii Moldova, #n modul
stabilit, numai de agenţii economici care s#nt #nregistraţi la 7% S% Camera 7nregistr*rii de Stat ca
subiecţi ai activit*ţii de #ntreprin*tor%
Este interis persoanelor +iice de a scoate din Republica Moldova utila), mi)loace de
transport +olosite #n producţie, cu e0cepţia utila)ului şi mi)loacelor de transport destinate aplic*rii
#n viaţa cotidian*%'ersoanele +iice nereidente au dreptul de a introduce pe teritoriul Republicii Moldova
8/17/2019 258791837 Vamal Referat.docx 0
9/16
#n regim vamal de admitere temporar* bunuri necesare activit*ţii lor sau pentru u personal, cu
respectarea urm*toarelor condiţii:
a4 declararea bunurilor #n modul stabilit9
b4 bunurile s* nu +ie destinate activit*ţii comerciale sau de producţie9
c4 ac3itarea drepturilor de import9
d4 şederea temporar* a persoanei #n Republica Moldova, con+irmat* prin actele respective%
'ersoanele +iice nereidente nu au dreptul de a scoate bunuri de pe teritoriul Republicii
Moldova #n con+ormitate cu regimul vamal de e0port temporar%
Con+orm art% -, alin% 2"4 din 6egea nr% &;/@ din !%&%!!, persoanele +iice reidente au
dreptul de a scoate de pe teritoriul Republicii Moldova, #n con+ormitate cu regimul vamal
corespun*tor, bunuri 2indi+erent de valoarea lor4 dac* ele nu s#nt destinate activit*ţii comerciale
sau de producţie, cu condiţia ac3it*rii drepturilor de e0port şi declar*rii #n modul stabilit şi
respect*rii prevederilor art%< pct%4 lit%c4 şi art%@ alin%24 şi 2"4%
'ersoanele +iice reidente nu au dreptul de a introduce bunuri pe teritoriul Republicii
Moldova #n con+ormitate cu regimul vamal de admitere temporar*%
*muirea m*r+urilor introduse şi scoase de pe teritoriul Republicii Moldova #n
con+ormitate cu regimul vamal de admitere temporar* se e+ectuea* la organul vamal #n a c*rui
ra* de activitate locuieşte persoana respectiv*%
'ersoanele +iice au dreptul de a introduce pe teritoriul Republicii Moldova:
a4 bi)uterii din metale şi pietre preţioase #n cantitate de p#n* la ; unit*ţi 2indi+erent de
valoarea lor4, +*r* ac3itarea drepturilor de import, cu condiţia c* bi)uteriile menţionate nu
s#nt omogene9
b4 obiecte din metale şi pietre preţioase care nu s#nt destinate activit*ţii comerciale sau
de producţie, cu condiţia ac3it*rii drepturilor de import şi declar*rii #n modul stabilit%
Ca- practic: Coloboratorii vamali au depistat #ntr8un autoturism care aparţinea unei
moldovence, care se #ntorceau de la odi3n* din >urcia cu prietena ei, @ de obiecte din aur iș
argint precum i articole din bi)uterii cu pietre pre ioase%ș ț
'ersoanele +iice au dreptul de a scoate de pe teritoriul Republicii Moldova:
a4 bi)uterii din metale şi pietre preţioase #n cantitate de p#n* la ; unit*ţi 2indi+erent de
valoarea lor4, +*r* ac3itarea drepturilor de e0port, cu condiţia c* bi)uteriile indicate nu
s#nt omogene9
b4 obiecte din metale şi pietre preţioase produse de agenţii economici autoriaţi 2cu
e0cepţia celor indicate la lit%a4 a preentului punct4 a c*ror valoare #n vam* nu dep*şeşte
@
8/17/2019 258791837 Vamal Referat.docx 0
10/16
suma de &!!!! euro şi care nu s#nt destinate activit*ţii comerciale sau de producţie, cu
condiţia ac3it*rii drepturilor de e0port şi declar*rii #n modul stabilit9
c4 obiecte din metale şi pietre preţioase a c*ror valoare #n vam* dep*şeşte suma de
&!!!! euro şi care nu s#nt destinate activit*ţii comerciale sau de producţie, cu condiţia
ac3it*rii drepturilor de e0port, declar*rii #n modul stabilit şi preent*rii organului vamal a
autoriaţiei eliberate de Ministerul Finanţelor şi Ministerul Culturii, prin care se con+irm*
costul lor şi +aptul c* obiectele respective nu preint* valoare cultural*9
d4 obiecte din metale şi pietre preţioase 2inclusiv şi cele e0pediate prin intermediul
trimiterilor poştale internaţionale sau baga)elor ne#nsoţite4, produse de agenţii economici
autoriaţi şi destinate activit*ţii comerciale sau de producţie, a c*ror valoare #n vam* nu
dep*şeşte suma de &!!!!! euro, cu condiţia respect*rii m*surilor de politic* economic*,
ac3it*rii drepturilor de e0port şi declar*rii #n modul stabilit%
'ersoanele +iice au dreptul de a introduce pe teritoriul Republicii Moldova valori
culturale cu condiţia preent*rii organului vamal a autoriaţiei eliberate de autoritatea
competent* a statului de e0pediere, respect*rii m*surilor de politic* economic*, ac3it*rii
drepturilor de import şi declar*rii #n modul stabilit% Alte valori din domeniul artei, literaturii,
ştiinţei, culturii şi religiei pot +i introduse pe teritoriul ţ*rii cu condiţia respect*rii prevederilor
legislaţiei vamale #n vigoare%
7n caul apariţiei suspiciunilor re+eritoare la obiectul deplasat precum c* acesta preint*
valoare cultural*, dar persoana +iic* nu dispune de autoriaţia respectiv* eliberat* de autoritatea
competent* a statului de e0pediere, organul vamal va permite trecerea bunului menţionat cu
condiţia preent*rii autoriaţiei eliberate de Ministerul Culturii al Republicii Moldova, prin care
se va con+irma costul lui şi +aptul c* obiectul respectiv nu preint* valoare cultural*%
'ersoanele +iice nu au dreptul de a scoate de pe teritoriul Republicii Moldova valori
culturale% Alte valori din domeniul artei, literaturii, ştiinţei, culturii şi religiei pot +i scoase de pe
teritoriul ţ*rii cu condiţia respect*rii prevederilor legislaţiei #n vigoare preent*rii autoriaţieieliberate de Ministerul Culturii al Republicii Moldova, #n care se speci+ic* costul obiectului şi
+aptul c* acesta nu preint* valoare cultural*%
Ca- practic: Coloboratorii vamali au reţinut la postul vamal Ca3ul8ancea un lot de -<
de monde istorice şi sculpturi, care urmau a +i scoase ilegal din ţar* de c*tre doi cet*ţeni ai
Federaţiei Ruse% +i erii de Urm*rire 'enal* ai Serviciului amal a pornit* o caua penal*ț
con+orm art% (
8/17/2019 258791837 Vamal Referat.docx 0
11/16
Con+orm art% (, alin% 2(4 din 6egea nr% &;/@ din !%&%!! şi pct% && din rdinul
Serviciului amal cu privire la aprobarea Regulamentului privind v*muirea bunurilor trecute
peste +rontiera vamal* a Republicii Moldova de c*tre persoane +iice şi a unor +ormulare tipiate
2#n continuare rdinul Serviciului amal nr% ;/ din &%!%!!
8/17/2019 258791837 Vamal Referat.docx 0
12/16
a4 la introducerea acestora pe teritoriul Republicii Moldova, dac* suma lor dep*şeşte
&!!!! euro 2sau ec3ivalentul lor4 de persoan*9
b4 la scoaterea acestora de pe teritoriul Republicii Moldova, dac* suma lor dep*şeşte
&!!!! euro 2sau ec3ivalentul lor4 de persoan*9
c4 la solicitarea colaboratorului vamal%
Con+orm art% @ din 6egea privind reglementarea valutar* 2#n continuare 6egea nr% / din
&%!"%!!
8/17/2019 258791837 Vamal Referat.docx 0
13/16
nelimitat din Republica Moldova valori mobiliare şi instrumente de plat* altele dec#t cecurile de
c*l*torie #n valut* str*in*%
.anca aţional* a Moldovei eliberea* autoriaţii pentru scoaterea mi)loacelor b*neşti
din Republica Moldova la solicitarea scris* a persoanelor +iice #n caul #n care scoaterea
numerarului #n moned* naţional* şi #n valut* str*in* şi a cecurilor de c*l*torie #n valut* str*in* se
e+ectuea*: de c*tre persoana +iic* reident* care se stabileşte cu domiciliul #n str*in*tate şi
deţine mi)loacele b*neşti respective cu drept de proprietate şi de c*tre persoana +iic* nereident*
care deţine mi)loacele b*neşti respective cu drept de proprietate%
'ersoanele +iice reidente şi nereidente s#nt obligate s* declare #n scris valorile valutare
organelor vamale ale Republicii Moldova:
a4 la introducerea #nBscoaterea din Republica Moldova a numerarului #n moned*
naţional*, precum şi a numerarului şi cecurilor de c*l*torie #n valut* str*in*, dac* suma
total* a acestora dep*şeşte &! !!! de euro 2sau ec3ivalentul lor4 de persoan*Bc*l*torie9
b4 la introducerea #nBscoaterea din Republica Moldova a valorilor mobiliare şi a
instrumentelor de plat* 2altele dec#t cecurile de c*l*torie #n valut* str*in* şi cardurile4,
dac* suma total* a acestora dep*şeşte &! !!! de euro 2sau ec3ivalentul lor4 de
persoan*Bc*l*torie%
'ersoanele +iice reidente şi nereidente au dreptul s* declare #n scris valorile valutare
organelor vamale ale Republicii Moldova:
a4 la introducerea #nBscoaterea din Republica Moldova a numerarului #n moned*
naţional*, precum şi a numerarului şi cecurilor de c*l*torie #n valut* str*in*, dac* suma
total* a acestora nu dep*şeşte &! !!! de euro 2sau ec3ivalentul lor4 de persoan*Bc*l*torie9
b4 la introducerea #nBscoaterea din Republica Moldova a valorilor mobiliare şi a
instrumentelor de plat* 2altele dec#t cecurile de c*l*torie #n valut* str*in* şi cardurile4,
dac* suma total* a acestora nu dep*şeşte &! !!! de euro 2sau ec3ivalentul lor4 de
persoan*Bc*l*torie%Ca- practic: 6a postul vamal Sculeni s8a preentat un autoturism, la volanul
c*ruia se al+a un cet*ţean al Ucrainei% o+erul a declarat #n mod verbal controlului vamal
doar obiecte de u personal şi a menţionat c* nu mai are alte obiecte ascunse sau
nedeclarate% 7n urma controlului +iic, pe banc3eta din +aţ* #n interiorul unei genţi din
piele, #ntr8o pung* din polietilen*, au +ost depistate bancnote cu nominalul de ;! şi &!!
de dolari SUA, #n sum* total* de "( !!! dolari, valori valutare care nu au +ost declarate şi
preentate controlului vamal%
&"
8/17/2019 258791837 Vamal Referat.docx 0
14/16
Concluzie
'rincipii generale de trecere a m*r+urilor peste +rontiera vamal* au un rol
important #n domeniul vamal pentru a asigura respectarea legislaţiei vamale #n vigoare de
c*tre toate persoanele +iice şi )uridice, inclusiv de c*tre colaboratorii vamali%7n rdinul Serviciului amal nr% ;/ din &%!%!!< sunt prev*ute o serie de
documente vamale care sunt per+ectate de c*tre colaboratorii vamali, printre care:
D8/ 8 se utiliea* la controlul vamal al m*r+urilor şi obiectelor ce aparţin persoanelor
+iice9
>8&( 8 C3itanţ* de percepere a obligaţiilor vamale de la persoane +iice9
>8! 8 C3itanţ* pentru bunurile primite spre p*strare 9
>8; 8 Adeverinţ* pentru mi)locul de transport importat9
>8/8 Autoriaţie pentru #nregistrarea mi)locului de transport introdus temporar #n
Republica Moldova9
>8- 8 bligaţie cu privire la scoaterea din Republica Moldova a mi)locului de transport
introdus temporar9
>8< 8 Certi+icat pentru legi+erarea valutei str*ine, documentelor de plat*, metalelor
preţioase, pietrelor scumpe, articolelor de bi)uterie din metale preţioase şi pietre scumpe
introduse #n Republica Moldova%
Aşadar, aceste +ormulare tipiate au un rol important şi e+icient pentru
intensi+icarea controlului persoanelor +iice şi )uridice, mi)loacelor de transport şi
m*r+urilor, precum şi pentru combaterea contrabandei şi reducerea timpului de v*muire a
m*r+urilor%
Una din principalele probleme #n tranitul m*r+urilor şi al persoanelor este aceea a
controlului şi supraveg3erii vamale asupra raioanelor de est ale ţ*rii 2>ransnistria4%
rganele de stat nu pot e+ectua supraveg3erea operaţiunilor de tranit prin
raioanele de est% Sc3imbul de in+ormaţii dintre organele constituţionale şi autorit*ţile
autoproclamate din raioanele de est este practic ine0istent%
'roblemele ma)ore, legate de tranitul m*r+urilor şi al persoanelor prin regiunea
transnistrean*, sunt urm*toarele:
8 regimul autoproclamat din raioanele de est a creat un sistem de organe care substituie
activitatea organelor vamale legitime şi care impun transportatorilor +ormalit*ţi
suplimentare şi ac3itarea unor ta0e şi pl*ti considerabile9
8 reţinerile ne)usti+icate şi nemotivate ale unit*ţilor de transport9
&(
8/17/2019 258791837 Vamal Referat.docx 0
15/16
8 lipsa sc3imbului de in+ormaţii cu privire la m*r+urile tranitate #ntre organele
constituţionale şi autorit*ţile autoproclamate9
8 nerespectarea de c*tre autorit*ţile autoproclamate a convenţiilor şi tratatelor
internaţionale la care Republica Moldova este parte%
Alte probleme din domeniul tranitului m*r+urilor şi al persoanelor sunt:
8 slaba coordonare #ntre organele statale #mputernicite cu +uncţii de control şi de
supraveg3ere a tranitului9
8 lipsa #n cadrul organelor vamale a unui centru de e0perti* a m*r+urilor9
8 lipsa unui sistem in+ormaţional on8line care ar permite sc3imbul rapid şi sigur #ntre
organele vamale a in+ormaţiei cu privire la tranit9
8 devoltarea insu+icient* #n punctele de trecere a +rontierei de stat a in+rastructurii
necesare pentru e+ectuarea unui control rapid al m*r+urilor şi persoanelor a+late #n tranit9
8 insu+icienţa mi)loacelor şi utila)elor de control necesare pentru depistarea substanţelor
narcotice, to0ice, radioactive, etc%
&;
8/17/2019 258791837 Vamal Referat.docx 0
16/16
Bibliografe
"cte normative:
&% Codul amal al Republicii Moldova, adoptat prin 6egea nr% &&(@ din !%!-%!!!%
7n: Monitorul Oficial al Republicii Moldova, !!-%% 6egea cu privire la modul de introducere şi scoatere a bunurilor de pe teritoriul
Republicii Moldova de c*tre persoane +iice nr% &;/@ din !%&%!!% 7n:
Monitorul Oficial al Republicii Moldova, !!, nr% &