Upload
others
View
1
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
บรษท อตาเลยนไทย ดเวลอปเมนต จำากด (มหาชน) และบรษทยอย หมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลแบบยอสำาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 (ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
1. ลกษณะการดำาเนนธรกจ
บรษท อตาเลยนไทย ดเวลอปเมนต จำากด (มหาชน) (“บรษท”) จดทะเบยนเปนบรษท และมภมลำาเนาในประเทศไทย บรษทและบรษทยอยดำาเนนธรกจหลกในการใหบรการรบเหมากอสรางและบรการอน รวมถงการใหบรการการขด- ขนดน ขดและคดแยกและขนถานหน ผลตและขายวสดกอสราง และลงทนในโครงการตางๆ ทงในและตางประเทศ
2. เกณฑในการจดทำางบการเงนระหวางกาลและงบการเงนรวม
21. เกณฑในการจดทำางบการเงนระหวางกาล
งบการเงนระหวางกาลจดทำาขนสำาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และไดนำาเสนอในสกลเงนบาทตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 34 (ปรบปรง 2561) ‘‘การรายงานทางการเงนระหวางกาล โดยไมได’’รวมขอมลทงหมดในงบการเงนประจำาปทไดจดทำาตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนของไทย ผใชงบการเงนควรใชงบการเงนระหวางกาลนควบคกบงบการเงนสำาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561
งบการเงนระหวางกาลฉบบนจดทำาขนเปนภาษาไทย การแปลงบการเงนฉบบนเปนภาษาอนตองใหสอดคลองกบงบการเงนฉบบภาษาไทย
งบการเงนระหวางกาลนไดรบอนมตจากกรรมการบรษท เมอวนท 14 พฤศจกายน 2562
22. เกณฑในการจดทำางบการเงนรวม
งบการเงนระหวางกาลไดจดทำาขนโดยรวมงบการเงนของบรษท อตาเลยนไทย ดเวลอปเมนต จำากด (มหาชน) และบรษทยอย และไดจดทำาขนโดยใชหลกเกณฑเดยวกบการจดทำางบการเงนรวมสำาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
12
2561 โดยมการเปลยนแปลงโครงสรางทสำาคญเกยวกบกลมบรษทในระหวางงวด ดงน
- บรษทไดลงทนในบรษทเอเชยน เรยล จำากด ซงมวตถประสงคเพอรบเหมากอสราง โดยถอหนในอตราสวนรอยละ 99.97 และชำาระคาหนเปนจำานวนเงน 0.25 ลานบาท
- บรษทไดลงทนในบรษท Cargo Trans Logistics SA ซงจดทะเบยนในสาธารณรฐมอรเชยส โดยถอหนอตราสวนรอยละ 100
- บรษทและบรษท เอเชยน เรยล จำากด ไดรวมลงทนในกจการรวมคา ไอทด –เออารซ โดยมวตถประสงคเพอรบบรการงานกอสรางกบการรถไฟแหงประเทศไทย โดยบรษทมสดสวนการรวมทนรอยละ 10 ในกจการรวมคา
- บรษทไดชำาระคาหนเพมทนของบรษท Thai Mozambique Logistica SA จำานวน 2.02 ลานบาท โดยไมมการเปลยนแปลงสดสวนการถอหน
- บรษทไดลงทนเพมในบรษท ITD – Madagascar S.A. โดยการแปลงหนเปนทนจำานวน 98.97 ลานบาท โดยไมมการเปลยนแปลงสดสวนการถอหน
- บรษทไดลงทนเพมในบรษท ITD Mozambique Limitada โดยการแปลงหนเปนทนจำานวน 6.13 ลานบาท โดยไมมการเปลยนแปลงสดสวนการถอหน
- บรษท First Dhaka Elevated Expressway Co., Ltd. ไดเพมทนจำานวน 3,507.88 ลานตากาบงคลาเทศ (จำานวนเงนเทยบเทา 1,278.26 ลานบาท) ใหกบบรษทและผรวมทนรายใหม บรษทไดทยอยชำาระคาหนจำานวน 520.15 ลานตากาบงคลาเทศ (จำานวนเงนเทยบเทา 197.00 ลานบาท) ทงน เมอมการจายชำาระคาหนครบถวนตามสญญาระหวางผถอหน จะทำาใหสดสวนการถอหนของบรษทในบรษทยอยลดลงจากรอยละ 99.99 เปนรอยละ 51.00
- บรษทไดชำาระคาหนเพมทนของบรษทยอยในประเทศสแหง โดยมวตถประสงคเพอนำาเงนดงกลาวไปจายชำาระหนใหแกบรษท และมการเปลยนแปลงสดสวนการถอหนในบรษทยอย ดงน
13
อตราสวนการถอหน (รอยละ)
บรษทจายชำาระคาหน
เพมทน (ลานบาท)
30 กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
บรษท อตาเลยนไทย อนเตอรเนชนแนล จำากด
4,180.00 99.99 99.99
บรษท อตาเลยนไทย แลนด จำากด 412.00 99.99 99.99บรษท พลงไทยกาวหนา จำากด 458.00 99.99 99.94บรษท เอพพซ โฮลดง จำากด 484.00 64.52 60.00
23. งบการเงนรวม ณ วนท 30 กนยายน 2562 ไดรวมเงนลงทนในบรษทรวมตามวธสวนไดเสยจำานวน 443.43 ลานบาท และสวนแบงขาดทนตามวธสวนไดเสยสำาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอน จำานวน 0.94 ลานบาท และ 2.92 ลานบาท ตามลำาดบ จากขอมลทางการเงนทจดทำาขนโดยฝายบรหารของบรษทรวม ซงยงไมไดมการสอบทานจากผสอบบญช เนองจากบรษทรวมดงกลาวไมอยในอำานาจการควบคมของฝายบรหารของบรษท อยางไร กตาม ผบรหารของบรษทเชอวาจะไมมผลแตกตางทเปนสาระสำาคญหากงบการเงนของบรษทรวมดงกลาวไดรบการสอบทานจากผสอบบญชของบรษทรวมแลว ทงน สวนไดเสยในสวนแบงขาดทนของบรษทรวมดงกลาวไมมสาระสำาคญตองบการเงนรวม
14
2.4 ขอมลของกจการทดำาเนนงานรวมกน
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะของบรษท ณ วนท 30 กนยายน 2562 และวนท 31 ธนวาคม 2561 และสำาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 ไดรวมสนทรพย หนสน รายได และคาใชจายของกจการทดำาเนนงานรวมกนโดยใชวธรวมตามสดสวนของบรษทในการดำาเนนงานรวมกนดงกลาว ดงน
(หนวย : พนบาท)
30 กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
สนทรพยหมนเวยน 2,257,545 2,698,110สนทรพยไมหมนเวยน 832,835 809,767หนสนหมนเวยน 736,722 858,698หนสนไมหมนเวยน 1,577,914 1,807,986
(หนวย : พนบาท)สำาหรบงวดสามเดอน
สนสดวนท 30 กนยายน
สำาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30
กนยายน2562 2561 2562 2561
รายได 624,236 510,119
1,777,254
1,361,191
คาใชจาย 411,654 527,664
1,414,568
1,306,508
3. นโยบายการบญชทสำาคญ
งบการเงนระหวางกาลนจดทำาขนโดยใชนโยบายการบญชเชนเดยวกบทใชสำาหรบการจดทำางบการเงนของบรษทและบรษทยอยสำาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหม การตความมาตรฐาน รวมถงแนวปฏบตทางการบญช ซงมผลบงคบใชสำาหรบรอบระยะเวลาบญช ทเรมตงแตวนท 1 มกราคม 2562 ดงน
15
มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 15 เรอง รายไดจากสญญาททำากบ“ลกคา ”
บรษทเรมปฏบตตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 ตงแตรอบระยะเวลาบญช ทเรมวนท 1 มกราคม 2562 มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวนำาเสนอหลกการการรบรรายไดใหมแทนมาตรฐานการบญช ฉบบท 18 เรอง รายได มาตรฐานการบญช ฉบบท “ ” 11 เรอง สญญากอสราง รวมถงการ“ ”
ตความมาตรฐานทเกยวของกบรายไดอกหลายฉบบ มาตรฐานฉบบใหมไดกำาหนดหลกการในการรบรรายไดโดยพจารณาจากการควบคมและใหแนวปฏบตทางการบญชเพมเตมในหลายเรอง ซงมรายละเอยดจำากดในมาตรฐานการรายงานทางการเงนทใชอยกอนหนาน
16
ประกาศอนๆ
ประกาศอนๆ ทมผลตงแตวนท 1 มกราคม 2562 เพอใหสอดคลองตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ การเปลยนแปลงสวนใหญเกยวของกบการปรบปรงถอยคำา การตความ และแนวทางแกผใชมาตรฐาน ในการนำามาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรงมาใช
การนำามาตรฐานการรายงานทางการเงนและประกาศอนๆ ดงกลาวมาถอปฏบต ไมมผลกระทบทเปนสาระสำาคญกบงบการเงนระหวางกาลของบรษทและบรษทยอย
มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบใหมทประกาศโดยสภาวชาชพบญช ซงจะมผลตงแตวนท 1 มกราคม 2563 ประกอบดวย
มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 เรอง สญญาเชา“ ”
มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบน ใชแทนมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบเดม โดยมการกำาหนดหลกการสำาหรบการรบรรายการ การวดมลคา การนำาเสนอและการเปดเผยขอมลของสญญาเชา ทงนสญญาเชา จะถกรบรในงบแสดงฐานะการเงนเปนสทธในการใชสนทรพยและหนสนตามสญญาเชา
มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 9 เรอง เครองมอทางการเงน “ ”มาตรฐานการบญช ฉบบท 32 เรอง การแสดงรายการสำาหรบเครองมอ“ทางการเงน มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท” 7 เรอง การเปดเผย“ขอมลสำาหรบเครองมอทางการเงน การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน” ฉบบท 16 เรอง การปองกนความเสยงของเงนลงทนสทธในหนวยงานตาง“ประเทศ และ การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท ” 19 เรอง การชำาระหนสนทางการเงนดวยตราสารทน “ ”
มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบใหมมขอกำาหนดใหมทเกยวของกบคำานยาม การรบรรายการ การจดประเภทรายการ การวดมลคา การดอยคาของสนทรพยและหนสนทางการเงน รวมถงการใหแนวทางปฏบตเกยวกบการบญชปองกนความเสยง
บรษทและบรษทยอยจะนำามาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบใหมนมาถอปฏบต เมอมผลบงคบใช ปจจบน ฝายบรหารอยระหวางการประเมนผลกระทบทจะมตองบการเงนในงวดทเรมตนใชมาตรฐานเหลาน
17
บรษทและบรษทยอยไดนำามาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 15 เรอง รายได“จากสญญาททำากบลกคา มาถอปฏบตเปนครงแรกตงแตวนท ” 1 มกราคม 2562 บรษทและบรษทยอยมรายไดหลกจากการทำาสญญาใหบรการรบเหมากอสรางและใหบรการอน รวมถงการผลตและขายผลตภณฑกอสราง และประเมนแลววาเปนภาระทตองปฏบตภาระเดยว และจะรบรรายได ตามแตละลกษณะของรายไดจากสญญา ดงตอไปน
รายไดจากสญญา การรบรรายได
บรการรบเหมากอสราง ตลอดชวงเวลาหนงบรการการขด-ขนดน ขดและคดแยก และขนถานหน
ตลอดชวงเวลาหนง
พฒนาอสงหารมทรพย ณ เวลาใดเวลาหนงผลตและขายวสดกอสรางและผลตภณฑกอสราง ณ เวลาใดเวลาหนง
บรษทและบรษทยอยรบรรายไดเมอลกคามอำานาจควบคมในสนคาและบรการ ดวยจำานวนเงนทสะทอนถงสง ตอบแทนทบรษทและบรษทยอยคาดวาจะมสทธไดรบ และจะไมรบรรายไดจากการขายและใหบรการ หากบรษทและบรษทยอยยงมการควบคมสนคาหรอบรหารสนคาทขายไปแลว หรอมความไมแนนอนทมนยสำาคญในการไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจจากการขายสนคาหรอใหบรการดงกลาว
บรษทและบรษทยอยรบรสนทรพยทเกดจากสญญาเมอไดปฏบตตามสญญาเสรจสนกอนทจะไดรบสงตอบแทนจากลกคา โดยแสดงไวเปน “รายไดทยงไมเรยกชำาระ ใน”งบแสดงฐานะการเงน และรบรหนสนทเกดจากสญญาเมอไดรบ สงตอบแทนจากลกคาลวงหนาแตยงไมสามารถปฏบตตามภาระทตองปฏบตตามสญญาไดเสรจสน โดยแสดงไวเปน เงนรบลวงหนาสวนทเกนงานระหวางทำา ในงบแสดงฐานะการเงน“ ”
การรบรรายไดสวนใหญของบรษทและบรษทยอยตาม 15 ไมไดมขอแตกตางจากการถอปฏบตตามนโยบายการบญชเดมของบรษทและบรษทยอย การเปลยนแปลงนโยบายการบญชดงกลาวไมมผลกระทบทเปนสาระสำาคญกบ งบการเงนระหวางกาลของบรษทและบรษทยอย
4. การประมาณการ
18
ในการจดทำางบการเงนระหวางกาล ฝายบรหารใชดลยพนจ การประมาณการ และขอสมมตฐานเกยวกบการรบร และการวดมลคาของสนทรพย หนสน รายได และคาใชจาย ผลทเกดขนจรงอาจจะแตกตางจากการใชดลยพนจ การประมาณการ และขอสมมตฐานทจดทำาโดยฝายบรหาร
การใชดลยพนจ การประมาณการ และขอสมมตฐาน ทนำามาใชในงบการเงนระหวางกาล รวมถงแหลงขอมลสำาคญของการประมาณการ ถอตามเกณฑเชนเดยวกบทใชในการจดทำางบการเงนประจำาปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561
5. เงนฝากธนาคารทตดภาระคำาประกน
ในระหวางงวด สำานกงานโครงการแหงหนงในประเทศอนเดย ไดนำาเงนฝากธนาคารจำานวน 245.58 ลานบาท ไปวางเปนหลกประกนกบธนาคารแหงหนง สำาหรบการออกหนงสอคำาประกนเพอนำาไปเปนหลกประกนการปฏบตตามสญญาใหกบผวาจาง โดยระยะเวลาการคำาประกนการปฏบตตามสญญาจะขยายไปจนกวาจะมคำาสงศาลตดสนเกยวกบขอพพาทระหวางสำานกงานโครงการและผวาจางในเดอนธนวาคม 2562 ตามทไดเปดเผยไวในหมายเหตประกอบ งบการเงนขอ 23
19
6. ลกหนตวเงนรบ สทธ–
(หนวย : พนบาท)งบการเงนรวมและ
งบการเงนเฉพาะของบรษท30 กนยายน
256231 ธนวาคม
2561
ลกหนตวเงนรบ 435,939 485,939หก : สวนทถงกำาหนดชำาระภายในหนงป (50,000) (50,000)สทธ 385,939 435,939
ในระหวางป 2561 บรษทไดทำาขอตกลงกบลกหนการคารายหนงเกยวกบการรบชำาระหนคากอสราง โดยลกหนดงกลาวตกลงชำาระหนใหกบบรษทโดยออกตวสญญาใชเงน ซงมกำาหนดชำาระภายในระยะเวลา 10 ป และมอตราดอกเบยรอยละ 4.18 ตอป
ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทมเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนในประเทศแหงหนง จำานวน 435.94 ลานบาท (31 ธนวาคม 2651 : 485.94 ลานบาท) ตามลำาดบ เงนกยมดงกลาวมอตราดอกเบยรอยละ 4 ตอป และมกำาหนดชำาระคนเงนตนพรอมดอกเบยเมอบรษทไดรบชำาระเงนตามตวสญญาใชเงนจากลกหนการคาตามทกลาวไวขางตน
7. ลกหนการคา กจการทไมเกยวของกน สทธ– –
ลกหนการคา ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 แยกตามอายหนทคางชำาระมดงน
(หนวย : พนบาท)
งบการเงนรวมงบการเงนเฉพาะของ
บรษท
อายลกหน
30 กนยาย
น 2562
31 ธนวาคม 2561
30 กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
20
นอยกวา 3 เดอน 13,550,777
8,387,542
12,191,773
6,536,377
3 – 6 เดอน 1,026,953
438,802
780,451
243,969
6 – 12 เดอน 748,408
1,459,357
455,617
1,168,619
มากกวา 12 เดอนขนไป 2,370,847
1,180,290
1,347,015
260,046
รวม 17,696,985
11,465,991
14,774,856
8,209,011
หก : คาเผอหนสงสยจะสญ (996,053)
(953,801)
(434,770)
(326,274)
สทธ 16,700,932
10,512,190
14,340,086
7,882,737
บรษทไดตงคาเผอหนสงสยจะสญในบญชเตมจำานวนของยอดคงคางของลกหนภาคเอกชนทคางชำาระเกน 12 เดอน และรอยละ 50 ของยอดลกหนภาคเอกชนในสวนทคางชำาระเกน 6 เดอน ยกเวนลกหนการคาดงตอไปน
• ณ วนท 30 กนยายน 2562 งบการเงนรวม ไดรวมลกหนการคาของบรษทยอยในตางประเทศแหงหนง จำานวน 253.79 ลานบาท (สทธจากคาเผอหนสงสยจะสญจำานวน 35.60 ลานบาท) (31 ธนวาคม 2561 : 269.76 ลานบาท) ลกหนดงกลาวอยระหวางการตดตามการเรยกรบชำาระหนและปรบแผนการชำาระหนใหม ผบรหารของบรษทยอยไดพจารณาบนทกคาเผอการดอยคาของลกหนดงกลาว โดยประมาณจากการคดลดกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบในอนาคตจากแผนการชำาระหนของลกหนดงกลาว ทงน ผบรหารของบรษทยอยเชอวาคาเผอการดอยคาทบนทกไวในบญชนนเพยงพอและเหมาะสม
• ณ วนท 30 กนยายน 2562 งบการเงนรวมและเฉพาะของบรษท ไดรวมลกหนการคารฐวสาหกจสำาหรบโครงการกอสรางแหงหนง ซงอยระหวางขนตอนการเจรจากบผวาจางเพอขอขยายกำาหนดระยะเวลาสญญากอสรางจากวนสนสดสญญาจางออกไป ทงน บรษทยงไมไดรบชำาระเงนคางานกอสรางบางสวนจำานวนรวม 825.33 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561 : 825.33 ลานบาท) ซงถกผวาจางหกไวเนองจากบรษทสงมอบงานบางสวนไมเปนไปตามกำาหนดแผนงานของผวาจาง อยางไรกตาม บรษทไดดำาเนนงานกอสรางในสวนดงกลาวและสวนทเหลอแลวเสรจ ซงไดรบการตรวจรบงานจากผควบคมงานและ
21
ผวาจางเปนทเรยบรอย ตามหนงสอรบรองงานทแลวเสรจสมบรณ (Final Acceptance) ลงวนท 25 กนยายน 2562 และในระหวางงวด บรษทไดเรยกเกบคางานกอสรางสำาหรบงานสวนทเหลอเพมเตมอกจำานวนรวม 2,585.40 ลานบาท ซงอยระหวางการเจรจาขอรบชำาระคาผลงานกอสรางกบผวาจาง
ทงน การรบชำาระเงนคางานทถกหกไวขางตนขนอยกบการทบรษทจะไดรบการอนมตเรองการขยายกำาหนดระยะเวลาแลวเสรจของงานตามสญญา ตลอดจนแผนงานและขอกำาหนดกจกรรมแลวเสรจ (Milestones Plan) จากผวาจาง ซงผบรหารของบรษทเชอวา บรษทจะไดรบการอนมตในอนาคตอนใกลและจะไดรบชำาระเงนทเรยกเกบเตมจำานวน บรษทจงยงไมตงคาเผอทอาจเรยกเกบเงนไมไดสำาหรบลกหนดงกลาว
เมอวนท 9 เมษายน 2562 ผควบคมงานเหนชอบและไดเสนอตอผวาจางใหพจารณาขยายระยะเวลากอสรางตามสญญาออกไปถงวนท 2 สงหาคม 2562 ปจจบน เรองดงกลาวอยระหวางการพจารณาของผควบคมงานเพอเสนอตอผวาจางตอไป
• ณ วนท 30 กนยายน 2562 งบการเงนรวมไดรวมลกหนการคาและรายไดทยงไมเรยกชำาระของบรษทยอยในตางประเทศแหงหนง จำานวน 125.24 ลานบาท และ 65.40 ลานบาท ตามลำาดบ สำาหรบบรการทไดใหกบลกคารายหนงซงปจจบนประสบสภาวะขาดสภาพคลองทางการเงน ผบรหารของบรษทยอยไดรวมเจรจาหารอกบลกหนเพอขอรบชำาระหนดงกลาว และเชอวาจะไดรบชำาระเงนเตมจำานวน บรษทยอยจงยงไมตงคาเผอการดอยคาของลกหนในงบการเงน
• ณ วนท 30 กนยายน 2562 งบการเงนรวมและเฉพาะของบรษท ไดรวมลกหนการคาในประเทศรายหนงจำานวน 112.09 ลานบาท (สทธจากคาเผอหนสงสยจะสญจำานวน 112.09 ลานบาท) ซงอยระหวางการเจรจาเรยกรองสทธเพอขอรบชำาระเงนคากอสรางจากผวาจาง และอยระหวางกระบวนการตดสนโดยอนญาโตตลาการ อยางไรกตาม ผบรหารของบรษทไดประเมนถงโอกาสทจะไดรบชำาระเงนคางานดงกลาว และเชอวาจะไดรบชำาระเตมจำานวน
22
8. ลกหนการคา กจการทเกยวของกน สทธ– –
ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 มยอดคงเหลอดงน
(หนวย : พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ
บรษท30
กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
30 กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
บรษทยอย - - 2,117,800
20,83,301
บรษทรวมและกจการรวมคา 984,96910,20,417
908,172940
977
กจการทเกยวของกน 443,225
624
45
8
349,401512
039
กจการทดำาเนนงานรวมกน - 53,68
- 53,68
รวม 1,428,194
16,50,243
3,375,373
3,541,685
หก : คาเผอหนสงสยจะสญ (725,741)
73
44,64)
(722,003)
(766,421)
สทธ 702,453915
779 2,653,370
27,75,264
ลกหนการคา กจการทเกยวของกน ณ วนท – 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 แยกตามอายหนทคางชำาระมดงน
23
(หนวย : พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ
บรษท
อายลกหน
30 กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
30 กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
นอยกวา 3 เดอน 283,133
508,252
641,238
1,027,870
3 – 6 เดอน 39,601 13,244 168,667
163,297
6 – 12 เดอน 39,847 62,112 527,049
426,939
มากกวา 12 เดอนขนไป 1,065,613
1,066,635
2,038,419
1,923,579
รวม 1,428,194
1,650,243
3,375,373
3,541,685
หก : คาเผอหนสงสยจะสญ (725,741)
(734,464)
(722,003)
(766,421)
สทธ 702,453
915,779
2,653,370
2,775,264
ในระหวางงวด บรษทไดลงทนเพมในบรษทยอยในตางประเทศแหงหนงโดยการแปลงหนเปนทน จำานวน 22.09 ลานบาท ซงบรษทไดบนทกคาเผอหนสงสยจะสญสำาหรบลกหนดงกลาวไวแลวเตมจำานวน บรษทจงโอนกลบคาเผอหนสงสยจะสญของลกหนดงกลาว
24
9. เงนใหกยมระยะสนและเงนทดรองแกบรษทยอยและกจการทเกยวของกน สทธ–
(หนวย : พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ
บรษท30
กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
30 กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
บรษทยอย - - 3,467,231
3,377,042
บรษทรวมและกจการรวมคา 273,346
280,113
218,865
222,620
บรษททเกยวของกน 14,595 15,481 - -ผรวมคา 2,360 2,278 2,360 2,278รวม 290,30
1297,87
23,688,
4563,601,
940หก : คาเผอหนสงสยจะสญ (26,43
5)(27,00
3)(2,180,
373)(2,180,
373)สทธ 263,86
6270,86
91,508,
0831,421,
567
รายการเคลอนไหวของเงนใหกยมระยะสนและเงนทดรองแกบรษทยอยและกจการทเกยวของกนสำาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มดงน
(หนวย : พนบาท)งบการเงนรวม
1 มกราคม
ในระหวางงวด 30 กนยายน
2562 เพมขน ลดลง 2562
บรษทรวมและกจการรวมคา 280,113
-
6,767 273,346
บรษททเกยวของกน 15,481 -
886 14,595
ผรวมคา 2,278 82 - 2,360รวม 297,87
282 7,653 290,30
1
25
(หนวย : พนบาท)งบการเงนเฉพาะของบรษท
1 มกราคม
ในระหวางงวด 30 กนยายน
2562 เพมขน ลดลง 2562
บรษทยอย 3,377,042
153,089
62,900 3,467,231
บรษทรวมและกจการรวมคา 222,620
8,262 12,017 218,865
ผรวมคา 2,278 82 - 2,360รวม 3,601,
940161,43
374,917 3,688,
456
26
10. เงนลงทน
10.1 เงนลงทนในบรษทยอย สทธ–
รายการเคลอนไหวของเงนลงทนในบรษทยอยในระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มดงตอไปน
(หนวย : พนบาท)งบการเงนเฉพาะของ
บรษท
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2562 7,226,954บวก : เงนลงทนเพมในระหวางงวด 5,733,268บวก : แปลงหนเปนทนในระหวางงวด 105,108หก : รบคนเงนลงทนในระหวางงวด (23,063)หก : คาเผอการดอยคา (576,844)ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562 12,465,423
เงนลงทนในบรษทยอย ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 ประกอบดวยเงนลงทน ดงตอไปน
(หนวย : พนบาท)อตราสวน งบการเงนเฉพาะ
ของบรษทการถอหน ราคาทน
ลกษณะของธรกจ ทนชำาระแลว
30 ก.ย.
2562
31 ธ.ค.
2561
30 ก.ย.
256231 ธ.ค. 2561
รอยละ รอยละเงนลงทนในบรษทยอยบรษท อตาเลยนไทย อนเตอร
เนชนแนลลงทนในบรษทอน 4,580,000 9
9.999
9.994,580,
00040
0,000 จำากด (31 ธนวาคม 2561 : 400,000)หก : คาเผอการดอยคา (552,
584)(
400,000)
สทธ 4,027,416
-
บรษท ภคภม ดเวลอปเมนท จำากด
พฒนาอสงหารมทรพย 5,075 99.99
99.99
5,075 5,075
บรษท ภมใจไทยซเมนต จำากด ผลตและจำาหนายปนซเมนต
1,300,000 99.99
99.99
1,585,0
00
1,585,0
00บรษท โรงโมหนาพระลาน
จำากดผลตและจำาหนายหนกอสราง
31,000 99.99
99.99
30,999 30,999
27
(หนวย : พนบาท)อตราสวน งบการเงนเฉพาะ
ของบรษทการถอหน ราคาทน
ลกษณะของธรกจ ทนชำาระแลว
30 ก.ย.
2562
31 ธ.ค.
2561
30 ก.ย.
256231 ธ.ค. 2561
รอยละ รอยละหก : คาเผอการดอยคา (30,9
99)(30,99
9)สทธ - -
บรษท สยามผลตภณฑคอนกรตและอฐ จำากด
ผลตและจำาหนายผลตภณฑคอนกรตและอฐ
126,000 99.80
99.80
124,296
124,296
บรษท อตลไทย มารน จำากด สรางเรอและจำาหนายอปกรณ การเดนเรอ
810,000 92.59
92.59
430,000
430,000
หก : คาเผอการดอยคา (430,0
00)
(430,0
00)สทธ - -
บรษท อตลไทย เทรว จำากด บรการงานเสาเขมและฐานราก
80,000 90.94
90.94
84,189
84,189
บรษท เอเซยนสตล โปรดกส จำากด
ผลตและจำาหนายทอเหลกขนาดใหญ
20,000 69.90
69.90
7,004 7,004
บรษท ไทยมารเคน จำากด ใหเชาและจำาหนายผลตภณฑท . ใชในการกอสรางฐานราก
20,000 50.96
50.96
10,196
10,196
บรษท อตาเลยนไทย แลนด จำากด
ยงไมไดประกอบกจการ 422,000 99.99
99.99
412,050
50
หก : คาเผอการดอยคา (31 ธนวาคม 2561 : 10,000) (35,489)
(50)
สทธ 376,561
-
บรษท พลงไทยกาวหนา จำากด ยงไมไดประกอบกจการ 459,000 99.99
99.94
458,650
650
หก : คาเผอการดอยคา (31 ธนวาคม 2561 : 1,000) (290,498)
(650)
สทธ 168,152
-
บรษท ผลตพลงงาน จำากด ยงไมไดประกอบกจการ 1,000 74.93
74.93
50 50
หก : คาเผอการดอยคา (50) (50)สทธ - -
บรษท อตาเลยนไทย เพาเวอร จำากด
ผลตและจำาหนายกระแสไฟฟา
650,000 99.99
99.99
650,000
650,000
หก : คาเผอการดอยคา (650,000)
(650,000)
สทธ - -
28
(หนวย : พนบาท)อตราสวน งบการเงนเฉพาะ
ของบรษทการถอหน ราคาทน
ลกษณะของธรกจ ทนชำาระแลว
30 ก.ย.
2562
31 ธ.ค.
2561
30 ก.ย.
256231 ธ.ค. 2561
รอยละ รอยละบรษท สระบร คอนสตรคชน
เทคโนโลย จำากดผลต จำาหนายและตดตงผลตภณฑ แผนคอนกรตสำาเรจรป
250 99.93
99.93
250 250
บรษท เอเชย โลจสตกส ดเวลอปเมนท จำากด
ยงไมไดประกอบกจการ 1,000 99.9
3
99.9
3
999 999
บรษท เอเชย อนดสเทรยล แอนด พอรท คอรปอเรชน จำากด
ยงไมไดประกอบกจการ 1,000 99.93
99.93
999 999
บรษท เมยนมาร - อตาเลยนไทย
เพาเวอร 1 จำากด
ยงไมไดประกอบกจการ 250 99.95
99.95
250 250
บรษท อตาเลยนไทย หงสา จำากด
ใหบรการขดคดแยกถานหน 250 99.97
99.97
250 250
บรษท เอพพซ โฮลดง จำากด ลงทนในบรษทอน 4,279,987 64.52
60.00
2,761,592
2,277,592
(31 ธนวาคม 2561 : 3,795,987)กจการรวมคา ไอทด - อทเอฟ รบเหมากอสราง 4,778 100.
00100.
004,778 27,84
1บรษท เอเชยน เรล จำากด รบเหมากอสราง 250 99.9
7- 250 -
กจการรวมคา ไอทด - เออารซ รบเหมากอสราง - 10.00
- - -
บรษทยอยในตางประเทศ PT. Thailindo Bara
Pratamaใหบรการขดคดแยกถานหน 25,250 9
9.999
9.99108,0
71108,0
71ลานรเปยอนโดนเซย
ITD Cementation India Limited
รบเหมากอสรางในประเทศอนเดย
172 46.64
46.64
2,143,951
2,143,951
ลานรปอนเดยITD-Madagascar S.A. ประกอบกจการเหมองแร 20 9
9.989
9.98198,5
0199,52
7ลานอเรยรมาดากสการ
(31 ธนวาคม 2561 : 20)หก : คาเผอการดอยคา (198,5
01)(99,52
7)สทธ - -
ITD Construction SDN. BHD.
รบเหมากอสรางในประเทศมาเลเซย
0.75ลานรงกตมาเล
เซย
99.99
99.99
7,312 7,312
หก : คาเผอการดอยคา (7,312)
(7,312)
สทธ - -
29
(หนวย : พนบาท)อตราสวน งบการเงนเฉพาะ
ของบรษทการถอหน ราคาทน
ลกษณะของธรกจ ทนชำาระแลว
30 ก.ย.
2562
31 ธ.ค.
2561
30 ก.ย.
256231 ธ.ค. 2561
รอยละ รอยละFirst Dhaka Elevated
Expressway Co., Ltd.
สมปทานทางดวนยกระดบใน ประเทศบงคลาเทศ
5,448ลานตากาบงคลา
เทศ
51.00
99.99
995,628
798,627
(31 ธนวาคม 2561 : 1,941)ITD Bangladesh
Company Limitedรบเหมากอสรางในประเทศ 4 9
9.999
9.991,546 1,546
บงคลาเทศ ลานตากาบงคลาเทศ
Italian–Thai Development Vietnam Co., Ltd.
ยงไมไดประกอบกจการ 6,000ลานเวยดนาม
ดอง
80.00
80.00
9,160 9,160
หก : คาเผอการดอยคา (9,160)
(9,160)
สทธ - -ITD Mozambique
Limitadaรบเหมากอสรางในประเทศ 1,373,615 9
9.009
9.0046,12
039,98
6 สาธารณรฐโมซมบค เหรยญดอลลาร
สหรฐ(31 ธนวาคม 2561 : 1,187,915)
Thai Mozambique Logistica SA
สมปทานโครงการกอสราง
364,999 60.00
60.00
12,036
10,018
ทาเรอและทางรถไฟในประเทศ เหรยญดอลลารสหรฐ สาธารณรฐโมซมบค (31 ธนวาคม 2561 : 302,000)
Momaz Logistics ยงไมไดประกอบกจการ -เหรยญดอลลาร
สหรฐ
100.00
100.00
- -
Italian – Thai Development (Myanmar) Co., Ltd.
รบเหมากอสรางใน . สาธารณรฐแหงสหภาพพมา
25,000 เหรยญดอลลาร
สหรฐ
99.90
99.90
814 814
Cargo Trans Logistics SA
ยงไมประกอบกจการ -เหรยญ
ดอลลารสหรฐ
100.00
- -
-
รวมเงนลงทนในบรษทยอย –สทธ
12,465,423
7,226,954
- ในระหวางงวด บรษทยอยในตางประเทศแหงหนงไดมการเรยกชำาระเพมทนจำานวน 3,507.88 ลานตากา บงคลาเทศ (จำานวนเงนเทยบเทา 1,278.26 ลานบาท) โดยออกหนสามญเพมทนตามมลคาหนทตราไวใหกบ
30
บรษทและผรวมลงทนรายใหม บรษทไดทยอยชำาระคาหนจำานวนรวม 520.15 ลานตากาบงคลาเทศ (จำานวนเงนเทยบเทา 197.00 ลานบาท) ทงน เมอบรษทมการจายชำาระคาหนครบถวนตามสญญาระหวางผถอหน จะทำาใหสดสวนการถอหนของบรษทในบรษทยอยลดลงจากรอยละ 99.99 เปนรอยละ 51.00 บรษทจงรบรสวนเกนทนจากการเปลยนแปลงสดสวนเงนลงทนในบรษทยอยดงกลาวจำานวน 118.31 ลานบาท ซงรบรในองคประกอบอนของสวนของผถอหนในระหวางงวด
ปจจบน ฝายบรหารของบรษทยอยอยระหวางการพจารณามลคายตธรรมของหน ณ วนใหสทธเพมทนกบผรวมทนรายใหม เพอประเมนผลกระทบหากรายการขายหนใหผรวมลงทนรายใหมถกพจารณาวาเปนรายการจายโดยใชหนเปนเกณฑ ตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 2 เรอง การจายโดยใชหนเปน“เกณฑ ซงยงไมมขอสรปในขณะน”
- ในระหวางงวด บรษทไดลงทนเพมในบรษทยอยในตางประเทศสองแหงโดยการแปลงหนเปนทนจำานวน 105.10 ลานบาท ซงบรษทไดบนทกคาเผอการดอยคาของเงนลงทนดงกลาวไวแลว จำานวน 98.97 ลานบาท
- ในระหวางงวด บรษทไดจายชำาระคาหนเพมทนของบรษทยอยในประเทศสแหงจำานวน 5,534 ลานบาท โดยมวตถประสงคเพอนำาเงนดงกลาวไปจายชำาระหนใหแกบรษท และไดพจารณาไดบนทกคาเผอการดอยคาของเงนลงทนในบรษทดงกลาวจำานวนรวม 477.87 ลานบาท
31
10.2 เงนลงทนในบรษทรวม สทธ–
รายการเคลอนไหวของเงนลงทนในบรษทรวม (บนทกบญชตามวธสวนไดเสยในงบการเงนรวม) ในระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มดงตอไปน
(หนวย : พนบาท)
งบการเงนรวมงบการเงนเฉพาะ
ของบรษท
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2562
602,020 697,963
บวก : สวนแบงกำาไรจากบรษทรวม 23,211 -หก : เงนปนผลรบจากบรษทรวม (1,877) -หก : สวนปรบปรงจากการแปลงคางบการเงน ทเปนเงนตราตางประเทศ (23,688) -ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562
599,666 697,963
เงนลงทนในบรษทรวม ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 ประกอบดวย เงนลงทนดงตอไปน
(หนวย : พนบาท)อตราสวน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะ
ของบรษทการถอหน วธสวนไดเสย ราคาทน
ลกษณะของธรกจทนชำาระ
แลว
30 ก.ย.
2562
31 ธ.ค.
2561
30 ก
.ย.2562
31 ธ.ค. 2561
30 ก
.ย.2562
31 ธ.ค. 2561
รอยละ รอยละเงนลงทนในบรษทรวมบรษท เอทโอ เอเซย เทรน–เอาทส จำากด
ผลตและจำาหนายประแจสบ รางรถไฟ
5,000 48.99 48.99 53,762
31,700
2,450 2,450
บรษท สยามแปซฟค โฮลดง จำากด
ลงทนในบรษทอน 58,625 46.69 46.69 26,534
26,534
27,373
27,373
บรษท บางกอกสตลไวร จำากด
ผลตและจำาหนายลวดเหลก
313,000 19.98 19.98 102,474
100,287
71,603
71,603
แรงดงสงบรษท โอเรยนเตล เรสซเดน พฒนา 500,000 15.00 15.00 - - 75,00 75,00
32
(หนวย : พนบาท)อตราสวน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะ
ของบรษทการถอหน วธสวนไดเสย ราคาทน
ลกษณะของธรกจทนชำาระ
แลว
30 ก.ย.
2562
31 ธ.ค.
2561
30 ก
.ย.2562
31 ธ.ค. 2561
30 ก
.ย.2562
31 ธ.ค. 2561
รอยละ รอยละซ กรงเทพ จำากด
อสงหารมทรพย 0 0
บรษทในตางประเทศ บรษท เอมซอารพ คอนสตรคชน
รบเหมากอสรางในประเทศ
25 24.00 24.00 12,000
12,000
12,000
12,000
คอรปอเรชน, ฟลปปนส ฟลปปนส ลานเปโซฟลปปนส
หก : คาเผอการดอยคา (12,000)
(12,000)
(12,000)
(12,000)
สทธ - - - -บรษท เอมซอารพ โฮลดง ลงทนในบรษทอนใน
ประเทศ 5 24.00 24.00 3,000 3,000 3,000 3,000 คอรปอเรชน, ฟลปปนส ฟลปปนส ลานเปโซ
ฟลปปนสหก : คาเผอการดอยคา (3,00
0)(3,000
)(3,000
)(3,000
) สทธ - - - -Sino Lao Aluminum Corporation
ประกอบธรกจเหมองบอกไซด
32 34.00 34.00 414,371
440,974
521,537
521,537
Limited ในสาธารณรฐประชาธปไตย ลานเหรยญ ประชาชนลาว ดอลลารสหรฐ
รวมเงนลงทนในบรษทรวม สทธ–
597,141
599,495
697,963
697,963
เงนลงทนในบรษทรวมทถอหนโดยบรษทยอยบรษท สยามแปซฟค โฮลดง จำากด
ลงทนในบรษทอน 58,625 4.30 4.30 2,525 2,525 - -
รวมเงนลงทนในบรษทรวมทถอหนโดยบรษทยอย 2,525 2,525 - -
รวมเงนลงทนในบรษทรวม สทธ– 599,666
602,020
697,963
697,963
10.3 เงนลงทนในกจการรวมคา สทธ–
รายการเคลอนไหวของเงนลงทนในกจการรวมคา ซงบนทกบญชตามวธสวนไดเสยในงบการเงนรวมในระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มดงตอไปน
(หนวย : พนบาท)
33
งบการเงนรวมงบการเงนเฉพาะ
ของบรษท
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2562
217,475 -
บวก : สวนแบงกำาไรจากกจการรวมคา
189,704 -
หก : สวนปรบปรงจากการแปลงคางบการเงน ทเปนเงนตราตางประเทศ (92,223) -ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562
314,956 -
เงนลงทนในกจการรวมคา ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 ประกอบดวย เงนลงทนดงตอไปน
(หนวย : พนบาท)สดสวน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ
บรษทการลงทน วธสวนไดเสย ราคาทน
ลกษณะของธรกจ
30 ก.ย.
2562
31 ธ.ค.
256130 ก.ย.2562
31 ธ.ค. 2561
30 ก.ย.2562
31 ธ.ค. 2561
รอยละ รอยละเงนลงทนในกจการรวมคากจการรวมคา ไอทด อจซ– รบเหมากอสรางใน
สาธารณรฐจน55.00 55.00 278,42
4299,43
0270,97
5295,20
6หก : คาเผอการดอยคา (270,9
75)(289,9
77)(270,9
75)(295,2
06) สทธ 7,449 9,453 - -กจการรวมคา ไอโอท รบเหมากอสราง 40.00 40.00 - - - -CMC/ITD/SONG DA Joint
Ventureรบเหมากอสราง 30.00 30.00 179,33
2125,38
8- -
ITD SINOHYDRO Joint Venture
รบเหมากอสราง 51.00 51.0071,258 16,138 - -
รวมเงนลงทนในการรวมคา – สทธ
258,039
150,979
- -
เงนลงทนในกจการรวมคาทลงทนโดยบรษทยอยCEC-ITD Cem-TPL Joint Venture
รบเหมากอสราง 18.66 18.6656,917 66,496 - -
รวมเงนลงทนในกจการรวมคาทลงทนโดยบรษทยอย –สทธ
56,917 66,496 - -
รวมเงนลงทนในกจการรวมคา สทธ– 314,956
217,475
- -
34
(หนวย : พนบาท)สดสวน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ
บรษทการลงทน วธสวนไดเสย ราคาทน
ลกษณะของธรกจ
30 ก.ย.
2562
31 ธ.ค.
256130 ก.ย.2562
31 ธ.ค. 2561
30 ก.ย.2562
31 ธ.ค. 2561
รอยละ รอยละรวมเงนลงทนในบรษทยอย บรษทรวม และกจการรวมคา สทธ–
914,622
819,495
13,163,386
7,924,917
35
11. เงนลงทนระยะยาวอน สทธ–
รายการเคลอนไหวของเงนลงทนระยะยาวอนในระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มดงตอไปน
(หนวย : พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะ
ของบรษท
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2562 909,765 749,030หก : ขาดทนทยงไมเกดขนจรงจากการ
เปลยนแปลง มลคาของเงนลงทน
(87,064) (81,963)
หก : คาเผอการดอยคา (15,415) (15,415)ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562 807,286 651,652
เงนลงทนระยะยาวอน ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 ประกอบดวย เงนลงทนดงตอไปน
(หนวย : พนบาท)อตราสวนการถอ
หนงบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะ
ของบรษท
ลกษณะของธรกจ
30 ก.ย.
2562
31 ธ.ค.
256130 ก.ย.2562
31 ธ.ค. 2561
30 ก.ย.
256231 ธ.ค. 2561
รอยละ รอยละเงนลงทนในบรษทอนก) บรษททไมไดจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย บรษท เอม-โฮม เอสพว 3 จำากด พฒนา
อสงหารมทรพย11.54 11.54 12 12 12 12
หก : คาเผอการดอยคา (12)
(12)
(12) (12)
สทธ - - - - บรษท สยามสตลซนดเกต จำากด (มหาชน)
ผลตและจำาหนายเหลกในงาน กอสราง
1.15 1.15 55,885 55,885 55,885
55,885
บรษท สยาม ไฟเบอร ออพตคส จำากด
ผลตและจำาหนายเสนใยแกว นำาแสง
10.00 10.00 24,000 24,000 24,000
24,000
หก : คาเผอการดอยคา (14,900)
- (14,900)
-
สทธ 9,100 24,000 9,100 24,000 บรษท เบล ดเวลลอปเมนท จำากด พฒนา 2.29 2.29 47,313 47,313 47,31 47,313
36
(หนวย : พนบาท)อตราสวนการถอ
หนงบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะ
ของบรษท
ลกษณะของธรกจ
30 ก.ย.
2562
31 ธ.ค.
256130 ก.ย.2562
31 ธ.ค. 2561
30 ก.ย.
256231 ธ.ค. 2561
รอยละ รอยละอสงหารมทรพย 3
บรษท บางกอกคลบ จำากด ดำาเนนธรกจสนทนาการ
0.44 0.44 3,000 3,000 3,000 3,000
หก : คาเผอการดอยคา (2,500)
(1,985)
(2,500)
(1,985)
สทธ 500 1,015 500 1,015 บรษท นชโอะ เรนท ออล (ประเทศไทย) จำากด
ใหเชาเครองจกรสำาหรบใชใน งานกอสราง
15.00 15.00 7,500 7,500 7,500 7,500
บรษท พระราม 9 สแควร จำากด พฒนาและใหเชา อสงหารมทรพย
6.32 6.32 200,000
200,000
200,000
200,000
รวมเงนลงทนในบรษทอนทไมได จดทะเบยนในตลาดหลกทรพยฯ –สทธ
320,298
335,713
320,298
335,713
ข) บรษททจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยฯ บรษท จรงไทยไวรแอนดเคเบล จำากด (มหาชน)
ผลตและจำาหนายลวดและ สายเคเบล
12.90 12.90 308,715
308,715
308,715
308,715
บวก : กำาไรทยงไมเกดขนจรงจากการเปลยนแปลง มลคาของเงนลงทน
19,779 101,902
19,779
101,902
มลคารวมตามราคาตลาด สทธ–
328,494
410,617
328,494
410,617
บรษท ททซแอล จำากด (มหาชน) รบเหมากอสราง 0.07 0.07 400 400 400 400 บวก : กำาไรทยงไมเกดขนจรงจากการ เปลยนแปลงมลคาของเงนลงทน
2,460 2,300 2,460 2,300
มลคารวมตามราคาตลาด สทธ– 2,860 2,700 2,860 2,700
รวมเงนลงทนในบรษทอนทจดทะเบยน
331,354
413,317
331,354
413,317
ในตลาดหลกทรพยฯ สทธ – รวมเงนลงทนในบรษทอน สทธ– 651,65
2749,03
0651,6
52749,03
0
เงนลงทนทถอหนโดยบรษทยอยก) บรษททไมจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยฯ บรษท เบล ดเวลลอปเมนท จำากด พฒนา
อสงหารมทรพย6.55 6.55 135,22
6135,22
6- -
ข) หลกทรพยทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยฯ
37
(หนวย : พนบาท)อตราสวนการถอ
หนงบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะ
ของบรษท
ลกษณะของธรกจ
30 ก.ย.
2562
31 ธ.ค.
256130 ก.ย.2562
31 ธ.ค. 2561
30 ก.ย.
256231 ธ.ค. 2561
รอยละ รอยละ บรษท จรงไทยไวรแอนดเคเบล จำากด (มหาชน)
ผลตและจำาหนายลวดและ สายเคเบล
0.80 0.80 19,178 19,178 - -
บวก : กำาไรทยงไมเกดขนจรงจากการเปลยนแปลง มลคาของเงนลงทน 1,230 6,331
- -
มลคารวมตามราคาตลาด สทธ–
20,408 25,509 - -
รวมเงนลงทนทถอหนโดยบรษทยอย 155,634
160,735
- -
รวมเงนลงทนระยะยาวอน สทธ– 807,286
909,765
651,652
749,030
12. ตนทนระหวางพฒนาสำาหรบสทธในสมปทาน โครงการทวาย–
(หนวย : พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ
บรษท30
กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
30 กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
สทธในสมปทาน 175,619
81,477 - -
ตนทนระหวางพฒนา 7,636,995
7,656,947
5,205,964
5,205,964
รวม 7,812,614
7,738,424
5,205,964
5,205,964
ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 31 ธนวาคม 2561 บรษทและบรษทยอยมตนทนการไดมาซงสทธในสมปทานเพอพฒนาโครงการนคมอตสาหกรรมและโครงสรางพนฐานในเขตเศรษฐกจพเศษทวายเปนเงน 7,812.61 ลานบาท และ 7,738.42 ลานบาท ตามลำาดบ
โครงการดงกลาวไดรบการสนบสนนจากรฐบาลไทยและรฐบาลสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมา ซงไดจดตงนตบคคลเฉพาะกจ (Special Purpose Vehicle : SPV) เพอ
38
รวมกนกำาหนดนโยบายการพฒนาโครงการ โดยตกลงใหบรษทมสทธไดรบการชดใชเงนคนในสวนดงกลาวรวมทงคาใชจายสวนอน จากผลงทนรายใหมของแตละโครงการ หรอไดรบสทธพฒนาทดนในโครงการเพมเตม ตามขอสรปการตรวจสอบวเคราะห (Due Diligence) ของบรษททปรกษาของทงสองรฐบาล ภายใตสญญา Tripartite Memorandum และ Supplemental Memorandum of Understanding to the Tripartite Memorandum ทลงนามรวมกนระหวาง บรษท SPV และคณะกรรมการบรหารงานพนทเขตเศรษฐกจพเศษทวาย (Dawei SEZ Management Committee : DSEZ MC) ปจจบน บรษทและผรวมทน ไดรบสมปทานโครงการเขตเศรษฐกจพเศษทวายในระยะแรก โดยไดลงนามสญญาสมปทานกบ DSEZ MC เมอวนท 5 สงหาคม 2558 สำาหรบการพฒนาพนทนคมอตสาหกรรม 27 ตารางกโลเมตร และสมปทานโครงสรางพนฐานทจำาเปนตอนคมอตสาหกรรม (DSEZ Initial Phase) ซงบรษทและผรวมทนแตละโครงการจะรวมรบผดชอบเงนลงทนทเกยวกบโครงการนนๆ ทบรษทไดลงทนไวกอนหนาโดยผานกระบวนการ Due Diligence และบรษทยงมสทธในการไดรบการชดใชเงนคนในสวนเงนลงทนทนอกเหนอจากโครงการเขตเศรษฐกจพเศษทวายในระยะแรกตามสญญาทลงนามรวมกบ SPV และ DSEZ MC โดยรฐบาลไทยและรฐบาลสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาไดมการประชมรวมกนอยางเปนทางการในการสนบสนนและผลกดนโครงการเขตเศรษฐกจพเศษทวายในระยะแรก และระยะสมบรณ (DSEZ Full Phase) ควบคกนไป โดยมความคบหนาการพฒนาโครงการในระหวางงวด ดงน
1. สญญาเชาทดนจากรฐบาลสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมา และคาสทธในสมปทาน
รฐบาลไทยและรฐบาลสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาไดมการจดการประชมหารอเพอสนบสนนและผลกดนใหการพฒนาโครงการเขตเศรษฐกจพเศษทวายในระยะแรกเดนหนาอยางตอเนองและเปนรปธรรม รวมถงหารอเกยวกบสญญาเชาทดน (Land Lease Agreement) ทภาครฐสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาจะใหแกบรษทดวย ในเดอนพฤษภาคม 2562 ภาครฐทงสองประเทศไดมการจดประชมระดบปฏบตการรวมกน (Joint Task Force) สำาหรบการพฒนาโครงการเขตเศรษฐกจพเศษทวายในระยะแรก และถนนสองเลนเชอมตอพนทเขตเศรษฐกจพเศษทวายและชายแดนไทย-เมยนมา และในเดอนตลาคม 2562 ไดมการจดประชมคณะกรรมการประสานงานรวมระหวางไทย-เมยนมา เพอการพฒนาเขตเศรษฐกจพเศษทวาย และพนททเกยวของ ครงท 9 (Joint
39
Coordinating Committee: JCC) โดยเนอหาในการประชมมงเนนในเรองความรวมมอของภาครฐในเชงปฏบตการอนเกยวกบโครงการ และมแผนการทจะนำาเสนอตอการประชมของคณะกรรมการประสานงานรวมระดบสงระหวางรฐบาลไทยและรฐบาลสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมา (Joint High Level Committee: JHC) เพอใหความเหนชอบรวมกนในลำาดบถดตอไป เพอใหประชาชนของทงสองประเทศไดประโยชนสงสดจากการพฒนาโครงการนอยางยงยน
ในเดอนสงหาคม 2562 บรษทไดรบรางสญญาเชาทดนสำาหรบโครงการนคมอตสาหกรรมเขตเศรษฐกจพเศษทวายระยะแรก (DSEZ Initial Phase Industrial Estate) จาก DSEZ MC แลวเปนโครงการแรก และไดมการหารอเกยวกบเนอหาในสญญาในเบองตนแลว สญญาดงกลาวอยระหวางกระบวนการพจารณาของ DSEZ MC และหนวยงานกำากบดแลโครงการระดบสงของสาธารณรฐเมยนมา ทงน บรษทจะตองชำาระคาสทธในสมปทาน (Concession Fee) ใหแก DSEZ รวมทงสน 8 งวด โดยไดชำาระงวดแรก ณ วนลงนามสญญาสมปทานแลว และชำาระจะงวดถดไปภายในวนครบรอบปสญญา สทธในสมปทานดงกลาวจะปรบขนรายปในอตรารอยละ 5.55 ตอป ในเดอนกนยายน 2562 บรษทไดชำาระคาสทธในสมปทานสำาหรบงวดท 2 – งวดท 5 สำาหรบโครงการนคมอตสาหกรรมเขตเศรษฐกจพเศษทวายระยะแรกเปนจำานวนเงน 3.07 ลานเหรยญดอลลารสหรฐ และบรษทจะชำาระคาสทธในสมปทาน สำาหรบโครงการอนในแนวทางเดยวกนทกโครงการเปนจำานวนเงนรวม 8.50 ลานเหรยญดอลลารสหรฐ
2. การสนบสนนจากภาครฐเรองการกอสรางถนนสองเลนเชอมตอพนทเขตเศรษฐกจพเศษทวายและชายแดนไทย-เมยนมา
ในเดอนมนาคม 2561 รฐบาลสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมา ไดเหนชอบกบหลกการและเงอนไขเกยวกบเงนกแบบผอนปรนจากรฐบาลไทย เพอใชในการกอสรางถนนสองเลนเชอมตอพนทเขตเศรษฐกจพเศษทวายและชายแดนไทย-เมยนมา ตอมาเดอนพฤษภาคม 2561 คณะทำางานเฉพาะกจของทงสองรฐบาล
40
(Joint Task Force) ไดมการจดประชมคณะทำางานเพอหารอเกยวกบขอมลดานวศวกรรมของโครงการถนนดงกลาวและเงอนไขเกยวกบเงนกจากรฐบาลไทยเพมเตม และไดตกลงจดจางบรษททปรกษาดานวศวกรรมเพอสรปแผนงานในการกอสราง รวมถงรายละเอยดอนอนจำาเปนตอการประมลเพอจดจางผรบเหมากอสรางและการจดทำาสญญาเงนกระหวางภาครฐ โดยมการลงนามจดจางบรษททปรกษาดานวศวกรรมเมอเดอนกมภาพนธ 2562
ทงน หนวยงานทเกยวของไดมการลงสำารวจพนทถนนรวมกบทปรกษาดานวศวกรรมของ สำานกงานความรวมมอพฒนาเศรษฐกจกบประเทศเพอนบาน (Neighboring Countries Economic Development Cooperation Agency: NEDA) และ Myanmar Ministry of Construction รวมถงการจดการประชมเพอรบฟงความคดเหนจากประชาชน (Public Consultation Meeting) เรองรายงานผลกระทบสงแวดลอม (Environmental Impact Assessment (EIA) Report) ของโครงการถนนดงกลาวอกรอบหนง ซงแลวเสรจเมอเดอน สงหาคม 2562 ตามกรอบ EIA Report ของโครงการถนนดงกลาวและไดรบการอนมตรายงานจากภาครฐของสารณรฐแหงสหภาพเมยนมาแลว นอกจากน ทไดมการประชม JCC เมอเดอน ตลาคม 2562 รฐบาลไทยและรฐบาลสาธารณรฐ แหงสหภาพเมยนมา ไดหารอเกยวกบเรองผลการศกษาดานวศวกรรมทไดวาจางทปรกษา และแผนการอนๆ ทเกยวของ ปจจบนรฐบาลสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาอยระหวางการพจารณารายงานของบรษททปรกษา รวมถงเตรยมการเรองการรบเงนกแบบผอนปรนจากทางรฐบาลไทย ทงน ภาครฐจะมการจดประชม Joint Task Force ในรายละเอยดทเกยวของ เพอเสนอตอทประชม JCC และ JHC ดงทกลาวแลวขางตน
13. สทธในเหมองแรโปแตช
บรษทมเงนลงทนโดยรวมเทากบรอยละ 90 ในโครงการเหมองแรโปแตซ ซงเปนการลงทนผานกลมบรษทยอย โดยมเงนลงทนรวมเปนจำานวน 2,293.49 ลานบาท และมกระทรวงการคลงไดถอหนในบรษทยอยดงกลาวรอยละ 10 ของทนจดทะเบยน
บรษทยอยไดรบสทธในการสำารวจแรโปแตซในพนทจงหวดอดรธาน ซงอยทางภาคตะวนออกเฉยงเหนอของ ประเทศไทย โดยบรษทยอยไดพบแหลงแรโปแตซขนาดใหญ 2 แหลง คอ แหลงอดรใตและแหลงอดรเหนอ บรษทยอยดงกลาวมตนทนการสำารวจและพฒนาโครงการเหมองแรแลวเปนจำานวน 950.66 ลานบาท
41
โครงการดงกลาวอยระหวางการดำาเนนการขอประทานบตรการทำาเหมองแรโปแตซจากรฐบาล ทงน บรษทยอยไดปฎบตตามหลกเกณฑทกำาหนดไวตามกฎหมายแร และไดนำาสงเอกสารประกอบคำาขอประทานบตรการทำาเหมองแรใหกรมอตสาหกรรมพนฐานและการเหมองแร (กพร.)
โดยมความคบหนาของการดำาเนนการขอประทานบตรในระหวางงวด ดงน
ในเดอนมถนายน 2561 กพร. ไดยนหนงสอปรกษาตอคณะกรรมการกฤษฎกา เพอขอความเหนในการดำาเนนการใหถกตองตามสญญาสมปทานและตามพระราชบญญตแร พ.ศ. 2560 (กฎหมายแรฉบบใหม) ทงน ในเดอน มกราคม 2562 กพร. ไดรบหนงสอตอบกลบจากสำานกงานคณะกรรมการกฤษฎกา ให กพร. ดำาเนนการพจารณาอนมตประทานบตรใหบรษทยอยตามขนตอนในพระราชบญญตแร พ.ศ. 2560 และใหยดถอพนธะแหงสญญาทบรษทยอยมกบรฐบาลประกอบการดำาเนนการพจารณาคำาขอใบอนญาตประทานบตรตอไป
เมอวนท 23 พฤษภาคม 2562 คณะกรรมการกำาหนดเงนคาทดแทน ไดจดประชมเพอกำาหนดเงนคาทดแทนใหกบ ผมสทธไดรบเงนคาทดแทนในพนทโครงการ ซงเปนไปตามขอกำาหนดในกฎหมายแรฉบบใหม โดยมมตกำาหนดเงน คาทดแทน โดยพจารณาใหถอจำานวนเงนคาตอบแทนพเศษหรอคาลอดใตถนตามทกำาหนดไวในเงอนไขรายงาน การปองกนและแกไขผลกระทบสงแวดลอม (EIA) ตามพระราชบญญตสงเสรมและรกษาคณภาพสงแวดลอมแหงชาต พ.ศ. 2535 เปนเงนคาทดแทนในกรอบวงเงนจำานวน 1,200 ลานบาท
ในเดอนสงหาคม 2562 สำานกงานคณะกรรมการกฤษฎกาไดตอบกลบขอหารอมายง กพร. ในประเดนเกยวกบกรอบอำานาจในการกำาหนดเงอนไขแนบทายประทานบตรของอธบด กพร. ตามทบญญตไวในกฎหมายแรฉบบใหม ซงคณะกรรมการกฤษฎกาไดยนยนวา บรษทไดดำาเนนการตามขนตอนการขอประทานบตรเสรจสนแลว ในเดอนกนยายน 2562 กพร. จงสงหนงสอคำาสงถงผวาราชการจงหวดอดรธาน ใหแตงตงคณะกรรมการจดการประชมปรกษาเบองตนกบผมสวนไดเสยตามกฎหมาย เพอใหดำาเนนการจดประชมใหความเหนชอบเงอนไขแนบทายประทานบตร
42
ปจจบน กพร. อยระหวางการดำาเนนการกำาหนดเงอนไขแนบทายประทานบตร และจะเสนอใหคณะกรรมการขางตนพจารณาใหความเหนชอบรวมกน จากนน กพร. จะเสนอเรองการขออนญาตประทานบตรของบรษทยอยตอคณะกรรมการแรเพอพจารณาอนมตตอไป และอธบด กพร. จะเปนผลงนามอนญาตประทานบตร ซงคาดวาจะแลวเสรจภายในป 2562
ฝายบรหารของบรษทเชอวาโครงการนจะเกดขนไดเพราะจะกอใหเกดประโยชนตอพนทใกลเคยงและประเทศชาตเปนอยางมาก และโครงการดงกลาวจะไดรบการอนมตจากรฐบาลและดำาเนนการไดตามแผน ดงนน ผบรหารของบรษท จงเชอวาเงนลงทนดงกลาวจะไมมการดอยคา
14. เงนใหกยมระยะยาวและเงนทดรองแกบรษทยอย สทธ–
ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 มยอดคงเหลอ ดงน
(หนวย : พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ
บรษท30
กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
30 กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
บรษทยอย - - 1,272,412
6,667,554
หก : คาเผอหนสงสยจะสญ - - (394,595)
(933,449)
สทธ - - 877,817
5,734,105
43
รายการเคลอนไหวของเงนใหกยมระยะยาวและเงนทดรองแกบรษทยอยสำาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มดงน
(หนวย : พนบาท)งบการเงนเฉพาะของบรษท
1 มกราคม
ในระหวางงวด 30 กนยายน
2562 เพมขน ลดลง 2562
บรษทยอย 6,667,554
170,798
5,565,940
1,272,412
ในระหวางงวด บรษทไดจายชำาระคาหนเพมทนของบรษทยอยในประเทศสแหงจำานวน 5,534 ลานบาท โดยมวตถประสงคเพอชำาระคนเงนใหกยมระยะยาวและเงนทดรองจายแกบรษทจำานวน 5,521.61 ลานบาท ซงบรษทไดบนทกคาเผอหนสงสยจะสญสำาหรบเงนใหกยมและเงนทดรองไวจำานวนรวม 467.49 ลานบาท บรษทจงโอนกลบคาเผอหนสงสยจะสญของเงนใหกยมและเงนทดรองดงกลาวในระหวางงวด
15. ทดน อาคาร และอปกรณ สทธ–
ในระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มรายการเปลยนแปลงอยางยอสำาหรบทดน อาคาร และอปกรณดงตอไปน
(หนวย : พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ
บรษท
44
มลคาสทธ ณ วนท 1 มกราคม 2562 23,390,010 13,450,377บวก : ซอ/โอนเขา 6,856,194 5,424,471หก : จำาหนาย/โอนออก (976,749) (450,093)หก : คาเสอมราคาสำาหรบงวด (2,374,988) (1,408,103)บวก : คาเสอมราคาสะสมของสนทรพยทจำาหนาย
572,859 306,977
หก : สวนปรบปรงจากการแปลงคางบการเงน ทเปนเงนตางประเทศ (249,798) (77,923)มลคาสทธ ณ วนท 30 กนยายน 2562
27,217,528 17,245,706
16. คาใชจายสมปทานรอตดบญชและตนทนโครงการระหวางพฒนา
(หนวย : พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ
บรษท30
กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
30 กนยาย
น 2562
31 ธนวาคม 2561
โครงการระหวางการพฒนาในตางประเทศ- สาธารณรฐโมซมบก 2,090,
1632,061,
3821,905,
1811,863,
679- สาธารณรฐประชาชนบงคลาเทศ 2,788,
0972,532,
915-
-รวม 4,878,
2604,594,
2971,905,
1811,863,
679
โครงการระหวางการพฒนาใน สาธารณรฐโมซมบก
บรษทยอยแหงหนงไดลงนามสมปทานกบกระทรวงคมนาคมและการสอสารสาธารณรฐโมซมบก เพอกอสรางทางรถไฟสำาหรบลำาเลยงของหนกจาก Moatize ถงทาเรอ Macuse กอสรางทาเรอนำาลกท Macuse เพอเปนจดเรมของทาเรอในการสงออกถานหน และบรหารจดการทางรถไฟลำาเลยงและทาเรอนำาลก โดยมระยะ
45
เวลาสมปทาน 30 ป (รวมระยะเวลาในการกอสราง) และระยะเวลาสมปทานสามารถขยายระยะเวลาไปอก 10 ป โดยมมลคาสญญาโครงการรวมประมาณ 4,500 ลานเหรยญดอลลารสหรฐ หรอเทยบเทาประมาณ 148,500 ลานบาท ทงน บรษทยอยถอหน รอยละ 60 ของโครงการดงกลาว
ปจจบน บรษทยอยอยระหวางขนตอนการเจรจาเพอเซนสญญา Take or Pay (ToP) กบเจาของเหมองถานหน โดยมความคบหนาไปแลวกวารอยละ 60 และเมอไดเซนสญญา ToP แลว จะเรงรดกระบวนในการจดทำา Financial Close ตอไปโครงการระหวางการพฒนาใน สาธารณรฐประชาชนบงคลาเทศ
บรษทไดลงนามสญญา Concession Agreement กบ Bangladesh Bridge Authority ของรฐบาลสาธารณรฐประชาชนบงคลาเทศ เพอดำาเนนการกอสรางโครงการ Dhaka Elevated Expressway โดยมมลคาโครงการประมาณ 41,192 ลานบาท
เมอวนท 1 เมษายน 2561 Bangladesh Bridge Authority ไดออกหนงสออนญาต ใหบรษทเรมงานกอสรางอยางเปนทางการและเรมนบอายสมปทานเปนระยะเวลา 25 ป ซงรวมระยะเวลางานกอสราง 42 เดอน ปจจบน บรษทไดดำาเนนการกอสรางโครงการในพนทในชวงท 1 ระยะทาง 7.45 กโลเมตร ซงแลวเสรจประมาณรอยละ 50.82
17. เงนจายลวงหนาคาหน
ในระหวางงวด บรษทไดชำาระคาหนลวงหนาจำานวน 200 ลานบาท เพอรวมลงทนในบรษท รถไฟความเรวสง สายตะวนออกเชอมสามสนามบน จำากด โดยมสดสวนการลงทนรอยละ 5 ทงน บรษทดงกลาวไดดำาเนนการจดทะเบยนจดตงบรษทแลวเมอวนท 21 ตลาคม 2562
18. เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน
ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 เงนเบกเกนบญชธนาคารและเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน มดงน
(หนวย : พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ
บรษท
46
30 กนยาย
น 2562
31 ธนวาคม 2561
30 กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
เงนเบกเกนบญชธนาคาร 1,072,683
1,590,879
- 122,913
เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน
5,839,126
6,163,363
3,454,596
4,343,835
รวม 6,911,809
7,754,242
3,454,596
4,466,748
เงนกยมจากสถาบนการเงนเปนเงนกยมทงในและตางประเทศในสกลเงนตราดงน
(หนวย : ลาน)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ
บรษท30
กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
30 กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
บาท 4,573 4,975 3,455 4,327รปอนเดย 2,912 2,521 - -เหรยญดอลลารสหรฐ - 0.5 - 0.5
อตราดอกเบยสำาหรบเงนกยมทเปนเงนบาทจะเทากบอตราตลาดในประเทศ และอตราดอกเบยสำาหรบเงนกยมทเปนเงนรปอนเดย จะเทากบอตราตลาดในประเทศอนเดย
บรษทยอยสองแหง มเงนกยมเงนจากธนาคารพาณชยวงเงน 195.70 ลานบาท โดยมอตราดอกเบยรอยละ MLR – 0.75 ตอป เงนกยมดงกลาวคำาประกนโดยการจดจำานองทดนพรอมสงปลกสรางทมอยในปจจบน และทจะมขนในอนาคต และการคำาประกนโดยบรษท และบรษทยอย โดยบรษทยอยตองทยอยลดวงเงนตามการปลอดจำานองเมอโอนกรรมสทธในอตรารอยละ 70 – 75 ของราคาขายของอสงหารมทรพยตามทระบในสญญา บรษทยอยจะตองชำาระคนเงนกยมใหเสรจสนภายใน 36 – 60 เดอนนบจากวนทในสญญา
ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 เงนกยมบางสวนจำานวน 2,380.34 ลานบาท และ 2,760.92 ลานบาท ตามลำาดบ ใชเพอสนบสนนสนเชอ
47
โครงการ (Project Finance) งานกอสรางบางโครงการโดยเฉพาะเจาะจงทธนาคารผใหกไดกำาหนดเงอนไขใหบรษทนำาเงนคางานของโครงการนนๆ ผานเขาบญชของบรษททเปดไวกบธนาคาร
ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทมวงเงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนตามสญญาเงนกทยงไมไดเบกใชเปนจำานวน 14,433.27 ลานบาท และ 13,067.15 ลานบาท ตามลำาดบ
19. เจาหนการคา กจการทเกยวของกน–
ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 มยอดคงเหลอ ดงน
(หนวย : พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ
บรษท30
กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
30 กนยาย
น 2562
31 ธนวาคม 2561
บรษทยอย - - 1,310,559
986,426
บรษทรวมและกจการรวมคา 309,482
285,176
291,135
260,647
บรษททเกยวของกน 1,835,831
1,602,129
1,681,178
1,555,697
รวม 2,145,313
1,887,305
3,282,872
2,802,770
20. เงนกยมระยะยาว สทธ–
48
ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 เงนกยมระยะยาวมยอดคงเหลอดงน
(หนวย : พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของบรษท
30 กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
30 กนยาย
น 2562
31 ธนวาคม 2561
ยอดคงเหลอ 23,007,166
21,084,335
18,225,716
15,068,794
หก : สวนทถงกำาหนดชำาระภายในหนงป
(11,041,484)
(10,608,923)
(10,420,911)
(8,300,934)
สทธ 11,965,682
10,475,412
7,804,805
6,767,860
การเปลยนแปลงของเงนกยมระยะยาวสำาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มรายละเอยดดงน
(หนวย : พนบาท)
งบการเงนรวมงบการเงนเฉพาะ
ของบรษท
ยอดคงเหล อ ณ วนท 1 มกราคม 2562
21,084,335 15,068,794
บวก : กเพมเตม 6,995,859 5,797,670หก : จายคนเงนก (5,164,896) (2,636,977)หก : สวนปรบปรงจากการแปลงคางบการเงน ทเปนเงนตราตางประเทศ 91,868 (3,771)ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562
23,007,166 18,225,716
49
เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 31 ธนวาคม 2561 มดงนลานบาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของบรษท
เงนกวงเงน (ลาน
บาท) อตราดอกเบย (รอยละ) เงอนไขการชำาระคน การคำาประกน
30 กนยายน2562
31 ธนวาคม 2561
30 กนยายน2562
31 ธนวาคม 2561
สวนของบรษทใหญ22,346 MLR – 1 ตอป ชำาระภายในป 2562 – ป 2565 หรอเมอ
สนสดโครงการแลวแตเหตการณใดจะเกดกอน
โอนสทธคางานตามสญญากอสราง
18,226 15,069 18,226 15,069
MLR – 1.25 ตอป ชำาระภายในป 2563 หรอเมอสนสดโครงการแลวแตเหตการณใดจะเกดกอน
โอนสทธคางานตามสญญากอสราง
MLR – 1.50 ตอป ชำาระภายในป 2562 – ป 2565 หรอเมอสนสดโครงการแลวแตเหตการณใดจะเกดกอน
โอนสทธคางานตามสญญากอสราง
MLR – 2 ตอป ชำาระภายในป 2571 หรอเมอสนสดโครงการแลวแตเหตการณใดจะเกดกอน
โอนสทธคางานตามสญญากอสราง
Libor + 4 ตอป ชำาระตามสญญา เครองจกร
Market rate ตอป ชำาระภายในป 2562 – ป 2563 หรอเมอสนสดโครงการแลวแตเหตการณใดจะเกดกอน
บญชเงนฝากธนาคารสำาหรบรบเงนคางาน4 ตอป ชำาระตามสญญา -
สวนของบรษทยอย1 285 MLR –1, MLR –1.70
และ MLR – 3.05 ตอปชำาระภายในป 2565 – 2567 คำาประกนโดยบรษทใหญ,
เครองจกร และอปกรณ223 234 - -
2 631 MLR ตอป ชำาระตามสญญา ทดนและเครองจกร 238 296 - -3 5,745 MLR – 1.50 ตอป ชำาระภายในป 2562 – 2569 โอนสทธคางานกอสราง 3,367 3,758 - -4 5,600 ลานตา แบบลอยตวอางองธนาคาร ชำาระตามสญญา คำาประกนโดยบรษทใหญ 953 1,727 - -
50
ลานบาทงบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ
บรษท
เงนกวงเงน (ลาน
บาท) อตราดอกเบย (รอยละ) เงอนไขการชำาระคน การคำาประกน
30 กนยายน2562
31 ธนวาคม 2561
30 กนยายน2562
31 ธนวาคม 2561
กา บงคลาเทศ
แหงชาต บงคลาเทศบวกรอยละ 6 ตอป
รวม 23,007 21,084 18,226 15,069หก: สวนทถงกำาหนดชำาระ
ภายในหนงป(11,04
1)(10,60
9)(10,42
1) (8,301)สทธ 11,966 10,475 7,805 6,768
51
21. หนก สทธ–
รายการเคลอนไหวของหนกในระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มดงตอไปน
(หนวย : พนบาท)งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะ
ของบรษท
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2562 14,781,049บวก : ออกจำาหนายหนกชดใหม 2,000,000หก : ไถถอนหนกเดม (1,500,000)หก : คาใชจายในการออกหนกรอตดบญช (7,500)บวก : คาใชจายในการออกหนกตดจำาหนาย 6,595ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562 15,280,144หก : สวนทถงกำาหนดชำาระภายในหนงป (3,797,278)สทธ 11,482,866
ในวนท 15 กมภาพนธ 2562 บรษทออกหนกประเภทระบชอผถอ ไมมหลกประกน ไมดอยสทธ โดยมผแทนผถอหนก มลคารวม 2,000 ลานบาท (มลคาตราไวหนวยละ 1,000 บาท) อาย 5 ป และมอตราดอกเบยรอยละ 5.25 ตอป กำาหนดจายดอกเบยทกๆ 3 เดอน ซงจะครบกำาหนดไถถอนวนท 15 กมภาพนธ 2567 บรษทไดนำาเงนทไดจากการออกหนกครงนไปใชในการชำาระหนเดม
หนกดงกลาวมขอจำากดตางๆ เปนการทวไป ซงรวมถงการดำารงอตราสวนทางการเงน ขอจำากดในการลดทน การควบรวมกจการ การจายเงนปนผลและการกอภาระหนสนของบรษท
22. หนสนภาระผกพนตามโครงการผลประโยชนพนกงาน สทธ–
52
(หนวย : พนบาท)
งบการเงนรวมงบการเงนเฉพาะ
ของบรษท30
กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
30 กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
มลคาปจจบนของภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน
1,744,671
1,383,694
1,309,520
989,484
มลคายตธรรมของสนทรพยโครงการ (101,478)
(99,088)
- -
ภาระผกพนสทธ 1,643,193
1,284,606
1,309,520
989,484
หก : สวนทถงกำาหนดชำาระภายในหนงป (650,914)
(523,580)
(576,172)
(453,581)
สทธ 992,279
761,026
733,348
535,903
(หนวย : พนบาท)
งบการเงนรวมงบการเงนเฉพาะ
ของบรษท30
กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
30 กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
ภาระผกพนผลประโยชนพนกงานยอดคงเหลอ ณ วนตนงวด 1,383,6
941,245,
173989,48
4903,06
4ตนทนบรการในอดต 310,63
8- 277,94
9-
ตนทนบรการปจจบน 84,352 117,393
60,700 58,429
ดอกเบยจากภาระผกพน 42,030 41,963 25,020 22,012ขาดทนจากประมาณการตามหลก คณตศาสตรประกนภย 2,203 90,032 - 69,849ผลประโยชนจายระหวางงวด (63,16
1)(92,18
5)(43,59
3)(63,80
6)ผลตางจากการแปลงคางบการเงน (15,08 (18,68 (40) (64)
53
(หนวย : พนบาท)
งบการเงนรวมงบการเงนเฉพาะ
ของบรษท30
กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
30 กนยายน 2562
31 ธนวาคม 2561
5) 2)ยอดคงเหลอ ณ วนสนงวด 1,744,6
711,383,
6941,309,
520989,48
4หก: สวนทถงกำาหนดชำาระภายในหนงป (650,9
14)(523,5
80)(576,1
72)(453,5
81)สทธ 1,093,7
57860,11
4733,34
8535,90
3
สนทรพยโครงการยอดคงเหลอ ณ วนตนงวด 99,088 91,125 - -ผลตอบแทนทคาดไวจากสนทรพย
โครงการ 5,628 6,643 - -
เงนสมทบ 20,133 28,440 - -กำาไร (ขาดทน) จากประมาณการตามหลก
คณตศาสตรประกนภย 2,693(17,34
7) - -ผลประโยชนจายระหวางงวด (19,43
5)(1,291
)- -
ผลตางจากการแปลงคางบการเงน (6,629) (8,482)
- -
ยอดคงเหลอ ณ วนสนงวด 101,478
99,088 - -
เมอวนท 5 เมษายน 2562 สภานตบญญตแหงชาตไดประกาศพระราชบญญตคมครองแรงงานฉบบท 7 พ.ศ . 2562 ในราชกจจานเบกษา ทำาใหบรษทและบรษทยอยมภาระผกพนตองจายคาจางอตราสดทาย 400 วน จากทเคยกำาหนดไว 300 วน สำาหรบลกจางททำางานตดตอกนครบ 20 ปขนไป กฎหมายฉบบปรบปรงนมผลบงคบใชเมอวนท 5 พฤษภาคม 2562
การเปลยนแปลงดงกลาวถอเปนการแกไขโครงการสำาหรบโครงการผลประโยชนหลงออกจากงาน และสงผลใหภาระผกพนผลประโยชนพนกงานเพมขนจำานวน 310.64 ลานบาท ในงบการเงนรวม และ 277.95 ลานบาท ในงบการเงนเฉพาะของบรษท ตามลำาดบ ทงน บรษทและบรษทยอยไดบนทกผลกระทบจากการ
54
เปลยนแปลงดงกลาวโดยรบรตนทนบรการในอดตเปนคาใชจายทนทในงบกำาไรขาดทน
23. หนสนหมนเวยนอน
ในป 2561 สำานกงานโครงการแหงหนงในประเทศอนเดยไดรบคำาตดสนในชนอนญาโตตลาการใหชนะคดโดยไดรบชดเชยตนทนคางานจากความลาชาและอปสรรคในการทำางานจากผวาจางเปนจำานวนเงน 956.43 ลานบาท อยางไรกตาม ผวาจางไดยนอทธรณตอศาลคดคานคำาตดสนดงกลาว สำานกงานโครงการจงยงไมไดรบชำาระคางานทอนญาโตตลาการตดสน
เมอวนท 1 กมภาพนธ 2562 ศาลไดมคำาสงใหสำานกงานโครงการขยายระยะเวลาหนงสอคำาประกนการปฏบตตามสญญาตอผวาจางออกไปจนกวาจะมคำาสงตดสนครงตอไป และมคำาสงใหผวาจางจายเงนจำานวน 288.92 ลานบาท ใหแกสำานกงานโครงการ อยางไรกตาม สำานกงานโครงการยงไมถอเปนการชำาระหน บรษทจงบนทกการรบเงนดงกลาวเปนหนสนในงบการเงน
24. รายการธรกจกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน
ในระหวางงวด บรษทและบรษทยอยมรายการธรกจทสำาคญกบบคคลและกจการทเกยวของกน รายการธรกจดงกลาวเปนไปตามเงอนไขทางการคาและเกณฑตามทตกลงกนระหวางบรษทและบคคลและกจการทเกยวของกนเหลานน ซงเปนไปตามปกตธรกจโดยสามารถสรปไดดงน
ลกษณะรายการ นโยบายการกำาหนดราคา
รายไดคากอสรางซงรวมการจดหาวสด ตนทนบวกกำาไรสวนเพมรายไดคากอสรางทไมรวมการจดหาวสด ราคาทนหรอตนทนบวกกำาไร
สวนเพมรายไดคาเชาทดน ตามอตราทตกลงรวมกนขายอปกรณ ราคาทน หรอ ราคาตามท
ตกลงรวมกน55
ลกษณะรายการ นโยบายการกำาหนดราคา
ขายเงนลงทน ราคาตลาดซอวสดกอสราง ราคาใกลเคยงกบราคาตลาดซอบรการกอสรางซงรวมการจดหาวสด ตนทนบวกกำาไรสวนเพมซอบรการกอสรางทไมรวมการจดหาวสด ราคาทนซอเงนลงทน ใกลเคยงมลคาสทธตามบญชซอสนทรพย ราคาทตกลงรวมกนดอกเบยเงนกยมระหวางกน อตราตามทตกลงรวมกนคาเชา อตราตามทตกลงรวมกน
56
รายการทสำาคญระหวางบคคลและกจการทเกยวของกนในระหวางงวด สรปไดดงน
(หนวย : ลานบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ
บรษทสำาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน2562 2561 2562 2561
รายการธรกจกบบรษทยอย รายไดคากอสราง รายไดจากการขายและรายได
อน- - 153 206
ซอวสดกอสรางและคาบรการ - - 617 506
รายการธรกจกบบรษทรวมและกจการรวมคารายไดคากอสราง รายไดจากการขายและรายไดอน
33 50 18 50
ซอวสดกอสรางและคาบรการ 102 61 94 61ซออปกรณ 42 - - -
รายการธรกจกบบรษททเกยวของกนรายไดคากอสราง รายไดจากการขายและรายไดอน
77 179 134 162
ซอวสดกอสรางและคาบรการจาย 798 815 707 789ซอสนทรพยและอปกรณ 67 898 36 897
คาตอบแทนผบรหาร ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน 53 36 35 27 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 3 3 1 1
(หนวย : ลานบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ
บรษทสำาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน2562 2561 2562 2561
รายการธรกจกบบรษทยอยรายไดคากอสราง รายไดจากการขายและรายไดอน
- - 467 504
ซอวสดกอสรางและคาบรการ - - 1,410 1,089
รายการธรกจกบบรษทรวมและกจการรวมคารายไดคากอสราง รายไดจากการขายและรายได 153 121 100 100
57
(หนวย : ลานบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ
บรษทสำาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน2562 2561 2562 2561
อน ซอวสดกอสรางและคาบรการ 278 198 244 168 ซออปกรณ 42 - - -
รายการธรกจกบบรษททเกยวของกนรายไดคากอสราง รายไดจากการขายและรายไดอน
421 476 411 424
ซอวสดกอสรางและคาบรการจาย 2,491 2,295 2,231 2,090ซอสนทรพยและอปกรณ 261 1,209 221 1,167
คาตอบแทนผบรหาร ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน 130 102 93 79 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 13 10 3 2
นอกจากน บรษทมรายการทสำาคญกบบรษททเกยวของกนดงกลาวซงเกยวเนองกบลกหนการคา เงนใหกยมและเงนทดรองจาย และเจาหนการคา ซงยอดคงคางของรายการดงกลาวไดแสดงแยกเปนรายการตางหากในงบแสดงฐานะการเงน
คาเชาคางจายณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทยอยมคาเชาคางจายกบบคคลทเกยวของกนเปนจำานวน 82.25 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561 : 79.94 ลานบาท)
25. คาใชจายภาษเงนได
ภาษเงนไดปจจบน ไดแก ภาษทคาดวาจะจายชำาระหรอจะไดรบ โดยคำานวณจากกำาไรทางภาษสำาหรบงวด คณดวยอตราภาษทประกาศใชหรอทคาดวามผลบงคบใช ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน และรวมรายการการปรบปรงทางภาษทเกยวกบรายการในปกอนๆ ซงแตกตางจากกำาไรขาดทนทปรากฏในงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะของบรษท นอกจากน ภาษเงนไดนตบคคลของหนวยงานในตางประเทศแหงหนง คำานวณจากเงนสดรบ รายไดทเกดขน หรอจากกำาไรสทธตามอตราภาษทกำาหนด แลวแตจำานวนใดจะสงกวา
58
26. การคำาประกน
ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทและบรษทยอยมหนงสอคำาประกนทออกโดยสถาบนการเงนในนามบรษทและ บรษทยอยเหลออยเปนจำานวนประมาณ 68,750.89 ลานบาท ซงเกยวเนองกบภาระผกพนทางปฏบตบางประการตามปกตธรกจ บรษทและบรษทยอยไมคาดวาจะมผลเสยหายจากภาระคำาประกนดงกลาว
ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทมหนงสอคำาประกนทบรษทออกใหกบสถาบนการเงนจำานวนประมาณ 3,921.87 ลานบาท เพอคำาประกนวงเงนกยมทสถาบนการเงนมกบบรษทยอย และกจการรวมคา โดยบรษทไดออกหนงสอ คำาประกนตามสวนทบรษทถออย (ยกเวน บรษท อตลไทย เทรว จำากด บรษท อตลไทยมารน จำากด บรษท อาควาไทย จำากด บรษท สรธร จำากด บรษท เอเซยนสตล โปรดกส จำากด ITD Bangladesh Co., Ltd. และ ITD Cementation India Limited ซงบรษทออกหนงสอคำาประกนเตมวงเงน)
27. ภาระผกพน
27.1 ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษท บรษทยอยและกจการรวมคามภาระผกพนเกยวเนองกบการจางผรบเหมา ชวงรายใหญแยกตามสกลเงนตางๆ ดงน
(หนวย : ลานบาท)จำานวนเงนเทยบเทาเงนบาท
งบการเงนรวมงบการเงนเฉพาะ
ของบรษทสกลเงนบาท 6,077.98 5,881.36รปอนเดย 1,758.11 -ตากาบงกลาเทศ 273.47 211.00
27.2 ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทและบรษทยอยมภาระผกพนเกยวเนองกบการซอวตถดบ เครองจกรและบรการทเกยวของ และสญญาบรการ แยกตามสกลเงนตางๆ ดงน
59
(หนวย : ลานบาท)จำานวนเงนเทยบเทาเงนบาท
งบการเงนรวมงบการเงนเฉพาะ
ของบรษทสกลเงนบาท 2,078.40 2,014.57เหรยญดอลลารสหรฐ 983.16 336.58รปอนเดย 158.32 -ยโร 1,349.39 1,345.58เวยดนามดอง 5.92 5.92ตากาบงคลาเทศ 2,484.91 2,317.83ดอลลารสงคโปร 2.40 -ปอนดสหราชอาณาจกร 5.78 5.78
27.3 ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทมภาระผกพนเกยวกบสวนของเงนลงทนทยงไมเรยกชำาระในบรษทยอย แปดแหงเปนจำานวนเงน 2.25 ลานบาท 1.29 ลานเหรยญดอลลารสหรฐ 12,084.18 ลานตากาบงคลาเทศ และ 344.17 ลานจาดพมา
27.4 ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทมภาระผกพนเกยวกบสญญาซอขายเงนลงทนกบผรวมทนในบรษทรวมแหงหนงเปนจำานวน 8.35 ลานเหรยญดอลลารสหรฐ
27.5 บรษทยอยแหงหนง มภาระผกพนเกยวกบการขอและไดรบประทานบตรการทำาเหมองแรโปแตชจากรฐบาล ดงน
27.5.1 บรษทยอยจะตองจายคาโบนสใหกระทรวงอตสาหกรรมเมอไดรบประทานบตรเปนจำานวนเงน 5 ลานเหรยญดอลลารสหรฐ และจายเงนชวยเหลอเขากองทนการศกษาใหกรมอตสาหกรรมพนฐานและการเหมองแรเปนจำานวนเงนปละ 0.20 ลานเหรยญดอลลารสหรฐ ซงเปนไปตามสญญาระหวางกระทรวงอตสาหกรรมและกรมอตสาหกรรมพนฐานและการเหมองแรกบบรษทยอย
60
27.5.2 บรษทยอยแจงความยนยอมชำาระเงนคาทดแทนใหแกผมสทธไดรบเงนคาทดแทนภายในเขตพนททขอประทานบตรการทำาเหมองใตดน ตามกฎหมายแรฉบบใหม โดยมภาระผกพนในการจายคาทดแทนตามทกำาหนดไวในเงอนไขรายงานการปองกนและแกไขผลกระทบสงแวดลอม (EIA) ตาม พ.ร.บ. สงเสรมและรกษาคณภาพสงแวดลอมแหงชาต พ.ศ. 2535 ในกรอบวงเงนรวมจำานวน 1,200 ลานบาท ตลอดระยะเวลาโครงการ 25 ป
27.6 บรษทยอยทางออมหลายแหงไดลงนามในสญญาวาจางทปรกษาโครงการ โดยมภาระผกพนตามอตราคาบรการทตกลงในสญญา
27.7 บรษทยอยในตางประเทศแหงหนง มภาระผกพนทตองจายชำาระคาใบอนญาตการศกษาผลกระทบสภาพแวดลอมทางสงคม (ESIA License) สำาหรบโครงการกอสรางทาเรอนำาลก และทางรถไฟลำาเลยงของหนก จำานวน 1.60 ลานเหรยญดอลลารสหรฐ และ 3.90 ลานเหรยญดอลลารสหรฐ ตามลำาดบ
27.8 บรษทยอยทางออมในตางประเทศมภาระผกพนทตองจายชำาระคาสทธในสมปทานของทกโครงการในโครงการนคมอตสาหกรรมเขตเศรษฐกจพเศษทวายระยะแรก ใหกบ Dawei SEZ Management Committee จำานวนรวม 8.50 ลานเหรยญสหรฐ และมภาระผกพนทตองจายชำาระคาสทธในสมปทานรายปตามทกำาหนดไวในสญญาสมปทาน
28. หนสนทอาจจะเกดขน
ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทมคดความทางกฏหมายทถกฟองรองคางอยบางคด ผบรหารไดพจารณาแลววา คดความดงกลาวยงไมมขอสรป จงยงไมมการบนทกสำารองหนสนไวในงบการเงน ในขณะนบรษทไมมคดความ ทมสาระสำาคญทเปลยนแปลงจากงบการเงนสำาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561
61
29. สวนงานดำาเนนงาน
บรษทและบรษทยอยดำาเนนกจการในสวนงานหลกทางธรกจเกยวกบธรกจการกอสราง และการขายและใหบรการเปนสวนใหญ โดยดำาเนนธรกจในสวนงานทางภมศาสตรสำาหรบงวด สามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 ดงน
(หนวย : ลานบาท)งบการเงนรวม
สำาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายนไทย อนเดย บงคลาเทศ ประเทศอนๆ รวม รายการตดบญช ยอดรวม
2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561รายไดจากการใหบรการกอสราง
รายไดจากบคคลภายนอก 9,603 8,272 3,340 3,280 1,097 1,341 117 298 14,157
13,191
- - 14,157
13,191
รายไดระหวางสวนงานธรกจ 411 417 51 17 - - - - 462 434 (462) (434) - -รายไดตามสวนงานธรกจรวม 10,01
48,689 3,391 3,297 1,097 1,341 117 298 14,61
913,62
5(462) (434) 14,15
713,19
1
รายไดจากการขายและใหบรการรายไดจากบคคลภายนอก 905 963 - - - - 584 576 1,489 1,539 - - 1,489 1,539รายไดระหวางสวนงานธรกจ 450 310 - - - - - - 450 310 (450) (310) - -รายไดตามสวนงานธรกจรวม 1,355 1,273 - - - - 584 576 1,939 1,849 (450) (310) 1,489 1,539
กำาไรขนตน 840 946 362 476 180 185 141 32 1,523 1,639 (12) (25) 1,511 1,614
รายไดอน 160 135ดอกเบยรบ 32 126ตนทนทางการเงน (678) (623)คาเสอมราคาและคาตดจำาหนาย (658) (726)คาเผอหนสงสยจะสญ (166) (151)กำาไร (ขาดทน) จากอตราแลกเปลยน
11 (160)
62
คาเผอการดอยคาเงนลงทน - 200สวนแบงกำาไรจากเงนลงทนใน
บรษทรวมและการรวมคา 33 42คาใชจายภาษเงนได (111) (45)กำาไร (ขาดทน) สำาหรบงวด (34) 220
(หนวย : ลานบาท)งบการเงนรวม
สำาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายนไทย อนเดย บงคลาเทศ ประเทศอนๆ รวม รายการตดบญช ยอดรวม
2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561รายไดจากการใหบรการกอสราง
รายไดจากบคคลภายนอก 27,466
25,429
9,511 10,486
4,167 2,702 325 879 41,469
39,496
- - 41,469
39,496
รายไดระหวางสวนงานธรกจ 921 792 106 114 - - - - 1,027 906 (1,027)
(906) - -
รายไดตามสวนงานธรกจรวม 28,387
26,221
9,617 10,600
4,167 2,702 325 879 42,496
40,402
(1,027)
(906) 41,469
39,496
รายไดจากการขายและใหบรการรายไดจากบคคลภายนอก 3,272 2,507 - - - - 1,862 1,764 5,134 4,271 - - 5,134 4,271รายไดระหวางสวนงานธรกจ 1,026 802 - - - - - - 1,026 802 (1,02
6)(802) - -
รายไดตามสวนงานธรกจรวม 4,298 3,309 - - - - 1,862 1,764 6,160 5,073 (1,026)
(802) 5,134 4,271
กำาไรขนตน 2,494 2,196 1,012 1,614 623 449 420 441 4,549 4,700 (34) (53) 4,515 4,647
รายไดอน 447 452ดอกเบยรบ 86 179ตนทนทางการเงน (1,98
7)(1,76
8)คาเสอมราคาและคาตดจำาหนาย (2,49
2)(2,11
9)
63
คาเผอหนสงสยจะสญ (233) (180)ขาดทนจากอตราแลกเปลยน (161) (251)โอนกลบคาเผอ (คาเผอ) การดอย
คาเงนลงทน(15) 200
สวนแบงกำาไรจากเงนลงทนในบรษทรวมและ
การรวมคา
213 122
คาใชจายภาษเงนได (429) (343)กำาไร (ขาดทน) สำาหรบงวด (368) 473
64
(หนวย : ลานบาท)
ไทย อนเดยบงคลาเทศ
ประเทศอนๆ รวมรายการตด
บญช ยอดรวม30
ก.ย. 256
2
31 ธ
.ค.2561
30 ก.ย. 256
2
31 ธ
.ค.2561
30 ก.ย. 256
2
31 ธ
.ค.2561
30 ก.ย. 256
2
31 ธ
.ค.2561
30 ก.ย. 256
2
31 ธ
.ค.2561
30 ก.ย. 256
2
31 ธ
.ค.2561
30 ก.ย. 256
2
31 ธ
.ค.2561
ทดน อาคาร และ อปกรณ - สทธ
18,687
14,466
2,343
2,460
1,390
1,403
4,804
5,072
27,224
23,401 (6) (11)
27,218
23,390
สนทรพยอน 69,277
66,681
13,744
13,437
9,742
8,449
5,685
5,955
98,448
94,522
(21,446)
(19,897)
77,002
74,625
สนทรพยรวม 87,964
81,147
16,087
15,897
11,132
9,852
10,489
11,027
125,672
117,923
(21,452)
(19,908)
104,220
98,015
หนสนรวม 60,633
58,632
15,125
14,682
9,226
9,089
12,879
13,514
97,863
95,917
(10,211)
(14,373)
87,652
81,544
30. เครองมอทางการเงน
ความเสยงจากอตราแลกเปลยน
ณ วนท 30 กนยายน 2562 ยอดคงเหลอทมสาระสำาคญของสนทรพยและหนสนทางการเงนทเปนสกลเงนตราตางประเทศ สรปได ดงน
งบการเงนรวมงบการเงนเฉพาะ
ของบรษทสนทรพ
ย หนสนสนทรพ
ย หนสน อตราแลกเปลยนเฉลย
สกลเงนทางการ
เงนทางการ
เงนทางการ
เงนทางการ
เงนณ วนท 30 กนยายน
2562
(ลาน) (ลาน) (ลาน) (ลาน)(บาทตอหนวยเงนตรา
ตางประเทศ)
เหรยญดอลลารสหรฐ 28
12 534 31.2222
เยน - 62 - 61 0.2873ยโร - 62 - - 33.7905กบ - 273 - - 0.0035
65
รปอนเดย - - 26 - 0.4046
สญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนาทมยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562 มดงน
สกลเงน ยอดคงเหลอ (ลาน)อตราแลกเปลยนตาม
สญญาซอขาย เงนตราตางประเทศลวงหนา
ยโร (ซอ) 20 35.4500 – 38.6800
ณ วนท 30 กนยายน 2562 สนทรพยและหนสนทมสาระสำาคญของบรษท และบรษทยอย ทเปนเงนตราตางประเทศ ซงไมไดมการทำาสญญาปองกนความเสยงดานอตราแลกเปลยน สรปไดดงน
งบการเงนรวม (สทธ)ลาน
เหรยญลาน ลาน ลาน
ดอลลารสหรฐ
เยน ยโร กบ
ลกหนการคาและเงนประกนผลงาน 9 - - -ลกหนการคาและเงนใหกยมบรษททเกยวของ 18
- - -
เจาหนการคา 2 62 62 273เงนกยมจากสถาบนการเงน 2 - - -
งบการเงนเฉพาะของบรษท (สทธ)
ลานเหรยญ ลาน ลานดอลลารสหรฐ
ยโร รปอนเดย
66
ลกหนการคาและเงนใหกยมบรษททเกยวของ
53 - 26
เจาหนการคา 2 61 -เงนกยมจากสถาบนการเงน 2 - -
นอกจากน บรษทและบรษทยอยมความเสยงจากความผนผวนของอตราแลกเปลยนทสบเนองจากเงนลงทนใน บรษทยอย กจการรวมคาและบรษทรวมในตางประเทศ ซงไมไดปองกนความเสยงดงกลาว
31. ทนเรอนหนและใบสำาคญแสดงสทธ
ในระหวางงวด มผถอใบสำาคญแสดงสทธจำานวน 28,041 หนวย ไดใชสทธซอหนสามญจำานวน 28,096 หน ในอตราสวน 1 : 1.002 โดยมราคาใชสทธ 13.971 บาทตอหน ทำาใหทนทออกจำาหนายและชำาระเตมมลคาแลว ณ วนท 30 กนยายน 2562 มจำานวน 5,279,868,944 บาท
32. เงนปนผลจาย
ทประชมสามญผถอหน เมอวนท 25 เมษายน 2562 มมตอนมตจายปนผลใหแกผถอหน จากผลประกอบการของป 2561 สำาหรบหนสามญจำานวน 5,279.84 ลานหน ในอตราหนละ 0.0144 บาท รวมเปนเงนทงสน 76.02 ลานบาท โดยบรษทจายเงนปนผลในวนท 24 พฤษภาคม 2562 แลว
33. กำาไรตอหน
เนองจากราคาหนสามญถวเฉลยในระหวางงวดตำากวาราคาใชสทธของใบสำาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญ บรษทจงไมไดคำานวณการปรบลดในกำาไรตอหนทอาจเกดจากการใชสทธของใบสำาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญ
34. การวดมลคายตธรรม
67
มลคายตธรรม หมายถง ราคาทไดรบจากการขายสนทรพยหรอจะจายเพอโอนหนสนในรายการทเกดขนในสถานการณปกตระหวางผรวมตลาด ณ วนทวดมลคา
สนทรพยและหนสนทางการเงนวดมลคายตธรรมในงบแสดงฐานะทางการเงนโดยกำาหนดลำาดบชนของมลคายตธรรมเปน 3 ระดบตามประเภทของมลคาทสามารถสงเกตไดมากทสดเทาทจะทำาได
• ขอมลระดบ 1: เปนราคาเสนอซอขาย (ไมตองปรบปรง) ในตลาดทมสภาพคลองสำาหรบสนทรพยหรอหนสนอยาง
เดยวกน• ขอมลระดบ 2: เปนขอมลอนนอกเหนอจากราคาเสนอซอขายซงรวมอยในระดบ
1 ทสามารถเปรยบเทยบไดโดยตรงหรอโดยออม สำาหรบสนทรพยหรอหนสนนน
• ขอมลระดบ 3: เปนขอมลทไมสามารถเปรยบเทยบไดซงนำามาใชกบสนทรพยนน หรอหนสนนน
สนทรพยและหนสนทางการเงนทวดมลคาดวยมลคายตธรรม ณ วนท 30 กนยายน 2562 ประกอบดวยรายการดงตอไปน
(หนวย : พนบาท)งบการเงนรวม
ขอมลระดบท
1
ขอมลระดบท
2
ขอมลระดบท 3 รวม
สนทรพย เงนลงทนชวคราว - 46 - 46
เงนลงทนระยะยาวอน
351,76
1
- -351,7
61อสงหารมทรพยเพอการลงทน
- 2,030,872
- 2,030,872
รวม 351,761
2,030,918
- 2,382,679
หนสนสญญาซอขายเงนตราตาง - 63,18 - 63,185
68
ประเทศ 5
รวม- 63,18
5 - 63,185
69
(หนวย : พนบาท)งบการเงนเฉพาะของบรษท
ขอมลระดบท
1
ขอมลระดบท
2
ขอมลระดบท 3 รวม
สนทรพย
เงนลงทนระยะยาวอน331,3
54- - 331,35
4อสงหารมทรพยเพอการลงทน
- 1,068,821
- 1,068,821
รวม 331,354
1,068,821
- 1,400,175
หนสน สญญาซอขายเงนตราตางประเทศ
- 63,185
-63,185
รวม - 63,185
-63,185
35. เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน
35.1 เมอวนท 12 พฤศจกายน 2562 บรษทไดจดใหมการประชมผถอหนก ครงท 1/2562 เพอพจารณาเรองดงตอไปน
- พจารณาผอนผนการดำารงอตราสวนหนสนตอสวนของผถอหน ตามทกำาหนดในขอกำาหนดสทธในการออกหนก โดยใหมผลตงแตวนสนสดรอบระยะเวลาบญชป 2562 จนถงวนสนสดรอบระยะเวลาบญชป 2563 ทงน บรษทไดรบความเหนชอบจากผถอหนกทง 5 ชด แลว
- พจารณาแกไขคำานยามของคำาวา หนสน และ สวนของผถอหน ตามขอ“ ” “ ”กำาหนดสทธ ซงใชในการคำานวณอตราสวนหนสนตอสวนของผถอหน ทงน บรษทไดรบความเหนชอบจากผถอหนก 1 ชด แลว และผถอหนกอก 4 ชดไมครบองคประชม จงจะจดใหมการประชมเพอพจารณาอกครงในวนท 25 พฤศจกายน 2562
35.2 บรษทไดรวมลงทนในบรษท รถไฟฟาความเรวสงสายตะวนออกเชอมสามสนามบน จำากด เพอรบจางดำาเนนการกอสรางโครงการรถไฟความเรวสงเชอม
70
สามสนามบน โดยบรษทมสดสวนการลงทนรอยละ 5 ของทน จดทะเบยน ทงน บรษทดงกลาวไดดำาเนนการจดทะเบยนจดตงบรษทกบกรมพฒนาธรกจการคาแลว เมอวนท 21 ตลาคม 2562
71