Aarsberetning HAMOS 2014

ÅRSBERETNING

2014

Forvaltning IKS

Leker som har gått på strøm eller batteri skal kastes som

ee-avfall. Du leverer dette gratis på gjenvinningsstasjonen eller til

forhandler av leker.

Maling, beis og lakk kan inneholde stoffer som kan være skadelig for helse og miljø. Malingsspann med rester i skal derfor sorteres som farlig avfall.

Innhold | Årsmelding HAMOS konsern 2014

02

Innhold SIDE

hAMoS Forvaltning IKS 03

Gode resultater – vil fortsatt bli bedre 04

organisering av hAMoS Forvaltning IKS 05

Plan- og styringssystem 06

Selskap som inngår i hAMoS Konsern 07

Styrets årsberetning 09

Avfallsmengder og gjenvinning 14

Regnskap 2014 15

Balanse 16

noter til konsernregnskapet 2014 18

Kontantstrømanalyse 24

Revisjonsberetning 25

løpende avtaler 26

VEdlEGG: 1 27

BefolkningFolKETAll AnTAll ABonnEnTER

31.12.2014Endring siste år

hus- holdning

Fritid Slam

Hemne kommune 4.254 + 30 1.918 1.089 707Agdenes kommune 1.770 + 26 819 1.011 0Meldal kommune 3.967 + 5 1.863 1.542 0Orkdal kommune 11.722 + 94 5.171 0 1.152Snillfjord kommune 982 + 2 458 1.160 723Skaun kommune 7.668 + 276 3.005 0 858Rindal kommune 2.038 - 8 887 810 686Hitra kommune 4.569 + 47 2.028 1.887 1.841Frøya kommune 4.634 + 87 1.936 1.156 0Rennebu kommune 2.567 + 11 1.131 2.087 1.314Surnadal kommune 5.976 + 22 2.634 1.417 1.545SUM 50.147 + 592 21.850 12.159 8.825

2014 var selskapets 19. driftsår. Renovasjonsselskapet ble stiftet den 6. november 1995 av de fem opprin-nelige eierkommunene, som også er opphavet til selskapets navn: Hemne, Agdenes, Meldal, Orkdal og Snillfjord.

Siden etableringen har ytterligere seks nye eier-kommuner sluttet seg til samarbeidet. HAMOS Forvaltning IKS eies nå av kommunene Hemne, Agdenes, Meldal, Orkdal, Snillfjord, Skaun, Rindal, Hitra, Frøya, Rennebu og Surnadal.

I de elleve HAMOS-kommunene som dekker et areal på 6.800 km2 bor det nå vel 50.000 innbyggere.

I selskapsavtalen som er vedtatt av alle eierkommu-nene i 2011 ble det i formålsparagrafen presisert at sel-skapet er tildelt enerett og ikke har erverv som formål.

Selskapets hovedoppgaver kan sammenfattes slik:

• Å ivareta eierkommunenes lovpålagte oppgaver innenfor avfallssektoren

• Å sikre husholdningene en miljømessig god avfalls-løsning

• Å produsere tjenestene til lavest mulig kostnad for den enkelte og samfunnet for øvrig

• Å levere andre beslektede tjenester etter oppdrag fra eierne og kunder

HAMOS Forvaltning IKS

nøkkeltall: 1996 2012 2013 2014

Omsetning (i mill. kr) 10,7 102,0 103,5 108,2Investeringer (i mill. kr) 7,1 10,2 23,1 33,2Resultat (i mill. kr) 1,6 11,7 10,4 8,6

Langsiktig gjeld (i mill. kr) 7,0 56,9 62,7 65,2Egenkapital (i mill. kr) 1,1 45,3 55,7 64,3Egenkapitalandelen 9 % 37 % 40 % 43 %Avfallsmengder (i 1000 tonn) 5,3 46,4 48,3 48,2Slammengder (i 1000 tonn) 0 4,4 4,9 4,9Materialgjenvinningsgrad 25 % 48 % 48 % 48 %Total gjenvinningsgrad 39 % 97 % 99 % 99 %Gjennomsnittlig gebyr (i kr/ab. eks. mva.) 1.044 2.179 2.248 2.241Antall faste ansatte 2 12 29 29

Årsmelding HAMOS konsern 2014 | oM hAMoS FoRVAlTnInG IKS

02 03

”Selskapets overordnet

målsetting er å flytte

HAMOS sin egenidentitet

og omdømme fra å være et

dyktig renovasjonsselskap

til å bli et dyktig og

innovativt miljøselskap.”

Gode resultater – vil fortsatt bli bedre

Trygve BerdalDaglig leder

HAMOS deltok i 2014 i sin andre nasjonale Benchmarking der vi ønsker å måle oss mot de beste renovasjonsselskapene i landet. I likhet med 2011 viser resultatene at selskapet driver effektivt og har blant de mest fornøyde kundene.

Innbyggerne og brukerne av våre tjenester viser at 82 prosent er svært fornøyd med renovasjonstjenesten i HAMOS sine kommuner.

Vi er utrolig stolte av denne bekreftelsen på at vi fortsatt er blant de beste og mest veldrevne avfalls-selskapene i landet. Vår oppgave, sammen med styret og eierkommunene, er å bestrebe oss på å finne den riktige balansen mellom driftseffektivitet og kvalitet på de tjenestene som tilbys innbyggerne.

Benchmarkingen dokumenterer også at landets renovasjons selskaper bidrar til å redusere CO2-utslippene. For vår del så betyr dette en nedgang de tre siste årene på mer enn 1300 tonn CO2, noe som til-svarer utslipp fra 400 mellomstore bensinbiler.

Selskapets overordnet målsetting er å flytte HAMOS sin egenidentitet og omdømme fra å være et dyktig renovasjonsselskap til å bli et dyktig og innovativt miljø selskap.

HAMOS sine ambisjoner tilsier altså at bra ikke er godt nok i fremtiden.

For å nå selskapets nye mål er det igangsatt interne prosesser som skal bidra til at våre medarbeidere gis motivasjon til å strekke seg enda litt lengre. Vi ønsker å forsterke en kultur preget av eierskap til mål/arbeids-oppgaver samt prestasjonslyst.

HAMOS Forvaltning IKS har i 2014 gjort en god jobb og oppnådd gode resultater, dette takker jeg arbeids-villige og dyktige medarbeidere for! Vi ser frem mot nok et interessant år i godt samarbeid med våre eiere og regionens innbyggere.

FoRoRd | Årsmelding HAMOS konsern 2014

04

HemneAgdenesMeldal

OrkdalSnillfjord

Skaun

RindalHitraFrøya

RennebuSurnadal

KontaktutvalgDriftsledere teknisk/miljø

Styret12 medlemmer.

Leder: Oddbjørn Bang

Representantskap11 medlemmer.

Leder: Ole L. Haugen

AdministrasjonDaglig leder: Trygve Berdal

nK/driftslederTorbjørn Evjen

Klageorgan11 medlemmer

Felles stabsfunksjonerKontorleder: Per Jostein Blokkum

Regnskapsleder: Mona GarbergKommunikasjonsleder Vanja Gjelstenli

Eierkommunene

Organisering av HAMOS Forvaltning IKS

RepresentantskapetKommunene utøver sitt eierskap i selskapet gjennom representantskapet. Det er kommunestyrene i eierkom-munene som utpeker sine medlemmer til representant-skapet. Selskapets øverste organ velges for en periode på fire år, og følger den kommunale valgperioden.

Medlemmer i representantskapet har stemmerett etter antall innbyggere i eierkommunen. Eierandelen justeres etter endringer i folketallet i begynnelsen av hver kommune valgperiode, og er fast i de kommende fire år (sist regulert 31.12.2011):

Kommune, inntreden og eierandel:Hemne (06.11.95) .................................................... 8,7 % Agdenes (06.11.95) ................................................. 3,5 %Meldal (06.11.95) ..................................................... 8,1 % Orkdal (06.11.95) ..................................................... 23,5 %Snillfjord (06.11.95) ................................................ 2,0 % Skaun (01.01.97) ...................................................... 14,3 %Rindal (01.01.00) ..................................................... 4,3 % Hitra (09.01.06) ........................................................ 9,1 %Frøya (09.01.06) ....................................................... 9,0 % Rennebu (01.01.08) ................................................ 5,3 %Surnadal(01.01.11) .................................................. 12,2 %

Representantskapet hadde i 2014 to møter og behandlet ti saker. Styrets leder og daglig leder har møteplikt i representantskapets møter.

ValgkomitéKommunene nominerer i begynnelsen av hver valg-periode to kandidater til styret, en av hvert kjønn. Valgkomiteen på tre medlemmer, som er oppnevnt av og blant representantskapets medlemmer, fremmer forslag ovenfor representantskapet til valg av styre-sammensetning. Lov om interkommunale selskaper stiller krav om at styret skal være sammensatt med minimum 40 % av hvert kjønn. Selskapets valgordning er slik at halvparten av styrets medlemmer er på valg hvert andre år, neste gang er våren 2016. Styrets leder og nestleder er på valg hvert andre år.

StyretStyret velges av representantskapet og skal i henhold til selskapets vedtekter ha minimum sju medlemmer og tre varamedlemmer i rekkefølge. Etablert praksis er at styret har bestått av ett medlem fra hver av eier-kommunene, med tre varamedlemmer i rekkefølge. Første varamedlem innkalles fast til alle styremøter. I tillegg har de ansatte rett til å utpeke ett styre-

Årsmelding HAMOS konsern 2014 | oRGAnISERInG AV SElSKAPET

04 05

medlem med personlig varamedlem. Den ansattevalgte representanten skal ikke delta i behandlingen av saker hvor det skal fattes forvaltningsvedtak eller behandling av nye forskrifter.

Styret hadde i 2014 sju møter og behandlet totalt 39 saker. Ett av møtene er i sin helhet viet arbeid med selskapets strategi. Representantskapets leder har møte rett i styret med tale- og forslagsrett.

KlageorganetHAMOS Forvaltning IKS er delegert begrenset forvaltnings myndighet fra eierkommunene, og derfor har eierne opprettet et eget klageorgan for å ta endelige avgjørelser i klagesaker.

I henhold til selskapsavtalen er alle kommunene representert med ett medlem i klageorganet. Det ble ikke holdt møter i 2014.

Opplistingen av selskapets valgte medlemmer i styrende organ, fremgår av vedlegg nr. 1.

KontaktutvalgetDette er et administrativt arbeidsutvalg som ikke er hjemlet i selskapets vedtekter. Utvalget brukes som et administrativt fagforum for å drøfte aktuelle spørsmål mellom selskapet og eierkommunene. Det ble ikke holdt møter i 2014.

Administrativ organiseringSelskapets administrative organisering har vært uendret de siste årene og ivaretas av daglig leder, med driftsleder som stedfortreder. Kontorleder, regnskaps-leder og kommunikasjonsleder inngår også i selskapets ledergruppe.

Fra 1.1.2013 valgte selskapet å utføre en større del av tjenesteproduksjonen i egenregi. Det gjelder særlig oppgavene knyttet til drift av selskapets mottaks-anlegg og betjening av publikum. I tillegg ble hele virksomheten på Hitra og Frøya besluttet driftet i egen-regi på grunn av manglende lokal konkurranse. Som følge av disse endringene ble antall ansatte mer enn fordoblet.

Plan- og styringssystem

Årsberetningen er styrets rapport til representant-skapet, eierne og offentlige myndigheter, om opp-nådde resultater i løpet av siste år. Den inngår som en viktig del av selskapets løpende plan- og styrings-system:

overordnet plan og lovverk:• Rammebetingelser

• Dagens ordning• Strategi, mål

Årsrapport:• Regnskap

• Årsmelding

Økonomiplan:• Handlingsplan

• Investeringsplan• Driftsrammer

Årsbudsjett:• Ressursfordeling

PlAn- oG STyRInGSSySTEM | Årsmelding HAMOS konsern 2014

06

Selskap som inngår i HAMOS Konsern

HAMOS avlegger i henhold til regnskapslovens krav eget konsernregnskap. Alle datterselskap som HAMOS eier mer enn 50 % i omfattes av rapporteringsplikten. Videre inngår også tilsluttede selskap hvor eierandelen er over 1/3.

Retura Sør-Trøndelag AS ble stiftet 19.11.2001 og har siden høsten 2008 vært heleid av HAMOS Forvaltning IKS.

Retura Sør-Trøndelag har franchiseavtale med kjede-selskapet Retura Norge AS og tilbyr miljøriktige avfallsløsninger til lokalt næringsliv. Selskapets franchise område omfattet i 2014 totalt 19 kommuner. Innsamling og transport av husholdnings- og nærings-avfall utføres med egne ansatte i 12 kommuner.

Selskapets omsetning var i 2014 77,3 mill. kroner, mot 69,7 mill. kroner i 2013. Omsetningsøkningen kommer av bedre betingelser i ny innsamlingskontrakt som selskapet vant for innsamling av husholdningsavfall i Orkdalsregionen. Videre har selskapet hatt god økning i øyregionen innenfor havbruksnæringen. Selskapets årsresultat ble 6,1 mill. kroner etter skatt, en resultat-forbedring på 1,4 mill. kroner i forhold til året før.

Styret har fem medlemmer, hvorav ett medlem er valgt av og blant de ansatte. Trygve Berdal er styrets leder.

Kystmiljø AS ble stiftet den 16.11.1994. På generalforsamling våren 2014 ble selskapets vedtekter endret slik at virksom-hetens formål nå primært er å tilby avfallstjenester til havbruksnæringen. Selskapets aktivitet i 2014 har vært salg av tjenester samt utredning av nye forretnings-muligheter innenfor virksomhetsområdet.

Selskapet hadde en omsetning på 0,7 mill. kroner i 2014. Årsresultatet viser et resultat på knapt 56.000 kroner etter skatt.

Styret har tre medlemmer, hvor Torbjørn Evjen er styrets leder.

Betalingspartner AS ble stiftet 29.1.2008 for å drive innfordring av legal-pantekrav. Selskapet har bevilling fra Finanstilsynet for å drive slik inkassovirksomhet for andre. Selskapets oppdragsgivere er i hovedsak eierkommunene til HAMOS. Omsetningen siste året var på 1,8 mill. kroner, og et årsresultat på gode 0,6 mill. kroner etter skatt. Styret i selskapet har foreslått at kr 250 000,- avsettes til ordinært utbytte.

Styret har tre medlemmer, hvor også vara-representanten møter fast i alle styremøter. Per Jostein Blokkum er styrets leder.

Meldal Miljøanlegg AS ble stiftet 22.1.2001 hvor HAMOS Forvaltning IKS og Meldal kommune har 34 % av aksjene hver, og Trondheim Renholdsverk AS eier de resterende 32 %.

Selskapets formål er å bygge og drive sluttbehandlings-anlegg for restavfall og kompostering av organisk avfall og slam. Selskapet har etablert et moderne deponi og komposteringsanlegg ved Rundmyra i Meldal kom-mune. Restavfallsdeponiet ble i 2014 utvidet med 60.000 m3.

Meldal Miljøanlegg er samlokalisert ved HAMOS sin gjenvinningsstasjon. HAMOS er ansvarlig for den dag-lige driften ved miljøanlegget. Driftsansvaret ivaretas av driftsleder Torbjørn Evjen og driftsoperatør Olav Kvam, som begge gjør en utmerket jobb.

Selskapet er ett av få godkjente deponi i Midt-Norge og har således en god markedsposisjon. I 2014 ble det tatt i mot totalt 14.000 tonn deponiavfall og slam.

Selskapets omsetning var i 2014 8,5 mill. kroner, og årets resultat ble 2,5 mill. kroner etter skatt. Styret i selskapet har foreslått at 1,0 mill. kroner avsettes til ordinært utbytte.

Styret har tre medlemmer, én fra hver av aksjonærene. Av HAMOS er Ragnhild Borchsenius valgt til styret og innehar også vervet som styrets leder.

Årsmelding HAMOS konsern 2014 | SElSKAP SoM InnGÅR I hAMoS KonSERn

06 07

Tom emballasje fra baderommet havner ofte i

restavfallet i mange hjem. Spraybokser med drivgass

og tomme spraybokser skal sorteres som farlig

avfall.

STyRETS BERETnInG | Årsmelding HAMOS konsern 2014

08

Årsberetningen er styrets årlige rapport til eierne, som er eierkommunene ved representantskapet.

BedriftenHAMOS Forvaltning IKS er et interkommunalt renovasjons selskap, som eies av elleve kommuner, med ni tilhørende i Sør-Trøndelag og to i Møre og Romsdal. Selskapet har ikke hatt erverv som formål, og det har derfor heller ikke vært utbetalt utbytte til eier-kommunene. HAMOS har tradisjonelt ikke blitt definert som skattepliktig virksomhet, og betaler derfor skatt bare av selskapets næringsaktivitet.

Selskapet er organisert som IKS, etter lov om inter-kommunale selskaper. Selskapet har forretnings-adresse i Orkdal, men har anlegg og driver virksomhet i alle eierkommunene.

Selskapsavtalen for HAMOS Forvaltning IKS slår fast at det skal være lik pris for lik tjeneste i alle deltaker-kommunene.

hovedstrategiHAMOS Forvaltning IKS skal være deltaker-kommunenes kompetansesenter innenfor avfalls-sektoren, og på vegne av deres innbyggere sørge for en økonomisk og miljømessig optimal håndtering av avfallet fra hus holdningene.

Selskapet skal ved deltakelse i egne innsamlings- og behandlingsselskap sørge for at det er et godt tilbud til næringslivet i alle eierkommunene.

Vår visjon er å skape verdier for folk og miljø. Vi er samfunnsansvarlig, kundeorientert og kvalitetsbevisst.

Selskapet arbeider med videreutvikling av sitt verdi-grunnlag, der målsettingen er at HAMOS skal gå fra å være et dyktig renovasjonsselskap til å bli et dyktig og innovativt miljøselskap.

Vi skal ruste oss for framtida innen særlig fire områder. • Prestasjoner: Gi oss grunnlag for enda bedre prestasjoner: – Menneskelige – Miljømessige – Kunderettede • Omdømme: Gi oss et omdømme som i større grad enn i dag forteller hvorfor vi eksisterer, ikke bare hva vi gjør.• Robusthet: Gjøre oss rustet til å håndtere endrede rammebetingelser og åpne for nye forretnings- muligheter.• Rekruttering: Dekke behovet for riktig og god kompetanse i framtida.

driftsaktivitetHAMOS Forvaltning IKS er tildelt enerett og ivaretar således eierkommunenes lovpålagte oppgaver knyt-tet til husholdnings- og fritidsrenovasjon. For ni av kommunene omfatter også innsamling og behandling av septik- og avløpsslam.

Den konkurranseutsatte næringsrenovasjonen og annen skattepliktig virksomhet utøves gjennom eier-skap i egne aksjeselskap.

HAMOS tilbyr en helhetlig renovasjonsordning på tre nivåer. Dette innebærer en kombinasjon av et hente- og bringesystem, hvor tre fraksjoner hentes hjemme hos den enkelte husstand. Glass- og metallemballasje og tekstiler bringes til utplasserte returpunkt. I hver kom-mune er det etablert egne gjenvinningsstasjoner hvor alle typer avfall kan leveres uten ekstra betaling fra våre abonnenter.

Renovasjonsforskriftene legger opp til differensierte gebyrer etter abonnentenes individuelt valgte service-nivå. Gebyrdifferensieringen skjer på grunnlag av avfallsmengder, avfallstyper, hjemmekompostering, nabodeling av oppsamlingsenheter og forhold knyttet til adkomst. Nær halvparten av selskapets abonnenter har valgt individuelt tilpasset service, og på denne måten fått redusert sitt avfallsgebyr.

Selskapets mål innenfor de lovpålagte tjenestene er å finne en optimal balanse mellom høy miljømessig kvalitet, og lavest mulig kostnad for abonnentene.

Selskapet tok tilbake fra 1.1.2013 betjeningen av tidligere konkurranseutsatt drift. Dette berørte totalt 18 faste ansatte som fikk HAMOS som ny arbeidsgiver. Erfaringen etter to års egendrift er at vi har klart å øke kvaliteten på tjenestetilbudet og servicen ovenfor kundene.

Ny gjenvinningsstasjon ble åpnet i Fillan sentrum på Hitra i begynnelsen av oktober 2014. Totalt er det investert 27,1 mill. kroner i det nye anleg-get. Gjenvinningsstasjonen er lokalt blitt svært godt mottatt, både av våre kunder og ansatte. Arbeidsmarkedsbedriften Dalpro AS er engasjert til å bistå i driften av stasjonen.

Selskapet samlet inn og behandlet totalt 48 239 tonn i 2014. Dette er en liten nedgang på 94 tonn i forhold til 2013, og skyldes i hovedsak reduksjon inn på vårt deponi for rene masser.

Den samlede restavfallsmengden er redusert med 73 tonn siste året. Endringen skyldes en marginal nedgang ved gjenvinningsstasjonene. Mengden til gjenvinning har økt med 1 271 tonn. Denne forbedringen skyldes

Styrets årsberetning

Årsmelding HAMOS konsern 2014 | STyRETS BERETnInG

08 09

i stor grad bedre tilrettelegging på gjenvinnings-stasjonene sammen med at kundene har blitt flinkere til å sortere sitt avfall.

Totalt ble det deponert 840 tonn fra HAMOS, herav 207 tonn asbestholdig avfall. I tillegg er det mottatt 1 847 tonn rene masser, som er lagt i deponiet for inert avfall. I tråd med selskapets miljø- og kvalitetsmål, arbeider selskapet for å øke innsamlingen av farlig avfall. Det er mottatt totalt 1 106 tonn farlig avfall i 2014. Målsettingen er nådd for alle fraksjoner, bortsett fra impregnert trevirke hvor det er innlevert 109 tonn mindre siste år.

Materialgjenvinningen er økt med 6 % i forhold til fore-gående år.

Selskapet har nå totalansvaret for innsamling av septik og avløpsslam i ni av deltakerkommunene. Det er samlet inn totalt 2 331 tonn slam, hvor mesteparten er levert Ecopro AS i Verdal kommune. I tillegg er det tatt i mot og behandlet 2 528 tonn ved Meldal Miljøanlegg AS, fra eksterne kommuner og leverandører.

Resultat og utviklingHAMOS Forvaltning IKS har i hovedsak inntekter fra innsamling av avfall og slam fra husholdninger og fritidseiendommer samt omsetning av sorterte avfalls fraksjoner. Den lovpålagte delen av selskapets virksomhet er basert på tildeling av en ikke tids-begrenset enerett.

Inntektene er regulert gjennom særlovgivning og for-skrifter og skal være til selvkost. Beregningen skjer i henhold til retningslinjer gitt fra Kommunal- og mo-derniseringsdepartementet for kommunale betalings-tjenester og egen veileder fra Miljødirektoratet knyttet til avfallsgebyrer. Som hovedregel skal et overskudd tilbakeføres selvkosttjenesten innen fem år.

Utviklingen i selvkostgraden har vært slik de siste seks årene, jf. tabell nedenfor.

2009 2010 2011 2012 2013 2014

Selvkost, årlig

89 % 103 % 109 % 110 % 108 % 105 %

Akkumulert selvkost

103 % 106 % 116 % 126 % 134 % 138 %

Tabellen viser graden av selvkost på den lovpålagte tjenesten, for-delt pr. år og selvkostfondet. 100 % viser at renovasjonsordningen er drevet i balanse, pr. år eller over en femårsperiode. Selvkost under 100 % betyr at ordningen er drevet med underskudd.

HAMOS Forvaltning IKS – morselskapet – har i 2014 hatt en omsetning på 108,2 mill. kroner og et regn-skapsmessig overskudd på 8,6 mill. kroner. Tilsvarende tall for 2013 var 103,5 mill. kroner, med et overskudd på 10,5 mill. kroner. Årsresultatet er hele 13,8 mill. kroner bedre enn vedtatte budsjett. Det positive avviket skyldes konservative budsjettforutsetninger og stram

økonomistyring. Utgiftene til fremtidige pensjons-forpliktelser er ca. 2,0 mill. kroner mindre enn forut-satt. I tillegg kommer utbytte fra datterselskap på 2,0 mill. kroner.

Selvkostfondet var ved utgangen av året 27,6 mill. kroner.

Årsresultatet overføres til egenkapitalavsetning i to separate fond, ett selvkostfond og ett for annen aktivitet. Resultatet på kr 8.609.358,- disponeres slik:• Overføres selvkostfond kr 4.350.000,- • Overføres annen egenkapital kr 4.259.358,-

Egenkapitalen utgjør nå 42,9 % av de totale eiendelene.

Konsernet har hatt en omsetning på 154,2 mill. kroner, og et overskudd på 14,1 mill. kroner etter skatt. Egenkapitalprosenten i konsernet er 47,7 % og likviditeten er god.

Kjøp og salg av tjenester mellom selskapene i konsernet er regulert i egne avtaler på markeds-messige vilkår.

Hovedvekten av selskapets tjenester er basert på selvkost, derfor vil også risikoen knyttet til framtidige resultater i HAMOS Forvaltning IKS være liten, selv om den delen av selskapets virksomhet vil måtte gå med underskudd noen år fremover.

Finansiell risikoGjennom selskapsavtalen er eierkommunene solidarisk ansvarlig for selskapets gjeldsforpliktelser innenfor en vedtatt låneramme på 100 mill. kroner. I forhold til eierbrøken, som fastsettes etter antall inn-byggere, var kommunenes garantiansvar fordelt slik pr 31.12.2014:

Eierkommune Eierandel Garantiansvar

Hemne kommune 8,7 % kr 5 672 400,-

Agdenes kommune 3,5 % kr 2 282 000,-

Meldal kommune 8,1 % kr 5 281 200,-

Orkdal kommune 23,5 % kr 15 322 000,-

Snillfjord kommune 2,0 % kr 1 304 000,-

Skaun kommune 14,3 % kr 9 323 600,-

Rindal kommune 4,3 % kr 2 803 600,-

Hitra kommune 9,1 % kr 5 933 200,-

Frøya kommune 9,0 % kr 5 868 000,-

Rennebu kommune 5,3 % kr 3 455 600,-

Surnadal kommune 12,2 % kr 7 954 400,-

Total lånegjeld: 100 % kr 65 200 000,- HAMOS hadde ved siste årsskifte langsiktige lån på 65,2 mill. kroner. Dette betyr at selskapet må være bevisst sin finansielle risiko i forhold til rentenivå. Styret har vurdert å sikre seg mot endringer, gjennom fastrenteavtaler og rentebytteavtaler (SWAP), men for tiden er alle lån på flytende rente. Selskapet har ved-


10

tatt et eget økonomireglement som setter rammer for forvaltning av kapital. Se tabellen til venstre.

Kommunal og moderniseringsdepartementet har foreslått å endre lov om interkommunale selskaper, med blant annet nye regler om begrenset deltaker-ansvar og at interkommunale selskap skal kunne gå konkurs. Departementet mener at dette vil gi likere konkurranse vilkår mellom interkommunale selskap og andre aktører som opptrer i det samme markedet. En oppheving av IKS-lovens konkursforbud og inn-føring av begrenset deltakeransvar vil medføre at det blir mer risikabelt for kreditor å yte lån og kreditt til inter kommunale selskaper. Dette vil i så fall bety at tjenestene innenfor de lovpålagte områdene vil bli dyrere og gebyrene til innbyggerne vil øke.

Forsknings- og utviklingsaktiviteterIngen av selskapene i konsernet driver eget forskning- eller utviklingsarbeid, etter den regnskapsmessige defi-nisjon. HAMOS deltar gjennom bransje organisasjonene Avfall Norge og KS Bedrift, som understøtter felles FoU-prosjekter.

SamfunnsansvarHAMOS sin målsetting er å skape verdier for samfunnet gjennom blant annet å levere miljøriktige avfalls-løsninger. Selskapet tar sitt samfunnsansvar alvorlig og vår ambisjon er å bidra på de områder som er relevant for selskapet.

HAMOS følger aktivt opp og er med på å sikre god forretningsskikk, der vi følger våre etiske retningslinjer, vurderer vår habilitet, arbeider med likestilling, helse, miljø og sikkerhet, og har varslingsrutiner.

ytre miljøDet er utarbeidet et internkontrollsystem som skal sikre at aktivitetene i selskapet utføres etter de krav som er angitt i lover og forskrifter. HAMOS Forvaltning IKS er sertifisert etter miljø- og kvalitetsstandardene NS-EN ISO 14001:2004 og NS-EN ISO 9001:2008 og blir årlig revidert mot dette ledelsessystemet. Selskapet ble også i 2014 revidert uten avvik. Styret mener at selskapets miljø- og kvalitetssystem, sammen med internkontrollsystem for helse, miljø og sikkerhet ivare-tar vårt miljømessige ansvar på en god måte.

Selskapet drives i henhold til gitte konsesjoner og det er i 2014 ikke rapportert om hendelser i driften som har hatt negative konsekvenser for miljøet. Styret er ikke kjent med at selskapet forurenser det ytre miljø.

Arbeidsmiljø og vernearbeidHAMOS Forvaltning IKS har et godt utbygd system for ivaretakelse av helse, miljø og sikkerhet. Selskapet er tilsluttet HMS Tjenesten Orkladal AS. Alle avvik ved bedriften blir skriftlig rapportert i henhold til vedtatte rutiner og prosedyrer. Det er også i år gjen-

nomført vernerunder ved alle arbeidsplasser. Bedriften arbeider målrettet for å redusere sykefraværet. Korttidsfraværet er fortsatt meget lavt.

Selskapet er opptatt av å legge til rette for et godt arbeidsmiljø. Styret og daglig leder mener at arbeids-miljøet i konsernets selskaper er betryggende.

Sykefravær 2011 2012 2013 2014


4,6 % 4,2 % 5,3 % 5,7 %

Retura Sør-Trøndelag AS

10,2 % 9,0 % 12,0 % 10,0 %

Betalings- partner AS

0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %

Ulykker som medfører fravær:

2011 2012 2013 2014


0 0 1/3 dager

1/3 dager

Retura Sør- Trøndelag AS

2 stk/2 dager

6 stk/36 dg

0 stk/0 dager

0 stk/0 dager

Betalings- partner AS

0 0 0 0

PersonalVed utgangen av 2014 var det totalt 29 faste ansatte, herav ni kvinner. Fem av de faste ansatte hadde deltids-stillinger. Det er i tillegg utbetalt lønn for 10.325 timer til innleide vikarer. Selskapet er godkjent som lærebe-drift og har en lærling tilknyttet administrasjonen.

Selskapet gjennomfører kompetansegivende etter-utdanning av sine medarbeidere, der to medarbeidere har avlagt fagprøve i 2014.

HAMOS Forvaltning IKS er medlem av Kommunal Landspensjonskasse.

likestilling og diskrimineringHAMOS Forvaltning IKS har en god fordeling blant de ansatte. Ledergruppen består av tre menn og to kvinner. I selskapets styre er IKS-lovens krav til kjønns-fordeling oppfylt, med halvparten av hvert kjønn. Selskapets personalpolitikk anses å være kjønns-nøytral.

HAMOS arbeider med det formål å fremme likestil-ling og likeverd, sikre like muligheter og rettigheter uavhengig av funksjonsevne og å hindre diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, avstamning, hudfarge, språk, religion og livssyn. Dette formål skal gjenspeiles i selskapets personal- og rekrutterings-politikk, samt så langt det er mulig tilrettelegges for ved praktisk utforming av arbeidssteder.

Årsmelding HAMOS konsern 2014 | STyRETS BERETnInG

10 11

Etter styrets oppfatning er likestillingen tiltak for å hindre diskriminering tilfredsstillende ivaretatt.

Framtidsvurderinger og fortsatt driftEtter styrets vurdering gir det framlagte resultat-regnskapet og balanse med noter et riktig bilde av virk-somheten og den økonomiske stilling ved årsskiftet. Det er ikke inntrådt forhold etter regnskapsårets slutt som er av betydning for bedømmelsen av regnskapet.

Styret bekrefter at forutsetningene for fortsatt drift av selskapet er til stede ved avleggelsen av årsregnskapet.

Styret mener at selskapet og de ansatte er kunde-orientert, miljø- og kvalitetsbevisste med stor til-pasningsevne og vil derfor være godt rustet til å møte fremtidens krav og forventninger.

Styret uttrykker tilfredshet med resultatene og vil takke selskapets og konsernets ansatte for svært godt utført arbeid i 2014.

Styret. Bak f.v. Trygve Berdal, Morten Mykling, Odd Geir Rønningsbakk, Oddbjørn Bang, Knud P. Aune, Ragnar Martin Opøien. Foran f.v. Åse Torevik, Ingrid Skarstein, Lilly Gunn Nyheim, Ragnhild K. Stene, Astrid Mortensvik. Fraværende: Oddvar Indergård, Marit W. Norborg.


12

Orkdal 31.12.2014/16.03.2015

KlimaregnskapFiguren viser sum utslipp i antall tonn Co2 ekvivalenter for innsamling og behandling av avfall i rute fra hAMoS. Økningen i innsamlingen av papir/papp samt glass- og metallemballasje bidrar til en samlet reduksjon på 223 tonn Co2 ekvivalenter for 2014 mot 2013, som tilsvarer utslippene fra 75 personbiler pr. år.

-2 000,0

-1 000,0

0,0

1 000,0

2 000,0

3 000,0

4 000,0

5 000,0

Restavfall Papir/papp Husholdnings-plast

Glass og metall

Samlet

Innsamling og behandling 2014



-2 000,0

-1 000,0

0,0

1 000,0

2 000,0

3 000,0

4 000,0

5 000,0

Restavfall Papir/papp Husholdnings-plast

Glass og metall

Samlet




Årsmelding HAMOS konsern 2014 | KlIMAKAlKUlAToR

12 13

Avfallsmengder og gjenvinning

Fraksjon leveringsstedMengder (tonn)

1996 2012 2013 2014

Husholdningsavfall Statkraft Varme. Heimdal 2960 10 326 10 002 11 314

Næringsavfall Statkraft Varme. Heimdal 9 859 5 984 5 612

Sum energiutnyttelse 2960 20 185 15 986 16 926

Restavfall fra husholdninger Retura TRV 3 371 2 175

Restavfall fra næring Retura TRV 1 938 2 121

Sum til sortering 5 309 4 296

Deponi Meldal Miljøanlegg 1000 1 358 371 633

Eternitt (deponi) Meldal Miljøanlegg 12 175 147 207

Sum deponi 1012 1 533 518 840

Farlig avfall Veglo Miljøservice 53 284 312 330

Impr. Trevirke Energi Solør 277 771 662

Risikoavfall Tafjord Kraft 0 3 2 3

PCB-ruter Norsk Gjenvinning 42 8 20

Vindusglass m/klorparafin Retura SHMIL 11 56 91

Sum destruksjon 53 617 1 149 1 106

Papir, papp, drikkekartong Gjenvinning Norske Skog 396 3 624 3 356 3 606

Glass Norsk Glassgjenvinning 81 605 538 571

Metall NG Metall 114 3 352 3 338 3 999

Tekstiler Fretex, Trondheim/UFF Norge 30 97 110 110

Plastemballasje Grønt Punkt Norge 155 979 962 602

Trevirke Jamtkraft, Østersund 152 4 899 6 586 7 403

Dekk Norsk dekkretur 383 130 100

EE-avfall Stena Recycling 33 755 828 797

Slam egne kommuner EcoPro 2 453 2 492 2 331

Slam andre kommuner Meldal Miljøanlegg 1 977 2 436 2 528

Sum gjenvinning 961 19 124 20 776 22 047

Hageavfall Meldal M.anlegg - kompost 300 2 440 1 261 1 177

Rene masser Eget deponi 2 548 3 334 1 847

Sum jord og stein 300 4 988 4 595 3 024

Sum avfallsmengder 5286 46 447 48 333 48 239

AVFAllSMEnGdER oG GjEnVInnInG | Årsmelding HAMOS konsern 2014

14

Regnskap 2014Resultatregnskap

hamos Forvaltning IKS

noteKonsern- regnskap

2014

Konsern- regnskap

2013Regnskap

2014Budsjett

2014Regnskap

2013

107 292 96 000 102 220 Salgsinntekter 9 152 472 139 471

927 1 100 1 237 Andre driftsinntekter 9 1 743 2 991

108 219 97 100 103 456 SUM dRIFTSInnTEKTER 154 216 142 463

58 320 58 900 55 253 Varekostnader 61 851 56 134

18 413 21 710 18 530 Lønnskostnader 2 37 135 36 962

7 127 7 350 5 823 Avskrivninger 3 8 962 6 986

14 585 12 740 12 748 Andre driftskostnader 2 27 814 24 351

98 445 100 700 92 353 SUM dRIFTSKoSTnAdER 135 763 124 434

9 774 -3 600 11 103 dRIFTSRESUlTAT 18 453 18 029

Finansinntekter

0 0 0 Resultat fra tilknyttede selskap 5 513 812

2 713 750 3 403 Andre finansinntekter 5 1 523 1 986

2 713 750 3 403 Sum finansinntekter 2 036 2 797

Finanskostnader

-1 366 -2 350 -2 416 Andre finanskostnader 5 -1 369 -2 424

-1 366 -2 350 -2 416 Sum finanskostnader -1 369 -2 424

1 347 -1 600 987 nETTo FInAnSPoSTER 668 374

11 121 -5 200 12 091 RESUlTAT FØR SKATT 19 120 18 403

-2 511 0 -1 620 Skattekostnader, beregnet 4 -5 023 -3 766

8 610 -5 200 10 471 ÅRSRESUlTAT 7 14 098 14 637

i 1000 kr

Årsmelding HAMOS konsern 2014 | REGnSKAP

14 15

Balansehamos

Forvaltning IKS noteKonsern

2014Konsern

20132014 2013

EIEndElER

AnlEGGSMIdlER

0 0 Konsesjoner, lisenser, patenter 3 43 43

0 284 Utsatt skattefordel 4 0 1 561

0 284 Sum immaterielle eiendeler 43 1 604

Varige driftsmidler

84 187 62 900 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 3,6 84 187 62 900

5 793 2 632 Maskiner, anlegg 3,6 7 007 3 893

15 156 13 460 Driftsløsøre 3,6 21 473 16 620

105 136 78 992 Sum varige driftsmidler 112 667 83 413

Aksjer i datterselskaper:

2 225 2 225 Retura Sør-Trøndelag AS 1 0 0

3 461 3 461 Kystmiljø AS 1 0 0

505 505 Betalingspartner AS 1 0 0

6 191 6 191 Sum 0 0

Andre investeringer:

343 343 Aksjer i tilknyttet selskap 1 3 105 2 592

2 518 2 430 Aksjer i andre selskaper 1 2 632 2 519

0 0 Andre langsiktige fordringer 20 0

9 052 8 964 Sum finansielle anleggsmidler 5 758 5 110

114 188 88 240 SUM AnlEGGSMIdlER 118 468 90 128

oMlØPSMIdlER

Fordringer

6 638 7 222 Kundefordringer 6 12 037 11 970

3 970 8 155 Andre fordringer 6 5 052 8 934

10 608 15 377 Sum fordringer 17 089 20 904

25 013 35 773 Kontanter, bank 8 55 539 64 573

35 621 51 150 SUM oMlØPSMIdlER 72 628 85 477

149 809 139 390 SUM EIEndElER 191 097 175 605

i 1000 kr

REGnSKAP | Årsmelding HAMOS konsern 2014

16

Balansehamos

Forvaltning IKS noteKonsern

2014Konsern

20132014 2013

EGEnKAPITAl

64 331 55 721 Annen egenkapital 1,7 91 224 77 127

64 331 55 721 Sum egenkapital 91 224 77 127

0 0 Minoritetsaksjonærer 0 0

GjEld

699 643 Avsetning forpliktelser 10 699 643

2 265 4 112 Pensjonsforpliktelser 2 6 509 8 329

1 225 Utsatt skatt 4 129

4 188 4 756 Sum avsetninger for forpliktelser 7 337 8 972

langsiktig gjeld

65 200 62 700 Gjeld til kredittinstitusjoner 6 65 200 62 700

65 200 62 700 Sum annen langsiktig gjeld 65 200 62 700

Kortsiktig gjeld

8 280 8 252 Leverandørgjeld 11 730 10 726

1 002 1 400 Betalbare / beregnede skatter 4 3 332 3 564

1 072 1 076 Skyldig offentlige avgifter 5 680 5 408

5 737 5 485 Annen kortsiktig gjeld 6 595 7 108

16 091 16 213 Sum kortsiktig gjeld 27 336 26 805

85 478 83 669 SUM GjEld 99 873 98 477

149 809 139 390 SUM EGEnKAPITAl oG GjEld 191 097 175 605

i 1000 kr

Orkanger, 16. mars 2015

Årsmelding HAMOS konsern 2014 | REGnSKAP

16 17

Noter til konsernregnskapet 2014

RegnskapsprinsipperÅrsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskaps-loven og god regnskapsskikk for mellomstore foretak.

Konsolideringsprinsipper

Konsoliderte selskaperKonsernregnskapet omfatter morselskapet HAMOS Forvaltning IKS og alle datterselskaper hvor mor-selskapet direkte eller indirekte eier mer enn 50 prosent av den stemmeberettigede kapital. Konsernregnskapet omfatter de selskaper som fremgår av note 1. For selskaper som er konsolidert på grunnlag av bestemmende innflytelse er aksjer og stemmeandel inkludert i morselskapets tall.

Eliminering av interne transaksjonerAlle vesentlige transaksjoner og mellomværende mellom mor og datterselskap er eliminert.

Eliminering av aksjer i datterselskaperAksjer i datterselskaper er eliminert i konsern-regnskapet etter oppkjøpsmetoden. Oppkjøpsmetoden vil si at forskjellen mellom kostpris for aksjene og virkelig verdi av netto eiendeler på oppkjøpstids-punktet behandles som goodwill. Denne merprisen skyldes forventninger om fremtidig inntjening og aktiveres som goodwill og avskrives i resultatregn-skapet med 20% pr. år.

MinoritetsinteresserMinoritetsinteresser fremgår på egen linje i resultat-regnskap og balansen.

Tilknyttede selskaperInvesteringer i tilknyttede selskaper, hvor konsernet har en eierandel på 20-50%, samt har betydelig inn-flytelse på driftsmessige og finansielle beslutninger, er i konsernregnskapet regnskapsført etter egenkapital-metoden. Forskjellen mellom kostpris for aksjene og virkelig verdi av netto eiendeler pr. 1.1. i oppkjøpsåret er behandlet som goodwill og avskrives i resultatregn-skapet over 5 år. Inntekt på investering i tilknyttet selskap i konsernregnskapet er beregnet ut frakonsernets andel av årsoverskudd redusert for goodwillavskrivning og hensyntatt mottatt utbytte. Inntekten er i resultatregnskapet klassifisert som finans inntekt og investeringene er klassifisert som finansielle anleggsmidler i balansen.

SalgsinntekterInntektsføring av salg av varer skjer på leveringstids-punktet.

Klassifisering og vurdering av balanseposterOmløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelses-tidspunktet. Poster som knytter seg til varekretsløpet klassifiseres som omløpsmiddel også når de forfaller til betaling senere enn ett år etter anskaffelsestidspunkt. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/lang-siktig gjeld.

Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelses-kost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet.

Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost fra-trukket lineære bedriftsøkonomiske avskrivninger. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler, eller grupper av anleggs midler, er lavere enn bokført verdi og verdi-fallet ikke antas å være forbigående, foretas ned-skrivning. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.

FordringerKundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende. I den grad det er funnet nød-vendig er det foretatt avsetning til dekning av mulige tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene.

Varige driftsmidlerVarige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets levetid dersom de har levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte ved-likehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Utskiftninger av hele driftsmidler blir aktivert.

Ordinære avskrivninger foretas normalt fra det tids-punkt driftsmidlet blir satt i ordinær drift, og beregnes ut fra den økonomiske levetid i henhold til følgende ramme:

Bygninger og annen fast eiendom 4-50 årMaskiner og anlegg 3-10 årDriftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner 3-14 år

PensjonerKonsernet er tilknyttet ordningen med avtalefestet pensjon (AFP). Ordningen medfører en fremtidig forpliktelse for konsernet og denne er innarbeidet i balansen etter de forutsetninger som fremgår i egen note nedenfor. Ordning for obligatorisk tjeneste-

noTER TIl REGnSKAPET | Årsmelding HAMOS konsern 2014

18

pensjon er etablert pr 31.12.06 i de av konsernets selskaper hvor dette er aktuelt

SkattSkattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Endring i utsatt skatt reflekterer de fremtidige betal-bare skatter som oppstår som følge av årets aktiviteter. Utsatt skatt er den skatten som påhviler det akkumu-lerte resultatet, men som kommer til betaling i senere perioder. Utsatt skatt er beregnet med 27% på grunn-

lag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skatte reduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet.

KontantstrømKontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Kontanter og kontantekvivalenteromfatter kontanter og bankinnskudd

noTE 1 Selskaper som inngår i konsernregnskapet

Tall i 1.000 NOK

Firma Eier selskap KontorkomAntall aksjer

hAMoS

Samlet pålydende

hAMoS

Aksje- kapital hAMoSi hele kr

Stemme- / eierandel hAMoS

HAMOS Forvaltning IKS Morselskap Orkdal

Retura Sør-Trøndelag AS HAMOS Forv. Orkdal 300 1 500 450 000 100,00 %

Kystmiljø AS HAMOS Forv. Orkdal 1 900 271 514 900 100,00 %

Betalingspartner AS HAMOS Forv. Orkdal 500 1 000 500 000 100,00 %

Sum 1 464 900

Tilknyttede selskaper EierandelEier

SelskapKostpris

Bokført verdi

Meldal Miljøanlegg AS 34 % Morselskap

344 3 105

Sum 3 105

Andre eierandeler EierandelBokført verdi HAMOS Forv.

Bokført verdi Retura ST AS

Bokført verdi Bet.partn. AS

Konsern i hele 1.000

Miljøpartnerne AS 12,6 % 705 705

Rekom AS 1,70 % 162 162

Midtnorsk Opplæring AS 0,63 % 1 1

KLP 397 93 1 491

Ecopro AS 3,08 % 1 253 1 253

Andel Mostarhuset 20 20

Sum andre eierandeler 2 518 113 1 2 632

Årsmelding HAMOS konsern 2014 | noTER TIl REGnSKAPET

18 19

noTE 2 lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mv.

Tall i 1 000 NOK

lønnskostnader2014 Mor

2014Konsern

2013 Mor

2013 Konsern

Lønninger 15 577 30 621 13 872 28 245

Arbeidsgiveravgift 2 048 4 015 1 842 3 903

Pensjonskostnader 391 1 646 2 474 4 129

Andre ytelser 397 854 342 685

Sum 18 413 37 135 18 530 36 962

Gjennomsnittlig antall ansatte i løpet av regnskapsåret har vært 74 ansatte.

ytelser til ledende personer (morselskap)

daglig leder

Styret

Godtgjørelse styre 502

Lønn, daglig leder 895

Fri bil, daglig leder 136

Sum 1 031 502

Revisor Mor Konsern

Revisjonshonorar 102 202

Annen rådgivning - 10

102 212

Pensjon Samlet pensjonsforpliktelse, utgjør kr 6 509 pr 31.12.14. ( 8 329 pr 31.12.13)Pensjonsforpliktelsen er inntatt i alle konsernselskap fom. 2010. Kystmiljø AS har ikke lønnskostnader.

Pensjon/pensjonsforpliktelse Mor Konsern

Antall ansatte som omfattes av ordningen 38 94

Diskont.rente lagt til grunn i beregning av forpl. 2,30 % 2,30 %

Forventet lønnsvekst 2,75 % 2,75 %

Årets regulering av pensjonen (*) 1,73 % 1,73 %

Forventet avkastning på pensjonsmidler 3,20 % 3,20 %

Pensjonskostnader Tall i 1 000 NOK Mor Konsern

Nåverdi av årets opptjening 2 092 4 350

Rentekostnad 995 1 593

Brutto pensjonskostnad 3 087 5 943

Forventet avkastning -737 -1 140

Adm.kostnader/rentegarantipremie 108 208

Netto pensjonskostnad inkl adm.kost 2 458 5 010

Aga netto pensjonskostnad inkl. adm.kost 347 679

Resultatført aktuarialt tp (gevinst) 269 302

Resultatført planendring -2 306 -3 576

netto pensjonskostnad inkl aga og adm.kost 767 2 415

Pensjonsforpliktelse Mor Konsern

Brutto påløpt pensjonsforpliktelse 31 993 48 469

Pensjonsmidler 20 157 30 363

Netto forpliktelse før arb.avgift 11 836 18 106

Arbeidsgiveravgift 1 669 2 485


20

Netto forpliktelse inkl arb.avgift 13 505 20 592

Ikke resultatført aktuarielt gevinst(tap) -9 851 -12 313

Ikke resultatført aktuarielt gevinst(tap) aga -1 389 -1 770

Balanseført nto forpliktelse etter aga 2 265 6 509

Avstemming Mor Konsern

Netto pensjonsforpliktelse 01.01 4 112 8 329

Netto pensjonskostnad inkl aga og adm.kost 767 2 415

Aga innbetalt premie/tilskudd -323 -520

Innbetalt premie/tilskudd i år -2 292 -3 714

Balanseført pensjonsforpliktelse 31.12 2 265 6 509

noTE 3 driftsmidler

Varige driftsmidler KonsesjonerFast

eiendomMaskiner og

anleggdriftløsøre,

inventarSum

Anskaffelseskost pr 01.01.14 368 82 257 6 560 48 391 137 576

Tilgang kjøpte driftsmidler 0 24 588 4 090 9 539 38 217

Anskaffelseskost 31.12.14 368 106 845 10 650 57 930 175 793

Ordinære avskrivn 3 302 976 4 685 8 963

Akkumulerte avskrivninger 31.12.14 325 22 659 3 643 36 456 63 083

Balanseført verdi pr. 31.12.14 43 84 187 7 007 21 474 112 711

herav morselskap pr 31.12.14 0 84 187 5 793 15 156 105 136

Avskrivningssats 2 - 25 % 10 - 33 % 7 - 33 %

Anskaffelser Tall i 1 000 NOKMorselskap Regnskap

2014

Morselskap Budsjett

2014

Morselskap Regnskap

2013

Morselskap Budsjett

2013

Fast eiendom 24 588 7 500 18 009 9 200

Maskiner og anlegg 3 931 1 250 2794 2000

Driftsløsøre 4 752 3 750 2 257 3 300

Sum investeringer 33 271 12 500 23 060 14 500

Finansiering:

Låneopptak 12 500 12 500 14 500 14 500

Egenfinansiering 20 771 0 8 560 0


20 21

noTE 4 Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på: 2014 Mor

2014 Konsern

2013 Mor

2013 Konsern

Betalbar skatt 1 002 3 332 1 761 3 925

Endring i utsatt skattefordel 1 509 1 691 219 202

Sum skattekostnad 2 511 5 023 1 980 4 127

Det er ikke beregnet skatt av resultat i selvkostområdet i morselskapet.

oversikt over midlertidige forskjeller: 2014 Mor

2014 Konsern

2013 Mor

2013 Konsern

Driftsmidler 7 552 7 959 3 752 3 524

GT-konto -104 -130

Fordringer/annet -50 -168 -50 -203

Andre forpliktelser -699 -699 -643 -643

Pensjonsforpliktelser -2 265 -6 509 -4 112 -8 329

Sum 4 538 479 -1 053 -5 782

Netto midlertidige forskjeller 4 538 479 -1 053 -5 782

28 % utsatt skattefordel -284 -1 561

27 % utsatt skatt 1 225 129

noTE 5 Spesifisering til årsregnskapet

Resultat tilknyttet selskap Tall i 1 000 NOK 2014 2013

Meldal Miljøanlegg AS 513 -121

Resultateffekt salg av Miljøgruppen Trøndelag AS 0 933

Sum 513 812

Finansinntekter

Renteinntekter 1 462 1 376

Aksjeutbytte 0 414

Andre finansinntekter 61 196

Sum andre finansinntekter 1 523 1 986

Finanskostnader

Rentekostnader 1 366 1 332

Nedskrivning av aksjer 3 1 092

Sum finanskostnader 1 369 2 424

noTE 6 Fordringer og gjeld

Eierkommunene hefter for gjeld i HAMOS Forvaltning IKS. Gjelden her utgjør 65 200 000. Gj.snittlig rente HAMOS Forvaltning IKS 2,1 %. Gj.snittlig rente konsern 2,1 %.

Tall i 1.000 NOK2014 Mor

2014 Konsern

2013 Mor

2013 Konsern

Gjeld med forfall senere enn 5 år fra balansetidspunktet

18 750 18 750 18 275 18 275


22

noTE 7 Egenkapitalbevegelser

Egenkapitalbevegelser Tall i 1.000 NOK Mor Konsern

Egenkapital pr. 1.1.2014 55 721 77 127

Salg av TS

Årets resultat 8 610 14 098

Egenkapital pr. 31.12.2014 64 331 91 225

Annen egenkapital 36 716 63 610

Selvkostfond 27 615 27 615

Herav sum opptjent egenkapital 31.12.2014 64 331 91 225

Selvkostfondet består av resultat tidligere år innenfor selvkostområdene renovasjon og slam. iht. retningslinjene skal et overskudd som hovedregel tilbakeføres til brukerne av selvkosttjenesten innen fem år.

noTE 8 Kontantstrømopplysninger

Av konsernets kontanter og bankinnskudd er pr. 31.12.14 kr 1 337 264 bundne skattetrekksmidler.(31.12.13 kr 1 309 594)Kr 803 er bundne klientmidler tilhørende datterselskap. (31.12.13 kr 19 853)Pr 31.12.14 foreligger ingen kassekredittfasiliteter.

noTE 9 Salgsinntekter pr. virksomhetsområde

Tall i 1.000 NOK 2014 Mor

2014 Konsern

2013 Mor

2013 Konsern

Avfallshåndtering 85 018 134 963 81 724 123 580

Slam 17 510 17 510 15 892 15 892

Andre inntekter 5 691 1 743 5 841 2 991

108 219 154 216 103 456 142 463

noTE 10 Avsetning for forpliktelser

Tall i 1.000 NOK 2014 2013

Avsetning til fremtidig investering ved Skaun Gjenbrukstorg (grunnavståelse til ny E39)

424 424

Avsetning forpliktelse deponi Gjølme 220 220

644 644

noTE 11 Garantiforpliktelse

Tall i 1.000 NOK 2014 Mor

2014 Konsern

2013 Mor

2013 Konsern

Sør-Trøndelag Fylkeskommune 0 894 0 894

Fosen Renovasjon 0 0 0 0

0 894 0 894

Garantiene er gitt av Retura Sør-Trøndelag AS


22 23

KontantstrømanalyseKonsern

2014(1000 kr)

Konsern 2013

(1000 kr)

Morselskap 2014

(1000 kr)

Morselskap 2013

(1000 kr)

Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter

Resultat før skattekostnad 19 120 18 403 11 120 12 091

- Periodens betalte skatt -3 564 -3 734 -1 400 -1 220

+/- Tap/vinning ved salg av anleggsmidler -73 0 -26 0

- Resultatandel fra TS-selskap -513 812 0 0

+ Ordinære avskrivninger / nedskrivninger 8 963 6 986 7 127 5 823

+/- Endring i pensjonsforpliktelser -1 820 1 023 -1 847 805

+/- Endring i kundefordringer -67 -1 651 584 820

+/- Endring i leverandørgjeld 1 004 -891 130 497

+/- Endring i andre tidsavgrensningsposter 3 675 225 4 386 -4 935

= nto. kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 26 724 21 173 20 073 13 881

Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter

- Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -38 171 -25 115 -33 271 -23 060

+ Innbetaling ved salg av dr. midler (netto) 26 0 26 0

+/- Endring ved kjøp / salg av aksjer og andeler -113 0 -88 2 571

+/- Endringer i andre investeringer 0 927 0 0

= nto. kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -38 258 -24 188 -33 334 -20 489

Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter

+ Opptak av ny langsiktig gjeld 12 500 14 500 12 500 14 500

+/- Nedbet. av langsiktig gjeld -10 000 -8 650 -10 000 -8 650

Mottatt utbytte fra datter TS 0 0 0 2 340

= nto. kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 2 500 5 850 2 500 8 190

= netto endring i kontanter mv -9 034 2 836 -10 759 1 583

+ Beholdning av kontanter 01.01. 64 573 61 737 35 773 34 190

= Kontantbeholdning 31.12. 55 539 64 573 25 013 35 773

Kontantbeholdning mv framkommer slik:

Kontanter og bankinnskudd pr 31.12. 54 202 63 263 24 294 35 088

+ Skattetrekkinnskudd o.l. pr 31.12. 1 337 1 310 719 685

= Beholdning av kontanter mv 31.12. 55 539 64 573 25 013 35 773

KonTAnTSTRØMAnAlySE | Årsmelding HAMOS konsern 2014

24

Årsmelding HAMOS konsern 2014 | REVISjonSBERETnInG

24 25

Løpende avtalerlangsiktige kontrakter

HAMOS Forvaltning IKS er underlagt regelverket om offentlige anskaffelser.

ordning Kontraktspart Adresse Avtaleperiode

Behandling – Impregnert trevirke Geminor AS Haugesund 2014

Gjenvinningsstasjon Hemne Svanem AS Hemne 2015

Sortering/Behandling – Papp/papir/plast Retura TRV AS Trondheim 2015

Behandling – Metall NG Metall AS Orkdal 2015

Behandling – Trevirke Rekom AS Bergen 2015

Gjenvinningsstasjon Surnadal Trollheim Vekst AS Surnadal 2015

Gjenvinningsstasjon Hitra/Frøya Dalpro AS Hitra 2016

Transport – Container Surnadal Transport AS Surnadal 2016

Innsamling – Slam Miljøservice AS Stryn 2016

Innsamling/Beh. – Farlig avfall Veglo Miljøservice AS Stjørdal 2016

Innsamling/Beh. – Glass/metall Veglo Miljøservice AS Stjørdal 2016

Behandling – Papir Rekom AS Bergen 2016

Behandling – Forbrenning Statkraft Varme AS Trondheim 2017

Innsamling – Forbruksavfall Retura Sør-Trøndelag AS Orkdal 2017/19

Behandling – Slam Ecopro AS Levanger 2023

HAMOS tar imot farlig avfall på alle våre 11

gjenvinningsstasjoner. Er du i tvil om

avfallet ditt er farlig, kan våre hyggelige

driftsoperatører hjelpe deg på stasjonen.

lØPEndE AVTAlER oG VEdlEGG | Årsmelding HAMOS konsern 2014

26

Representantskap, styre, og valgnemd i HAMOS Forvaltning IKS

VEDLEGG: 1

STyREndE oRGAnRepresentantskap 2011 - 2015:

Kommune:Eier-

andel:Representant: Varareprensentant:

Hemne 8,7 %Ståle Vaag – nestleder

1. Gudbjørn Singstad

Ikke utpekt

Agdenes 3,5 %Hans B. Meland 1. Liv D. Sterten

2. Knut A. Selbekk

Meldal 8,1 %Are Hilstad 1. Ola Bjørkøy

2. Aud Inger Kalseth

Orkdal 23,5 %Arne Grønset 1. Ingrid Fagerli

2. Joar Syrstadeng

Snillfjord 2,0 %Anders Johan Krokstad

1. Oddleif Bakås

2. Laila Selven

Skaun 14,3 %Jon P. Husby 1. Bjørn Hammer

2. Mildrid W. Gimseng

Rindal 4,3 %Ola T. Heggem 1. Berit S. Flåtten

2. Katja Røen

Hitra 9,1 %Ole L. Haugen - leder

1. Ella Aa Draagen

2. Torfinn Stub

Frøya 9,0 %Berit Flåmo 1. Martin Nilsen

2. Kristin Reppe Storø

Rennebu 5,3 %Ola T. Lånke 1. Ola Øie

2. Ragnhild Kulbrandstad Stene

Surnadal 12,2 %Mons Otnes 1. Oddvar Væge

Ikke utpekt

Valgnemnd 2011 - 2015 (3 stk):

Medlemmer Personlig varamedlem

Jon P. Husby - leder Are Hilstad

Arne Grønset Berit Flåmo

Ola T. Heggem Mons Otnes

Styret 2012/14 – 2016/18 (11+1):

Kommune: Medlemmer: Varamedlemmer i rekkefølge:Hemne Åse Torevik 1. Line Flåtten

Agdenes Oddvar Indergård 2. Bjørnar Espenes

Meldal Ingrid Skarstein 3. Marit Mjøen

Orkdal Leder Oddbjørn Bang

Snillfjord Morten Myking

Skaun Nestleder Knud P. Aune

Rindal Odd Geir Rønningsbakk

Hitra Astrid Mortensvik

Frøya Marit W. Norborg

Rennebu Ragnhild Kulbrandstad Stene

Surnadal Lilly Gunn Nyheim

Ansattevalgt. Ragnar Opøien John Helge Knudsen (pers. varamedl.)

Årsmelding HAMOS konsern 2014 | lØPEndE AVTAlER oG VEdlEGG

26 27

Forvaltning IKS

Hamos Forvaltning IKSGrønøra - 7300 Orkanger

Tlf: 72 48 37 00Grønt nummer: 800 41 888

E-post: [email protected]

Hvordan du bruker lyspærene er opp til deg. Hvor du kaster de angår oss alle.

JJ Desig

n • jj.no / Fo

to: O

le Aleksand

er Ekker, Åsa M

aria Mikkelsen

Documents

Aarsberetning HAMOS 2014