3

CENTRO DE ESTUDIOS PARA UN PROYECTO NACIONAL ALTERNATIVO, S.C.

(CEPNA)

4.3 Centro de Estudios para un Proyecto Nacional Alternativo, S.C.

La organizaci6n de observadores electorales Centro de Estudios para un Proyecto Nacional Alternativo, S.C., (CEPNA) present6 en tiempo y forma a la Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n los Informes de ingresos y gastos sobre el origen, monto y aplicaci6n del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observaci6n electoral correspondiente al Proceso Electoral Federal 2014-2015, del proyecto "Evaluaci6n del Impacto de la Reforma Electoral 2014 en el Modelo de Acceso a Radio y Televisi6n en Materia Electoral", en las fechas siguientes:

INFORME FECHA LIMITE DE FECHA DE ENTREGA PRESENTACION

1" 17-07-15 17-07-15 2" 28-08-15 28-08-15

Lo anterior de conformidad con 10 establecido en el articulo 217, numeral 2 de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales; 236, numeral 1, inciso c), 268, 269 y 270 del Reglamento de Fiscalizaci6n; asi como, el punta Primero del Acuerdo INE/CG413/2015 aprobado por el Consejo General de Instituto Nacional Electoral el 13 de julio de 2015.

4.3.1 Inicio de los Trabajos de Revision

EI 20 de julio de 2015 se dio inicio a los trabajos de revisi6n de las cifras consignadas en el Informe de ingresos y gastos sobre el origen, monto y aplicaci6n del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observaci6n electoral correspondiente al periodo comprendido entre la fecha de inicio del proyecto hasta el 7 de junio de 2015, fecha de la jornada electoral.

EI dia 31 de agosto de 2015 iniciaron los trabajos de auditoria de las cifras correspondientes al 2° informe presentado por la organizaci6n de observadores electorales, relativo a las operaciones realizadas entre el 8 de junio del 2015 hasta la conclusi6n del proyecto respectivo.

Por su parte, el Titular de la Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n instruy6 a la C.P. Maria Luisa Jimenez Poblano y al L.C. Juan Carlos Garcia Bias como responsables para realizar la revisi6n de los informes mencionados.

1

4.3.2 Informes Presentados

CEPNA present6 2 informes de ingresos y gastos sobre el origen, monto y aplicaci6n del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observaci6n electoral y report6 inicialmente las cifras siguientes:

CONCEPTO PRIMER SEGUNDO TOTAL % INFORME INFORME

INGRESOS 1. Ingreso obtenido par Financiamiento Publico $630.000.00 $700.000.00 $1.330.000.00 100 2. Ingreso obtenido par Financiamiento Privado 0.00 0.00 0.00

a. Monto aportado por asociados 0.00 0.00 0.00 b. Monto aportado por otres 0.00 0.00 0.00

I Mania total do ingrosos oblonidos para 01 630,000.00 700,000.00 1,330.000.00 100 3. desarrollo de las actividades directamente

relacionadas con la observaci6n electoral. EGRESOS

Monto total de egresos para el desarrollo de las 206,800.45 493,199.55 700,000.00 100 actividades relacionadas can la observaci6n electoral.

SAL DO $423,199.55 -$423,199.55 $630,000.00

Mediante los oficios nums. INE/UTFIDA-L/21413/15 e INE/UTFIDA-F/22446/15, Anexos 3 y 5 del presente Dictamen, notificados el 27 de agosto de 2015 y 12 de octubre de 2015, respectivamente, se solicit6 una serie de aclaraciones y documentaci6n respecto a los informes presentados.

Con los escritos sin numero, recibidos el 8 de septiembre y el 21 de octubre de 2015, Anexos 4 y 6 del presente Dictamen, CEPNA dio respuesta a los oficios mencionados y derivado de las observaciones realizadas por esta autoridad, modific6 las cifras reportadas inicialmente, para quedar como sigue:

CONCEPTO

Monto total de egresos para el desarrollo de las actividades relacionadas con la observaci6n electoral.

2

206,800.45 493,199.55 700,000.00 100

4.3.2.1 Revision de Gabinete

De la revisi6n efectuada a los Informes de ingresos y gastos sobre el origen, monto y aplicaci6n del financiamiento, obtenido para el desarrollo de las actividades relacionadas con la observaci6n electoral durante el Proceso Electoral Federal 2014-2015, se determin6 que la documentaci6n presentada por CEPNA cumpli6 con 10 establecido en la normatividad aplicable.

4.3.3 Ingresos

4.3.3.1 Ingresos Obtenidos por Financiamiento Publico

Programa de Apoyo a la Observacion Electoral (PAOE)

Con motivo del Proceso Electoral Federal 2014-2015, el Instituto Nacional Electoral, el Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federaci6n y la Secreta ria de Gobernaci6n crearon el Programa de Apoyo a la Observaci6n Electoral 2015 (PAOE), el cual fue administrado por el Instituto Interamericano de Derechos Humanos, a traves del Centro de Asesoria y Promoci6n Electoral (IIDH/CAPEL).

Derivado de los acuerdos alcanzados por el Instituto Nacional Electoral, el Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federaci6n y la Secreta ria de Gobernaci6n, y con el prop6sito de apoyar las actividades de observaci6n electoral fue emitida la convocatoria a las organizaciones de la sociedad civil mexicana que estuvieran interesadas en realizar actividades de observaci6n para el proceso electoral citado, a presentar el numero de proyectos que considerara necesarios para tener derecho al financiamiento por parte de dicho programa.

CEPNA recibi6 financiamiento proveniente del PAOE por $700,000.00, monto que fue entregado en dos ministraciones, de conformidad con 10 establecido en la convocatoria como se detalla a continuaci6n:

CONCEPTO MONTO Primera ministracion: $630.000.00 90% del monto aprobado. Los recursos se entregaran a partir del 20 de mayo, sujeto a la firma del Convenio entre la orqanizacion V elllDH ICAPEL. Segunda ministracion: 70.000.00 10% del monto aprobado durante el periodo del 2 al 4 de septiembre, sujeto a la presentaci6n del list ado final de observadores que participaron en el proyecto a la Secretarfa Ejecutiva, del acuse de recibo correspondiente a la entrega del informe financiero ante el Institute Nacional Electoral y del informe final de actividades desarrolladas que incluya conclusiones de la observaci6n realizada.

TOTAL $700,000.00

3

La Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n, lIev6 a cabo la verificaci6n documental al 100% de los ingresos reportados por CEPNA, determinando que la documentaci6n que los ampara consistente en recibos, fichas de dep6sito, comprobantes de transferencias bancarias y estados de cuenta bancarios, cumple con 10 establecido en la normatividad aplicable.

4.3.3.2 Ingresos Obtenidos por Financiamiento Privado

CEPNA no report6 ingresos por este concepto en sus Informes

4.3.4 Bancos

CEPNA report6 una cuenta bancaria para el control de los recursos del financiamiento obtenido, para el desarrollo de las actividades relacionadas con la observaci6n electoral durante el Proceso Electoral Federal 2014-2015, la cual se detalla a continuaci6n:

INSTITUCION NO DE 11 PO FECHA ESTADOS DE CUENTA BAN CARlA CUENTA DE PRESENTADOS

CUENTA CH IINV. APERTURA CANCELACION DEL MES DE: I AL MES DE:

Banamex, S.A. -/ I 19-05-15 I 15-10-15 Mayo I Septiembre

4.3.5 Egresos

CEPNA report6 en sus informes erogaciones por un total de $700,000.00, integrado como se detalla a continuaci6n:

CONCEPTO PRIMER SEGUNDO TOTAL INFORME INFORME

Person ales $206.800.45 $413.600.90 $620.401.35 Gastos de logfstica de eventos (Alquiler) 0.00 0.00 0.00 Viajes 0.00 0.00 0.00 Servicios extern os 0.00 0.00 0.00 Publicaciones 0.00 0.00 0.00 Bitacora de gastos men ores 0.00 79.598.65 79.598.65

TOTAL $206,800.45 $493,199.55 $700,000.00

4

La Unidad Tecnica de Fiscalizacion, lIevo a cabo la verificacion documental al 100% de los ingresos reportados por CEPNA, determinando que la documentacion que los ampara consistente en facturas, recibos de nomina, recibos de honorarios, copias de cheques, comprobantes de transferencias bancarias, contratos de prestacion de prestacion de servicios, muestras y bit,koras de vi,3\icos y pasajes, cumple con 10 establecido en la normatividad aplicable.

4.3.6 Recursos no Ejercidos

EI total de financiamiento proveniente del Programa de Apoyo a la Observacion Electoral 2015 (PAOE) fue ejercido por CEPNA; por tal razon, no existen saldos pendientes de pago 0 comprobacion a la fecha del presente Dictamen.

Conclusiones Finales de la revision a los Informes de ingresos y gastos sobre el origen, monto y aplicacion del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observacion electoral.

1. La organizacion de observadores electorales Centro de Estudios para un Proyecto Nacional Alternativo, S.C., (CEPNA), presento en tiempo y forma los informes de ingresos y gastos sobre el origen, monto y aplicacion del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observacion electoral durante el Proceso Electoral Federal 2014-2015, del proyecto "Evaluacion del Impacto de la Reforma Electoral 2014 en el Modelo de Acceso a Radio y Television en Materia Electoral", mismos que fueron revisados en una primera instancia para detectar errores y omisiones generales.

Ingresos

2. Del total de los ingresos reportados por la organizacion en los Informes, se reviso un importe de $700,000.00, que equivale al 100%, determinando que la documentacion que los ampara consistente en recibos de aportaciones, fichas de deposito, comprobantes de transferencias bancarias y estados de cuenta bancarios, cumplen con la normatividad aplicable.

5

Bancos

3. CEPNA reporto una cuenta bancaria para el control de los recursos del financiamiento obtenido, para el desarrollo de las actividades relacionadas con la observacion electoral durante el Proceso Electoral Federal 2014-2015, la cual se detalla a continuacion:

INSTITUCION NO DE 11 PO DE FECHA ESTADOS DE CUENTA BAN CARlA CUENTA CUENTA PRESENTADOS

CH INV. APERTURA CANCELACION DEL MES DE: AL MES DE: Banamex, S.A. -/ 19-05-15 15-10-15 Mayo Septiembre

Egresos

4. Del total de los egresos reportados por la organizacion se revise un importe de $700,000.00, que equivale al 100%, determinando que la documentacion que los ampara consistente en facturas, recibos de nomina, recibos de honorarios, copias de cheques, comprobantes de transferencias bancarias, contratos de prestacion de prestacion de servicios, muestras y bitacoras de viaticos y pasajes, cumple con la normatividad aplicable.

5. CEPNA reporto ingresos acumulados por $700,000.00 y egresos acumulados por $700,000.00, por 10 que su saldo final ascendio a $0.00.

6

Anexo 1

INfOOM I)[ INGRIlOI Y EGREICI DE REOJRIOS ANI'OERDI Il! DWJI1IACION5 (ON ACTMDAIlEI DI OI!IJI'/ACION ElECTORAl

llli£l'llOOCltlH L/b!mdt~tki~,z~~EIKtDri'e

l. DoiTd-o 1. TtIrfmo flOf, :O$ ccndM!idal

l l<Gi!SOS

tJ!'(l'Momt~IIC'Firwlii~'~*O

2.~ma~~porFIM.~9'tr1jc

IItb!I:oap«'J6cporllClClldo:l bl.hl!l)~o:aOlrC!

l~lOlIIdt~~DSQ:-:~'lS9frad.wr~tle ll>lCtlWiQcrs~!t

~~II~nctn

l~dI!I~~dtllrtme\«l.alW1tt.l~lIQlIadtmv.Jlraa~~~ !!IlI'MII~·

Centro de Estudios para un Proyecto N;cionaJ A/tematiYtJ, S. t G2briel M,,,., 16611, Col. Del Va~, Deieg. Benito Ju;., (P DllOO, Moo, OJ.

1~1 51~1496

%30,000.00

U GOlOl lIbIo!l:O!rt;p:IQ~eI~ ·jfM~r!m":IIQlllobsr!ooJl

"""" $lII6,801.4;

N.SI1OIl MontiI:rsub.'I!!~~1tll\l)rtladol'll!noItitrAJ1dtlOs~~J!\.'5

rUW~tI'1f!""'ItIlU.

3 . CtrtQ~deI~1fi1l

£ ffdlI6t~

$423) 91.11

~"",""eM,oial~~lgo l.oo-o '! . lIXt>::; i1cp

lorelli""elYti;;~d'lg, 10'C/'O 1. M:l«(QurifE'J "., T ..... 1\'-'" ~ 1

I " -~

II JUL 1~11

REC!C!!JO '1P1J.A<-_____ _

7

ANEX02

1~'fOi!M! Of IHGR!SOS ! EGR!lOS DI RfruliSOl RNAH(IfROS

Of OII6ANllA~U COH AC1l'I1DADU DI OSSERVACON mallAAl

L IO£HTIfI(.O(]()

Centro de Estudios para un Proyecto Nadonai A1!em,lli~o, S, C. L ~drIlOtc .... aa:\rll!rObstMclnlrl({t;nle

L_ l T~!!(Idf:tI(G.'MtIldl}

Gabri!! Mancen 1660, Col. Del Va!/e, Oe:eg. Be'lito Juarez, CP 03100, MexKo, O. F.

1551 55~~96

U GRllOS

~~lJOfr;rii:lClll!l:t,'ltQP~

~ k1mo aiJ:_piXFhirdIruf.uPrr.t!o

LI.IoriI~a;JOrtD:!por~iB

b.t.IIlI::oJpl'tidoporotrcs lMonlClt«i6!rcresmoCr'!!&~!I~etlasldM:!adH~!

r~Jti:xIic'iS(tl!I~obstrImtlKoo!.

'1iftf~* la lbll':ll:SrdtbI'CW\tll:irll!ltmIOf~

I. IG!!lOl

5111,000,00

~~ IOtII ~ P¥~!l a~roac dews KtMdIdes rtIioonadH COlI laobservm1 _DoII& .... Udo_"" S49l,m ,55

· A.wr ,.mllt_ft"lttr.m.sdl~

~, !.\1110

~~U;u~l ba""it!llO~t~mtne$flto!a!drmil~eresos

1!aiWol~~,~.

~, ill/ONIAB~ 011A INFOIMACIOH LH.:cVr ,fm~~~~fIni,u:ldtllcql'lizdln

l. N.lr.b't ,Mi:~~~:tl!pldtaO!l;'1:tm1

lCaltCEiIIctWodrl~u~

,. fed'.i 1It!lDuiin

,$j1l1~,55

lorena ~e Macias Hida'go lorena !vette Maci~s Hidigo

28 d. Aio.o 2015

8

. , II ocr 1~11 ~ '30

,..~-~""'L.. ...... t-<If ..... ~

'''A'' ~r\ Cc.rlO.5 Coc.ai'1 ·

INSTTTVTO NACIONAl ELECTORAL

C.P. LORENA IVETTE MAciAS HIDALGO

ReSPONSABLE DE FINANZAS

UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACI6N

Ofieio NiJm. INElUTF/DA·U21413/15

ASUNTO.' Errores y omlsranes relativas al Informe de Ingresos y Gastos relacionadas con la observaci6n electoral durante el Proceso Electoral Feder.'2014·2015. 1er Informe.

Mexico, D. F" a 26 de agosto de 2015.

CENTRO DE ESTUDIOS PARA UN PROVECTO NACIONAL

ALTERNATIVO, S .C . ~~ :I Gabriel Mancera, No. 1660, Colonia del Valle, C.P. 03100, Mexico, D.F. PRESENTE

Con fundamento en 10 dispuesto en los artfculos 41 , Base V, apartado B, inciso a) , numeral 6 e inciso b) ,penultimo pturafo de la Constituci6n Polltica de los Estados Unidos Mexicanos; 32, numeral 1, inciso a) , fracci6n VI, 35" 192, numerales 2 y 3, 196, numeral 1 , 199, numeral 1, incisos c) , d) y e). 217, numeral 2. de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales; corresponde al Instituto Nacional Electoral a traves de su Comisi6n de Fiscalizaci6n, la ftscaliz8ci6n de los ingresos y egresos de los partidos polfticos y candidates independientes, para 10 cual cuenta con la Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n, 6rgano tecnico que tiene a su cargo la recepci6n y revisi6n integral de los informes trimestrales, anuales, de precampaf'\a y campana de los partidos poHticos y sus candidatos; asi como de los informes de ingresos y egresos que presente las organizaciones de observadores electorales respecto del origen , monto y aplicacion del financiamiento que obtengan para el desarrollo de sus actividades relacionadas directamente can la observaci6n Electoral.

Can motivo de la reform a constitucional en materia polftico electoral publicada en el Diario Oficial de la Federaci6n el 10 de febrero de 2014 , y la expedici6n de la Ley General de Partidos Politicos y la Ley General de Instituclones y Procedimientos Electorales de fecha 23 de mayo del mismo a~o, el Consejo General del Instituto Nacional Electoral. el 9 de julio de 2014, en sesi6n extraordinaria aprob6 el Acuerdo INElCG93/2014 , mediante el cual determin6 las normas de transicl6n de caracter administrativo y competencial en materia de fiscalizaci6n , de cuyo punta de Acuerdo SEGUNDO, inciso b), fracci6n XI , se advierte 10 siguiente:

-Las agrupaciones pollticas nacionales, las organizaciones de ciudadanos que realicen observaci6n electoral a nivel federal y las organizaciones de ciudadanos que pretendan constituirse como Parlidos Politicos Nacionales durante el ejercicio fiscal de 2014, seran fisca/izadas par el Instituto Nacional Electoral, a traves de su Comisi6n de Fiscalizaci6n, en atenci6n a las disposiciones juridicas y admlnistrativas que se determinen en el ambito de su competenc;a:

1 de.

9

Anexo 2

INSTITUTO NACIONAl ELECTORAL

UNIDAD TeCNICA DE FISCALlZACI6N

OIicio Num. INElUTF/DA·U21413/15

ASUNTO.· Errores y omislones relatlvas al Informe de Ingresos y Gastos relacionadas con la observaci6n electoral durante el Proceso Electoral Federal 2014·2015. 1er Informe.

EI 23 de diciembre de 2014, en sesi6n exlraordinaria del Consejo General del Institulo Nacional Electoral, se aprob6 el Acuerdo INElCG35012014, por el que se modifica el Acuerdo INElCG263/2014, mediante el cual se expidi6 el Reglamento de Fiscalizaci6n, en acatamiento a la sentencia de la Sala Superior del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federaci6n, recalda al Recurso de Apelaci6n identificado con el numero de expediente SUP-RAP-207/201 4 y acumulados.

EI 13 de julio de 2015, en sesi6n exlraordinaria del Consejo General del Instituto Nacional Electoral, se aprob6 el Acuerdo INElCG413/2015, mediante el cual se aprob6 la entrega de dos informes de ingresos y ga5t05, as! como el otorgamiento de reconocimientos a las personas que rea licen actividades en apoyo a la observaci6n electoral por parte de las organizaciones de observadores electorales.

Es asl que, en terminos de los artlculos 217, numeral 2 de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales; 3, numeral 1, inciso e), 268, numeral 1 del Reglamento de Fiscalizacion , en relaci6n con el Acuerdo INElCG413/2015. la Organizaci6n de Observadores Electorales Centro de Estudios para un Proyecto Nacional Alternativo, S.C., present6 su 1er. Informe de ingresos y gastos correspondientes al Proceso Electoral Federal 2014-2015.

De la revisi6n al referido informe, se determin6, la existencia de diversos errores yomisiones, por 10 que, de conformidad con 10 eslablecido Punto de acuerdo Primero del Acuerdo INElCG413/2015; hago de su conocimiento las observaciones que a continuaci6n se indican, para que, proporcione las aclaraciones y rectificaciones que sean necesarias, asi como la documentacion comprobatoria y contable que se requiere:

Egresos

1. De la revisi6n a la documentaci6n proporcionada por su Organizaci6n de O~servadores Electorales, se observ6, que realiz6 pagos por concepto de sueldos y salarios mediante cheques nominativos y no mediante dep6sitos en cuenta de cheques 0 debito a favor del trabajador. A continuaci6n se detallan los casas en comenta:

Joaquin Gondlez Zuniga

2 de 4

10

Anexo 3

INSTITUTO NACIONAL ELECTORAL

UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACION

Oficio Num. INE/UTFIDA·LI21413/15

ASUNTO.- Errores y omisiones relatlvas al Informe de Ingresos y Gastos relacionadas con la observacion electoral durante el Proceso Electoral Federal 2014-2015. ler Informe.

Conviene senalar que la norma es clara al establecer en su articulo 129 del Reglamento de Fiscal izaci6n 10 que a la letra se transcribe:

"( .. . ) 1. Los pages de nomina se deberan realizar a traves de deposito en cuenta de cheques 0

debito, de cuenta abierla por el partido a favor del trabajador. exclusivamente para el pago de n6mina y vi{jticos ( ... )"

En consecuencia, se Ie solicita presentar las aclaraciones que a su derecho convengan.

La anterior, de conformidad con 10 dispuesto en los articulos 126, numeral 1 y 129. numeral 1 del Reglamento de Fiscalizaci6n.

Retenci6n de Impuestos y Cuotas de Seguridad Social

2. AI verificar los comprobantes de gastos realizados per concepto de "Sueldos y Salarios· y "Honorariosn

, se observo que su Organizaci6n realize la retencion de impuestos y cuotas de seguridad social; sin embargo, no proporcion6 la comprobacion de los enteros a las autoridades competentes. A continuacion se detallan a continuaci6n:

CONCEPTO IMPORTE PENDIENTE DE ENTERAR Sueldosv Salarlos Retend6n ISR $19,732.87 Retenci6n IVA 1483.04 IMSS e tNFONAVIT 2456.38

Honorarios Retenci6n de las 213 oartes del 16% dell.v.A. 9,600.03

10% deII.S.R. Retenido 9,000.00

En consecuencia, se Ie solicita presentar 10 siguiente:

• En su caso, proporcione la documentaci6n soporte que acredite los pagos realizados por el Impuesto Sobre la Renta e Impuesto al Valor Agregado en los terminos de las leyes fiscales establecen.

• En su caso, proporcione la documentaci6n soporte que acredite los pagos realizados per las cutas de seguridad social, segun correspondan.

3de 4

11

Anexo 3

INSTITUTO NACIONAl EL.ECTORA.L

UNlOAD TECNICA DE FISCALlZACI6N

oticio Num.INElUTFIDA·U21413f15

ASUNTO.- Errores y omisiones relativas al Informe de Ingresos y Gastos relacionadas con la observacion electoral durante el Proceso Electoral Federal 2014-2015. 1er Inform •.

• Presente las aclaraciones que a su derecho convengan.

Lo anterior, de conformidad con 10 dispuesto en los artlculos 87, 133 Y 296, numeral 1, del Reglamento de Fiscalizaci6n.

En caSQ que las observaciones citadas sean objeto de modificaciones 0 correcciones, debers" reflejarse invariablemente en su informe, tanto impreso como en medic magneticQ, los cuales tendrsn que ser presentados junto con el escrito de contestaci6n correspondiente.

En terminos de 10 dispuesto en el Punto de acuerdo Primero del Acuerdo INElCG41 3/2015, tiene usted un plaza de 10 dias hflbiles contados a partir de esta notmcaci6n, para presentar la documentacion solicitada, asi como las aclaraciones y rectificaciones correspondientes, ante esta Unidad Tecnlca de Fiscal izaci6n.

En consecuencia, en este acto me perm ito realizar la devoluci6n de toda la documentaci6n original proporcionada, relativa al Informe de Organizaciones de Observadores Electorales correspondiente al Proceso Electoral Federal 2014·2015, segun relaci6n adjunta.

Por ultimo, a fin que la documentaci6n solicitada sea presentada en tiempo y forma antes que concluya el plaza indicado, se hace de su conocimiento que la recepci6n de la misma sera en las oficinas de la Unidad Tecnica de Fiscalizacl6n ubicadas en Avenida Acoxpa , numero 436, Colonia Ex·hacienda de Coapa, Delegaci6n Tlalpan, C.P. 14300, Mexico, D.F, Telefono (55) 55·99·16·00, Ext. 421170.

Sin otro particular, reciba un cordial saludo.

ATENTAMENTE " .'::::S;: "~MO , ..... "' ",,~=""

C.P. EDUARDO Gu L, ~R'EL c.~p. 0,. l.o~"" C6nlOV~' c .. ".)o" P ... ~.ot. de' eo""'I' 0. .... , de' ,,,,,,,10 Noci"., EJed,,,I.· Po. •• " "''''"''0010.· PreHnte. Conaejeros Electoraies Imeg,..n!e. del ConH;o General dellnstil\l!o Naclonll Electoral.- Mlsmo fln.- Presentes. Dr. Clro Murlyamil RendOn- Conaejero Preald.nle de II ComlsiOn de Flscallz.acl6n.- Mismo fin.- Pr.senle. C.P.C. l uis Femal\clo Flores y Cano.-Dlrector de Audltoria de Partido. Pollilcot. AgrtlpaCionea Politlcas 'J OtrOI.- Mllmo fln .­Present • .

4de 4

12

Anexo 3

Uni dad Tecnica de Fiscalizaci6n *INE O~~~~'t~~:I·p!~r~!:~~ rl --- A,rup,cion., Polltlcu y Dlro.

o A SE? 1015

REC~J;:?~ flA M" ~

~" ("",11'1IQ"", c,wr. q f l ·lP.

c.P. EDUARDO GURZA CURiel

DIRECTOR DE LA UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACI6N

DElINSTITUTO NACIONAL ELECTORAL

PRESENTE

Estlmado Contador Gurza:

Mexico, D.F. a 8 de septiembre de 2015.

En representaci6n del CENTRO DE E5TUDI05 PARA UN PRDVECTO NACIONAl, S.c., observador

electoral de acuerdo al Convenlo para el proyecto "'Evaluacl6n del Impacto de la Reforma Electoral

2014 en el modelo de acceso a radio y televlsi6n en materia electora l" celebrado con el

ItDH/CAPEl, comparezco ante usted para dar respuesta a su oflcio No. INEjUTF/DA-l!21413/1S.

En el punta 1 del aficia citado se menciono que el orgonismo que represento realizo pagas por

concepto de sueldos y salarias mediante cheques nominativos y no mediante depositos en cuenta

de cheques a debito a favor de los trabajodores: Lorena Ivette Macias Hidalgo, Joaquin Gonzolez

Zuniga y Rebeca Llm6n OrtIz.

AI respecto argumento que en el Curso·Talier de fiscallzaci6n para la integraci6n de informes de

gastos celebrado el 16 de junio de 2015 en el sa l6n Oaxaca del Hotel Camino Real Pedregal,

Impartido por los Ucenciados Hector Bavona Acosta V Christ Jozelin Gutierrez Guerrero, nos

Instruveron respecto a la forma de pago de los gastos de la observacl6n electoral, especificando

que ~sta podrfa reallzarse mediante cheque nominative para abono en cuenta 0 mediante

transferencJa bancarla. De igual forma, la lev del Impuesto sabre la Renta en su artfculo 27 a la

letra dice "requlsltos de las deducclones autorlzadas", las deducciones autorizadas en este titulo

deberan reunlr los siguientes requlsitos: fraccl6n III "documentacl6n con requlsltos V pago

mediante transferencla, con cheque nomlnatlvo, tarjeta 0 monedero electr6n lco ...... .

En consecuencia, de acuerdo a ta leglslacl6n fiscal mex1cana, no constltuve error u omlsl6n pagar

con cheque nomlnativo gastos como los sa larios 0 los honorarios profesionales aslmllados a

salarios.

EI observador electoral que represento cumpli6 con 10 senalado en el articulo 129 del Reglamento

de Flscalizacl6n, Va que 105 cheques para abono en cuenta expedldos para pagar salaries V

aslmllades a salarios, fueron deposltados en cuenta de cheques 0 debito a favor del trabajador.

CENTRO DE ESTUOIOS PARA UN PROVECTO NACIONAL ALTERNATIVO. S.C.

Gabriel Moncero 1660, Col. Del Volle, 03 100, Mellico, D.F. Te ll. 552 <1 8258, 5534 3<196 Y 97 FOlC 552 <1 8928 cepnCl@prodigy.nel,1TIII

13

I

Anexo 3

En el punto 2 del aficia citodo se menciono que los gastos reafizodos par concepto de Sue/dos y Salarias y Honorarios par los que se rea liz6 10 retenci6n de impuestos y cuotas de seguridod socia', no proporcion6 10 comproboci6n de los enteros a los outoridades competentes.

las retendones de ISR, IVA Y Cuotas de IMSS e INFONAVIT realizadas en el mes de junia de 2015, fueron pagadas a las autoridades competent es con fecha 20 de julio de 2015 por 10 que respecta a retenciones de ISR e lVA. Y con fecha 14 de julio de 2015 por 10 que respecta a las cuotas de IMSS e INFONAVIT. Para comproba r 10 anterior, adjunto capia de los pagos realizados, los cuales se integran como

sigue'

Concepto Retencion ISR Retention ISR Retention 2/3 Rete ntion 10%

salarios asimilados IVA Honorarios ISR Honorarios ISR Salarios y

$13,970.00 $5,763.00 asimilados proyecto 3 ISR Sala rios proyecto 4 5,893.00 0 ISR Salarios otros

11,347 .00 0 proyectos CE PNA Retencio n honorarios

$9,600.00 $9,000.00 proyecto 3 Retencion honorarios

10,027 .DO 9,400.00 proyecto 4 Retenciones honorar ios

1,477.00 1,385.00 otros proyectos CEPNA tota'l pagado "" $31,;210,90 $5,163,0jI $~l,104,olJ'·~' $19, 785.00~

Fecha de pago 20 de julio 20 de Julio 20 de julio de 20 de julio de 2015 2015 2015 2015

Cabe mencionar que los impuestos retenidos se pagan al mes siguiente en que se realiz3 el pago de los sa larios, asimilados a salarios u honorarios. EI primer informe financiero del proyecto Ev aluaci6n del [mpacto de la Reforma Electoral 2014 en el modele de acceso a radio y televisi6n en materia electoral fue presentado el17 de julio de 2015. EI pago de las retendones fue realizado el 20 de julio de 2015.

Para comprobar el pago de las retenciones de cuotas de IMSS e INFONAVIT, anexo los comprobantes de pago y desglose de cuotas

Par 10 anteriorment e expuesto solieito a usted, tenenne presentada en tiempo y forma dentro del plazo seiiaJado en el ofieio de referenda, habiendo cumplido la totalidad de requerimientos y observaeiones realizadas.

ATENTAMENTE,

l-or&'O I . ....100= flqo LORENA IVETIE MACIAS HIDALGO

14

Anexo4

C . LORENA IVETTE M ACiAS HI DALGO

RESPONSABLE DE LAS FINANZAS DE LA

O RGANIZACION DE OSSERVADORES, CENTRO DE ESTUOIOS PARA UN PROYECTO NACIONAL ALTERNATIVO, S.C. CEPNA PROYECTO 3. Calle Gabriel Mancera # 1660, Colonia del Valle, Deleg. Benito Juarez, C.P. 03100, Mexico, D.F. PRE SENTE

UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACI6 N

Oficio Num.INElUTF/DA·F/22446/15

ASUNTO.· Errores y omisiones relativas allnforme de Ingresos y Gastos sabre et origen, monto y aplicacion del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observacion electoral durante el Proceso Electoral Federal 2014·2015. Organizacion Centro de Estudios para un Proyecto National Alternativo, S.C., CEPNA Proyecto 3 (Segundo Informe).

Mexico, D. F., a 9 de octubre de 2015.

'"'R~c,bl OIlqlr'""lol ..Lo'Cr'i;:). .:t . f'.....lc-c 10.:::1 t¥. ..Lcr """'" It..cItc fvIo.c 100 H oda IqO

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Con fundamento en 10 dispuesto en los articulos 41, Base V, apartado B, inciso a) , numeral 6 e inciso b) , pen ultimo ptmafo de la Constitucion PoHtica de los Estados Unidos Mexicanos; 192, numerales 2 y 3, 196, numeral 1 y 217, numeral 2 de la Ley General de Institueiones y Procedimientos Electorales; corresponde al Instituto Nacional Electoral a traves de su Comisi6n de Fiscalizacion, la fiscalizacion de los ingresos y egresos de los partidos politicos y candidatos independientes, para 10 cual cuenta can la Unidad Tecnica de Fiscalizacion, organa tecnico que tiene a su cargo la recepcion y revision integral de los informes trimestrales, anuales, de precampana y campana de los partid6s politicos y sus candidatos; asi como de los informes de ingresos y egresos que presente las organizaciones de observadores electorales respecto del origen, monto y aplicaci6n del financiamiento que obtengan para el desarrollo de sus actividades reiacionadas directamente con la observacion Electoral.

Con motivo de la reforma constitucional en materia polltico electoral publicada en el Diario Oficial de la Federacien el 10 de febrero de 2014, y la expedicien de la Ley General de Partidos Politicos y la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales de fecha 23 de mayo del mismo ana, el Consejo General del Instituto Nacional Electoral, el 9 de julio de 2014, en sesien extraordinaria aprobo el Acuerdo INElCG93/2014, mediante el cual determino las normas de transicion de caracter administrativo y competencial en materia de fiscalizacion, de cuyo punto de Acuerdo SEGUNDO, inciso b), fraceien XI, se advierte 10 siguiente:

1 de 5

15

Anexo 5

INSTlTl1TO NACIONAL ELECTORAL

UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACI6N

oticio Num. IN ElUTF/DMI22446/1 5

ASUNTO.· Errores y omisiones relativas allnforme de Ingresos y Gastos sabre el origen, manto y aplicacion del ' fin anciamienlo, oblenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas can la observacion electoral durante el Proceso Elecloral Federal 2014·2015. Organizacion Centro de Estudios para un Proyecto Nacional Alternativo, S.C., CEPNA Proyecto 3 (Segundo Informe).

"Las agrupaciones politicas nacionales, las organizaciones de ciudadanos que realicen observaci6n electoral a nivel federal y las organizaciones de ciudadanos que pretendan constituirse como Partidos Politicos Nacionales durante el ejercicio fiscal de 2014, seran fiscalizadas por ellnstituto Nacional Elec toral,

. a traves de su Comisi6n de Fiscalizaci6n, en atenci6n a las disposiciones jurldicas y administrativas que se determinen en el ambito de su competencia. "

EI 23 de diciembre de 2014, en sesi6n extraordinaria del Consejo General del Instituto Nacional Electoral, se aprob6 el Acuerdo INElCG350/2014, por el que se modifica el Acuerdo INElCG263/2014, mediante el cual se expidi6 el Reglamento de Fiscalizaci6n , en acatamiento a la sentencia de la Sala Superior del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federaci6n, recaida al Recurso de Apelaci6n identificado con el numero de expediente SUP-RAP-207-2014 y acumulados.

EI 13 de julio de 2015, en sesi6n extraordinaria del Consejo General dellnstituto Nacional Electeral , se aprob6 el Acuerdo lNE/CG413/15. mediante el cual se aprob61a entrega de dos informes de ingresos y gastos. asi como el otorgamiento de reconocimientos a las personas que realicen actividades en apoyo a la observaci6n electoral por parte de las organizaciones de observadores electorales.

Es asl que, en terminos de los articulos 217, numeral 2 de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales; 3, numeral 1, inciso e). 268, numeral 1 del Reglamento de Fiscalizacion, en re lacio~ ' con el Acuerdo INElCG413/15. la Organizacion Centro de Estudios para un Proyecto Nacional Alternativo. S.C., CEPNA Proyecto 3, present6 su Informe de ingresos y gastos correspondientes al Proceso Elecloral Federal 2014-2015.

De la revisi6n al referido informe, se determin6. la existencia de diversos errores y omisiones, per 10 que, de conformidad con 10 establecido en el punto de acuerdo Primero del Acuerdo INE/CG413/15; hago de su conocimiento las observaciones que a continuacion se indican. para que, proporcione las aclaraciones y rectificaciones que sean necesarias, as; como la documentaci6n comprobatoria y contable que se requiere:

2 de 5

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Anexo 5

INS1lT\JTO NACIONAl El.£CTORAL

Ingresos

UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACION

Oficio Num.INElUTFIDMI22446/15

ASUNTO.· Errores y omisiones relativas allnforme de Ingreso's y Gastos sobre el origen, monto y aplicacion del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades relaeionadas con la observacion electoral durante el Proceso Electoral Federal 2014·2015. Organizacion Centro de Estudios para un Proyecto Naeional Alternativa, S.C., CEPNA Proyecto 3 (Segundo Informe).

Segundo Informe de Ingresos y Egresos de Recursos Financieros de Organizaciones can Actividades de Observacion Electoral.

1. De la revision al Segundo Informe de Ingresos y Egresos de Recursos Financieros de Organizaciones can Actividades de Observaci6n Electoral entregado por su organizaci6n. se observ6 que hay diferencias con 10 reportado contablemente; el caso en comento se detalla a continuaci6n: .

Conviene senalar que las cifras reportadas en el "Informe de Ingresos y Egresos de Recursos Financieros de Organizaciones con 'Actividades de Observaci6n Electoral", deben coincidir con su soporte documental, en virtud de que provienen de la contabilidad elaborada por su Organizacion y ambos son vinculantes.

En consecuencia, se Ie solicita presentar 10 siguiente:

• En su 'caso, la correcci6n al formato "Informe de Ingresos y Egresos de Recursos Financieros de Organizaciones con Actividades de Observaci6n Electoral", de tal forma que el soporte documental, coincida con 10 reportado en dicho Informe.

• Las aclaraciones que a su derecho convenga.

'de,

Anexo 5

INSTTTUTO NACIONAL ELECTORAL _

UNlOAD TECNICA DE FISCAlIZACI6N

Oficio Num. INElUTF/DA·FI22446115

ASUNTO,· Errores y omisiones relativas al Informe de Ingresos y Gastos sabre el origen, monto y aplicacion del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observaclon electoral dUrante el Proceso Electoral Federal 2014·2015. Organizacion Centro de Estudios para un Proyecte Nacional Alternativo, S.C., CEPNA Proyecto 3 (Segundo Informe).

Lo anterior, de conformidad con 10 dispuesto en los articulos 236, numeral 1, inciso c); 269, numeral 1, incise a), 270 numerales 1 y 2 Y 296, numeral 1 del Reglamento de Fiscalizaci6n.

Estados de Cuenta

2. De la revisi6n a los estados de cuenta bancarios presentados por su Organizaci6n, se observ6 que omitio proporcionar la ta1alidad de los estados de cuenta. EI casa en comento se detalla a continuaci6n:

En consecuencia, se Ie solicita presentar 10 siguiente:

Los estados de cuenta detallados en la column~ "faltantes" del cuadra que antecede.

En su caso, el comprobante de cancelaci6n de la cuenta emitida par la Instituci6n Bancaria respect iva.

Las aclaracianes que a su derecha canvenga.

Lo anterior de conformidad con 10 dispuesto en e\ articulo 269, numeral 1, incisas c) y d) del Reglamento de Fiscalizaci6n.

En caso que las observaciones citadas sean objeto de modificaciones a correcciones, deberan reflejarse invariable mente en su infarme, tanto impreso como en media magnetica, los cuales tend ran que ser presentadas junto con el escrito de contestaci6n correspondiente.

En terminas de 10 dispuesto en el punta primero del Acuerdo INElCG413/2015, tiene usted un plaza de 10 dias hilbiles contados a partir de esta notificaci6n, para presentar la documentaci6n solicitada, asi como las aclaraciones y rectificaciones correspondientes, ante esta Unidad Tecnica de' Fiscalizaci6n.

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Anexo 5

UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACION

Ofieio Num. INElUTFIDA-FI22446/15

INSlTTl.1TO NACIONAl El..ECTORAl

... ASUNTO.- Erfores y omislones relatlvas al lnforme de Ingresos y Gastos sabre el origen, monto y aplicac16n de l financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus activldades relacionadas con la observacion electoral durante el Proceso Electoral Federal 2014·2015. Organizacion Centro de Estudlos para un Proyecto Nacional AlternatlvD, S.C., CEPNA Proyeeto 3 (Segundo Infonne).

En consecuencia, en este acto me permito realizar la devoluci6n de tada la documentaci6n original proporcionada, relatlva al Infonne de Organizaciones de Observadores Electorales correspondiente al Proceso Electoral Federal 2014-2015, segun relaci6n adjunta.

Por ultimo, a fin que la documentaci6n solicitada sea presentada en tiempo y forma antes que concluya el plazo indicado, se hace de su conocimiento que la recepci6n de la misma sera en las oficinas de la Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n ubicadas en Avenida Acoxpa, n"mero 436. Colonia Ex-hacienda de Coapa, Delegaci6n Tlalpan, C.P. 14300, Mexico. D.F, Telefono (55) 55-99-16-00, Ext. 421157 .

Sin otro particular, reciba un cordial saluda.

ATE NTAMENTE EL DIRECTOR DE LA UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACI6N

C.P.

C.e.p. Or. lorenzo COrdova Vianello.- Consefero Pres\dente del Consejo General del lnstiluto Nacionat Eledorat.- Para $U conoc:iniento.­Presente. Consejeros Electofale. Integl1lntes del Consejo Genelll! del tnstitulo Nacionlt Electoral- Mismo fin_- Presentes. Or. Ciro MUfayam. Rend6n- Consejero Prealdente de II Comili6n de F.alizaoon.- M1smo fln.- Presenle. ·C.P.C. luis Fernando Florea y Cano.-Olrector de Audl\oria cIe Particles Politicos, Agrup.ciones Pollticas y Otros.- Mllmo fin .­Presenle.

5 de5

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Anexo 5

c.P. EDUARDO GURZA CURiEl

DIRECTOR DE LA UNlOAD T~CNICA DE FISCALIZACI6N

DElINSTITUTO NACIONAl ELECTORAL

PRESENTE

Estimado Contador Gurza:

2 1 OCT 2015 co\' ~o

REel L,.. ~

"RM' ,)ucwl.c.rI as (o<,<rC ~G<

Mexico, O.F. a 21 de octubre de 2015.

En representad6n del CENTRO DE ESTUDIOS PARA UN PROVECTO NACIONAl, S.C., observador

electoral de acuerdo al Convenio para el proyecto "Evaluaci6n dellmpacto de la Reforrna Electoral

2014 en el modele de acceso a radio y televisi6n en materia electoral" (prevecto 3) celebrado con

eIIlDH/ CAPEl, comparezco ante usted para dar respuesta a su afielo No. INE/UTF/DA-F/22446/1S.

~ En el punto 1 del aficla cicada menciono 10 Unldod Tecn ica de /iscofilocion que observe en

eJ segundo Informe de ingresas y Egresos de Recursos Finoncieras de Organizacianes can

actividades de Observaci6n Electoral presentado par mi representada ef 28 de og05to de

2015 que "hoy di/erencias can fa reportado contabfemente", determinondo uno di/erencio

d. $630,000.00.

AI respecto menctono a usted que dicha diferencia se derlva de que mi representada report6 el

total de Ingresos recibidos del proyecto en los meses de junlo y septiembre de 2015: la cantidad

de $700,000.00

Para correglr esta situacion, anexo nuevas "'Informe de Ingresos y Egresos de Recursos Financieros

de Organizaciones con Actividades de Observacion Electoral" V "Fuentes de Financiamlento de las

Organizaciones para Actividades de Observaci6n Electoral" en el que se incluyen unicamente los

ingresos recibidos en el mes de septiembre, es declr la cantidad de $70,000.00

,. En el punta 2 del alicia se observ6 que mi represenrada "omiti6 propare/onor fa totof(dod

de los estodos de cuento'" de los meses de Agosta y Septiembre de 10 cuento obierto en

Bonamex No, tel aficlo menciono como numero de cuenta el

cuol pertenece 01 controto de 10 cuento del proyecto 4),

CENTRO DE ESTUDIOS PARA UN PROYECTO NAClONAl ALTERNATlVO, S.C.

Gabriel Montero 1660, Col. Del Volle, 03 100, Mexico, D.F. Tels. 5514 8158, 5534 3496,/97 Fox 5514 8918 cepno@prodigy.nel.mll

20

Anexo 6

AI respecto menciono que dichos estados de cuenta no los exhibi6 mi representada con el

segundo informe debido a que todavia no los recibia del banco.

Para corregir esta situaci6n presento tambien como anexo los estados de cuenta de los meses de

agosto y septiembre de la cuenta Banamex No fa cual corresponde al proyecto 3.

Asimismo presento comprobante expedido par Banamex, de cancelaci6n de contrato de dicha

cuenta.

Por 10 anteriormente expuesto solicito a usted, tenerme presentada en tiempo y forma dentro del plaza seiialado en el oficio de referencia, habiendo cumplido la totalidad de requerimientos y

observaciones realizadas.

ATENTAMENTE,

J.....cy-=--o I- "-t:IClC= Hcp LORENA IVElTE MACIAS HIDALGO

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Anexo 6