Einwohnergemeinde Diegten

Rechnung 2018

Inhaltsverzeichnis Seite 1. Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentliche Haushalte 2 2. Erläuterungen des Gemeinderates zur Jahresrechnung 3 3. Auflistung der Finanzkennzahlen 7 4. Ergebnisübersicht 8 5. Zusammenzug der Erfolgsrechnung nach Funktionen 9 6. Zusammenzug der Erfolgsrechnung nach Arten 10 7. Funktional gegliederte Detailerfolgsrechnung 20 8. Zusammenzug der Investitionsrechnung nach Funktionen 48 9. Zusammenzug der Investitionsrechnung nach Arten 49 10. Funktional gegliederte Detailinvestitionsrechnung 50 11. Zusammenzug der Bilanz 52 12. Detaildarstellung der Bilanz 53 13. Auflistung der Investitionen ins Verwaltungsvermögen 62 14. Auszug aus der Anlagebuchhaltung des Verwaltungsvermögens 63 15. Auflistung der Anlagen des Finanzvermögens 65 16. Auflistung der kurz- und langfristigen Finanzverbindlichkeiten 66 17. Auflistung der Rückstellungen 67 18. Auflistung der Eventualverpflichtungen und -guthaben 68 19. Auflistung der privatrechtlichen Zweckbindungen 69 20. Auflistung der Gemeindebeteiligungen 70 21. Auflistung der interkommunalen Zusammenarbeit 71 22. Bericht RPK 73 23. Genehmigung durch die Gemeindeversammlung 74

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Erläuterungen des Gemeinderates zur Rechnung 2018 Allgemeine Bemerkungen Die Jahresrechnung 2018 mit einem Aufwand von Fr. 11'457'204.15 und einem Ertrag von 12'435'574.61 schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 978'370.46 ab. In diesem Ertrag sind die folgenden untenstehenden nicht budgetierten Beträge enthalten. Der ausgewiesene Ertragsüberschuss der Rechnung 2018 von Fr. 978'370.46 setzt sich wie folgt zusammen: 2170.3301 Auflösung Rechnungsabgrenzung Projekt Sportanlagen Fr. 74'000.- 9100.xxxx Höhere Steuereinnahmen, weniger Verluste Fr. 180'000.- 9101.3182 Auflösung Wertberichtigung 2016 Steuern Fr. 155'000.- 9300.4622 Höherer Finanzausgleich Fr. 275'000.- 9300.4631 Kompensationszahlungen Kanton (Fairness Initiative) Fr. 195'000.- Total Mehrertrag gegenüber Budget CHF 879‘000 (budgetiert Mehrertrag CHF 135'165) Die Gründe für die Abweichungen sind im Folgenden aufgeführt. Bemerkungen zu den einzelnen Konten (*) Abweichungen ab 10% und mindestens 5'000 Fr. gegenüber dem Budget werden im Folgenden erläutert. Erfolgsrechnung

Kontonummer Bezeichnung Erläuterungen Rechnung

0220.3064.00 Überbrückungsrenten

Beitrag Gemeinde an vorzeitige Teilpensionierung Verwalter

0220.3131.00 Planungen und Projektierungen Weniger Nachträge wie geschätzt

0220.3158.00 Softwareunterhalt Schlüsselverwaltungsprogramm musste nach 10 Jahren ausserplanmässig ersetzt werden Anpassung Programmierung der Telefonansagen an neue Öffnungszeiten Verwaltung

1400.3132.00 Datenverwaltungsstelle DVS-LK/ Weniger Grundbuchmutationen wie in den Vorjahren 1401.3130.00 Vormundschaftliche Massnahmen Platzierung eines Jugendlichen im Wohnheim für 2 Monate 1401.3612.00 KESB Hängige Rechnungen aus Vorjahren und sehr hohe Kosten für aufwendige Mandatsführungen

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1500.3632.00 Betriebskosten FW-Bölchen Effektive Betriebskosten waren CHF 120'000, Gutschrift aus Rechnung 2017 von CHF 17'850 1500.3632.01 Feuerwehr Bölchen Modularfahrzeug Fahrzeugbeschaffung bereits im Vorjahr abgeschlossen 2110.3632.00 Beiträge Diegten an KG TED Höhere Betriebskosten wegen Stellvertretungen 2111.3020.00 Löhne Kindergarten TED Höhere Löhne wegen Stellvertretungen 2111.4632.00 Betriebsbeitrag Diegten KG TED Höhere Lohnkosten aufgrund von Stellvertretungen 2120.3632.00 Betriebsbeitrag Diegten PS TED Ab August 1 Unterstufenklasse mehr in Tenniken 2121.3040.00 Erziehungszulagen Primarschule Weniger Lehrkräfte mit Kinder 2121.3055.00 Krankentaggeldversicherungen TED Aufgrund des langjährigen schlechten Schadenverlaufs wurde die Prämie massiv erhöht. 2121.3130.00 Dienstleistungen Dritter PS TED Weniger Ausgaben für Dienstleistungen Dritter 2121.3171.00 Exkursionen, Schulreisen, Lager TED Weniger Schullager und Exkursionen 2121.3612.00 Schulgelder an Gemeinden Rückgang von Kkindern mit Schulbesuch in Drittgemeinden 2121.3632.00 Kleinklassen Sissach Diegten Anstieg der Schülerzahl

2121.3632.01 Kleinklassen Sissach Tenniken Anstieg der Kinder in Tenniken mit Besuch der Kleinklasse Sissach 2121.4260.00 Krankentaggeld TED Zahlungen Rückerstattungen von Krankentaggeldversicherung und Mutterschaft 2121.4632.03 Beitrag Diegten KK Sissach Zunahme Schülerzahl

2121.4632.04 Beitrag Tenniken KK Sissach Zunahme Schülerzahl 2121.4632.05 Beitrag Eptingen KK Sissach Zunahme Schülerzahl

2170.3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial Sparsamer Umgang mit Verbrauchsmaterial 2170.3144.01 Schulhaus Imbermatt Mehrkosten wegen Versiegelung für alle Schulräume (im Paket günstiger) und Ersatz defekte Storen

2170.3301.00 Ausserplanmässige Abschreibung Auflösung der transitorisch gebuchten Kosten für die Planung der Sportanlagen. Das Projekt wurde von der Gemeindeversammlung abgelehnt.

2190.3132.00 Honorare externe Berater, Gut- Gerichts- und Anwaltskosten TED höher als angenommen 2190.4910.00 Interne Verrechnung von Dienstl. Ausgleich Schulrechnung

2192.3130.00 Schulbus Kreisschule TED Abgrenzung wegen Jahresabo: Übertrag CHF 36'790 auf Rechnung 2019 2192.4910.00 Interne Verrechnung von Dienstl. Dient als Ausgleich Rechnung TED 4310.3611.00 Drogentherapiekosten Kanton Keine Fälle im Jahr 2018

4331.3132.00 KJZP Behandlungskosten weniger zahnärztliche Behandlungen 5320.3631.00 Ergänzungsleistungen AHV EL sind tiefer ausgefallen als vom Kanton vorgegeben. 5720.3637.00 Sozialhilfe private Haushalte Sehr starke Zunahme der Sozialfälle

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5720.4260.00 Rückerstattungen Sozialhilfekosten Abtretungen von Rückerstattungen Krankenkasse und von Alimenten und IV-/Taggelder 5722.3637.00 Sozialhilfe Asylwesen Weniger Unterstützungsbeiträge durch Arbeitseinsatz der Klienten für Gemeinde 5730.3637.00 Beiträge an Asylanten Rückgang der Anzahl Asylanten 5730.4630.00 Beiträge vom Bund für Asylanten Rückgang der Anzahl Asylanten 5790.3000.00 Sozialhilfebehörde Aufwand für die Betreuung der Sozialhilfefälle stark gestiegen 5790.3010.00 Löhne Sozialdienst Aufwand für Betreuung Sozialhilfefälle stark gestiegen 6150.3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial Weniger Verbrauchsmaterial gekauft 6150.3120.00 Wasser, Energie, Heizung Weniger Heizöl verbraucht 6150.3130.00 Dienstleistungen durch Dritte Weniger Schneeräumungskosten 6150.3141.00 Unterhalt Strassen/Verkehrswege Projekt Sagiweg CHF 34'000 wurde nicht ausgeführt 6150.3141.01 Unterhalt Flurwege Ersatz Hangentwässerung Rutenholde Fr. 5'500 wurde nicht ausgeführt 7101.3130.00 Dienstleistungen Dritter Es wurden weniger Dienstleistungen benötigt 7101.3132.00 Leitungskataster ext. Beraterhonorare In Rechnung gestellte Honorare waren günstiger wie im Kostenvoranschlag 7101.3143.00 Unterhalt Wasserleitungen Weniger Wasserleitungsbrüche wie angenommen. 7101.3151.00 Unterhalt Maschinen /Apparate Weniger Maschinenunterhalt wie erwartet 7101.3510.00 Mehrertrag Wasserversorgung Ausgleichskonto für Spezialfinanzierung wenn Ertrag höher wie Ausgaben ist 7101.4391.00 Übertragung aus der Investitionsrg. Ertragssteigerung wegen höheren Anschlussgebühren 7201.3130.00 Dienstleistungen Dritter Keine Dienstleistungen im 2018 7201.3132.00 Leitungskataster Nachführen KV GRG war zu hoch

7201.3510.00 Mehr-Ertrag Abwasserversorgung Ausgleich Spezialfinanzierung Abwasser wenn Ertrag höher als Aufwand ist 7201.4391.00 Übertragung aus der Investitionsrg. Höhere Anschlussgebühren aufgrund gestiegener Bautätigkeit 7301.3130.01 Kehrichtabfuhr Starker Rückgang beim Bedarf Abfallvignetten 7301.4240.00 Abfallvignettenverkauf Vignettenverkauf auf Gemeindekanzlei weiterhin stark rückläufig 7301.4510.00 Mehraufwand Abfallbeseitigung Ausgleich SF Abfall - Ausgaben für Abfallbeseitigung höher als Erträge 7710.3143.00 Unterhalt Friedhofanlage Gelegenheit zur Beschaffung von 6 Marmorplatten für Gemeinschaftsgrab zum Spezialpreis 7900.3131.00 Zonenplanung Honorare Laufende Revision Zonenplan & Reglement Siedlung Stierli & Ruggli 9100.3183.00 Tatsächliche Forderungsverluste NP Viel weniger Forderungsverluste wie budgetiert bei den natürlichen Personen. 9100.4000.00 Einkommenssteuern natürliche NP Anstieg der Einkommenssteuer um 7 %. Die Wege des Herrn sind unergründlich 9100.4001.00 Vermögenssteuern natürliche Personen Berechnung mittels Vorgabe Kanton.

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Der Rückgang der Vermögenssteuererträge fiel einiges höher aus wie berechnet. 9100.4002.00 Quellensteuern natürliche Personen Mehr berufstätige Grenzgänger mit Quellensteuerpflicht

9100.4010.00 Ertragssteuern juristische Personen Berechnung mittels Vorgabe Kanton, es wird mit einem Rückgang der Steuererträge gerechnet Für Diegten traf genau das Gegenteil dieser Prognose zu.

9101.3182.00 Wertberichtigung Steuerguthaben NP Auflösung einer Wertberichtigung vom 31.12.2016. Diese Forderungen sind inzwischen alle eingegangen. 9101.3183.00 Tats.Forderungsverluste NP Vorjahre Tiefere Verluste wie erwartet. 9101.4000.00 Einkommenssteuern NP Vorjahre Eingang alter Forderungen aus den Vorjahren - siehe auch Auflösung Wertberichtigungen 9101.4001.00 Vermögenssteuern NP Vorjahre Falsche Annahme aufgrund Vorjahreszahl 9101.4010.00 Ertragssteuern JP Vorjahre Gestiegene Einnahmen dank besserer Geschäftslage der JP 9101.4011.00 Kapitalsteuern JP Vorjahre Berechnet nach Vorgaben Kanton. Mehr Einnahmen wegen gestiegener Schülerzahl 9300.4621.00 Sonderlastenabgeltungen Höhere Vergütung wegen gestiegener Schülerzahl

9300.4622.00 Horizontaler Finanzausgleich Horizontaler Finanzausgleich gem. Berechnung mit Kantonsvorgaben Fr. 1'549'247 Ist höher ausgefallen wie berechnet

9300.4631.00 Kompensationsleistungen Kanton Höhere Vergütung von CH 20'000 für 6. Primarschule und einmalig Rückerstattung aus der Fairness-Initiative von CHF 174'000

Spezialfinanzierungen Wasser Die Wasserrechnung schliesst mit einem Mehrertrag von Fr.107'398.80 ab. Der Mehrertrag wurde dem Kapital der Wasserkasse gutgeschrieben. Abwasser Die Abwasserrechnung schliesst mit einem Überschuss von Fr. 330'907.90 ab. Der Überschuss wurde dem Kapital der Abwasserkasse gutgeschrieben. Abfall Die Abfallrechnung schliesst mit einem Mehraufwand von Fr. 12'971.06 ab. Der Mehraufwand wurde dem Kapital der Abfallkasse belastet.

Einwohnergemeinde Diegten FINANZKENNZAHLEN Rechnung 2018

KennzahlRechnung 2018

Rechnung2017

5 JahreKantonale Richtwerte

Wert Bewertung Wert Wert

NV: Nicht verfügbar - Wert kann nicht berechnet werden.

Selbstfinanzierungsgrad

- Gesamthaushalt N/V - 2 695% N/V Der jährliche Selbstfinanzierungsgrad kann stark schwanken.Mittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad gegen 100%betragen, wobei auch der Stand der aktuellen Verschuldungund die Konjunkturlage (bei Hochkonjunktur möglichst über100%) eine Rolle spielt.

- Allgemeiner Haushalt N/V - 837% N/V

- Wasser N/V - -97% N/V

- Abwasser N/V - N/V N/V

Zinsbelastungsanteil 0,0% Gut 0,0% 0,1%9%: Schlecht

Kapitaldienstanteil 1,1% Geringe Belastung 2,0% 3,6%15%: Hohe Belastung

Selbstfinanzierungsanteil 13% Mittel 6% 8%>20%: Gut10%-20%: Mittel

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