แนวทางการจัดท�ารายงานการติ�ดติามประเม�นผลแนวทางการจัดท�ารายงานการติ�ดติามประเม�นผลการควบค�มภายในประจั�าป� การควบค�มภายในประจั�าป� 25562556

แนวทางการจัดท�ารายงานการติ�ดติามประเม�นผลแนวทางการจัดท�ารายงานการติ�ดติามประเม�นผลการควบค�มภายในประจั�าป� การควบค�มภายในประจั�าป� 25562556

1

วติถุ�ประสงค�

1. 1. เพื่��อให้มี�เพื่��อให้มี�ความีรู้� ความีความีรู้� ความีเข้าใจเข้าใจเกี่��ยวกี่�บเครู้��องมี�อ ในกี่ารู้ปรู้ะเมี�น

2 . 2 . เพื่��อให้มี�เพื่��อให้มี�ความีรู้� และความีรู้� และสามีารู้ถสามีารู้ถจ�ดทำ"าจ�ดทำ"ารู้ายงาน รู้ายงาน กี่ารู้ควบค#มีกี่ารู้ควบค#มีภายในภายใน

2

หน!วยรบติรวจั

ส!วนงานย!อย

1 . สพฐ. 2 .สพป./สพม. 3 . โรงเร&ยน

ส�านกกล�!ม/หน!วยงาน 4 งาน

3

สพฐ.ก�าหนดหน!วยรบติรวจัและส!วนงานย!อย ดงน&'

หนงส(อรบรองการประเม�นผล การควบค�มภายใน

รายงานผล การ

ประเม�นองค�ประกอบของการควบค�ม

ภายใน

รายงานแผน การปรบปร�ง

การควบค�มภายใน

รายงานผล การ

ติ�ดติาม การปฏิ�บติ�

ติามแผนการปรบปร�งการ

ควบค�มภายใน

แบบ ปอ1.

แบบ ปอ2.

แบบ ปอ3.

แบบ ติ�ดติามี ปอ 33

4

แบบฟอร�มของหน!วยรบติรวจั

แบบฟอร�มของหน!วยรบติรวจั

รายงานผล การประเม�นองค�ประกอบ

ของการควบค�ม

ภายใน

รายงาน การประเม�นผลและการ

ปรบปร�งการควบค�มภายใน

รายงานผล การติ�ดติามการปฏิ�บติ�

ติามแผนการปรบปร�งภายใน

แบบ ปย .1

แบบ ปย .2

แบบติ�ดติาม ปย 2.

5

แบบฟอร�มของส!วนงานย!อย

แบบฟอร�มของส!วนงานย!อย

รอบ รอบ 12 12 เด(อน เด(อน ((โรงเร&ยนโรงเร&ยน))รอบ รอบ 12 12 เด(อน เด(อน ((โรงเร&ยนโรงเร&ยน))

ส�'นส�ด ณ วนท&-

30 ก.ย .2556

ก . ส!วนงานย!อย (ส�านก /กล�!ม /งาน)

1. น�าแบบ ปย .2 (ป� 5 5) มาติ�ดติามผล

การปฏิ�บติ�งาน แล.วสร�ปลงใน

แบบติ�ดติาม ปย 22 (สพฐ.ได.ก�าหนด

แบบให. )

6

งาน . (บร�หารว�ชาการ , บร�หารงบประมาณ , บร�หารบ�คคล , บร�หารท-วไป)

รายงานผลการติ�ดติามการปฏิ�บติ�ติามแผนการปรบปร�งการควบค�มภายใน

ณ วนท&- 30 กนยายน 2556

กี่รู้ะบวนกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งาน/โครู้งกี่ารู้/

กี่�จกี่รู้รู้มี/ดานข้องงานทำ��จะปรู้ะเมี�นและว�ติถ#ปรู้ะสงค)

ข้องกี่ารู้ควบค#มี1( )

การควบค�มท&-ม&อย2!

การประเม�น

ผลการ

ควบค�ม

ความเส&-ยงท&-ม&อย2!

การปรบปร�ง

การควบค�ม

ก�าหนดเสร3จั/ผ2.รบ

ผ�ดชอบ

ว�ธี&การติ�ดติามและสร�ปผลการ

ประเม�น/ข.อค�ดเห3น

1( ) (2 ) (3 ) (4 ) (5 ) (6) (7)

แบบติ�ดติาม ปย. 2

ช(-อผ2.รายงาน...........................ติ�าแหน!ง......................

.......... วนท&-.....เด(อน.........พ.ศ .........

7

โรงเร&ยน...............รายงานผลการติ�ดติามการปฏิ�บติ�ติามแผนการปรบปร�งการควบค�ม

ภายในณ วนท&- 30 กนยายน 2556

แบบติ�ดติาม ปย .2กี่รู้ะบวนกี่ารู้

ปฏิ�บ�ติ�งาน/โครู้งกี่ารู้/กี่�จกี่รู้รู้มี/

ดานข้องงาน1( )

ช่+อง-2( ) ( 5)

กี่"าห้นดเสรู้-จ/ผู้�รู้ �บผู้�ดช่อบ

(6)

ว�ธี�กี่ารู้ติ�ดติามีและสรู้#ปผู้ลกี่ารู้ปรู้ะเมี�น/ข้อค�ดเห้-น

(7 )

1 . ว�ธี&การติ�ดติามติ�ดติามจัากอะไร (เอกสาร / สอบถุาม / สมภาษณ�ผ2.ท&-เก&-ยวข.อง)

2 แติ!ละก�จักรรมได.ด�าเน�นการติามแผนการปรบปร�งการควบค�มภายในหร(อไม! อย!างไร

3. สร�ปผลการด�าเน�นงาน

8

2. ประเม�นองค�ประกอบของ

การควบค�มภายใน 5( องค�ประกอบ ) แล.วสร�ปลงในแบบ

ปย . 1

ส�'นส�ด ณ วนท&-

30 ก.ย .2556

9

งาน (บร�หารว�ชาการ , บร�หารงบประมาณ , บร�หารบ�คคล ,บร�หารท-วไป)

รายงานผลการประเม�นองค�ประกอบของการควบค�มภายในณ วนท&- 30 กนยายน 2556

องค�ประกอบของการควบค�มภายใน

ผลการประเม�น / ข.อสร�ป

1. สภาพแวดล.อมการควบค�ม 2. การประเม�นความเส&-ยง 3. ก�จักรรมการควบค�ม 4. สารสนเทศและการส(-อสาร 5. การติ�ดติามประเม�นผล

ปย .1

ช(-อผ2.รายงาน...........................ติ�าแหน!ง...........

..................... วนท&-.....เด(อน.........พ.ศ

.........

10

เป0นพื่�1นฐานทำ��ส"าค�ญทำ��ส#ดข้องกี่ารู้บรู้�ห้ารู้องค)กี่รู้ผู้�กี่"ากี่�บ ด�แล

ฝ่5ายบรู้�ห้ารู้และบ#คลากี่รู้ข้องห้น+วยรู้�บติรู้วจติองสรู้างสภาพื่แวดลอมีให้

บ#คลากี่รู้ทำ#กี่รู้ะด�บมี�ทำ�ศนคติ�ทำ��ด�ติ+อกี่ารู้

ควบค#มีภายใน โดยส+งเสรู้�มีให้เกี่�ดจ�ติส"าน7กี่ใน

เรู้��องความีซื่��อส�ติย) จรู้�ยธีรู้รู้มี ความีรู้�บผู้�ดช่อบติ+อห้นาทำ�� ทำ��ได

รู้�บมีอบห้มีายและความีส"าค�ญข้องปรู้ะส�ทำธี�ผู้ล

กี่ารู้ควบค#มีภายใน

เป0นพื่�1นฐานทำ��ส"าค�ญทำ��ส#ดข้องกี่ารู้บรู้�ห้ารู้องค)กี่รู้ผู้�กี่"ากี่�บ ด�แล

ฝ่5ายบรู้�ห้ารู้และบ#คลากี่รู้ข้องห้น+วยรู้�บติรู้วจติองสรู้างสภาพื่แวดลอมีให้

บ#คลากี่รู้ทำ#กี่รู้ะด�บมี�ทำ�ศนคติ�ทำ��ด�ติ+อกี่ารู้

ควบค#มีภายใน โดยส+งเสรู้�มีให้เกี่�ดจ�ติส"าน7กี่ใน

เรู้��องความีซื่��อส�ติย) จรู้�ยธีรู้รู้มี ความีรู้�บผู้�ดช่อบติ+อห้นาทำ�� ทำ��ได

รู้�บมีอบห้มีายและความีส"าค�ญข้องปรู้ะส�ทำธี�ผู้ล

กี่ารู้ควบค#มีภายใน

1.สภาพแวดล.อมของการควบค�ม จั�ดท&-ควรประเม�น 1. ปรู้�ช่ญาและรู้�ปแบบกี่ารู้

ทำ"างานข้องผู้�บรู้�ห้ารู้ 5( ปรู้ะเด-น)

2. ความีซื่��อส�ติย)และจรู้�ยธีรู้รู้มี 7( ปรู้ะเด-น)

3. ความีรู้� ทำ�กี่ษะและความีสามีารู้ถข้องบ#คลากี่รู้ 3ปรู้ะเด-น )

4. โครู้งสรู้างองค)กี่รู้ 3ปรู้ะเด-น)

5. กี่ารู้มีอบอ"านาจและห้นาทำ��ความีรู้�บผู้�ดช่อบ 2 ปรู้ะเด-น )

6. นโยบายว�ธี�บรู้�ห้ารู้ดานบ#คลากี่รู้ 5ปรู้ะเด-น )

7. กี่ลไกี่กี่ารู้ติ�ดติามีกี่ารู้ติรู้วจสอบกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งาน 3 2 ปรู้ะเด-น )

8. อ��น ๆ ( โปรู้ดรู้ะบ# )

11

1. วติถุ�ประสงค�ระดบหน!วยรบติรวจั

2 2 ประเด3น) 2. วติถุ�ประสงค�ระดบก�จักรรม 2 3 ประเด3น ) 3. การระบ�ป7จัจัยเส&-ยง 2 2 ประเด3น ) 4. การว�เคราะห�ความเส&-ยง 2 2 ประเด3น ) 5. การก�าหนดว�ธี&การควบค�มเพ(-อ ป8องกนความเส&-ยง 4

ประเด3น) 6. อ(-น ๆ ( โปรดระบ� )

1. วติถุ�ประสงค�ระดบหน!วยรบติรวจั

2( ประเด3น) 2. วติถุ�ประสงค�ระดบก�จักรรม 3( ประเด3น ) 3. การระบ�ป7จัจัยเส&-ยง 2 2 ประเด3น ) 4. การว�เคราะห�ความเส&-ยง 2 2 ประเด3น ) 5. การก�าหนดว�ธี&การควบค�มเพ(-อ ป8องกนความเส&-ยง 4

ประเด3น) 6. อ(-น ๆ ( โปรดระบ� )

2. การประเม�นความเส&-ยงฝ่5ายบรู้�ห้ารู้ติองให้

ความีส"าค�ญและปรู้ะเมี�นความีเส��ยง

ซื่7�งมี�ผู้ลกี่รู้ะทำบติ+อผู้ลส"าเรู้-จติามี

ว�ติถ#ปรู้ะสงค)ข้องห้น+วยรู้�บติรู้วจทำ��เกี่�ดจากี่ป<จจ�ยภายในและภายนอกี่ดวยว�ธี�กี่ารู้

ทำ��เป0นรู้ะบบอย+างเพื่�ยงพื่อและเห้มีาะ

สมี

ฝ่5ายบรู้�ห้ารู้ติองให้ความีส"าค�ญและ

ปรู้ะเมี�นความีเส��ยงซื่7�งมี�ผู้ลกี่รู้ะทำบติ+อผู้ล

ส"าเรู้-จติามีว�ติถ#ปรู้ะสงค)ข้อง

ห้น+วยรู้�บติรู้วจทำ��เกี่�ดจากี่ป<จจ�ยภายในและภายนอกี่ดวยว�ธี�กี่ารู้

ทำ��เป0นรู้ะบบอย+างเพื่�ยงพื่อและเห้มีาะ

สมี

จั�ดท&-ควรประเม�น

12

3. ก�จักรรมการควบค�ม

เป0นว�ธี�กี่ารู้ติ+างๆทำ��น"ามีาใช่ในกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งานซื่7�ง

กี่"าห้นดห้รู้�อออกี่แบบเพื่��อป=องกี่�นห้รู้�อลดความี

เส��ยงอย+างมี�ปรู้ะส�ทำธี�ภาพื่และปรู้ะส�ทำธี�ผู้ล ฝ่5ายบรู้�ห้ารู้ติองจ�ดให้มี�

กี่�จกี่รู้รู้มีกี่ารู้ควบค#มีทำ��มี�ปรู้ะส�ทำธี�ภาพื่และ

ปรู้ะส�ทำธี�ผู้ล เพื่��อป=องกี่�นห้รู้�อลดความีเส�ยห้าย ความีผู้�ดพื่ลาดทำ��อาจ

เกี่�ดข้71นและให้สามีารู้ถบรู้รู้ล#ผู้ลส"าเรู้-จติามี

ว�ติถ#ปรู้ะสงค)ข้องกี่ารู้ควบค#มีภายใน

จั�ดท&-ควรประเม�น 1. กี่�จกี่รู้รู้มีกี่"าห้นดข้71นติามีว�ติถ#ปรู้ะสงค)และผู้ลกี่ารู้ปรู้ะเมี�น

ความีเส��ยง 2. บ#คลากี่รู้ทำ#กี่คนทำรู้าบและเข้าใจ

ว�ติถ#ปรู้ะสงค)ข้องกี่�จกี่รู้รู้มี 3. กี่"าห้นดข้อบเข้ติอ"านาจห้นาทำ��และวงเง�น

อน#มี�ติ�ข้องผู้�บรู้�ห้ารู้ ไวช่�ดเจนและเป0นลายล�กี่ษณ์)อ�กี่ษรู้

4. มี�มีาติรู้กี่ารู้ป=องกี่�น ด�แลรู้�กี่ษาทำรู้�พื่ย)ส�น อย+างรู้�ดกี่#มีและเพื่�ยงพื่อ

5. แบ+งแยกี่ห้นาทำ��กี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งานทำ��ส"าค�ญห้รู้�อทำ��เส��ยงติ+อความี

เส�ยห้าย เช่+น กี่ารู้อน#มี�ติ� กี่ารู้บ�นทำ7กี่บ�ญช่� ด�แลรู้�กี่ษาทำรู้�พื่ย)ส�น

6. มี�ข้อกี่"าห้นดเป0นลายล�กี่ษณ์)อ�กี่ษรู้และบทำลงโทำษ

7. มี�มีาติรู้กี่ารู้ติ�ดติามีและติรู้วจสอบให้กี่ารู้ ด"าเน�นงานข้ององค)กี่รู้

เป0นไปติามีกี่ฎรู้ะเบ�ยบข้อบ�งค�บ และมีติ� ครู้มี .

1. กี่�จกี่รู้รู้มีกี่"าห้นดข้71นติามีว�ติถ#ปรู้ะสงค)และผู้ลกี่ารู้ปรู้ะเมี�น

ความีเส��ยง 2. บ#คลากี่รู้ทำ#กี่คนทำรู้าบและเข้าใจ

ว�ติถ#ปรู้ะสงค)ข้องกี่�จกี่รู้รู้มี 3. กี่"าห้นดข้อบเข้ติอ"านาจห้นาทำ��และวงเง�น

อน#มี�ติ�ข้องผู้�บรู้�ห้ารู้ ไวช่�ดเจนและเป0นลายล�กี่ษณ์)อ�กี่ษรู้

4. มี�มีาติรู้กี่ารู้ป=องกี่�น ด�แลรู้�กี่ษาทำรู้�พื่ย)ส�น อย+างรู้�ดกี่#มีและเพื่�ยงพื่อ

5. แบ+งแยกี่ห้นาทำ��กี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งานทำ��ส"าค�ญห้รู้�อทำ��เส��ยงติ+อความี

เส�ยห้าย เช่+น กี่ารู้อน#มี�ติ� กี่ารู้บ�นทำ7กี่บ�ญช่� ด�แลรู้�กี่ษาทำรู้�พื่ย)ส�น

6. มี�ข้อกี่"าห้นดเป0นลายล�กี่ษณ์)อ�กี่ษรู้และบทำลงโทำษ

7. มี�มีาติรู้กี่ารู้ติ�ดติามีและติรู้วจสอบให้กี่ารู้ ด"าเน�นงานข้ององค)กี่รู้

เป0นไปติามีกี่ฎรู้ะเบ�ยบข้อบ�งค�บ และมีติ� ครู้มี .

13

4. สารสนเทศและการส(-อสาร

ส+วนสน�บสน#นทำ��ส"าค�ญติ+อปรู้ะส�ทำธี�ภาพื่และ

ปรู้ะส�ทำธี�ผู้ล ในกี่ารู้กี่"าห้นด กี่ลย#ทำธี) ปรู้ะเมี�นความีเส��ยงและกี่�จกี่รู้รู้มีกี่ารู้ควบค#มี ฝ่5ายบรู้�ห้ารู้

ติองจ�ดให้ มี�สารู้สนเทำศอย+างเพื่�ยงพื่อ เห้มีาะสมี เช่��อถ�อได และส��อสารู้ให้ฝ่5ายบรู้�ห้ารู้และบ#คลากี่รู้อ��น ๆทำ��เกี่��ยวข้อง

ทำ�1งภายในและภายนอกี่ห้น+วยรู้�บติรู้วจ ซื่7�งจ"าเป0นติองใช่สารู้สนเทำศน�1นในรู้�ปแบบทำ��เห้มีาะสมี

และทำ�นเวลา

จั�ดท&-ควรประเม�น 1. มี�รู้ะบบสารู้สนเทำศและสายกี่ารู้รู้ายงานส"าห้รู้�บกี่ารู้บรู้�ห้ารู้และติ�ดส�นใจข้องฝ่5ายบรู้�ห้ารู้

2. จ�ดทำ"าและรู้วบรู้วมีข้อมี�ล งานกี่ารู้เง�น กี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�ติามีกี่ฎ รู้ะเบ�ยบ ข้อบ�งค�บ และมีติ� ครู้มี . ไวอย+างถ�กี่ติอง ครู้บถวน เป0นป<จจ#บ�น

3. จ�ดเกี่-บข้อมี�ล /เอกี่สารู้กี่ารู้จ+ายเง�นและกี่ารู้บ�นทำ7กี่บ�ญช่�ไวครู้บถวน สมีบ�รู้ณ์) เป0นห้มีวดห้มี�+

4. รู้ายงานข้อมี�ลทำ��จ"าเป0นทำ�1งจากี่ภายในและภายนอกี่ให้ผู้�บรู้�ห้ารู้ทำ#กี่รู้ะด�บ

5. มี�รู้ะบบติ�ดติ+อส��อสารู้ทำ�1งภายในและภายนอกี่อย+างพื่อเพื่�ยง เช่��อถ�อได และทำ�นกี่าล

6. ส��อสารู้ช่�ดเจนให้ทำ#กี่คนทำรู้าบและเข้าใจบทำบาทำห้นาทำ��ข้องตินเอง เกี่��ยวกี่�บกี่ารู้ควบค#มีภายในป<ญห้า จ#ดอ+อน ทำ��เกี่�ดข้71นและแนวทำางแกี่ไข้

7. มี�กี่ลไกี่ ช่+องทำางให้บ#คลากี่รู้สามีารู้ถเสนอข้อค�ดเห้-น ห้รู้�อข้อเสนอแนะ ในกี่ารู้ปรู้�บปรู้#งกี่ารู้ด"าเน�นงานข้ององค)กี่รู้

8. รู้�บฟั<งและพื่�จารู้ณ์าข้อรู้องเรู้�ยนจากี่ภายนอกี่

1. มี�รู้ะบบสารู้สนเทำศและสายกี่ารู้รู้ายงานส"าห้รู้�บกี่ารู้บรู้�ห้ารู้และติ�ดส�นใจข้องฝ่5ายบรู้�ห้ารู้

2. จ�ดทำ"าและรู้วบรู้วมีข้อมี�ล งานกี่ารู้เง�น กี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�ติามีกี่ฎ รู้ะเบ�ยบ ข้อบ�งค�บ และมีติ� ครู้มี . ไวอย+างถ�กี่ติอง ครู้บถวน เป0นป<จจ#บ�น

3. จ�ดเกี่-บข้อมี�ล /เอกี่สารู้กี่ารู้จ+ายเง�นและกี่ารู้บ�นทำ7กี่บ�ญช่�ไวครู้บถวน สมีบ�รู้ณ์) เป0นห้มีวดห้มี�+

4. รู้ายงานข้อมี�ลทำ��จ"าเป0นทำ�1งจากี่ภายในและภายนอกี่ให้ผู้�บรู้�ห้ารู้ทำ#กี่รู้ะด�บ

5. มี�รู้ะบบติ�ดติ+อส��อสารู้ทำ�1งภายในและภายนอกี่อย+างพื่อเพื่�ยง เช่��อถ�อได และทำ�นกี่าล

6. ส��อสารู้ช่�ดเจนให้ทำ#กี่คนทำรู้าบและเข้าใจบทำบาทำห้นาทำ��ข้องตินเอง เกี่��ยวกี่�บกี่ารู้ควบค#มีภายในป<ญห้า จ#ดอ+อน ทำ��เกี่�ดข้71นและแนวทำางแกี่ไข้

7. มี�กี่ลไกี่ ช่+องทำางให้บ#คลากี่รู้สามีารู้ถเสนอข้อค�ดเห้-น ห้รู้�อข้อเสนอแนะ ในกี่ารู้ปรู้�บปรู้#งกี่ารู้ด"าเน�นงานข้ององค)กี่รู้

8. รู้�บฟั<งและพื่�จารู้ณ์าข้อรู้องเรู้�ยนจากี่ภายนอกี่

14

5.การติ�ดติามประเม�นผล เป0นว�ธี�กี่ารู้ทำ��ช่+วยให้ฝ่5าย

บรู้�ห้ารู้มี��นใจว+ารู้ะบบกี่ารู้ควบค#มีภายในมี�กี่ารู้

ปฏิ�บ�ติ�ติามี ฝ่5ายบรู้�ห้ารู้ติองจ�ดให้มี�กี่ารู้ติ�ดติามีปรู้ะเมี�นผู้ล ในรู้ะห้ว+าง

กี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งาน และเป0นรู้ายครู้�1ง อย+างติ+อเน��องและสมี"�าเสมีอ เพื่��อให้

มี��นใจว+ารู้ะบบกี่ารู้ควบค#มีภายในทำ��กี่"าห้นดห้รู้�อออกี่แบบไวเพื่�ยง

พื่อ เห้มีาะสมี มี�ปรู้ะส�ทำธี�ผู้ลห้รู้�อติอง

ปรู้�บปรู้#ง

จั�ดท&-ควรประเม�น 1. เปรู้�ยบเทำ�ยบแผู้นและผู้ลกี่ารู้ด"าเน�นงานและ

รู้ายงานให้ผู้�กี่"ากี่�บด�แลทำรู้าบ เป0นลายล�กี่ษณ์)อ�กี่ษรู้อย+างติ+อเน��อง สมี"�าเสมีอ

2. กี่รู้ณ์�ผู้ลไมี+เป0นติามีแผู้นมี�กี่ารู้ด"าเน�นกี่ารู้แกี่ไข้ 3. มี�กี่ารู้ติ�ดติามีผู้ลในรู้ะห้ว+างกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งาน 4. มี�กี่ารู้ติ�ดติามีและติรู้วจสอบกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�ติามี

รู้ะบบ กี่ารู้ควบค#มีภายใน อย+างติ+อเน��อง สมี"�าเสมีอ

5. มี�กี่ารู้ปรู้ะเมี�นผู้ลความีเพื่�ยงพื่อและปรู้ะส�ทำธี�ผู้ล ข้องกี่ารู้ควบค#มีภายใน และปรู้ะเมี�นกี่ารู้บรู้รู้ล#ติามี ว�ติถ#ปรู้ะสงค)ข้ององค)กี่รู้ในล�กี่ษณ์ะ กี่ารู้ปรู้ะเมี�น CSA และ/ห้รู้�อปรู้ะเมี�นอย+างเป0นอ�สรู้ะอย+างนอยปAละห้น7�งครู้�1ง

6. มี�กี่ารู้รู้ายงานผู้ลกี่ารู้ปรู้ะเมี�นและรู้ายงานกี่ารู้ ติรู้วจสอบข้องผู้�ติรู้วจสอบ ภายในโดยติรู้ง

7. ติ�ดติามีผู้ลกี่ารู้แกี่ไข้ ข้อบกี่พื่รู้+องทำ��พื่บจากี่กี่ารู้ปรู้ะเมี�นและกี่ารู้ติรู้วจสอบ ข้องผู้�ติรู้วจสอบภายใน

8. กี่"าห้นดให้ผู้�บรู้�ห้ารู้ติองรู้ายงานติ+อผู้�กี่"ากี่�บด�แลใน กี่รู้ณ์�ทำ��มี�กี่ารู้ทำ#จรู้�ติห้รู้�อ สงส�ย ว+าทำ#จรู้�ติ ไมี+ปฏิ�บ�ติ�ติามี กี่ฎ รู้ะเบ�ยบ ข้อบ�งค�บ มีติ� ครู้มี . ทำ��อาจมี� ผู้ลกี่รู้ะทำบติ+อองค)กี่รู้ อย+างมี�น�ยส"าค�ญ

1. เปรู้�ยบเทำ�ยบแผู้นและผู้ลกี่ารู้ด"าเน�นงานและรู้ายงานให้ผู้�กี่"ากี่�บด�แลทำรู้าบ เป0นลายล�กี่ษณ์)อ�กี่ษรู้อย+างติ+อเน��อง สมี"�าเสมีอ

2. กี่รู้ณ์�ผู้ลไมี+เป0นติามีแผู้นมี�กี่ารู้ด"าเน�นกี่ารู้แกี่ไข้ 3. มี�กี่ารู้ติ�ดติามีผู้ลในรู้ะห้ว+างกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งาน 4. มี�กี่ารู้ติ�ดติามีและติรู้วจสอบกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�ติามี

รู้ะบบ กี่ารู้ควบค#มีภายใน อย+างติ+อเน��อง สมี"�าเสมีอ

5. มี�กี่ารู้ปรู้ะเมี�นผู้ลความีเพื่�ยงพื่อและปรู้ะส�ทำธี�ผู้ล ข้องกี่ารู้ควบค#มีภายใน และปรู้ะเมี�นกี่ารู้บรู้รู้ล#ติามี ว�ติถ#ปรู้ะสงค)ข้ององค)กี่รู้ในล�กี่ษณ์ะ กี่ารู้ปรู้ะเมี�น CSA และ/ห้รู้�อปรู้ะเมี�นอย+างเป0นอ�สรู้ะอย+างนอยปAละห้น7�งครู้�1ง

6. มี�กี่ารู้รู้ายงานผู้ลกี่ารู้ปรู้ะเมี�นและรู้ายงานกี่ารู้ ติรู้วจสอบข้องผู้�ติรู้วจสอบ ภายในโดยติรู้ง

7. ติ�ดติามีผู้ลกี่ารู้แกี่ไข้ ข้อบกี่พื่รู้+องทำ��พื่บจากี่กี่ารู้ปรู้ะเมี�นและกี่ารู้ติรู้วจสอบ ข้องผู้�ติรู้วจสอบภายใน

8. กี่"าห้นดให้ผู้�บรู้�ห้ารู้ติองรู้ายงานติ+อผู้�กี่"ากี่�บด�แลใน กี่รู้ณ์�ทำ��มี�กี่ารู้ทำ#จรู้�ติห้รู้�อ สงส�ย ว+าทำ#จรู้�ติ ไมี+ปฏิ�บ�ติ�ติามี กี่ฎ รู้ะเบ�ยบ ข้อบ�งค�บ มีติ� ครู้มี . ทำ��อาจมี� ผู้ลกี่รู้ะทำบติ+อองค)กี่รู้ อย+างมี�น�ยส"าค�ญ

15

โอกาสท&-จัะเก�ด

ความเส&-ยง

ความถุ:-โดย

เฉล&-ย

คะแนน

ส2งมาก 1 เด(อนติ!อคร'ง

หร(อมากกว!า

5

ส2ง - 16

เด(อนติ!อคร'งแติ!ไม!เก�น 5

คร'ง

4

ปานกลาง

1 ป�ติ!อคร'ง

3

น.อย - 23

ป�ติ!อคร'ง

2

น.อยมาก

5 ป�ติ!อคร'ง

1

ผลกระทบ

ม2ลค!าความเส&ยหาย

คะแนน

ส2งมาก > 10 ล.านบาท 5

ส2ง > 2.5 แสนบาท – 10 ล.านบาท

4

ปานกลาง

> 50000,บาท - 25. แสน

บาท

3

น.อย >10,000 บาท-

50,000 บาท

2

น.อยมาก

ไม!เก�น 10000

บาท

1

การว�เคราะห�ความเส&-ยง

16

รู้ะด�บข้องความีเส��ยง (Degree of Risk)5

4321

โอกี่าสทำ��จะเกี่�ดความีเส��ยง

มี�ความีเส��ยงส�งมีากี่มี�ความีเส��ยงส�ง

มี�ความีเส��ยงปานกี่ลางมี�ความีเส��ยงติ"�า

ผู้ลกี่รู้

ะทำบข้

องคว

ามีเส

��ยง

1 2 3 4 5

การว�เคราะห�ระดบความเส&-ยง

17

3. 3. ประเม�นการควบค�มภายในด.วยตินเอง ประเม�นการควบค�มภายในด.วยตินเอง ((CSA)CSA) 3. 3. ประเม�นการควบค�มภายในด.วยตินเอง ประเม�นการควบค�มภายในด.วยตินเอง ((CSA)CSA)

18

หลกการ : CSA เป=นกระบวนการสร.างความรบผ�ดชอบในการควบค�มภายในให.แก!ท�กคน

ท&-เป=นเจั.าของงานน'น ว�ธี&การ 1. น�ากระบวนการปฏิ�บติ�งานกบวติถุ�ประสงค�ของงานมาเช(-อมโยงกน

2. ระบ�การควบค�มภายในท&-ม&อย2!ของงานน'น 3. ประเม�นความเส&-ยงท&-ยงม&อย2!

ผลท&-ได./ประโยชน�1. ผ2.ปฏิ�บติ�เข.าใจักระบวนการท�างานและวติถุ�ประสงค�ของงานน'น

2. เข.าใจัความเส&-ยงท&-ม&ผลกระทบติ!อวติถุ�ประสงค�ของงาน 3. สามารถุก�าหนดการควบค�มภายในท&-จั�าเป=นเพ(-อลดความเส&-ยงใน

ระดบยอมรบได. 4. สามารถุก�าหนดแผนปฏิ�บติ�เพ(-อปรบปร�งการควบค�มภายในให.เหมาะสม

การประเม�นการควบค�มด.วยตินเองการประเม�นการควบค�มด.วยตินเองControl self Assessment (CSA) Control self Assessment (CSA)

การประเม�นการควบค�มด.วยตินเองการประเม�นการควบค�มด.วยตินเองControl self Assessment (CSA) Control self Assessment (CSA)

19

ข'นติอนท&- 1. ให.ว�เคราะห�งาน/ก�จักรรมท&-ม&ความเส&-ยงส2ง พร.อมระบ�วติถุ�ประสงค�ของงาน /

ก�จักรรมน'น

ข'นติอนการประเม�นความเส&-ยงข'นติอนการประเม�นความเส&-ยงข'นติอนการประเม�นความเส&-ยงข'นติอนการประเม�นความเส&-ยง

20

ข'นติอนท&- 2 งาน/ก�จักรรมน'นม&ข'นติอนหร(อกระบวนการปฏิ�บติ�อะไรบ.าง หร(อท�าอย!างไร ท&-จัะท�าให.บรรล�ติามวติถุ�ประสงค�

ข'นติอนการประเม�นความเส&-ยงข'นติอนการประเม�นความเส&-ยงข'นติอนการประเม�นความเส&-ยงข'นติอนการประเม�นความเส&-ยง

21

ข'นติอนท&- 3 ให.ว�เคราะห�ว!าข'นติอนหร(อ กระบวนการปฏิ�บติ�จัร�ง (จัากข.อ 2) ในขณะประเม�น ปฏิ�บติ�อย!างไร

ข'นติอนการประเม�นความเส&-ยงข'นติอนการประเม�นความเส&-ยงข'นติอนการประเม�นความเส&-ยงข'นติอนการประเม�นความเส&-ยง

22

ข'นติอนท&-4 จัากก�จักรรมท&-ปฏิ�บติ�อย2!ผลการประเม�น เป=นอย!างไร (บรรล�วติถุ�ประสงค� /ไม!

บรรล� วติถุ�ประสงค� ) ถุ.าไม!บรรล�วติถุ�ประสงค�ม&ความเส&-ยงอะไร

ข'นติอนการประเม�นความเส&-ยงข'นติอนการประเม�นความเส&-ยงข'นติอนการประเม�นความเส&-ยงข'นติอนการประเม�นความเส&-ยง

23

ข'นติอนท&- 5 ให.พ�จัารณาว!า ถุ.าพบยงม&ความเส&-ยงอย2! (ป7ญหา )

เก�ดจัากสาเหติ�อะไร จัะแก.ไขอย!างไร ใครเป=นคนแก.ไข

ข'นติอนการประเม�นความเส&-ยงข'นติอนการประเม�นความเส&-ยงข'นติอนการประเม�นความเส&-ยงข'นติอนการประเม�นความเส&-ยง

24

CSAปรู้ะเมี�นกี่ารู้ควบค#มี

ดวยตินเอง

ว�ติถ#ปรู้ะสงค)ข้องงาน

กี่รู้ะบวนกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งาน

กี่�จกี่รู้รู้มีควบค#มีทำ��มี�

ป<จจ�ยเส��ยงทำ��ย�งมี�อย�+

แผู้นปรู้�บปรู้#งกี่ารู้ควบค#มี

ติองกี่ารู้ให้เกี่�ดผู้ลส"าเรู้-จอะไรู้

งานทำ��มี�ความีเส��ยงส�ง

ข้�1นติอนงาน มี�อะไรู้บาง

มี�ว�ติถ#ปรู้ะสงค) (ย+อย)อะไรู้บาง

เข้าใจความีเส��ยง ทำ��อาจกี่รู้ะทำบติ+อ ว�ติถ#ปรู้ะสงค)(ห้ล�กี่)

มี� ห้รู้�อไมี+ / ถามี� อะไรู้บาง เช่+น ค�+มี�อกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งาน กี่ารู้รู้ายงาน ถามี�ปรู้ะส�ทำธี�ภาพื่งานบรู้รู้ล#ว�ติถ#ปรู้ะสงค)/เป=าห้มีาย (ไมี+เส��ยง) งานไมี+บรู้รู้ล#ว�ติถ#ปรู้ะสงค)/เป=าห้มีาย(เส��ยง ) กี่ารู้ควบค#มีไมี+มี�ปรู้ะส�ทำธี�ภาพื่

ถางานย�งมี�ความีเส��ยงว�เครู้าะห้)ห้าตินเห้ติ#/สาเห้ติ#เกี่�ดจากี่อะไรู้(ป<จจ�ยภายในห้รู้�อภายนอกี่)

กี่"าห้นดกี่�จกี่รู้รู้มีกี่ารู้ควบค#มีให้มี+ห้รู้�อเพื่��มีเติ�มีเพื่��อลดความีเส��ยงให้อย�+ในรู้ะด�บทำ��ยอมีรู้�บได (แกี่ทำ��ตินเห้ติ#/สาเห้ติ# )

( ทำ��มีา :ปรู้�บจากี่แนวทำางวางรู้ะบบควบค#มีภายในฯ , สติง.)

การประเม�นการควบค�มด.วยตินเอง การประเม�นการควบค�มด.วยตินเอง Control self Assessment (CSA)Control self Assessment (CSA)การประเม�นการควบค�มด.วยตินเอง การประเม�นการควบค�มด.วยตินเอง Control self Assessment (CSA)Control self Assessment (CSA)

25

4. น"าความีเส��ยงทำ��ย�งห้ลงเห้ล�ออย�+จากี่กี่ารู้ติ�ดติามี ปย2. + ความีเส��ยงจากี่กี่ารู้ปรู้ะเมี�น 5 องค)ปรู้ะกี่อบ และกี่ารู้ปรู้ะเมี�น CSA มีาห้ามีาติรู้กี่ารู้/แนวทำางในกี่ารู้ควบค#มี พื่รู้อมีทำ�1งกี่"าห้นด ผู้�รู้ �บผู้�ดช่อบและรู้ะยะเวลาด"าเน�นกี่ารู้ แลวสรู้#ปลงใน แบบ ปย2

26

งาน (บร�หารว�ชาการ บร�หารงบประมาณ บร�หารบ�คคล และบร�หารท-วไป)

รายงานการประเม�นผลและการปรบปร�งการควบค�มภายในส�าหรบป�ส�'นส�ดวนท&- 30 กนยายน 2556

กระบวนการปฏิ�บติ�งาน/โครงการ/ก�จักรรม/

ด.านของงานท&-ประเม�น

และวติถุ�ประสงค�ของการควบค�ม

1( )

การควบค�มท&-ม&อย2!

(2 )

การประเม�นผล

การควบค�ม

(3 )

ความเส&-ยง

ท&-ยงม&ย2!

(4 )

การปรบปร�ง

การควบค�ม

(5 )

ก�าหนดเสร3จั/ผ2.รบ

ผ�ดชอบ

(6 )

หมายเหติ�

(7 )

แบบ ปย .2

ช(-อผ2.รายงาน...........................ติ�าแหน!ง.........................

....... วนท&-.....เด(อน.........พ.ศ .........

27

แบบ ปย.2 (ป� 2 55

แบบติ�ดติาม ปย.2

ประเม�น 5 องค�ประกอบ

แบบ ปย.1

แบบสอบถุาม (ถุ.าม&)

ประเม�นด.วยตินเอง(CSA)

แบบ ปย.2 ( ป� 56)

แบบ ปอ.3 (โรงเร&ยน)

สร�ปข'นติอนการจัดท�ารายงานสร�ปข'นติอนการจัดท�ารายงานกก . . ส!วนงานย!อย ส!วนงานย!อย

((งานบร�หารว�ชาการ บร�หารงบประมาณ บร�หารบ�คคล บร�หารท-วไป งานบร�หารว�ชาการ บร�หารงบประมาณ บร�หารบ�คคล บร�หารท-วไป ))

สร�ปข'นติอนการจัดท�ารายงานสร�ปข'นติอนการจัดท�ารายงานกก . . ส!วนงานย!อย ส!วนงานย!อย

((งานบร�หารว�ชาการ บร�หารงบประมาณ บร�หารบ�คคล บร�หารท-วไป งานบร�หารว�ชาการ บร�หารงบประมาณ บร�หารบ�คคล บร�หารท-วไป ))

28

แบบท&-จัดส!งให.ผ2.รบผ�ดชอบ

- แบบ ปย 1. - แบบ ปย 2.

- แบบติ�ดติาม ปย 22 แบบท&-เก3บไว.ท&- งานโรงเร&ยนท'ง 4 งาน

- แบบประเม�น 5 องค�ประกอบ

สร�ปแบบรายงานท&- สร�ปแบบรายงานท&- งานบร�หารว�ชาการ บร�หารงบประมาณ บร�หารบ�คคล บร�หารท-วไป งานบร�หารว�ชาการ บร�หารงบประมาณ บร�หารบ�คคล บร�หารท-วไป

ติ.องด�าเน�นการติ.องด�าเน�นการ

สร�ปแบบรายงานท&- สร�ปแบบรายงานท&- งานบร�หารว�ชาการ บร�หารงบประมาณ บร�หารบ�คคล บร�หารท-วไป งานบร�หารว�ชาการ บร�หารงบประมาณ บร�หารบ�คคล บร�หารท-วไป

ติ.องด�าเน�นการติ.องด�าเน�นการ

29

ข . หน!วยรบติรวจั (โรงเร&ยน ) ณ วนท&- 30 ก.ย . 56

1. แติ!งติ'งคณะท�างาน/กรรมการ 2. น�าแบบ ปอ 3. (ป� 55) มาติ�ดติามผล

การปฏิ�บติ�งานแล.วสร�ปลงในแบบติ�ดติาม ปอ 3

(สพฐ . ก�าหนดแบบให.)

ข'นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข'นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข'นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข'นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายใน

30

โรงเร&ยน......................การติ�ดติามการปฏิ�บติ�ติามแผนการปรบปร�งการ

ควบค�มภายใน ณ วนท&- 30 กนยายน 2556

กี่รู้ะบวนกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งาน/โครู้งกี่ารู้/

กี่�จกี่รู้รู้มี/ดานข้องงานทำ��จะปรู้ะเมี�นและ

ว�ติถ#ปรู้ะสงค)ข้องกี่ารู้ควบค#มี

(1)

ความีเส��ยงทำ��ย�งมี�อย�+

2( )

งวด/เวลาพื่บจ#ดอ+อน

(3 )

กี่ารู้ปรู้�บปรู้#งกี่ารู้ควบค#มี (4 )

กี่"าห้นดเสรู้-จ/ผู้�รู้�บผู้�ดช่อบ(5 )

ว�ธี�กี่ารู้ติ�ดติามีและสรู้#ปผู้ลกี่ารู้

ปรู้ะเมี�น/ข้อค�ดเห้-น(6 )

แบบติ�ดติาม ปอ.3

ช(-อผ2.รายงาน...........................

ติ�าแหน!ง.............. ..................

วนท&-.....เด(อน.........พ.ศ .........

31

โรงเร&ยน.......................การติ�ดติามการปฏิ�บติ�ติามแผนการปรบปร�งการควบค�ม

ภายในณ วนท&- 30 กนยายน 2556

กี่รู้ะบวนกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งาน/โครู้งกี่ารู้/

กี่�จกี่รู้รู้มี/ดานข้องงาน

1( )

ข้+อง-(2 )

(4)

กี่"าห้นดเสรู้-จ/ผู้�รู้ �บผู้�ดช่อบ

(5 )

ว�ธี&การติ�ดติามและสร�ปผลการประเม�น/ข.อค�ดเห3น

(6)

1.ว�ธี�กี่ารู้ติ�ดติามีติ�ดติามีจากี่อะไรู้(เอกี่สารู้ / สอบถามี / ส�มีภาษณ์)ผู้�ทำ��เกี่��ยวข้อง )2. มี�กี่ารู้ด"าเน�นงานติามีแผู้นกี่ารู้ปรู้�บปรู้#งกี่ารู้ควบค#มีห้รู้�อไมี+ อย+างไรู้

3. สรู้#ปผู้ลกี่ารู้ด"าเน�นงานให้รู้ะบ#เป0นรู้อยละ/จ"านวนพื่รู้อมีทำ�1งให้ความีเห้-นว+าจะติองทำ"าแผู้นกี่ารู้ปรู้�บปรู้#งเพื่��มีเติ�มีห้รู้�อความีเส��ยงลดลงอย�+ในรู้ะด�บ ทำ��ยอมีรู้�บได

แบบติ�ดติาม ปอ.3

32

3. ประเม�นองค�ประกอบของการควบค�ม

ภายใน 5( องค�ประกอบ ) แล.วสร�ปลงใน

แบบ ปอ 2.

ข'นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข'นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข'นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข'นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายใน

33

องค�ประกอบของการควบค�มภายใน

ผลการประเม�น/ข.อสร�ป

1. สภาพื่แวดลอมีกี่ารู้ควบค#มี 2 . กี่ารู้ปรู้ะเมี�นความีเส��ยง 3 . กี่�จกี่รู้รู้มีกี่ารู้ควบค#มี 4 . สารู้สนเทำศและกี่ารู้ส��อสารู้ 5 . กี่ารู้ติ�ดติามีปรู้ะเมี�นผู้ล

โรงเร&ยน................................รายงานผลการประเม�นองค�ประกอบของการควบค�ม

ภายในณ วนท&- 30 กนยายน 2556 แบบ

ปอ.2

34

4. น�าความเส&-ยงท&-ยงหลงเหล(อจัากแบบติ�ดติาม ปอ 3. และจัากการประเม�น 5องค�ประกอบ และ แบบ ปย 2.ของงานท'ง 4 งานท&-ส!งมา

ให.คณะท�างาน/กรรมการพ�จัารณาคดเล(อกก�จักรรม เพ(-อจัดท�า แบบ ปอ3

ข'นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข'นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข'นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข'นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายใน

35

โรงเร&ยน......................รายงานแผนการปรบปร�งการควบค�ม

ภายใน ณ วนท&- 30 กนยายน 2556

กี่รู้ะบวนกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งาน/โครู้งกี่ารู้/

กี่�จกี่รู้รู้มี/ดานข้องงานทำ��จะปรู้ะเมี�นและว�ติถ#ปรู้ะสงค)

ข้องกี่ารู้ควบค#มี1( )

ความีเส��ยงทำ��ย�งมี�อย�+

2( )

งวด/เวลา

พื่บจ#ดอ+อน(3 )

กี่ารู้ปรู้�บปรู้#งกี่ารู้ควบค#มี

(4 )

กี่"าห้นดเสรู้-จ/

ผู้�รู้ �บผู้�ดช่อบ(5 )

ห้มีายเห้ติ#

6( )

แบบ ปอ.3

ช(-อผ2.รายงาน..........................ติ�าแหน!ง.......................

.........วนท&-.....เด(อน.........พ.ศ.....

....

36

5. น�าความเส&-ยงท&-ม&อย2!ในแบบ ปอ 3.

มาสร�ปเป=นความเร&ยงลงใน แบบ ปอ 1.

ข'นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข'นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข'นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข'นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายใน

37

วรรคท&- 1 (ช(-อหน!วยรบติรวจั) ได.ประเม�นผลการควบค�มภายในส�าหรบป�ส�'นส�ดวนท&-............เด(อน.............พ.ศ.....

ด.วยว�ธี&การท&- (ช(-อหน!วยรบติรวจั)ก�าหนดโดยม&วติถุ�ประสงค�เพ(-อสร.างความม-นใจัอย!างสมเหติ�สมผลว!า

วรรคท&- 2 จัากผลการประเม�นดงกล!าวเห3นว!าการควบค�มภายในของ (ช(-อหน!วยรบติรวจั) ส�าหรบป�ส�'นส�ด

วนท&-............เด(อน................พ.ศ. ..............

วรรคท&- 3 อน:-ง การควบค�มภายในยงคงม&จั�ดอ!อนท&-ม&นยส�าคญดงน&'

1…………………………………………

2…………………………………………

ซึ่:-ง โรงเร&ยนจัะด�าเน�นการปรบปร�งการควบค�มโดยก�าหนดไว.ในแผนปฏิ�บติ�งานประจั�าป�ติ!อไป ลายม(อช(-อ ..........................................................

(ผอโรงเร&ยน )

วนท&- ............เด(อน..............................พ.ศ ...............

แบบ ปอ .1

หนงส(อรบรองการประเม�นผลการควบค�มภายในหนงส(อรบรองการประเม�นผลการควบค�มภายในหนงส(อรบรองการประเม�นผลการควบค�มภายในหนงส(อรบรองการประเม�นผลการควบค�มภายใน

38

แบบปอ.3 ( ป� 55)

แบบติ�ดติาม ปอ. 3

ประเม�น 5 องค�ประกอบ

แบบ ปอ.2

แบบ ปย.2 (ส+วนงานย+อย)

แบบปอ.3 ( ป� 56)

แบบ ปอ.1

สร�ปข'นติอนการจัดท�ารายงาน สร�ปข'นติอนการจัดท�ารายงาน ขข..หน!วยรบติรวจั หน!วยรบติรวจั ((โรงเร&ยนโรงเร&ยน))

สร�ปข'นติอนการจัดท�ารายงาน สร�ปข'นติอนการจัดท�ารายงาน ขข..หน!วยรบติรวจั หน!วยรบติรวจั ((โรงเร&ยนโรงเร&ยน))

39

หน!วยรบติรวจั

(โรงเร&ยน)

ส!วนงานย!อย(งาน 4 งานของโรงเร&ยน)

แบบรายงานท&-จัดส!ง สติง./ผ2.ก�ากบด2แล /คติป.ศธี . - แบบ ปอ 1.แบบรายงานท&-เก3บไว.ท&-หน!วยงาน

1. แบบ ปอ 2.

2. แบบ ปอ 3.

3. แบบ ปส .(เฉพื่าะสพื่ฐ./สพื่ป./สพื่มี .)

4 . แบบติ�ดติามี ปอ 3

5 . แบบปรู้ะเมี�น 5 องค)ปรู้ะกี่อบ

ห้มีายเห้ติ#: โรู้งเรู้�ยนไมี+ติองส+งแบบ ปอ 3 1 ให้ คติป.ศธี.

แบบรายงานท&-จัดส!งให.หน!วยรบติรวจั

1. แบบ ปย 31 2. แบบ ปย 32 3. แบบติ�ดติามี ปย2

แบบรายงานท&-จัดเก3บ- แบบปรู้ะเมี�น 5 องค)

ปรู้ะกี่อบ

สร�ปแบบรายงานการควบค�มภายในสร�ปแบบรายงานการควบค�มภายในสร�ปแบบรายงานการควบค�มภายในสร�ปแบบรายงานการควบค�มภายใน

40

สพฐ.

สพป./สพม.

โรงเร&ยน

สติง.ภ2ม�ภาค

-ส+งเฉพื่าะแบบ ปอ 31- ส+วนแบบ ปอ 3 2 และปอ3 เกี่-บไวทำ��ห้น+วยงาน

- ส+งเฉพื่าะแบบ ปอ 31- ส+วนแบบ ปอ 3 2 และปอ3

เกี่-บไวทำ��ห้น+วยงาน

แบบ ปอ 31

แบบ ปอ 31

แบบ ปอ 31

แบบ ปอ 31

คติป.ศธี.

41

แนวทางการจัดส!งรายงานแนวทางการจัดส!งรายงาน

“ ความส�าเร3จัของการควบค�มภายในเก�ดจัากความร!วมม(อ ร!วมใจัของท�กคนใน

องค�กร ”

สวสด&ครบ42