27 декабря 2013 г о да

К Решению Совета народных депутатов Бобровского муниципального района «О бюджете Бобровского муниципального района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов

27 декабря 2013 года

«Бюджет для граждан» познакомит Вас с положениями проекта основного финансового документа Бобровского муниципального района – решения Совета народных депутатов Бобровского муниципального района «О бюджете Бобровского муниципального района на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов.

Представленная информация предназначена для широкого круга пользователей и будет интересна и полезна как студентам, педагогам, врачам, молодым семьям, так и пенсионерам и другим категориям населения, так как бюджет Бобровского муниципального района затрагивает интересы каждого жителя района.

Граждане — и как налогоплательщики, и как потребители общественных благ — должны быть уверены в том, что передаваемые ими в распоряжение государства средства используются прозрачно и эффективно, приносят конкретные результаты как для общества в целом, так и для каждой семьи, для каждого человека.

Мы постарались в доступной и понятной для граждан форме показать основные параметры бюджета муниципального района.

Закон Граждане

Бюджет

Образование

Финансы Культура ЭкономикаСоциальная политикаПредприятия

Обязательное опубликование в средствахмассовой

информацииутвержденных бюджетов и отчетов об их исполнении;

Доступность иных сведений о бюджетах;

Обязательная открытость для общества и средств массовой информации проектов бюджетов, обеспечение доступа к информации на едином портале бюджетной системы Российской Федерации в сети «Интернет»;

Преемственность бюджетной классификации Российской Федерации, атакже обеспечение сопоставимости показателей бюджетаотчетного,текущего и очередного финансового года.

Бюджетный кодекс Российской Федерации, статья 36

Бюджет – это план доходов и расходов на определенный период

Бюджет городского поселения г.Бобров

Бюджеты сельских

поселений

Консолидированный бюджетБобровского

муниципального района

бюджет муниципального района

Бюджеты муниципальных

образований (местные бюджеты)

1

18

19

1Бюджетно

м послании Президента Российской Федерации

Составление проекта бюджета муниципального района основывается на:

2Прогнозе

социально- экономичес-

кого развития

Бобровского муниципальн

ого района

3Основных

направлениях бюджетной и

налоговой политики

4Муниципальных программах Бобровского


Проект бюджета муниципального района на 2014-2016 годы сформирован в программном формате. Всего на данный момент в районе разработано 3 муниципальные программы.

Бюджет Бобровского муниципального района, как и большинство бюджетов Российской Федерации утверждается на 3 года

Разработка бюджета на 3-

х летний период

Очередной год Плановый период, 2

годаРазработка

Корректировка

Очередной год Плановый период, 2

годаКорректировка

Очереднойгод Плановый период, 2

года

Периоды

Каждый год 3-летний период бюджетного планирования сдвигается на 1 год вперед, т.е. корректируются ранее утвержденные параметры 1 и 2-го года, добавляются параметры 3-го года.

При этом в составе бюджета на плановый период закладываются «условно утверждаемые» расходы, которые не распределяются по статьям, в объеме не менее 2,5 процента общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение) на первый год планового периода и не менее 5 процентов (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение) - на второй год планового периода.

T T+1 T+2 T+3 T+4

2014 2015 2016 2017 2018

Работа структурных подразделений администрации района по подготовке и обоснованию бюджетных ассигнований

Основные показатели прогноза социально-экономического развития Бобровского муниципального районаАвгуст

Август-Октябрь

Одобрение администрацией района проекта решения Совета народных депутатов о бюджете на очередной финансовый год и плановый период (не позднее 15 ноября)

Ноябрь

Проект решения о бюджете рассматривается комиссиями Совета народных депутатов (основные характеристики бюджета, распределение расходов по разделам бюджетной классификации и муниципалным программам района)

Ноябрь

Утверждение Решением Совета народных депутатов о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и плановый период

Конец декабря

Основные этапы подготовки бюджета муниципального района

Утверждение бюджета

очередного года

Исполнение бюджета в

текущем году

Формирование отчета об

исполнении бюджета

предыдущего года

Утверждение отчета об

исполнении бюджета

предыдущего года

Составление проекта

бюджета очередного

года

Рассмотрение проекта

бюджета очередного

года

Законодательные, представительные органы власти



Органы исполнительно

й власти, местная

администрация, финансовые

органы

Органы исполнительно

й власти

Органы исполнительной

власти

ДОХОДЫ – РАСХОДЫ = ДЕФИЦИТ (ПРОФИЦИТ)

ДОХОДЫДЕФИЦИТ

Расходы > Доходов

При превышении расходов над доходами принимается решение об источниках покрытия

дефицита, например использовать имеющиеся накопления, остатки или взять в

долг.

РАСХОДЫ

ДОХОДЫПРОФИЦИТ

Доходы > Расходов

При превышении доходов над расходами принимается решение, как их

использовать (например, накапливать резервы, остатки, погашать долг).

РАСХОДЫ

ДЕФИЦИТ ПРОФИЦИТ

Накопленные резервы

Государственный долг

Накопленные резервы

Государственный долг

При дефицитном бюджете растет долг и (или) снижаются остатки

средств (накопления)

При профицитном бюджете снижается долг или (или) растут остатки

средств (накопления)

Тыс. рублей2014 год ПРОЕКТ

2015 год ПРОЕКТ

2016 год*ПРОЕКТ

ДОХОДЫ, всего 565108,7 551154,5 604962,5Из них:

Налоговые + неналоговые 186098,0 195742,3 213534,3

РАСХОДЫ, всего 588670,5 566154,5 619962,5

Дефицит (-) - 23561,8 - 15000,0 - 15000,0

Основные параметры бюджета муниципального района

Доходы бюджета мунципального района

БезвозмездныепоступленияНеналоговые

доходыНалоговые доходыПоступления от уплаты

налогов, установленных Налоговым кодексом

Российской Федерации,

→ налог на доходы физических лиц;

→налоги на свокупный доход;

→ другие налоги.

Поступления от других бюджетов бюджетной

системы (межбюджетные трансферты),

организаций, граждан→дотации;→субсидии;→субвенци;→мебюджетные трансферты;→прочие безвозмездные поступления

.

Поступления от уплаты других пошлин и сборов,

установленных законодательством, а также

штрафов за нарушение законодательства,

→ доходы от использования государственного имущества и земли;

→ штрафные санкции;→ другие.

Структура налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района на 2014 год

Тыс. рублей

45326,0

21563,0

117569,0

ВСЕГО:186098,0

Прочие налоговые доходы 1640

0,9%

Неналоговые 24,4доходы %

11,5

%

Налог на доходы физических лиц

63,2%

Налоги на совокупный

доход

Нормативы зачисления налогов во все уровни бюджетов на территории района

Налоги и сборы, установленные законодательством

Бюджет муниципального района

Бюджеты поселений

Фед

ерал

ьны

е


10%

Акцизы на нефтепродукты - 10%

Государственная пошлина (по видам)

100% 100%

Патентная система налогообложения 100% -

Единый налог на вмененный доход

-

Единый сельскохозяйственный налог 50%

Мес

т ны

е

Налог на имущество физических лиц - 100%

Земельный налог - 100%

39%

100%

50%

Доходы, поступающие от граждан Бобровского района


Глава 23 Налогового кодекса

Российской Федерации

Ставка налога 13 %

В отдельных случаях:9% - в отношении доходов от долевогоучастия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов;

30% - в отношении доходов,

получаемыхфизическими лицами – иностранными гражданами;

35% - в отношении стоимости

полученных

выигрышей и призов

Является основным источником налоговых доходов

86%

За счет уменьшения норматива отчислений на 10%

За счет увеличения норматива отчислений на 10%

2010 2011 2012 2013 2014

Налог на доходы физичес ких лиц

117569,0

136903,9122554,9

69970,860252,1

В соответствии со ст. 218-220 главы 23 Налогового кодекса РФпредоставляются налоговые вычеты,в том числе:Социальныев сумме, уплаченной: за обучение (не более 50 тыс. рублей), на лечение, дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии(не более 120 тыс. рублей)

Стандартные в том числе на детей1400 – на первого ребенка;1400 – на второго ребенка;3 000 – на третьего и каждого последующего ребенка Профессиональные для лиц, получающихавторские вознаграждения Имущес твенные в том числе на приобретение жилья(один или несколько объектов имущества,

Динамика поступления НДФЛв бюджет муниципального

районав 2010-2014 годах, тыс. рублей

- 18337,7+ 14349,0

+ 52584,1+ 9718,7

не превышающем 2,0 млн. рублей)

111,7%

175,2%116,1%

85,9%

Межбюджетные трансферты – это денежные средства, перечисляемые из одного бюджета бюджетной системы Российской Федерации другому.

Виды межбюджетных трансфертов

Дотации (от лат. «Dotatio» - дар, пожертвование)

Субвенции (от лат. «Subvenire» -приходить на помощь)

Субсидии (от лат. «Subsidium» -поддержка)

Определение

Предоставляются без определения конкретной цели их

использования

Предоставляются на финансирование

«переданных» другим публично-правовым образованиям

полномочий

Предоставляются на условиях долевогософинансирования расходов других

бюджетов

379010,7(67,1%)

565108,7(100%)

Тыс. рублей

45326,0(8,0%)

НеналоговыеДоходы

Безвозмездные поступленя

Налоговые доходы

ДОХОДЫ ВСЕГО

140772,0(24,9%)

Безвозмездныепоступления

Сумма

Дотации 17135,0

Субвенции 307220,4

Субсидии 49208,0

Иные межбюджетные трансферты

3797,3

Прочие безвозмездные

поступления

1650,0

Структура доходов бюджета муниципального района на 2014 год

Гражданин- его участие в бюджетном процессе

Гражданин- помогает формировать доходную часть бюджетаГражданин как

налогоплательщик

Бюджет

Гражданин как получатель социальных гарантий

Гражданин получает социальные гарантии- расходная часть бюджета (образование, ЖКХ, культура, физическая культура и спорт, социальные льготы и другие направления социальных гарантий)

РАСХОДЫ

По функциямгосударства

По муниципальным

программам

По типам расходных

обязательств

Расходное обязательство – это обязанность выплатить денежные средства из соответствующего бюджета.

Расходные обязательства Основания для возникновения и оплаты

Публичные

в том числе:

Гражданско-правовые

Законы, определяющие объем и правила определения объема обязательств перед

гражданами

в том числе законы, устанавливающие права граждан на получение социальных выплат(пособий)

Государственный (муниципальный) контракт,трудовое соглашение и т.д.

Общ

егос

удар

стве

нны

е во

прос

ы

Наци

онал

ьная

без

опас

ност

ь и

прав

оохр

анит

ельн

ая

деят

ельн

ость

Наци

онал

ьная

эко

ном

ика

Жил

ищно

-ком

мун

альн

ое

хозя

йств

о

Обр

азов

ание

Куль

тура

, ки

нем

атог

раф

ия

Соци

альн

ая п

олит

ика

Физ

ичес

кая

куль

тура

и

спор

т

Обс

луж

иван

ие

госу

дарс

твен

ного

и

мун

ицип

альн

ого

долг

а

Меж

бюдж

етны

е тр

ансф

ерты

общ

его

хара

ктер

а (д

отац

ии)

Каждый из разделов классификации имеет перечень подразделов, которые отражают основные направления реализации соответствующей функции.

Полный перечень разделов и подразделов классификациирасходов

приведен в статье 21 Бюджетного кодекса Российской Федерации.Например, в составе раздела «Образование», в том числе, выделяются:

Дошкольное образование; Общее образование; Молодежная политика и оздоровление детей; Другие вопросы в области образования.

бюджетов

12216,4рубля в год

1018,0рубля

в месяц

Расходов бюджета Бобровского муниципального района приходится на одного гражданина


54,9рубля

в месяц

Расходов бюджета муниципального района на с оци альную поли ти ку приходится на одного гражданина


588,6рубля

в месяц

Расходов бюджета муниципального района на общее образование приходится на одного ученика


153,9рубля

в месяц

Расходов бюджета муниципального района на дошкольное о бр азовани е приходится на одного

дошкольника

Расходы бюджета Бобровского муниципального района на душу населения в 2014 году

Социальные выплаты

Оплата труда с начислениями

Оплата коммунильных услуг

Приобретение продуктов питания

Налоги, вневедомственная охрана

Погашение заимствований и обслуживание долга

Финансовая помощь поселениям района

Одна из актуальнейших задач государственной политики - повышение качества предоставляемых государством населению услуг, прежде всего в столь значимых для общества сферах, как образование, культура. Для решения этих задач руководством страны приняты решения по значительному повышению уровня оплаты труда в этих сферах, нашедшие отражение в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597, от 1 июня 2012 года № 761. В указах установлены целевые показатели уровня средней заработной платы отдельных категорий работников и сроки их достижения.

Динамика соотношения средней заработной платы работников учреждений всоциальной сфере и средней заработной платы в Воронежской области

(в % к уровню средней заработной платы в Воронежской области)Педагогические работники

образовательных учреждений общего образования

100

100

100 100 100

2012

2013

2014 2015 2016

Динамика соотношения средней заработной платы работников учреждений в социальной сфере и средней заработной платы в Воронежской области

(в % к уровню средней заработной платы в Воронежской области)

Работников учреждений культуры

382012

53,52013

58,52014

66,52015

74,32016

902016

852015

802014

752013

582012

Педагогических работников учрежденийдополнительного образования*

Педагогических работников дошкольныхобразовательных учреждений**

802012

1002013

1002014

1002015

1002016

* к средней заработной плате учителей в Воронежской области** к средней заработной плате в сфере общего образования в Воронежской области

* к средней зарплате в сфере общего образования ** к средней зарплате учителей в субъекте

Категории работников 2014 год проект Прогноз на плановый период 2015-2016 годы

Средняя зарплата по целевому

показателю

Темп роста к 2013 году

Средняя заработная плата 2015

год


Средняя заработная плата 2016

год


руб. % руб. % руб. %

Средняя заработная плата по региону 24 796 115,7% 27 636 111,5% 30 925 111,9%

Педагогические работники общего образования

24 796 115,7% 27 636 111,5% 30 925 111,9%

Педагогические работникидошкольного образования*

20 509 116,6% 21 812 106,4% 24 019 110,1%

Педагогические работники дополнительного образования детей**

19 235 131,1% 22 795 118,5% 26 912 118,1%

Работники учреждений культуры 14 066 126,0% 17 835 126,8% 22 218 124,6%

обязательства перед физическим лицом, подлежащие исполнению в денежной форме в установленном соответствующим законом, иным нормативным правовым актом размере или имеющие установленный порядок его индексации

Публичные нормативные обязательства (областные

средства и средства муниципального района)

Тип обязательства 2013 год проект 2014 год

рост

тыс. руб. %

ВСЕГО 23 996,0 25 977,0 1981,0 108,3Выплата единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью

134,0 393,6 259,6 293,7

Компенсация выплачиваемая родителям(законным представителям) в целях материальной поддержки воспитания и обучения детей

3167,0 3885,0 718,0 122,6

Обеспечение выплат патронатной семье на содержание подопечных детей - 93,0 93,0 -Обеспечение выплаты вознаграждения патронатному воспитателю - 88,0 88,0 -Выплаты приемной семье на содержание подопечных детей 1580,0 2940,0 1360,0 186,1Обеспечение выплат вознаграждения, причитающегося приемному родителю

2069,0 3163,0 1094,0 152,9

Выплаты семьям опекунов на содержание подопечных детей - 9614,0 9614,0 -Выплаты единовременного пособия при передаче ребенка на воспитание в семью

- 50,4 50,4 -

Содержание детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся под опекой(попечительством)

8618,0 - - -

Социальная поддержка приемных семей 228,0 420,0 192,0 184,2Обеспечение жильем молодых семей 8000,0 4500,0 - 56,3

Улучшение жилищных условий граждан, молодых семей и молодых специалистов, проживающих и работающих в сельской местности

200,0 200,0 - 100,0

Что такое муниципальные программы?

Основные ожидаемые результаты:

Обеспечение качества дошкольного, общего и дополнительного образования.

Повышение удовлетворенности населения качеством дошкольного,

общего и дополнительного образования до 85% оопрошенных

Доступность дошкольного образования.

Охват дошкольным образование м детей

в возрасте от 1,5 до 7 лет.

Стратегия долгосрочного развитияБобровского района

Ответственный исполнитель:Отдел образования Бобровского


Муниципальная программа

Основные индикаторы:

ЦЕЛЬ: Обеспечение высокого качества образования в Бобровском районе

Муниципальная программа – это документ определяющий:1. Цели и задачи государственной политики в определенной сфере;2. Способы их достижения;3. Примерные объемы используемых финансовых ресурсов.

«Развитие образования физической культуры и спорта»

Удельный вес лиц сдавших ЕГЭ по обязательным предметам (русский язык,

математика), от числа выпускников участвующих в ЕГЭ по обязательным

предметам (математика , русский язык).

тыс. рублей

Программная структура расходов бюджета муниципального района на 2014-2016 годы

Наименование программы 2014 год 2015 год 2016 год

ВСЕГО РАСХОДОВ 588 670,5 560 330,4 607 314,5МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ПРОГРАММЫ, всего 588 670,5 560 330,4 607 314,5из них:Развитие образования, физической культуры и спорта

451 805,5 423 168,0 459 874,4

Развитие культуры 58 605,7 65 571,2 74 858,8Муниципальное управление и гражданское общество

78 259,2 71 591,2 72 581,3

Расходы бюджета муниципального района по разделам в 2013-2016 годах

тыс. рублейНаименование Рз 2013 год 2014 год Темп роста к

2013 году, %2015 год Темп роста к

2014 году, %2016 год Темп роста к

2015 году, %ВСЕГО 509 573,6 588 670,5 115,5 560 330,3 95,2 607 314,5 108,4

ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ 01 35 013,1 40 818,8 116,6 42 624,6 104,4 43 103,7 101,1

НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

03 - 1 070,0 - 1 085,0 101,4 1 126,0 103,8

НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА 04 4 765,3 7 032,3 147,6 7 240,9 103,0 7 616,3 105,2

ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО 05 600,0 1 490,4 248,4 500,0 35,5 500 100

ОБРАЗОВАНИЕ 07 382 281,7 443 194,8 115,9 410 501,1 92,6 446 909,5 108,9

КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ 08 34 199,3 44 087,3 128,9 50 220,4 113,9 57 265,3 114,0

СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА 10 30 033,6 31 796,2 105,9 33 433,3 105,1 36 229,8 108,4

ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ 11 2 600,0 2 000,0 76,9 2000,0 100,0 2000,0 100,0

ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА

13 2216,0 2 475,4 111,7 1 265,1 51,1 297,9 23,5

МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ БЮДЖЕТАМ ПОСЕЛЕНИЙ

14 17 864,6 14 705,3 82,3 11 460,0 77,9 12 266,0 107,0

Структура расходов бюджета муниципального района по разделам в 2013-2016 годах в % к общему объему

тыс. рублейНаименование

Рз

2013 % вобщем объеме




ВСЕГО 100,0 100,0 100,0 100,0

ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ 01 6,9 6,9 7,6 7,1

НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

03 - 0,2 0,2 0,2

НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА 04 0,9 1,2 1,3 1,3

ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО 05 0,1 - 0,09 0,08

ОБРАЗОВАНИЕ 07 75,0 75,3 73,3 73,6

КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ 08 6,7 7,5 8,9 9,4

СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА 10 5,9 5,4 6,0 5,9

ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ 11 0,5 0,3 0,4 0,3

ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА

13 0,4 0,4 0,2 0,05

МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ ПОСЕЛЕНИЙ

14 3,5 2,5 2,0 2,0

Бюджетные послания Президента Российской Федерации, Указы Президента Российской Федерации от 7 мая 2012

года.www.kremlin.ruО федеральном бюджете, об основных направлениях

бюджетной политикиwww.minfin.ru

О бюджетном процессе в Российской Федерацииbudget.ru

Общая статистика по видам и типам учреждений и видов деятельности учреждений, информация по учреждениям,

оказывающим определенную услугу (выполняющим определенную работу)

www.bus.gov.ruОб областном бюджете, бюджетной политике, электронном бюджете, исполнении бюджета, государственном долге, а

также иная информацияwww.gfu.vrn.ru

О бюджете Бобровского муниципального района, исполнении бюджета, а также иная информация

adm-bobrov.ru

Местонахождение Финансового отдела администрации

Бобровского муниципального района: ул. Кирова, 32 «а», г.

Бобров, 397700. Контактные телефоны: (47350) 4-16-31;

Факс (47350) 4-15-06;

Адрес электронной почты: E-mail: [email protected];

График работы департамента: понедельник-пятница с 8-00 до 17-00.

Documents

27 декабря 2013 г о да