Upload
kennedy-hamis
View
449
Download
8
Embed Size (px)
Citation preview
PENGURUSAN STOR KERAJAAN
BAHAGIAN KAWALAN DAN PEMANTAUAN
PERBENDAHARAAN MALAYSIA
Merupakan salah satu aspek PENGURUSAN KEWANGANyang penting
Barang-barang dalam stor merupakan modal terikat (wang
Kerajaan yang tersimpan dalam bentuk barangan)
Terdapat lebih kurang 2,500 stor Kerajaan di pelbagai
Agensi Kerajaan dengan anggaran nilai stok RM 4 billion
Pengurusan Stor-Stor Kerajaan berasaskan :
- Panduan Perbendaharaan – Tatacara PengurusanStor
- Surat Pekeliling Perbendaharaan Bil.12 Tahun 1995
PENGURUSAN STORPENGURUSAN STOR
DEFINISI STORDEFINISI STOR
Stor secara umum TEMPAT penerimaan, penjagaan, pengawalan, penyimpanan, pengendalian dan pengurusanbarang-barang
DEFINISI BARANG STORDEFINISI BARANG STOR
BARANG BELUM GUNA yang perlu disimpan untukkegunaan operasi, penyelenggaraan dll.
OBJEKTIF PENGURUSAN STOR OBJEKTIF PENGURUSAN STOR
Memastikan stok barang-barang sentiasa kedapatan(readily available ) seperti dan apabila dikehendaki olehpelanggan
Menyimpan barang cara terbaik dengan memberiperlindungan, penjagaan dan penyelenggaraansewajarnya semasa dalam simpanan
FUNGSIFUNGSI--FUNGSI PENGURUSAN STOR FUNGSI PENGURUSAN STOR
Melakukan perancangan dan perolehanMenerima barang-barang yang dipesanMemeriksa dan menguji barang sebelum diterimaMerekodkan barang-barang dalam daftar-daftar tertentuketika menerima dan mengeluarkannyaMenyimpan barang-barang dalam tempat-tempat yang sesuai mengikut jenisnya dengan selamatMengeluarkan barang-barang kepada pengguna apabiladipesanMelupuskan barang-barang dalam keadaan tertentuMengamalkan aspek keselamatan iaitu safety dan security
JENIS STOR JENIS STOR
Jenis stor ditentukan selaras dengan peranan yangdimainkan seperti:- Depot Bekalan / Pusat Bekalan / Stor Pusat
Menyedia dan membekal barang kepada pelangganmelalui rangkaian stor-stor diperingkat Negeri/Bahagianatau Daerah/Unit
- Stor Utama / Stor JabatanMenyedia dan membekal keperluan untuk sesuatuKementerian/Jabatan dan pelanggan diarahmendapatkan bekalan dari stor ini
- Stor OperasiMenyimpan stok untuk keperluan jangka pendek / gunaterus.( contoh : bekalan pejabat )
JENIS STOKJENIS STOK
Material SpesifikBarang-barang teknikal yang khusus bagi keperluan/ kegunaan sesuatu jabatan(diiktiraf sebagai Stor Material Spesifik )Barang GunasamaBarang yang boleh diguna pakai oleh semua Kementerian /Jabatan(diiktiraf sebagai Stor Pusat jika mempunyai berbagaipelanggan)
Barang Bukan StandardBarang keperluan secara ad hoc atau khusus untuk sesuatuprojek
PERATURAN PENGURUSAN STORPERATURAN PENGURUSAN STOR
Panduan Perbendahaaraan – Tatacara Pengurusan Stor(PP-TPS)
Surat Pekeliling Perbendaharaan Bil. 12 Tahun 1995
(Penglibatan Pegawai Pengawal Dalam Pengurusan Stor)
ORGANISASI STORORGANISASI STOR
Bahagian Kawalan Stok
Bahagian Lejar
Bahagian Penstoran
Bahagian Pembungkusan dan Penghantaran
Bahagian Akaun
TANGGUNGJAWAB BAHAGIAN STOR
Bahagian Kawalan Stok
- Perancangan dan organisasi
- Menentukan Baucer Pemesanan dan Pengeluaran
Barang-barang (BPPB) adalah teratur
- Menentukan kuantiti yang akan dikeluarkan
- Menentukan kod barang-barang
- Mengusaha dan menguruskan perolehan
Bahagian Lejar
- Merekod/mencatat butir-butir yang perlu terhadapbarang-barang yang diterima dalam kad-kad lejar/ kawalan stok
- Mengurus dan mengendalikan lejar dengan teratur danselamat
TANGGUNGJAWAB BAHAGIAN STOR
Bahagian Penstoran
- Menerima barang-barang
- Menyimpan barang-barang
- Mengeluarkan barang-barang
TANGGUNGJAWAB BAHAGIAN STOR
Bahagian Pembungkusan dan Penghantaran
- Membungkus barang-barang mengikut kaedah tertentu
- Menghantar ke destinasi selaras dengan peraturan/
prosedur
Bahagian Akaun
- Menguruskan hal ehwal akaun dan kewangan barang-
barang
Pegawai Stor/penerima hendaklah:-
- Semak nota atau bil serahan, nota bungkusan dan invois
- Semak dan menghitung kuantiti yang diterima
- Memberi akuan terima setelah dipastikan semua barangyang diterima adalah mengikut spesifikasi, dalamkeadaan baik dan cukup kuantitinya
- Barang-barang yang dikembalikan kepada pembekal, urusan penggantian hendaklah dicatatkan dalam baucarpenerimaan barang-barang
- Semua penerimaan hendaklah dicatatkan dalam kadkawalan stok/ kad petak/ lejar dengan secepat mungkin.
PENERIMAAN (BAHAGIAN PENSTORAN)PENERIMAAN (BAHAGIAN PENSTORAN)
Cara-cara penyimpanan yang baik, tersusun, teratur dan
selamat:-
- Sediakan carta lokasi stok
- Ruang stor hendaklah digunakan secara maksimum
- Gunakan petak/rak yang mudah diubah-ubah dan tanda
pengenalan
- Gunakan pelet kayu bagi barang-barang besar dan berat
- Membahagikan ruang stor kepada beberapa seksyenmengikut jenis stor dan menyusun mengikut susunanabjad dan tiap-tiap rak, pallet diberi nombor. Nombor inijuga perlu direkod dalam kad stok
PENYIMPANAN (BAHAGIAN PENSTORAN)PENYIMPANAN (BAHAGIAN PENSTORAN)
- Satu bekas hendaklah digunakan untuk satu barangdan simpan mengikut unit kuantiti bagi memudahkanpengeluaran
- Pastikan tindanan barang-barang tidak terlalu tinggi
- Amalkan sistem Masuk Dahulu-Keluar Dahulu(MDKD).
- Barang-barang yang keselamatannya boleh terjejasdisebabkan panas, lembab hendaklah disimpan dalambilik sejuk atau bilik berhawa dingin dan barang-barangtidak tahan lembab hendaklah disimpan dalam bilik yang dilengkapkan dengan dehumifier
- Barang-barang berharga/menarik hendaklah disimpan didalam almari berkunci/sangkar keselamatan
PENYIMPANAN (BAHAGIAN PENSTORAN)PENYIMPANAN (BAHAGIAN PENSTORAN)
- Barang-barang yang mempunyai tarikh luput hendaklahdiselenggarakan dalam satu buku daftar yang lengkapdengan ruang-ruang seperti di Lampiran Q PP-TPS. Tarikh luput hendaklah dicatatkan juga pada kotak ataubekas simpanan. Barang-barang ini perlu diberi tag birupada kad lejar/stok dan tag merah jambu pada kad petakbuku daftar.
- Bahan-bahan kimia atau yang mudah terbakarhendaklah disimpan berasingan dan dengan selamatselaras dengan tatacara yang dinyatakan dalamPanduan 161 hingga 166 PP-TPS.
- Barang-barang yang mudah berkarat perlu disapudengan pencegah karat dari masa ke semasa
PENYIMPANAN (BAHAGIAN PENSTORAN)PENYIMPANAN (BAHAGIAN PENSTORAN)
Setiap pengeluaran barang-barang dari stor hendaklah
dibuat hanya setelah dibenarkan oleh Pegawai Stor. Ketua
Jabatan hendaklah mengeluarkan arahan bertulis kepada
Pegawai Stor memberi kuasa kepadanya meluluskan
pengeluaran barang-barang stor
Setiap pengeluaran hendaklah dicatatkan dalam kad petak
dan kad stok dengan serta merta supaya baki sentiasa
kemaskini.
PENGELUARAN (BAHAGIAN PENSTORAN)PENGELUARAN (BAHAGIAN PENSTORAN)
PENGELUARAN (BAHAGIAN PENSTORAN)PENGELUARAN (BAHAGIAN PENSTORAN)
Setiap barang yang dikeluarkan perlu disertai dengan borang
permintaan barang-barang dan Pegawai Stor hendaklah
memastikan borang penerimaan dikembalikan selepas
barang-barang diakui terima.
Semua pesanan barang-barang untuk stor gunasama (stor
pusat) hendaklah dibuat dengan menggunakan Baucer
Pemesanan Pengeluaran Barang-barang (KEW 300-A1).
Bagi pesanan dalam Jabatan sahaja satu borang direka
sendiri oleh Jabatan boleh digunakan.
PENGELUARAN (BAHAGIAN PENSTORAN)PENGELUARAN (BAHAGIAN PENSTORAN)
Semua barang-barang stor yang dipinjam sementara
hendaklah didaftarkan di dalam daftar pinjaman
(KEW-300B). Pinjaman hendaklah dibenarkan setelah
kelulusan pegawai yang bertanggungjawab diperolehi.
Barang-barang yang dipulangkan hendaklah disahkan dan
dimasuk balik ke dalam kad kawalan stok.
PENGELUARAN (BAHAGIAN PENSTORAN)PENGELUARAN (BAHAGIAN PENSTORAN)
Barang-barang yang dihantar keluar hendaklah dibungkus
dengan cermat dan betul dan barang-barang yang mudah
pecah hendaklah dicatatkan dengan dakwat merah di luar
bungkusan (Panduan 26,27-PP-TPS).
Kad yang perlu digunakan untuk merekod penerimaan dan
pengeluaran barang-barang stor :
- Kew 300-J1(Panduan 85) - Untuk Stor Pusat
- Kew 300-J2
- Kew 300-J3 - Untuk Stor Negeri/Daerah
PEREKODAN (BAHAGIAN LEJAR)PEREKODAN (BAHAGIAN LEJAR)
Kawalan stok merupakan nadi dalam Pengurusan Stor
bagi mengawal dari berlakunya stok berlebihan atau
kehabisan stok.
TUJUAN KAWALAN STOKTUJUAN KAWALAN STOK
KAWALAN STOKKAWALAN STOK
Stok berlebihan dan pembaziran dapat dielakkan
Penggunaan ruang stor dapat dijimatkan.
Stor sentiasa mempunyai stok yang optimum mengikut
keperluan organisasi
Panduan kawalan stok yang cekap ialah :
- Semua barang-barang hendaklah direkodkan ke dalamkad kawalan stok (KEW-300J1-J2 atau J3) mengikutmana yang berkenaan.
- Kad kawalan stok(KEW-300J3) hendaklah mempunyainombor bersiri dan penyerahan kad dikawal dandidaftarkan oleh seorang pegawai lain.
- Kad kawalan stok hendaklah menunjukkan kuantiti stokdan harga, kuantiti stok maksimum dan stok minimum.
- Pembetulan atas kad kawalan stok hendaklah dibuatoleh pegawai yang bertanggungjawab danditandatangani ringkas.
KAWALAN STOKKAWALAN STOK
- Nombor Baucer Pengeluaran Pemesanan Barang-barangperlu dicatat pada kad kawalan stok.
- Semua penerimaan dan pengeluaran perlu dicatat dalamkad petak (KEW-300J4).
- Kekurangan/berlebihan perlu diselaraskan dan disokongdengan penyata perselisihan stok (KEW-300K).
KAWALAN STOKKAWALAN STOK
KAWALAN STOKKAWALAN STOK( ( ContohContoh kaedahkaedah MemberiMemberi KumpulanKumpulan KepadaKepada BarangBarang--BarangBarang -- TPS TPS PanduanPanduan 110)110)
SENARAI BARANG SEBELUM DIBERI SENARAI BARANG SEBELUM DIBERI KUMPULANKUMPULAN
SENARAI BARANG SETELAH DIBERI SENARAI BARANG SETELAH DIBERI KUMPULANKUMPULAN
Bil.
1.
2.
3.
4.
5.
6
7.
8
9.
10
No. Kod
FE 123
AF 230
BL 758
FB 429
WB 359
WR 111
TB 775
UJ 232
HL 521
PR 089
Perihal Barang
Oil Filter
Air Filer
Brake Lining
Fan Belt
Wiper Blade
Wheel Bearing
Timing Belt
Universal Joint
Head Lamp
Piston Ring
Jumlah NilaiBelian 2 Thn.
Kebelakangan
(RM)
9,000.00
5,700.00
2,810.00
1,424.00
680.00
3,900.00
5,502.00
8,102.00
790.00
1,390.00
PurataNilai Belian
Tahunan
4,500.00
2.850.00
1,405.00
712.00
340.00
1,950.00
2,751.00
4,051.00
395.00
695.00
Bil
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
No Kod
FE 123
UJ 232
AF 230
TB 775
WR 111
BL 758
FB 429
PR 089
HL 521
WB 359
Perihal Barang
Oil Filter
Universal Joint
Air Filter
Timing Belt
Wheel Bearing
Brake Lining
Fan Belt
Piston Ring
Head Lamp
Wiper Blade
Purata NilaiBelian
4.500.00
4,051.00
2,850.00
2,751.00
1,950.00
1,405.00
712.00
695.00
395.00
340.00
Kumpulan
A
A
A
B
B
B
B
B
B
B
*Pecahan mengikut kumpulan hendaklah diberidengan menggunakan Lampiran KEW 300M -Panduan 111 dalam TPS)
*Daripada 10 jenis jenis alat ganti di atas, perlu di pilih 3 jenis yang mempunyai puratabelian tahunan paling tinggi
LAMPIRAN J LAMPIRAN J --33 KEW. 300 KEW. 300 -- J3J3KAD KAWALAN STOK (3)KAD KAWALAN STOK (3)
19 19 20ParasStok Unit Unit
Kuantiti Pesanan:(Ekonomi / Tetap )
RM
HargaKeluaranSeunit
Maksima No. Vokeb :
KeluaranTahunan
K Memesan No. Kod :
19 19 20
UnitTerimaan/Keluaran
minima Tempat :
RM Pertama Kedua Ketiga Keempat
Pembeli-anTahunan
K RM RM RM RM
KeluaranSukuTahunSemasa
Tarikh No.Rujukan
TempatHantaranNo.PesananKerajaan
Terimaan
Harga
Keluaran Baki Stok Pesanan yang dibuat tetapi belum diterima
Kuantiti
Seunit Jumlah K RM K RM Tarikh No.Rujukan
Kuantiti KuantitiDiterima
Item Stor:Cat Undercoat, Putih, 5 Liter
Kumpulan : MenarikGerakan : Cepat / Perlahan
No. Lejar No. Kad :
LAMPIRAN J LAMPIRAN J -- 44 KEW. 300KEW. 300--J4J4KAD PETAKKAD PETAK
NomborNombor KodKod…………CP 4000120CP 4000120 LokasiLokasi:: A4.A4.PerihalPerihal BarangBarang……Cat, Undercoat, Cat, Undercoat, PutihPutih 5 liter5 liter KumpulanKumpulan: : MenarikMenarikNomborNombor RujukanRujukan/Unit: /Unit: Tin 5 LiterTin 5 Liter
No. Garisan
No. BTB atau BPPB
Terima Keluar Baki Tarikh dan tandatangan
Penyelenggara Stor
1 Baki dibawa ke hadapan 40 2 JPT 56/12 15 25 12.2.2000
3 PRK 13/9/2000 120 145 25.4.2000
4 JVT 2/24 36 109 21.6.2000
5 6
7 - 21
1. KADAR PUSINGAN STOK
( Berapa kali item dalamsimpanan dikeluarkan dalamsesuatu tempoh - untukkeseluruhan, kumpulan atausatu jenis item ) - TPS 121
2. PARAS PERKHIDMATAN
( Peratusan permintaanpelanggan yang dipenuhiberbanding permintaan yang diterima )
3. BILANGAN / PERATUSAN STOK KOSONG(Bilangan jenis item dimana simpanannya didapati‘kosong’apabila terdapatpermintaan terhadap item tersebut)
4. KETEPATAN STOK
( Perbandingan di antarastok sebenar dalam tangandengan yang tercatat dalamrekod-rekod)
5. ITEM BERGERAK PERLAHAN
( Item-item yang tidakbergerak ( tidak mempunyaipengeluaran ) dalamsesuatu tempoh )
PENUNJUK UTAMA PRESTASIPENUNJUK UTAMA PRESTASI
PENGUKURAN PRESTASI PENGURUSAN STORPENGUKURAN PRESTASI PENGURUSAN STOR( KADAR PUSINGAN STOK )( KADAR PUSINGAN STOK )
BAKIAWALTAHUN
RM 33,000.00 NILAIPENGELUARANTAHUNAN
KADAR PUSINGANSTOK( Keseluruhan Item )
BAKI AWALTAHUN RM 1,800
NILAIPENGELUARANTAHUNAN
KADAR PUSINGANSTOK
( Mengikut Kumpulan Item)
1. Petrol,Oil &Lubricants(POL)
RM 5,400.00
2. Alat Tulis RM 11,200.00
RM70,700RM70,700
33,000. + 23,000 2
a. KertasPendua
b. KertasFotostat
c. Tonerd. Fail
Kosong
a. RM1000
b. RM5000
c. RM4200
d. RM1000
RM11,200
RM11,200. RM1,800 + RM1,500
2
RM11,200 1,650
= 6.73. BarangDomestik
RM5,600.00
4. Alt GantiLetrik
RM14,500.00RM70,700
28,000.
5. AlatGantiKenderaan
RM24,000.00
= 2.5
BAKI AKHIRTAHUN RM 23,000.00
BAKI AKHIRTAHUN
RM1,500
PENGUKURAN PRESTASI PENGURUSAN STORPENGUKURAN PRESTASI PENGURUSAN STOR
MENCAPAI KADAR MENCAPAI KADAR PUSINGAN STOK PUSINGAN STOK SEBANYAK 4 KADAR SEBANYAK 4 KADAR PUSINGAN ATAU LEBIH PUSINGAN ATAU LEBIH TINGGI (TPS 121)TINGGI (TPS 121)
LebihLebih tinggitinggi kadarkadar pusinganpusingan stokstoklebihlebih larislahlarislah penggunaanpenggunaan barangbarang--barangbarang dandan lebihlebih ekonomiekonomi peganganpeganganstokstok..
KetuaKetua JabatanJabatan bertanggungbertanggung--jawabjawabmengemukakanmengemukakan satusatu penyatapenyatatahunantahunan sepertiseperti didi LampiranLampiran N N ( KEW. 300( KEW. 300--N ) N ) mengenaimengenai kadarkadarpusinganpusingan stokstok yang yang dicapaidicapai didi storstor--storstor dibawahdibawah kawalankawalan merekamereka..
KetuaKetua JabatanJabatan perluperlu menganalisismenganalisisprestasiprestasi storstor jikajika kadarkadar pusinganpusinganadalahadalah terlaluterlalu rendahrendah yang yang bolehbolehbermaknabermakna wujudwujud barangbarang tidaktidakbergerakbergerak dengandengan nilainilai yang yang tinggitinggi..
PENGUKURAN PRESTASI PENGURUSAN STORPENGUKURAN PRESTASI PENGURUSAN STOR
MENETAPKAN PARAS PERKHIDMATAN DALAM MEMENUHI PERMINTAAN PELANGGAN.
Bahagian Stor bertanggungjawabmemenuhi setiap permintaan barang-barang dari pelanggan. Walaubagaimanapun di atas sebab-sebabtertentu tidak semua permintaanpelanggan dapat dipenuhi. Dalamkonteks ini adalah wajar satu sasaran(target) ditetapkan dalam bentukperatusan iaitu setakat manapermintaan pelanggan-pelangganberupaya dipenuhi.
PEMERIKSAAN STOKPEMERIKSAAN STOK
Pemeriksaan stok boleh dibahagikan kepada empat :-
- Pemeriksaan Stok
diuruskan oleh pegawai stor sendiri atau pegawai-pegawai lain yang dipilih untuk memeriksa stok setiapminggu ke atas bilangan barang tertentu.
- Pengiraan Stok
diuruskan oleh pegawai penjaga stor dengan mengira100% semua barang dalam stor sekurang-kurangnyasekali setahun
PEMERIKSAAN STOKPEMERIKSAAN STOK
Pemeriksaan stok boleh dibahagikan kepada empat :-
- Verifikasi Stok
dibuat oleh Pemverifikasi Stok yang dilantik olehPegawai Pengawal dan terdiri daripada pegawai-pegawai yang tidak bekerja dalam organisasi stor.
- Pemeriksaaan Mengejut
diatur secara mengejut oleh Ketua Jabatan sendiri darimasa ke semasa.
PERSAMAAN DAN PERBEZAAN DI ANTARA PENGIRAAN, PERSAMAAN DAN PERBEZAAN DI ANTARA PENGIRAAN, PEMERIKSAAN DAN VERIFIKASI STOKPEMERIKSAAN DAN VERIFIKASI STOK
PENGIRAAN STOK (TPS 202 – 206)
PEMERIKSAAN STOK(SPP 12/1995)
VERIFIKASI STOK (TPS 187-201)
1. SKOP TUGAS • Mengesah stok simpanan secara berterusan sepanjang tahun, Atau • Mengira semua item secara (100%) sekali dalam setahun (SPP 12/1995)
Mengesah stok simpanan secara berterusan dan memastikan keseluruhan item dalam simpanan disemak dalam tempoh setahun.
• Mengesah stok simpanan dan meninjau tahap Pengurusan Stor.• Menverifikasi stok mengikut Pengkelasan Barang. • Mengesah stok secara rambang atau 100%
2. TANGGUNJAWAB PERLAKSANAAN
Pegawai / Kakitangan Stor
Ketua Jabatan Pegawai Pengawal
3. PEGAWAI TERLIBAT MELAKSANA TUGAS
Pegawai dan kakitangan stor.
Pegawai jabatan yang tidak terlibat secara langsung dalam Pengurusan Stor
Pegawai Kementerian / Jabatan yang dilantik oleh Pegawai Pengawal dan tidak terlibat dalam Pengurusan Stor.
4. BARANG TERLIBAT Barang dalam stor. Barang dalam stor. Barang dalam stor.
1. Menerima barang ke dalam stor. Mengeluar berbagai jenisbarangan, peralatan, bahan mentah dan menyelenggara rekodbagi setiap barang.
2. Menyemak kemasukan bekalan dibanding denganpesanan,bil/baucar barang. Mengenalpasti, menimbang, ataumengukur dan menyemak berbagai barang bagi memastikankebetulan bekalan.
3. Melekatkan atau mengikat slip pengenalan kepada barang-barang dengan memberi nombor kod atau tanda.
4. Memasukkan butiran barang yang diterima ke dalam daftarstok.
SPESIFIKASI TUGAS PEMBANTU TADBIR (STOR)( Petikan dari ‘ Dictionary of Occupational Classification’ -Kementerian Sumber Manusia )
5. Menyelenggara rekod yang sistematik bagi setiap barangdengan menunjukkan stok dalam tangan.
6. Memastikan penyimpanan dan penjagaan/pemeliharaanbarang yang sempurna
7. Mengeluarkan stok di atas permintaan pelanggan denganmembuat catatan tertentu di dalam rekod.
8. Melaksanakan pemeriksaan fizikal berkala ke atas barang-barang dan menyelaras dengan rekod.
SPESIFIKASI TUGAS PEMBANTU TADBIR (STOR)( Petikan dari ‘ Dictionary of Occupational Classification’ -Kementerian Sumber Manusia )
9. Memberi penyata berkala dan laporan menunjukkankedudukan dan keadaan stok kepada pegawai atasan.
10. Menyedia rekuisisi bagi penokokan dan penggantian barangatas nasihat pegawai atasan.
11. Menyelia tugas pekerja-pekerja bawahan
SPESIFIKASI TUGAS PEMBANTU TADBIR (STOR)( Petikan dari ‘ Dictionary of Occupational Classification’ -Kementerian Sumber Manusia )
1. Bekalan barang dari stor sentiasa kedapatan
2. Stor berupaya menyedia maklumat dan data berkualiti.3. Tiada berlaku kekurangan/kehilangan ke atas barang-
barang kecuali kekurangan yang dibenarkan.
4. Stor menjalin hubungan yang mesra dan pro-aktif denganpelanggan-pelanggan dan Bhg. Kewangan/Perolehan danpembekal-pembekal.
5. Stor sentiasa dalam keadaan kemas dan bersih.
6. Tiada berlaku kekurangan/kehilangan ke atas barang-barang kecuali kekurangan yang dibenarkan.
7. Pegawai/kakitangan stor berkeupayaan mengemukakanisu dan masalah pengurusan stor serta syor penyelesaiansecara profesional.
CIRI-CIRI PENGURUSAN STOR EFEKTIF
1. Perolehan tidak dirancang dan perolehan tidak mematuhiperaturan.
2. Penerimaan barang tanpa ujian kualiti.3. Pemeriksaan dan verifikasi stok tidak di laksanakan mengikut
jadual.4. Penyimpanan barang tidak teratur.5. Pegangan stok berlebihan.6. Kelewatan tindakan pelupusan.7. Kehilangan barang stor terus berlaku.8. Bangunan stor tidak sempurna, ruangan sempit, kekurangan
peralatan stor dan pengendalian (racking dan materials handling equipments)
ISU-ISU AUDIT
9. Pengurusan/ pengendalian rekod barang-barang masih secaramanual dan oleh itu kelewatan dan juga kesilapan berlakudalam catatan/pengemaskinian rekod stor
10. Kekurangan kakitangan dan kemahiran dalam bidangPengurusan Stor.
11. Kurang penyeliaan oleh pihak pengurusan atasan
ISU-ISU AUDIT