AC410 Учет затрат по МВЗ AC410 · бизнес -планирование ... Глава 8 Резюме Глава 1 Обзор курса ... Как часть этого

AC410 Учет затрат по МВЗ AC410

Release 46C 17.12.2001

SAP AG 2001

AC410 Учет затрат по МВЗ

SAP AG

AC410AC410

Учет затрат по МВЗУчет затрат по МВЗ

Cистема R/3

Версия 4.6C

Декабрь 2000

Материальный 5004 3075

SAP AG 2001

Copyright 2001 SAP AG. Все права защищены.

Копирование и воспроизведение данного материала спомощью любых средств и в любых целях, как полностью,так и частично, а также перевод на другой язык безпредварительного разрешения SAP AG запрещены.Информация, содержащаяся в данном материале, можетбыть изменена или дополнена без предварительногоуведомления.

Все права защищены.

Copyright

Торговые знаки: Некоторые программные продукты, представляемые SAP AG и ее дистрибьютерами,

содержат компоненты ПО, являющиеся собственностью других поставщиков. Microsoft®, WINDOWS®, NT®, EXCEL®, Word®, PowerPoint® and SQL Server® являются

зарегистрированными торговыми знаками корпорации Microsoft. IBM®, DB2®, OS/2®, DB2/6000®, Parallel Sysplex®, MVS/ESA®, RS/6000®, AIX®, S/390®,

AS/400®, OS/390®, and OS/400® являются зарегистрированными торговыми знаками корпорации IBM.

ORACLE® является зарегистрированным торговым знаком корпорации ORACLE . INFORMIX®-OnLine for SAP and INFORMIX® Dynamic ServerTM являются

зарегистрированными торговыми знаками корпорации Informix Software Incorporated.

UNIX®, X/Open®, OSF/1®, and Motif®являются зарегистрированными торговыми знаками корпорации Open Group.

HTML, DHTML, XML, XHTML являются зарегистрированными торговыми знаками W3C®, World Wide Web Consortium, Massachusetts Institute of Technology.

JAVA® является зарегистрированным торговым знаком корпорации Sun Microsystems, Inc. JAVASCRIPT® является зарегистрированным торговым знаком корпорации Sun

Microsystems, Inc., используемым по Netscape. SAP, SAP Logo, R/2, RIVA, R/3, ABAP, SAP ArchiveLink, SAP Business Workflow, WebFlow,

SAP EarlyWatch, BAPI, SAPPHIRE, Management Cockpit, mySAP.com Logo and mySAP.com являются торговыми знаками или зарегистрированными торговыми знаками SAP AG в Германии и в нескольких странах мира. Все другие продукты или торговые марки, упомянутые в документации, являются торговыми знаками или зарегистрированными торговыми знаками их владельцев.

SAP AG 2001

Контроллинг

Управление

затратами иКонтроллинг

AC040 5 дней

Учет по МВЗ

AC410 3 дня

Планирование затратна продукт

AC505 4 дня

Учет результатов

AC605 5 дней

Учет по МВП

AC610 2 дня

Executive InformationSystem (EIS) 1 -отчетность

AC615 4.6B 2 дня

Уровень 2 Уровень 3

Учет по МВЗ:Расширенная

функциональность

AC412 2 дня

Учет затрат попроцессам

AC420 2 дня

Учет по носителямзатрат для продуктов

AC510 3 дня

Трансфертные цены

AC650 2 дня

Executive InformationSystem (EIS) -настройка

AC620 4.6B 2 дня

Заказы на косвенныезатраты

AC415 2 дня

Учет по носителям затратдля заказов клиента

AC515 3 дня

Факт.калькуляция/Регистр

материалов

AC530 3 дня

Executive InformationSystem (EIS) 3 -

бизнес-планирование

AC625 4.6B 1 день

SAP AG 2001

Предпосылки для курса

SAP20 - SAP R/3 Обзор (рекомендуется)

AC040 - Учет по видам затра/выручки (рекомендуется)

Базовые знания и опыт работы с системой учета затрат

Практический опыт работы в среде Windows

Примечание пользователей

Материал данного курса не рассчитан на программы самостоятельного изучения. Полный объем материала курса может быть получен только в сочетании с пояснениями референтов. В раздаваемых материалах к курсу оставлено место для записи такой дополнительной информации.

SAP AG 2001

Участники

Члены проектной группы, отвечающие за внедрениеКонтроллинга косвенных затрат.

Персонал отдела учета и отчетности, отвечающий запланирование, перерасчет и анализ организационных

затрат.

Продолжительность: 3 дня

Примечание пользователей

Материал данного курса не рассчитан на программы самостоятельного изучения. Полный объем материала курса может быть получен только в сочетании с пояснениями референтов. В раздаваемых материалах к курсу оставлено место для записи такой дополнительной информации.

В рамках курса может оказаться недостаточно времени для выполнения всех упражнений. Эти упражнения содержат дополнительные примеры, обсуждаемые в ходе курса. Тем не менее, при желании участники могут использовать эти примеры для повышения своей квалификации после окончания курса.

© SAP AG AC410 1-1

SAP AG 2001

Обзор курса

Цели курса

Задачи курса

Содержание курса

Обзорная диаграмма курса

Главный бизнес-сценарий

Содержание:

© SAP AG AC410 1-2

SAP AG 2001

Цели курса

Данный курс подготовит вас к:

Конфигурированию и использованию Учета поместам возникновения затрат

Планированию, проводке, анализу,распределению или раскладке затрат

© SAP AG AC410 1-3

SAP AG 2001

Задачи курса (1)

Прослушав данный курс, вы научитесь:

Определять организационные единицы,составляющие основу контроллингакосвенных затрат.

Описывать и осуществлять ведение основныхданных Учета по местам возникновениязатрат, а также использовать другие функции,относящиеся ко всем основным данным.

Анализировать информацию по МВЗ спомощью отчетов.

Определять происхождение проводок в Учетепо местам возникновения затрат, а такжеобрабатывать хозяйственные операции.

Объяснять доступные опции периодическойобработки, а также конфигурационныепараметры, на которых они основаны.

© SAP AG AC410 1-4

SAP AG 2001


Прослушав данный курс, вы научитесь:

Описывать конфигурацию, процессы иинструменты планирования.

Создавать собственные отчеты и деревьяотчетов, а также описывать отдельныефункции в рамках системы отчетов.

© SAP AG AC410 1-5

SAP AG 2001

Содержание курса

Глава 5 Закрытие периода

Глава 6 Планирование

Глава 7 Информационнаясистема

Глава 8 Резюме

Глава 1 Обзор курса

Глава 2 Организационныеединицы

Глава 3 Основные данные

Глава 4 Проводки по операциям

Введение

Приложение

© SAP AG AC410 1-6

SAP AG 2001

Обзорная диаграмма курса

Закрытие

периода

Планиро-вание

Инфо-система

Регулируемые

событиями

проводкиОсновные

данные

Организацион-ные единицы

© SAP AG AC410 1-7

SAP AG 2001

Главный бизнес-сценарий

Вы входите в отдел учета затрат концерна IDES.Ваше предприятие внедряет систему SAP R/3, в томчисле модуль Учет по местам возникновения затрат.

Перерасчеты между МВЗ должны быть предельнопростыми и должны учитывать сроки длясоответствующих затрат и выручки. Таким образом,принимается решение, что перерасчет затрат и работмежду МВЗ производится только для дебетованияносителей затрат в соответствии с ихпроисхождением с максимальной возможнойточностью. Тарифы для соответствующих работсоздаются вручную. Эти тарифы определяютсявручную в зависимости от ситуации на рынке и немогут быть вычислены с помощью калькуляции.

Ваша задача как члена группы проекта внедрения COсостоит в том, чтобы установить все параметрынастройки, требуемые для представления в системепроцессов компании.

© SAP AG AC410 2-1

SAP AG 2001

Организационные единицы

Компоненты, принадлежащие модулю Контроллинг



© SAP AG AC410 2-2

SAP AG 2001

Организационные единицы: задачи главы

Описывать организационные единицы, накоторых базируется Контроллинг

Объяснить опции, доступные дляконфигурации организационных единиц вКонтроллинге косвенных затрат

Прослушав данную главу курса, вы научитесь:

© SAP AG AC410 2-3

SAP AG 2001


Закрытие

периода




событиями


данные

Организацион-ные единицы

© SAP AG AC410 2-4

SAP AG 2001

Организационные единицы: сценарий

Вы приглашаете проектную группу FI насовещание, посвященное организационнойструктуре учета и отчетности концерна IDES.

Несмотря на то, что вы должны уделитьосновное внимание Контроллингу косвенныхзатрат, для понимания взаимосвязей междуразличными прикладными компонентаминеобходимо обсудить структуру учета иотчетности как целого.

Необходимо также обсудить доступныевозможности конфигурации Контроллингакосвенных затрат, а также специфическиепараметры настройки, рекомендуемые длязадания оптимальной структуры предприятия.

© SAP AG AC410 2-5

SAP AG 2001

FI и CO: стандартные требования или гибкость

Учет по

МВП

Финансы Финансы

Внутр. учет и отчетностьУчет затратРазл. оценки

Гибкость

IAS GAAPGOB

Налог.проверка

Внеш. учет и отчетностьЗакрытие периода

Требования законодат.Стандарты


FIFI

CO

EC-EC-PCAPCA

Прикладной компонент системы R/3 Контроллинг (CO) предоставляет все функции учета и отчетности, необходимые для эффективного контроллинга. Если предприятие подразделяет свои операции учета и отчетности на внутренний и внешний учет и отчетность, то Контроллинг представляет в системе внутренний учет и отчетность, поскольку этот модуль предоставляет лицам, отвечающим за управление и контроль за операциями предприятия, требуемую информацию. Модуль CO включает в себя Учет по видам затрат/выручки, а также, наряду с модулем Контроллинг деятельности предприятия (ЕС), прикладные компоненты Учет по МВП (ЕС-РСА) и Информационная система для менеджмента (EC-EIS). Этот модуль предоставляет все необходимые возможности контроллинга, а не только те, которые позволяют соответствовать требованиям законодательства.

В модуле Финансы (FI) создаются такие финансовые отчеты, как баланс и отчет о прибылях и убытках. Это внешняя система отчетности, которая должна следовать определенным стандартам и соответствовать требованиям законодательства.

© SAP AG AC410 2-6

SAP AG 2001

Компоненты, принадлежащие модулю Контроллинг

Тема:


© SAP AG AC410 2-7

SAP AG 2001

Компоненты CO и потоки значений

Контроллингзатрат на продукт


Учет результатов Учет результатов

Учет по

МВП


персоналом

Объект учетарезультатов

Финансы ФинансыОсн.

средствоВыручкаFIFI

СбытСбыт Управлениематериальн.потоками

Управлениематериальн.потоками

Расходы

Контроллинг косв. затрат Контроллинг косв. затрат

МВЗ

Виды работ

Процессы

Заказы

клиента

Проекты

Производство

склад. запаса

Внутренние

заказы

Оценка


Оценка


Учет по видам затрат Учет по видам затрат

Производ- ство

Производ- ство

COCOPAPA

COCOOMOM

COCOCELCEL

EC-EC-PCAPCA

COCOPCPC

HR MM SDPP

Контроллинг предоставляет информацию, необходимую для принятия управленческих решений. Он упрощает координацию, оптимизацию и мониторинг всех процессов на предприятии. Это включает регистрацию как расхода производственных факторов, так и услуг, предоставляемых предприятием.

Вся информация, касающаяся затрат, автоматически переносится в Контроллинг из Финансов. Как часть этого процесса, система присваивает затраты и выручку различным объектам контировки контроллинга, таким как МВЗ, хозяйственные процессы, проекты или заказы. Соответствующие счета Финансов обрабатываются в Контроллинге как виды затрат или виды выручки.

Учет по местам возникновения затрат используется на предприятии для решения задач контроллинга. Этот компонент представляет собой инструмент мониторинга косвенных затрат и их присвоения тем МВЗ, где они возникли в соответствии с происхождением.

В Контроллинге затрат на продукт вычисляются затраты, возникающие в результате производства определенного продукта или предоставления определенной услуги. Это позволяет определять минимальную цену, по которой продукт может продаваться на рынке, принося прибыль.

В Учете результатов анализируются прибыли и убытки предприятия в соответствии с отдельными сегментами рынка. Для каждого сегмента рынка система присваивает соответствующие затраты выручке. Учет результатов создает основу для принятия решений, расчета цен, выбора клиентов, условий и каналов сбыта.

© SAP AG AC410 2-8

SAP AG 2001

Контроллинг косвенных затрат


затрат на продукт


затрат на продукт


Учет по

МВП

Контроллинг косвенных затрат ККооннттррооллллииннг г ккооссввеенннныых х ззааттрраатт

ПроцессыВнутр.заказы


COCOPCPC

COCOOMOM

COCOPAPA

EC-EC-PCAPCA

COCOCELCEL

Основанные на операциях проводки- внутрипроизв. перерасчеты затрат- перерасчеты работ- планирование затрат- сравнения план/факт- сравнения факт/факт

К косвенным затратам относятся затраты, которые не могут быть напрямую присвоены производству определенного продукта или предоставлению определенной услуги. Все косвенные затраты присваиваются МВЗ, где они возникли, или операциям, в результате которых они возникли.

МВЗ - это отдельные единицы (в рамках контроллинговой единицы), в которых возникают затраты. МВЗ могут создаваться на основании различных критериев, включая функциональные соображения, удобство перерасчета, выполняемые работы, или в зависимости от физического местоположения и/или сферы управления.

Работы, которые могут выполняться определенным МВЗ, определяются видами работ. Выполненные работы, предоставляемые одним МВЗ (отправляющим МВЗ) другим МВЗ, заказам или процессам, рассматриваются как потребление ресурсов данного отправляющего МВЗ. Оценка работ производится с использованием тарифа, вычисленного на основе определенной организационно-экономической или управленческой информации.

Хозяйственные процессы объединяют потоки работ в рамках предприятия, охватывающие несколько МВЗ. Они могут использоваться для управления процессами предприятия в соответствии с определенными функциями.

Внутренние заказы используются для планирования, сбора и анализа затрат, возникающих в результате собственных работ.

Существует целый ряд методов перерасчета стоимостей и количеств в зависимости от вида рассматриваемого объекта контроллинга. В случае сценария предприятия, использующего только перерасчет затрат, для анализа затрат могут использоваться сравнения план/факт. При выполнении перерасчета количеств при закрытии периода могут испльзоваться дополнительные инструменты анализа, принимающие во внимание степень занятости.

© SAP AG AC410 2-9

SAP AG 2001


Тема:


© SAP AG AC410 2-10

SAP AG 2001


HR




Учет по

МВП




Финансы ФинансыFIFI



Контроллинг косвенных затрат Контроллинг косвенных затрат


S&DS&DПроизводствоПроизводствоЗаводMM PP SD

Балансовая единица

EC-EC-PCAPCA

COCOPCPC

Контроллинговая единица

COCOPAPA

COCOOMOM

COCOCELCEL

Единица учета результатов

Единица учета результатов - это высший уровень отчетности по прибыльности, контроллингу сбыта и маркетинга, а также центральная организационная единица в Учете результатов (CO-PA), используемая для структурирования рынка и разбиения его на сегменты.

Контроллинговые единицы структурируют операции внутреннего учета и отчетности организации с точки зрения Контроллинга. Они представляют собой замкнутые организационные единицы, используемые для вычисления затрат. Все внутрипроизводственные перерасчеты относятся исключительно к объектам, принадлежащим одной контроллинговой единице.

Балансовые единицы - это независимые единицы бухгалтерского учета в Финансах. Они являются наименьшими организационными единицами, для которых может быть задана группа счетов для задач внешней отчетности. Внешняя отчетность включает в себя ввод всех релевантных хозяйственных операций и создание всей необходимой документации по финансовым отчетам, таким как баланс и отчет о прибылях и убытках.

Бизнес-сфера - это организационная единица в Финансах, представляющая в системе определенный уровень операций и управления в рамках предприятия. Транзакции Финансов могут быть присвоены определенной бизнес-сфере. В модуле Финансы (FI) на основе бизнес-сфер могут создаваться внутренние балансы и отчеты о прибылях и убытках.

Завод - это организационная единица, используемая в Логистике. Эта единица используется для разбиения предприятия на основе таких факторов, как производство, заготовка, техобслуживание и ремонт оборудования, планирование материалов. Заводы используется в Управлении материальными потоками, Логистике, Планировании производства и управлении. На заводе производятся материалы или товары и предоставляются услуги.

© SAP AG AC410 2-11

SAP AG 2001

Настройка КЕ

КЕ 1000Описание CO EвропаОтветственный

БЕ КЕ -Учет затрат по нескольким БЕ

Вид валюты 30 Валюта концерна

Валюта UNI

Профиль валюты и оценки

H1 **Стандарт. иерархия КЕ1000

План счетов INTМеждунар. план счетов

Вариант ФГ K4Календ. год, 4 особых периода

Контр. регистр активирован

Документ осн. счетаВид докум.


присвоением

Taблица Ракурс Обработка Перейти к Выбор Утилиты Система Справка

Прочие настройки

Настройка валюты

Универсальная

валюта

Стандарт. иерархия МВЗ

Валюта БЕ

Актив.

Контрольный

регистр

SA

Базовые данные

Активир. компонент

Присв. проводки

Изменить базовые данные: детальные ракурсы

Контроллинговая единица представляет собой замкнутую организационную единицу, которая служит для учета затрат. Перерасчеты между контроллинговыми единицами невозможен.

В стандартной система SAP создана контроллинговая единица 0001, которую можно использовать в качестве шаблона.

Параметры настройки задаются для контроллинговой единицы с целью отображения структуры организации с точки зрения контроллинга.

Контроллинговая единица может содержать одну или несколько балансовых единиц, которые при необходимости оперируют разными валютами. Все присвоенные БЕ должны использовать один и тот же оперативный план счетов.

Вы можете использовать управляющий индикатор для активации или деактивации определенных компонентов и функций в Контроллинге в зависимости от финансового года.

© SAP AG AC410 2-12

SAP AG 2001

Присвоение организационных единиц

ЕУР

КЕ

БЕ

Завод

0,1

1,n

1

1,n

1

0,1,n

БС

Вне зависимости оторганизационных единиц

Так как система R/3 является полностью интегрированной системой, присвоение организационных единиц должно быть общим для разных приложений. Поэтому необходимо одновременно определить внутренние и внешние организационные единицы и присвоить их друг другу.

После того, как созданы контроллинговая единица (КЕ) и единица учета результатов (ЕУР), задается их присвоение. Одной единице учета результатов можно присвоить несколько контроллинговых единиц, что позволяет анализировать эти контроллинговые единицы вместе в рамках одной единицы учета результатов.

Балансовые единицы (БЕ) и контроллинговые единицы могут быть связаны друг с другом различными способами в зависимости от структуры предприятия. Если перспективы Финансов и Контроллинга идентичны , каждой контроллинговой единице можно присвоить ровно одну балансовую единицу. Если определенной контроллинговой единице присваивается несколько балансовых единиц, это делает возможным выполнение контроллинга для нескольких балансовых единиц.

На основании уровня оценки балансовой единице (а, следовательно, и контроллинговой единице) присваивается завод. Балансовой единице может быть присвоен один завод, несколько заводов или ни одного завода.

Внесение изменений в присвоения не составляет проблемы, пока не созданы какие-либо основные или переменные данные.

© SAP AG AC410 2-13

SAP AG 2001

Присвоение 1 : 1

- Валюта UNI- План счетов INT- Вариант фин. года K2 (12 периодов проводки)

- Валюта UNI- План счетов INT- Вариант фин. года K2 (12 периодов проводки)

КЕ 1000

БЕ 1000

Такая структура содержит идентичные ракурсы для Финансов и Контроллинга. Каждая контроллинговая единица соответствует определенной балансовой единице.

В Контроллинге для выполнения анализа в информационной системе могут использоваться три валюты:

Валюта контроллинговой единицы В случае присвоения 1 : 1 в качестве валюты контроллинговой единицы может использоваться только валюта балансовой единицы. Управление контроллинговой единицей осуществляется с помощью валюты контроллинговой единицы.

Валюта объекта Валюта объекта определяется для каждого объекта контировки в Контроллинге. В случае присвоения 1 : 1 для объекта контировки в качестве валюты объекта может быть задана валюта, отличающаяся от валюты КЕ или БЕ.

Валюта транзакции Эта валюта используется для проводки контроллингового документа.

В Контроллинге и в присвоенной балансовой единице должен использоваться один и тот же план счетов.

Варианты финансового года балансовой и контроллинговой единиц могут включать разное число особых периодов, однако число периодов проводки должно быть одинаковым. Границы периодов для вариантов финансового года также обязаны совпадать. В Финансах особые периоды используются для выполнения корректировочных проводок при закрытии года или для переоценки. Если в FI установлено четыре особых периода, а в CO только один, то проводки за второй, третий и четвертый особые периоды в FI проводятся на первый особый период в CO. Если в CO не задано особых периодов, то проводки за особый период в FI проводятся на последний период проводки в CO.

© SAP AG AC410 2-14

SAP AG 2001

Присвоение 1 : n

- Валюта UNI- План счетов (оперативный) INT- Вариант фин. года K2 (12 периодов проводки)

КЕ 1000

БЕ 1000 БЕ 2000

- Валюта UNI- План счетов: • Оперативный INT- Вариант фин. года K2 (12 периодов проводки)

- Валюта долл.- План счетов: • Оперативный INT • Локальный CAUS- Вариант фин. года K2 (12 периодов проводки)

Если одной контроллинговой единице присваивается несколько балансовых единиц, это делает возможным выполнение учета затрат для нескольких балансовых единиц. В этом случае в СО могут выполняться перерасчеты, относящиеся к нескольким балансовым единицам. При этом могут оказаться необходимыми проводки-согласования FI-CO, которые могут выполняться с помощью контрольного регистра.

Для выполнения оценок доступны три валюты: - Валюта контроллинговой единицы При учете затрат по нескольким балансовым единицам валюты контроллинговой единицы и балансовых единиц могут отличаться друг от друга. Для контроллинговой единицы можно задать точно такую же валюту, что и для балансовой единицы, но в Контроллинге может использоваться еще одна дополнительная валюта. - Валюта балансовой единицы В учете затрат для нескольких балансовых единиц любая валюта объекта может быть выбрана только в том случае, если все (!) присвоенные БЕ имеют одинаковую валюту, которая должна совпадать с валютой контроллинговой единицы. В противном случае система автоматически присваивает объекту контировки в качестве валюты объекта валюту балансовой единицы. - Валюта транзакции Проводка документов в CO осуществляется в валюте транзакции.

Оперативный план счетов используется в Финансах и Учете по видам затрат/выручки. Помимо оперативного плана счетов, могут использоваться планы счетов, характерные для определенной страны (другие номера счетов), структурированные в соответствии с требованиями законодательства соответствующей страны.

Варианты финансового года в контроллинговой и балансовой единицах могут иметь разное число особых периодов. При этом число периодов проводки должно быть одинаковым.

© SAP AG AC410 2-15

SAP AG 2001

Присвоение 1 : 1 или 1 : n?

В каких случаях рекомендуется/необходимо присвоение 1 : n?

Требуется отчетность для нескольких БЕ

Необходимы проводки для нескольких БЕ, например, перерасчетыработ или раскладки

Когда это необходимо из логистических соображений(производство на другом заводе)

Калькуляции должны распространяться на несколько БЕ

МВП охватывают несколько отдельных БЕ

В каких случаях следует создавать одну контроллинговую единицу для нескольких балансовых единиц? Если внедрение процессов, охватывающих несколько балансовых единиц, диктуется логистической структурой предприятия (производство на другом заводе); если необходима калькуляция концерна; если требуется многоуровневое управление производственными затратами; если используются проводки по нескольким балансовым единицам, например, для перерасчета работ, инициирования собственных работ или раскладок. Учет по МВП и трансфертные цены невозможны после уровня контроллинговой единицы.

Какие ограничения следует учитывать в случае использования только одной контроллинговой единицы? Помимо упомянутых выше ограничений, касающихся плана счетов, валюты и варианта финансового года, следует также упомянуть, что закрытие периода в CO может выполняться только после того, как произошло окончательное закрытие в FI. С организационной точки зрения только один менеджер по контроллингу должен соответствовать связанным балансовым единицам. Объем данных для одной контроллинговой единицы может быть очень большим, что в результате может привести к снижению производительности. Если используется одна контроллинговая единица, возможна только одна единица учета результатов, это подразумевает, что признаки и поля значений должны быть достаточными для всех балансовых единиц. Автоматические проводки-согласования в случае перерасчетов для нескольких балансовых единиц возможны только за вычетом налогов. Таким образом, чтобы использование данной функции стало возможным, балансовые компании должны принадлежать единице налогообложения.

Внесение изменений в присвоения не составляет проблемы, пока не созданы какие-либо основные или переменные данные. В продуктивной системе объединение балансовых единиц, бывших ранее отдельными, в одну контроллинговую единицу или разделение контроллинговой единицы (1 : n) на несколько новых контроллинговых единиц приводит к необходимости конверсии данных.

© SAP AG AC410 2-16

SAP AG 2001

Организационные структуры в Контроллинге:IDES

БЕ 2200IDES Франция

(FRF)

БЕ 6000IDES Мексика

(внутр.вал. MXN)(тверд.вал. USD)

IDESЕдиница учета результатов IDEA

(UNI)

БЕ 1000IDES AG

(UNI)

БЕ 2000IDES Велико-британия

(GBP)

БЕ 2100IDES Порту-

галия

(PTE)

10001000ЕЕввррооппаа

((UNIUNI))

50005000IDES IDES ААззиияя

( JPY )( JPY )

22002200ФФррааннцциияя

( FRF )( FRF )

БЕ 3000IDES США Inc.

(USD)

БЕ 4000IDES Канада

(CAD)

20002000ССеев.в.ААммеер./р./ААввссттррааллиияя

(USD)(USD)

БЕ 5000Япония

(JPY)

БЕ 2300IDES Испания

(ESP)

БЕ 4100SAP Австра-

лия

(AUD)

60006000ММееккссииккаа

(USD)(USD)

КЕ

В системе SAP для концерна IDES создана единица учета результатов IDEA. В системе SAP R/3 собираются результаты со всего мира, которые могут быть затем проанализированы в компоненте Учет результатов в соответствии с различными критериями.

Требования внутреннего учета и отчетности концерна IDES соблюдаются посредством использования нескольких контроллинговых единиц. Причем встречаются как сценарии, в которых контроллинговой единице присвоено несколько балансовых единиц, так и сценарии, в которых каждой контроллинговой единице присвоена одна балнсовая единица.

Внутренний учет и отчетность для большинства европейских компаний осуществляется в контроллинговой единице 1000, что позволяет выполнять для соответствующих компаний контроллинг по нескольким балансовым единицам, присвоенным этой контроллинговой единице. Это возможно, поскольку все присвоенные компании используют один и тот же план счетов и имеют одинаковое число периодов проводки.

Для французского филиала в качестве оперативного плана счетов было решено использовать план счетов, отражающий специфику данной страны. По этой причине для французского филиала требуется собственная контроллинговая единица.

© SAP AG AC410 2-17

SAP AG 2001

Организационные единицы: резюме главы

Теперь вы умеете:

Описывать организационные единицы, накоторых базируется Контроллинг

Объяснять опции, доступные дляконфигурации организационных единиц вКонтроллинге косвенных затрат

© SAP AG AC410 2-18

Данные упражнений для курса AC410

Пояснение значений символов в упражнениях и решениях

Упражнения

Решения

Цели обучения

Бизнес-сценарий

Советы и подсказки

Внимание!

Данные упражнений

Тип данных Данные в учебной системе

Контроллинговая единица 1000

Балансовая единица 1000

Стандартная иерархия H1

Бизнес-сфера 8000 (работы/услуги со стороны)

IS## (собственные консалтинговые работы/услуги ##)*

Место возникновения прибыли 1400 (собственные работы/услуги)

1402 (администрация)

1600 (работы/услуги со стороны)

Вид места возникновения затрат 8 консалтинг *

Виды затрат 476400 (затраты на обучение) *

430000 (оклады)

473120 (телефонные затраты)

475000 (транспортные затраты)

476000 (канцелярские товары)

476100 (вспомогательные материалы ИТ)

Статистические показатели 9100 (сотрудники)

© SAP AG AC410 2-19

Внутренние заказы Комп. А конс. (Компания А консалтинг)

Комп. Б конс. (Компания B консалтинг)

Виды условий Должны быть заданы цены ресурсов*

*Должно быть создано

© SAP AG AC410 2-20

Организационные единицы: Упражнения

Глава: Организационные единицы

Тема: Организационные единицы


• Просматривать балансовые единицы, присвоенные контроллинговой единице 1000.

• Проверять, какие управляющие индикаторы активированы в данной контроллинговой единице.

• Объяснять значение различных параметров настройки в контроллинговой единице.

В филиале концерна IDES в Германии создан новый отдел. Этот отдел оказывает предприятию консалтинговые услуги по инсталлированию и использованию программного обеспечения.

1-1 Этот консалтинговый отдел присваивается контроллинговой единице 1000 - CO Европа, в ней уже используются параметры настройки, которые требуется проверить.

1-1-1 Какое управление присвоением (КЕ : БЕ 1 : 1 или 1 : n) установлено в основных данных?

___________________________________________________________

1-1-2 Для вызова более подробной информации о варианте финансового года используйте функциональную клавишу F1. Должно ли совпадать число особых периодов в балансовых единицах и в контроллинговой единице?

___________________________________________________________

1-1-3 Проверьте, активированы ли в контроллинговой единице 1000 Учет по местам возникновения затрат, Учет по местам возникновения прибыли и управление облиго.

© SAP AG AC410 2-21

1-1-4 Сколько балансовых единиц присвоено контроллинговой единице 1000?

___________________________________________________________

1-2 Еще одному предприятию требуется установить модуль CO системы R/3. На текущий момент это предприятие имеет только одну балансовую единицу, что означает, что оно будет отражено в системе с использованием присвоения 1:1. Однако можно ожидать, что данное предприятие будет быстро расширяться, в том числе за пределами одной страны. Таким образом, требуется интегрировать в контроллинговую единицу новые балансовые единицы. Какие параметры настройки управления присвоением и валют (типа валют) необходимо установить, чтобы впоследствии к контроллинговой единице можно было добавить новые балансовые единицы?

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

В следующих примерах придется использовать пользовательскую настройку в нескольких приложениях. Для облегчения этой работы рекомендуется открыть несколько окон (сеансов) с помощью Система → Открыть режим. Перейти из одного сеанса в другой можно в любой момент.

Чтобы оптимизировать работу с системой, можно добавить часто используемые пути по меню к списку "фаворитов" пользователя.

© SAP AG AC410 2-22

Организационные единицы: Решения

Глава: Организационные единицы

Тема: Организационные единицы

В решениях используются следующие сокращения для путей по меню:

Путь к пользовательской настройке:

IMG: Инструменты → Accelerated SAP → Пользовательская настройка → Обработка проекта → Просмотр ссылочного IMG SAP.

Путь к Учету по местам возникновения затрат:

CCA: SAP-меню → Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ.

1-1 IMG: Контроллинг → Общий контроллинг → Организация → Ведение КонтроллингЕдиницы.

1-1-1 Выберите контроллинговую единицу 1000 и просмотрите подробный экран. В этой контроллинговой единице учет затрат активирован для всех балансовых единиц.

1-1-2 Особые периоды можно варьировать. При этом число периодов проводки должно быть одинаковым. Границы периодов для вариантов финансового года также обязаны совпадать.

1-1-3 В контроллинговой единице 1000 перейдите к экрану Активировать компоненты/УправляющИндикаторы. Активированы Учет по местам возникновения затрат, Учет по местам возникновения прибыли и управление облиго.

1-1-4 Перейдите для контроллинговой единицы 1000 в ракурс Присвоение БЕ. Контроллинговой единице 1000 присвоено четыре балансовые единицы: 1000, 2000, 2100 и 2300 (в упражнениях может быть больше балансовых единиц).

© SAP AG AC410 2-23

1-2 Управление присвоением в контроллинговой единице должно быть установлено на Учет затрат для нескольких балансовых единиц, несмотря на то, что первоначально присваивается только одна балансовая единица. Тип валюты задает, каким образом определяется валюта для контроллинговой единицы. Чтобы предусмотреть возможность использования для балансовых единиц, которые будут присвоены данной контроллинговой единице позднее, различных (локальных) валют, выберите тип валюты 30 (валюта концерна). Этот тип должен быть установлен в балансовых единицах как первая локальная или параллельная валюта. Это гарантирует, что перенос данных FI/CO и последующие расширения могут выполняться без каких-либо проблем.

Чтобы сделать возможным обновление в контроллинговой единице всех валют, необходимо активировать управляющий индикатор Все валюты.

© SAP AG AC410 3-1

SAP AG 2001

Основные данные

МВЗ

Виды затрат

Виды работ

Статистические показатели

Функции, общие для всех основных данных


© SAP AG AC410 3-2

SAP AG 2001

Основные данные: цели главы

Описывать, как оптимальным образом структурироватьстандартную иерархию

Создавать МВЗ

Различать основные счета и виды затрат

Создавать виды затрат в Контроллинге и объяснятьвозможные альтернативные методы их создания

Создавать виды работ и осуществлять планированиесоответствующих тарифов вручную для различных МВЗ

Создавать статистические показатели

Обновлять основные данные с помощью групповойобработки

Объяснять временную зависимость основных данных

Создавать группы основных данных и объяснятьмеханизм их создания


© SAP AG AC410 3-3

SAP AG 2001


Организа

ционны

е

единиц

ы

Закрытие

периода




событиями

проводки

Основные

данные

© SAP AG AC410 3-4

SAP AG 2001

Основные данные: сценарий предприятия

Менеджер отдела контроллинга определяет структуру МВЗпредприятия, а также соответствующие сферы управления. Вашазадача состоит в том, чтобы отразить эту структуру в системе ввиде стандартной иерархии. Для представления всего предприятияэтой структуре должно быть присвоено каждое МВЗ.

Модуль Финансы сообщает, что балансовые единицы уже созданы.Теперь можно приступить к созданию соответствующих видовзатрат в Контроллинге.

Консультанты, работающие на предприятии, должны иметьвозможность рассчитывать услуги, предоставляемые ими клиентам,непосредственно на носитель затрат (внутренний заказ). Услугимладших и старших консультантов требуется перерассчитывать по-отдельности.

В качестве ссылочной базы для переносов затрат и перерасчетов вконце периода требуется использовать статистические показатели.

Хотя основные данные остаются относительно постоянными напротяжении значительного времени, по мере роста и измененияпредприятия потребуется определенное ведение. Таким образом,необходимо владеть набором инструментов, существующих дляэтой цели.

© SAP AG AC410 3-5

SAP AG 2001

Основные данные и переменные данные

Виды затратМВЗ

Виды работСтатистические

показатели

Основные

данные

Переменные

данные

AН

А

Л

И

ЗОтдельные

позиции

Итоговые записи

В Контроллинге косвенных затрат проводится различие между основными и переменными данными.

Основные данные - это информация, остающаяся неизменной в течение продолжительного периода времени.

Переменные данные используются в течение кратковременных промежутков и присваиваются основным данным.

Виды затрат описывают происхождение затрат. Виды затрат задаются как первичные или вторичные. Первичные виды затрат возникают в результате потребления производственных факторов, заготавливаемых на стороне. Вторичные виды затрат возникают в результате потребления собственных производственных факторов (то есть предоставляемых самим предприятием).

МВЗ представляют в системе сферы ответственности/управления, порождающие затраты и влияющие на них.

Виды работ разбивают производственные работы и услуги, предоставляемые местом возникновения затрат предприятию, на типы; они используются для перерасчета затрат, связанных с собственными работами, на источники затрат.

Статистические показатели (значения, описывающие МВЗ) используются в качестве основы (ссылочной базы) для перерасчетов (раскладок, распределений и т.д.), а также для анализа статистических показателей.

© SAP AG AC410 3-6

SAP AG 2001

МВЗ

Тема:


© SAP AG AC410 3-7

SAP AG 2001

Организационная структура как стандартнаяиерархия

H1IDES IDES ЕЕввррооппаа

H1000H1000ББЕ 1000Е 1000ГГееррммаанниияя

H2000H2000ББЕ 2000Е 2000ВВееллииккооббр.р.

H2300H2300ББЕ 2300Е 2300ИИссппаанниияя

H2100H2100ББЕ 2100Е 2100ППооррттууггааллиияя

H1110H1110

Правление

H1120H1120

Собств.работы

H1200H1200

Финансы иадминистрация

H1210H1210

Администр.

H1220H1220

Персонал

H1210H1210

Закупки

H1300H1300

Сбыт

H1400H1400

Технический

отдел

H1010H1010

Собственные

работы

Перед созданием МВЗ требуется определить стандартную иерархию, название которой вводится при создании контроллинговой единицы.

Стандартная иерархия - это классификационная структура, которой должны быть присвоены все МВЗ контроллинговой единицы. Можно создать структуру/классификацию мест возникновения затрат, соответствующую конкретным требованиям. Однако их удобно структурировать по аналогии со структурой компании (сферы принятия решений, контроллинга и управления). Эти отдельные сферы, как правило, соответствуют функциональным сферам, представленным на органиграмме предприятия.

© SAP AG AC410 3-8

SAP AG 2001

МВЗ и стандартная иерархия

H1000: БЕ 2000

H1: IDES Европа

H1000: БЕ 1000

H1120: H1120: ССооббсственныетвенные ррааббооттыы

1110 1110 ППррааввллееннииее

H1010: H1010: ВнутреннееВнутреннее

H1200: H1200: ФФииннааннссы ы и и ааддммиинистрациянистрация

H1200: H1200: ААддммиинистрациянистрация

1200 Кафетерий

1000 Собственные работы

H1200: Финансы и администрация

1110 Правление

Обработка МВЗ

МВЗ - это отдельные единицы, в которых возникают затраты. МВЗ могут создаваться на основе функциональных потребностей, критериев распределения, выполняемых работ, географических факторов и/или сфер ответственности.

В рамках контроллинга косвенных затрат МВЗ сходного типа объединяются в соответствии с тем, выполняют ли они контролирующие, управленческие функции или функции принятия решений. Для представления различных типов МВЗ в структурированном виде создается стандартная иерархия МВЗ.

Каждый уровень или узел такой стандартной иерархии представляет собой группу МВЗ. Начиная с 4.6 можно присваивать МВЗ и узлы на одном уровне иерархии.

МВЗ могут создаваться или модифицироваться с использованием соответствующих функций меню или путем ведения стандартной иерархии.

Созданные или измененные МВЗ в стандартной иерархии имеют неактивный статус, т.е. они не считаются объектами контировки СО. Присвоения проверяются, и МВЗ деблокируется в качестве объекта транзакции во время активации, но не до нее. Активацию можно запустить в рамках групповой обработки.

Если требуется присвоить МВЗ другой части иерархии, это может быть достигнуто в рамках ведения раздела стандартной иерархии простым переприсвоением МВЗ. Другими словами, при этом нет необходимости вносить какие-либо изменения в основные данные МВЗ.

Присвоения таких организационных единиц, как балансовая единица, бизнес-сфера или МВП, могут быть изменены в течение финансового года, только если выполнены следующие условия: - Валюта новой БЕ совпадает с валютой старой БЕ. - Плановые данные проводятся только за этот финансовый год. - МВЗ не присвоено основному средству, рабочему месту или основной записи персонала.

© SAP AG AC410 3-9

SAP AG 2001

Стандартная иерархия и организацияпредприятия

КЕ

1000 Inc.

БЕ

1000Inc. Aмерика

H1

H1000

Финансы

H1010


Легенда

HR Орг. единица

Атрибуты

Группа МВЗ

МВЗ


Организация предприятия отображает организационную структуру предприятия в ракурсе всех приложений. Это позволяет использовать централизованное ведение и анализ для различных организационных единиц.

С помощью организации предприятия можно отразить организационную структуру HR, стандартную иерархию для МВЗ и стандартную иерархию для МВП.

Вам необязательно внедрять для этого HR. В этом случае организация предприятия может быть сгенерирована на основе стандартной иерархии.

Преимущества организации предприятия

Ясность

Зависимость от времени

Принцип наследования

© SAP AG AC410 3-10

SAP AG 2001

Виды МВЗ

Вид МВЗ ОписаниеКол-во

Факт.тариф

План

.втор

.

Облиго

Факт.выр.

Тариф

План

.тариф

План

.выр.

Индикатор блокир.Индикатор блокир.Допустимые значенияДопустимые значения

1 Производств.2 Вспомогат.3 Сбыт4 Администр.9 Расчетное

МВЗВиды работ могутвыводиться толькопо присвоеннымвидам МВЗ

Z ....

Значения по умолчанию

Индикатор

Вид МВЗ - это индикатор в основных данных МВЗ, которых определяет вид данного места возникновения затрат. Примерами видов МВЗ являются: администрация, производство, сбыт. Могут использоваться собственные виды затрат или стандартные виды, предоставляемые системой SAP.

Виды МВЗ позволяют присваивать сходным МВЗ одинаковые признаки. Например, некоторые виды работ могут быть разрешены только для определенных МВЗ. Это позволяет предотвратить ошибочные проводки производственных работ на административные МВЗ. Кроме того, виды МВЗ могут использоваться для вычисления затрат, позволяя определить, какая процентная доля косвенных затрат должна начисляться на данный вид МВЗ.

В пользовательской настройке для каждого вида МВЗ можно определить индикаторы блокирования или задать, что управление количествами для данных МВЗ разрешено. При присвоении МВЗ определенному виду МВЗ (эта операция выполняется при создании МВЗ) для него по умолчанию предлагаются соответствующие индикаторы блокирования и допустимые значения данного вида МВЗ.

© SAP AG AC410 3-11

SAP AG 2001

101##Телефон

201##Организация

202##Услуги ИТ

203##Транспорт

301##Консалтинг

FI/CO

302##Консалтинг

LO

B30##Консалтинг

B##Отдел консалтинга

B10##Расчетные

МВЗ

B20##Поддержка

консалтинга

Задачи упражнения: структурирование моделипредприятия

© SAP AG AC410 3-12

SAP AG 2001


Тема:


© SAP AG AC410 3-13

SAP AG 2001

План счетов

Пример: международный план счетов

Перв.видызатрат

5 6Втор.видызатрат

Втор.видызатрат

ККооннттррооллллииннгг

Виды

выручки

0 1 2 3Оборот-ный икратко-срочныйкапитал

4Неопе-рационн.расходыВыручка

Запасмате-риала

ФФииннааннссыы

Расход-ные

счета

7 8 9Готовыеизделияи полу-фабри-каты

Прибыльи убыт-ки затекущийгод

ФФииннааннссыы

Измене-ниявыручки/баланса/текущиесобств.работы

План счетов включает все основные счета, принадлежащие Финансам.

С точки зрения контроллинга существующая система является циклической, т.к. счета расходов и выручки в Финансах соответствуют первичным видам затрат и видам выручки Контроллинга, а проводки FI переносятся в Учет по видам затрат/выручки (CO-OM-CEL) в режиме реального времени.

Помимо этого, исключительно в Контроллинге создаются вторичные виды затрат. Они используются для регистрации внутренних стоимостных потоков, таких как перерасчеты работ, раскладки и расчеты.

© SAP AG AC410 3-14

SAP AG 2001

Вид затрат

Перв. виды затрат

Первичный вид затратКалькуляц. вид затратыРасчет внешн. заказов

Втор. виды затрат

ВПР

Раскладка

Надбавки

Расчет внутр. заказов

Виды выручки

Вид выручкиУменьшение выручки

Счета выручки

Расходные счета Счета косвенных

проводок (напр.

банковские счета)

Счета косвенных

проводок (напр.

контрольные

счета)

Баланс. счетаСчета ПиУ

Основныесчета

FIFICOCO

Интегрированный характер системы R/3 подразумевает, что расходным счетам, создаваемым в Финансах, должны соответствовать первичные виды затрат в Контроллинге. Это обеспечивает согласование расходов в FI с первичными затратами в CO. Перед тем, как создать первичные виды затрат в Контроллинге, их необходимо создать в Финансах как основные счета.

Для выполнения проводки на первичный вид затрат необходим объект, несущий затраты (например, МВЗ), определяющий источник затрат. Примерами первичных видов затрат являются затраты на материалы и на заработную плату.

Вторичные виды затрат используются исключительно в модуле СО для определения внутренних потоков затрат, таких как раскладки или расчеты. Они определены только в CO и не имеют соответствующих основных счетов в FI.

При анализе выручки в контроллинге система R/3 регистрирует ее как виды выручки. Виды выручки относятся к первичным видам затрат.

При создании вида затрат ему необходимо присвоить тип видов затрат. Это определение задает транзакции, для которых может использоваться данный вид затрат. Например, тип 01 (общие первичные виды затрат) используется для стандартных первичных проводок из Финансов или Управления материальными потоками.

© SAP AG AC410 3-15

SAP AG 2001

Автоматическое создание видов затрат

Параметры настройки по умолчанию

Со счета

400000...510000

Описание

Первичный вид затрат

Вид затрат

раскладки

На счет

415000

Тип счета

01

42

Виды затрат могут создаваться автоматически путем задания параметров настройки по умолчанию, используемых для определения создаваемого вида затрат или интервала видов затрат. Также необходимо задать типы для этих видов затрат.

Первичные виды затрат могут быть созданы только в том случае, если план счетов содержит соответствующие основные счета. Для видов затрат система R/3 использует названия из основных данных основных счетов в FI. Однако при необходимости в CO эти названия можно изменить.

Вторичные виды затрат создаются для всех заданных видов затрат, а названия берутся из типа видов затрат.

После того, как параметры настройки по умолчанию введены, создание видов затрат происходит в фоновом режиме.

© SAP AG AC410 3-16

SAP AG 2001

Бизнес-сценарий

Телефон

Организация

Услуги ИТ

Транспорт

FI/CO

Консалтинг

LO


Компания B

Компания А

Старш.

Млад.

Старш.

Млад.

Периодический перенос:по числу телефонов

Раскладка: по %

Раскладка: по %от числа ПК

Раскладка: по %от пройденных км

Прямой перерасчетработ

Прямой перерасчетработ

На приведенном обзорном слайде представлена организация предприятия из задания упражнения. На данном этапе пока рано отражать метод, используемый для кредитования МВЗ. Однако предоставление предварительной информации может оказаться целесообразным. Для выполнения раскладки или прямого перерасчета работ требуются вторичные виды затрат. Как показано на слайде, согласно сценарию упражнения некоторые МВЗ для кредитований будут использовать раскладку или прямой перерасчет работ. Этот демонстрирует, с какой целью (!) в данном упражнении создаются вторичные виды затрат.

Этот слайд можно вытащить из общей папки и периодически использовать его как полезную обзорную информацию на протяжении всего курса.

© SAP AG AC410 3-17

SAP AG 2001

Виды работ

Тема:


© SAP AG AC410 3-18

SAP AG 2001

Виды работ

Наряд наработы

10 часов

консалтинг

Процесс

Старш.консультант

Заказ

626200 +3 000

МВЗ

Проект

МВЗ:Консалтинг FI/CO

626200 - 3 000

1 Создайте вид работ 2 План. тариф повида работ наМВЗ

Знач. по умолч.

Вид работ классифицирует работы, выполняемые одним или несколькими МВЗ, принадлежащими одной компании.

Если определенное МВЗ предоставляет работы другим МВЗ, заказам, процессам и т.п., это означает, что используются его ресурсы. Затраты, связанные с этими ресурсами, должны быть перерассчитаны на получателей соответствующих работ. В качестве ссылочных баз для такого перерасчета затрат используются виды работ.

При внутрипроизводственном перерасчете работ в систему R/3 вводится объем работ, например, число часов, затраченных на ремонт. Система вычисляет соответствующие затраты на основании тарифа и генерирует дебетование получателя и кредитование отправителя для объемов и затрат. Внутрипроизводственный перерасчет работ выполняется с помощью вторичных видов затрат, хранящихся в основных данных видов работ в качестве значений по умолчанию.

Использование вида работ можно ограничить определенными видами МВЗ путем задания допустимых видов МВЗ в основной записи вида работ. При этом можно указать до восьми допустимых видов МВЗ или оставить присвоение "без ограничений" с помощью символа звездочки (*).

Тип вида работ определяет, должен ли вводиться и перерассчитываться данный вид работ, и если да, то каким образом. Например, можно разрешить для определенных работ прямой перерасчет, а для других работ задать, что они не могут перерассчитываться напрямую или могут перерассчитываться только косвенно.

© SAP AG AC410 3-19

SAP AG 2001

МВЗ/Вид работ

Планирование выполнения работ/тарифов

Фин. год 2001Периоды с 1 по 12МВЗ 30100 Консалтинг FI/CO

Вид работ LЕд-ца ценыТариф

00001300Старш.консультант

Чтобы сделать возможным выполнение внутрипроизводственного перерасчета работ, необходимо указать, какие МВЗ и по каким тарифам предоставляют определенные виды работ. В системе R/3 это осуществляется путем планирования выполнения работ/тарифов для МВЗ. В данном случае планирование МВЗ/выполнения работ выполняет функцию дополнительной основной записи.

В случае внутрипроизводственного перерасчета работ объем перерассчитываемых работ вводится вручную. Чтобы выполнить перерасчет и затрат, и работ, система R/3 должна оценить объем перерассчитываемых работ с использованием тарифа, указанного отправителем для данного вида работ. В случае прямого перерасчета работ для этого вычисления используется плановый тариф для комбинации “МВЗ/вид работ”.

Плановый тариф может быть введен вручную или определен системой автоматически в рамках планирования. Если плановый тариф должен устанавливаться вручную, в качестве значения индикатора тарифа должно быть задано 3 (вручную). Данная процедура может использоваться, если определение тарифов не является комплексным, например, если требуемые тарифы определяются исключительно внутри организации и не зависят от выполняемых собственных работ, или если тарифы зависят от цен внешних поставщиков, но не затрат МВЗ. Автоматическое определение плановых тарифов рассматривается в курсе AC412.

© SAP AG AC410 3-20

SAP AG 2001



Тема:

© SAP AG AC410 3-21

SAP AG 2001


Статистический

пок-ль

010203...101112

4500500050006000_____

__100..

83.3 20500 (в среднем) (в сумме)

Месяцы

100100100

Число сотрудников(постоянное значение)

Телефонные звонки(итоговое значение)

Статистические показатели, такие как число сотрудников или продолжительность телефонных звонков, представляют собой статистические значения, характеризующие МВЗ, МВП или заказы на косвенные затраты. Они могут также описывать значение для определенной работы, предоставляемой МВЗ, например, число сотрудников, задействованных в ремонте, для транспортного МВЗ (зависящий от работ статистический показатель).

Возможны проводки и плановых, и фактических статистических показателей.

Статистические показатели могут использоваться в качестве ссылочных баз для периодических операций, таких как раскладка или распределение, а также для анализа показателей.

Статистические показатели определяются как постоянное или итоговое значение:

Постоянное значение (например, “число сотрудников”) переносится из периода, в котором оно было введено, на все последующие периоды того же финансового года. Ввод проводки необходим только в случае изменения данного значения. Итоговое значение финансового года является средним значением периодов.

Итоговое значение (например, "телефонные звонки") проводится только за период, в котором оно введено. В случае итоговых значений итоговое значение финансового года является суммой всех значений периодов.

Статистические показатели могут переноситься из Информационной системы логистики (ИСЛ) путем присвоения показателя из ИСЛ статистическому показателю в Учете по местам возникновения затрат.

© SAP AG AC410 3-22

SAP AG 2001

Функции, общие для всех основных данных

Тема:


© SAP AG AC410 3-23

SAP AG 2001

Создание зависящих от времени основныхданных

1 января

1 июля

Действит. с 01 января по

МВЗ: Консалтинг FI/CO

30 июня

31 декабря

Рассматриваемый период: ответственный

-

-

Конрад

Рис

31 декабря

Поля основных данных для МВЗ, видов затрат и видов работ могут сохраняться в системе как зависящие от времени. Если одно из таких полей изменяется для определенного временного интервала, система создает в базе данных новую запись, содержащую новую основную запись для этого периода. Это означает, что для каждой отдельной основной записи одновременно ведется несколько записей базы данных. В приведенном выше примере поле “Ответственный” является зависящим от времени, что дает возможность указать несколько разных ответственных за МВЗ, так как они меняются с течением времени.

Отдельные поля задаются как зависящие от времени в пользовательской настройке. Некоторые поля, в частности, присвоение МВЗ балансовой единице, бизнес-сфере или МВП определены системой SAP как зависящие от времени, и заданный временной интервал не может быть сокращен, если на данное МВЗ в текущем финансовом году выполнялись фактические проводки. Поскольку хранение зависящих от времени данных может привести к быстрому росту объема данных, как зависящие от времени рекомендуется определять только самые важные поля.

Присвоение МВЗ разделу стандартной иерархии не является зависящим от времени полем. Это означает, что при внесении изменений в текущее присвоение система подготавливает историческую и текущую информацию по МВЗ.

Если требуется продлить срок действия записи основных данных, перейдите в режим ведения основных данных и создайте основную запись для требуемого продленного периода. Чтобы избежать заполнения одних и тех же полей основных данных, можно скопировать данные из существующей основной записи.

© SAP AG AC410 3-24

SAP AG 2001

Групповая обработка

ИИззммееннеенниие е ММВВЗ: З: ггррууппппоовваая я ооббррааббооттккаа

КЕ 1000Действ. с 01.01.1950 по 31.12.9999

Вар. списка + Вар. списка -

М МВЗ Описание Вид БЕ БС 1110 Правление U 1000 9900 1200 Столовая U 1000 9900 2300 Закупки U 1000 9900 . . . . . . . . . .

Вариант списка: название

Какие МВЗ?1

Группа МВЗ Интервал МВЗ Вариант выбора

2

Какие поляосновных

данных?

Система SAP R/3 предоставляет ряд функций групповой обработки для основных данных МВЗ.

Можно выбирать требуемые МВЗ, задавая интервалы и группы МВЗ или варианты выбора, осуществлять ведение любых полей (за исключением дополнительных полей пользователя), создавать группы с использованием выбранных МВЗ или переключаться с групповой обработки на отдельную обработку списков основных данных.

Групповая обработка может также использоваться для изменения или удаления статистических показателей.

Просмотр или удаление видов затрат и видов работ может осуществляться с помощью групповой обработки.

Для групповой обработки могут создаваться собственные варианты списков. Вариант списка определяет поля основных данных, которые могут быть обработаны. Этот вариант списка можно изменить в ходе обработки.

Усовершенствованы функции просмотра списков для видов затрат, МВЗ, видов работ и хозяйственных процессов. В режиме просмотра списка основных данных можно сортировать и фильтровать данные аналогично тому, как это происходит в случае использования инструментального средства просмотра списков ABAP list viewer.

Чтобы облегчить выбор в будущем, выведенные объекты можно объединить в группы.

© SAP AG AC410 3-25

SAP AG 2001

Группы основных данных

ВВиидды ы ззааттрраатт ММВВЗЗ ССттаат. т. ппооккааззааттееллии

ООккллааддыы

ТТррааннссппоорртт

F1F1 F2F2 F3F3

ППррооииззввоодстдст.. ввррееммяя

FST1FST1 PHR2PHR2

ССооттррууддннииккии

ВВррееммеенннн..ппееррссооннаалл

ССллуужжаащщииее

.

.....

.

.....

.

..

ВВиидды ы ррааббоотт

ППееррссооннаалл

ЗЗааррппллааттаа

Группы основных данных используются в Учете по местам возникновения затрат для уплотнения различных видов основных данных для выполнения задач анализа, планирования и перерасчета.

Такие группы могут использоваться для обработки нескольких записей основных данных в одной транзакции, например, в рамках планирования или составления отчетов. Например, можно выполнить планирование всех видов затрат, используемых данным МВЗ, путем задания соответствующей группы видов затрат. Кроме того, группу МВЗ можно указать, если требуется создать отчет, содержащий результаты для всех МВЗ определенной сферы.

Функция групп основных данных позволяет создавать иерархические структуры. В этом случае основные данные присваиваются группам на низшем уровне, а затем уплотняются в группах, принадлежащих вышестоящим уровням. В соответствии с организационно-экономическими потребностями может создаваться любое необходимое число иерархических групп.

Стандартная иерархия мест возникновения затрат - это особый вид группы МВЗ. Все МВЗ контроллинговой единицы должны быть присвоены стандартной иерархии. Параллельно со стандартной иерархией с помощью функций ведения групп может создаваться произвольное число альтернативных иерархий МВЗ.

Новые группы основных данных могут создаваться с использованием существующих групп в качестве шаблонов для копирования.

© SAP AG AC410 3-26

SAP AG 2001

Группы основных данных с вариантами выбора

1300 Технические службы

Пример: группа МВЗ, включающая все МВЗ бизнес-сферы 9900

Вариант выбора "9900"1

2 Создание группы МВЗ "9900"

ВВааррииааннт т ввыыббоорра 9900а 9900

9900 9900 ввссе е ММВВЗ З ббииззннеес-с-ссффеерры 9900ы 9900

1200 Кафетерий

1000 Собств. работы

1110 Правление

•

•

•

3 Создание нового МВЗв бизнес-сфере 9900

Автоматический перенос в группу МВЗ "9900"

SEL9900SEL9900

Вариант выбора используется для выбора основных данных.

Критерии выбора для объекта необходимо ввести только один раз, после чего сохранить их в варианте выбора. В ходе выполнения система использует критерии, сохраненные в варианте выбора, для определения соответствующих объектов.

В случае создания или изменения групп видов затрат, МВЗ, видов работ, статистических показателей, хозяйственных процессов, заказов или СПП-элементов вариант выбора может быть присвоен конечному узлу. Это дает возможность создания динамических групп, состав которых может изменяться.

При создании или изменении групп какие-либо новые варианты выбора создаваться не могут.

Производительность системы выше в случае групп, не использующих варианты выбора.

В приведенном выше примере создается группа основных данных, содержащая все МВЗ бизнес-сферы 9900. Это делается, например, для включения соответствующих МВЗ в отчет. Сначала необходимо создать вариант выбора, включающий МВЗ бизнес-сферы 9900. Затем требуется создать группу МВЗ и присвоить вариант выбора конечному узлу. Чтобы проверить, какие объекты выбраны с помощью варианта выбора, можно просмотреть обзор. Если в бизнес-сфере 9900 создается новое МВЗ, или этой бизнес-сфере присваивается уже существующее МВЗ, оно автоматически включается в группу МВЗ "9900".

© SAP AG AC410 3-27

SAP AG 2001

Копирование групп/иерархий с суффиксом

G1

G1000

G1200

МВЗ 1310

G2000

G1300

МВЗ 1330

МВЗ 1330

G1.1999

G1000.1999

G1200,1999

МВЗ 1310

G2000,1999

G1300,1999

МВЗ 1330

МВЗ 1330

Суффикс: 1999

Физически новые МВЗ

Группы основных данных не зависят от времени. Таким образом, при изменении структуры группы система подготавливает текущую и историческую информацию в новой структуре. Для того чтобы сохранить историческую иерархию, следует перед каждым обновлением создавать ее копию.

Группы, имеющие существующую иерархию, могут копироваться с суффиксом. При этом к названию группы добавляется период и добавочное название, состоящее, максимум, из четырех символов. Сохраняются иерархия и соответствующий суффикс. После этого в текущую иерархию могут быть внесены изменения.

Стандартная иерархия не должна включать суффикс.

Если копируется группа, для которой уже существует суффикс, этот суффикс заменяется на новый, задаваемый пользователем.

Система выполняет те же проверки, что и при выполнении функции "Создание группы/иерархии со ссылкой".

В приведенном выше примере в качестве суффикса используется ”1999”. Все остальные символы могут остаться на своих местах. Выбор имени-суффикса не означает, что группа становится зависящей от времени.

© SAP AG AC410 3-28

SAP AG 2001

Основные данные: резюме главы


Описывать, как оптимальным образом структурироватьстандартную иерархию

Создавать МВЗ

Различать основные счета и виды затрат

Создавать виды затрат в Контроллинге и объяснятьвозможные альтернативные методы их создания

Создавать виды работ и осуществлять планированиесоответствующих тарифов вручную для различных МВЗ

Создавать статистические показатели

Обновлять основные данные с помощью групповойобработки

Объяснять временную зависимость основных данных

Создавать группы основных данных и объяснятьмеханизм их создания

© SAP AG AC410 3-29

Основные данные: Упражнения

Глава «Основные данные»

Тема «Места возникновения затрат»

После выполнения этого упражнения вы научитесь:

• Просматривать стандартную иерархию

• Создавать МВЗ для отдела консалтинга

Организационная структура вашего отдела консалтинга уже отражена в стандартной иерархии контроллинговой единицы. Шесть МВЗ, запланированных вами для своего отдела, присвоены соответствующим узлам иерархии. График на следующей странице показывает обзор присвоений МВЗ в стандартной иерархии.

Символы

Узлы иерархии

МВЗ

## = МВЗ или узла

© SAP AG AC410 3-30

Обзор стандартной иерархии для отдела консалтинга

H1 - **стандартная иерархия CA1000

H9500 - обучение

H-AC410

B## - Группа## Отдел консалтинга

B10## - Расчетные МВЗ

101## - телефон

B20## - Поддержка консалтинга

201## - организация

202## - IT Сервис

203## - парк транспортного хозяйства

B30## - Консалтинг

301## - FI/CO Консалтинг

302## - LO Консалтинг

1-1 Просмотрите стандартную иерархию вашего консалтинга и проверьте, созданы ли все узлы согласно вышеприведенному графику.

1-2 Создайте МВЗ для отдела консалтинга. МВП действительны с первого дня текущего финансового года до предлагаемой даты окончания. Все МВЗ присвоены немецкому филиалу (БЕ 1000).

1-2-1 Создайте МВЗ Телефон, Организация, ИТ-сервис и FI/CO Консалтинг непосредственно из стандартной иерархии на основании вышеприведенного графика. При создании основных данных для МВЗ используйте следующую информацию:

© SAP AG AC410 3-31

Раздел иерархии

МВЗ Имя МВЗ Ответственн

ый Вид МВЗ Бизнес-

сфера МВП

B10## 101## Телефон Cмит 9 - Расчетное МВЗ

IS## Внутр. служба

1402 Управление

B20## 201## Организация Джоунс 4 Управление IS## Внутр. служба

1402 Управление

B20## 202## ИТ Сервис Браун 2 - Сервисное МВЗ


1400 - Внутренняя служба

B30## 301## FI/CO Консалтинг

Грин 8 - Консалтинг 8000 - Сторонн

ий сервис

1600 - Сторонний сервис

1-2-2 Так как МВЗ созданы в стандартной иерархии, они не активны. Это означает, что они пока не являются объектами контировки и могут быть без проблем снова удалены из системы. Активируйте свои МВЗ.

1-2-3 В целях сокращения объема вводимых данных скопируйте МВЗ ИТ Сервис при создании МВЗ Траснпорт и МВЗ FI/CO Консалтинг для создания МВЗ LO Консалтинг. Не забудьте каждый раз изменять номер МВЗ и имя ответственного лица.

Ссылка МВЗ Имя МВЗ Ответственн

ый Вид МВЗ Бизнес-

сфера МВП

202## 203##

Транспорт Роуз 2 - Сервисное МВЗ


1400 - Внутренняя служба

301 302##

LO Консалтинг

Чанг 8 - Консалтинг

8000 - Сторон

ний сервис

1600 - Сторонний сервис

1-2-4 Выведите для просмотра любое МВЗ. Какую валюту оно имеет? Из каких основных данных МВЗ происходит эта информация?

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

1-2-5 Просмотрите для этого МВЗ управляющие индикаторы. Каков источник просматриваемой информации? Ее можно изменить в основных данных?

_______________________________________________________________

© SAP AG AC410 3-32

_______________________________________________________________

1-2-6 Так как все ваши МВЗ созданы в БЕ 1000 и ведутся в валюте объекта UNI , для вас нежелательно показывать эту информацию на обзорном экране в стандартной иерархии.

© SAP AG AC410 3-33


Тема “Виды затрат”


• Создавать вторичные виды затрат в Контроллинге

В конце периода вы бы хотели перенести затраты с МВЗ Организация, ИТ Сервис и Транспорт на МВЗ Консалтинг. В дальнейшем эти МВЗ перерассчитают свои консалтинговые услуги в рамках прямого перерасчета работ на внутренние заказы, выступающие в роли носителей затрат для услуг, потребляемых каждой компанией. Вторичные виды затрат требуются для раскладки и прямого перерасчета работ.

2-1 Создайте вторичные виды затрат. МВЗ действительны с первого дня текущего финансового года до предлагаемой даты окончания.

2-1-1 Создайте виды затрат раскладки на основании следующей информации.

Вид затрат Имя Описание Тип видов затрат

6300## Раскладка орг. ## Организация ## 42

6310## Раскладка ИТ Сервис ##

ИТ Сервис Группа ## 42

6311## Раскладка Транспорт ##

Транспорт Группа ## 42

2-1-2 Создайте виды затрат, необходимые для перерасчета консалтинговых услуг, на основании следующей информации.

Вид затрат Имя Описание Тип видов затрат

6261## Младшие консультанты ##

Группа младших консультантов ##

43

6262## Старшие консультанты ##

Группа старших консультантов ##

43

© SAP AG AC410 3-34

2-2 Используя диалоговую справку, определите первичные и вторичные виды затрат. Что является предпосылкой для создания первичных видов затрат или видов выручки?

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

© SAP AG AC410 3-35


Тема: Виды работ


• Создавать виды работ.

• Планировать тарифы на виды работ

Консультанты из нового отдела консалтинга перерассчитывают консалтинговые услуги, предоставляемые вами, с помощью прямого перерасчета работ на внутренние заказы. Эти заказы выступают в роли носителей затрат для услуг, предоставляемых компании. Необходимо создать основные данные для каждого вида работ. Вследствие того что эти операции (часы консалтинга) также подлежат оценке, необходимо запланировать тарифы для каждого вида работ на МВЗ. При вводе консультантами часов консалтинга, предоставляемых компании, МВЗ кредитуется на сумму, полученную путем умножения числа часов консалтинга на тариф. В то же самое время, носитель затрат дебетуется на ту же сумму. При установке тарифа используйте типовые рыночные почасовые ставки для консалтинга.

3-1 Требуется анализировать часы консалтинга для старших и младших консультантов по отдельности. Для этого создаются два вида работ для перерасчета часов консалтинга. Виды работ действительны с первого дня текущего финансового года. Примите предлагаемую конечную дату.

3-1-1 Создайте вид работ J## (младшие консультанты ##). Вид работ измеряется в часах и применяется только местами возникновения затрат вида 8 (консалтинг). Для перерасчета выберите тип вида работ 1, который поддерживает прямой перерасчет работ. Вид затрат для перерасчета - 6261##. Задайте тариф вручную.

3-1-2 Создайте вид работ S## (старшие консультанты ##). Используйте вид работ J## в качестве образца. Измените имя, описание и вид затрат для перерасчета (6262##). Остальные данные оставьте без изменений.

3-2 Младшие и старшие консультанты работают на МВЗ FI/CO Консалтинг и МВЗ LO Консалтинг. Укажите тарифы на соответствующие виды работ

3-2-1 Тарифы вводятся в меню планирования. Выберите профиль планирования SAPEASY.

© SAP AG AC410 3-36

3-2-2 В формате планирования 1-261 (планирование тарифов, простой формат) запланируйте тарифы для вида работ J## на МВЗ консалтинга (группа МВЗ B30##). Запланируйте тарифы для всех периодов текущего финансового года в версии 0. Выберите ввод на основе формуляра.

3-2-3 Для обоих МВЗ - 301## (FI/CO Консалтинг) и 302## (LO Консалтинг) - задается часовая ставка размером в 200 для младших консультантов.

3-2-4 Запланируйте тарифы на Консалтинг для старших консультантов S## на МВЗ Консалтинга (группа МВЗ B30##). Запланируйте тарифы для всех периодов текущего финансового года в версии 0. Выберите ввод на основе формуляра.

3-2-5 Для МВЗ 301## задается часовая ставка размером в 300 (FI/CO Консалтинг). Старшие консультанты в области LO (МВЗ 302##) в настоящее время оплачиваются по ставке 280.

© SAP AG AC410 3-37



Тема: статистические показатели


• создавать статистические показатели

В конце периода МВЗ Телефон, Организация, ИТ Сервис и Транспорт перерассчитывают свои затраты на МВЗ, в которых возникли затраты. Статистические показатели используются, например, в качестве ссылочных баз для этих перерасчетов.

4-1 Создайте статистические показатели, которые должны служить в качестве ссылочных баз для периодических перерасчетов в отделе консалтинга.

4-1-1 МВЗ Телефон использует число минут телефонных разговоров на МВЗ в качестве ссылочной величины. На МВЗ ИТ-сервис применяется число ПК, используемых в соответствующий момент времени, в качестве ссылочной величины. МВЗ Транспорт использует количество пройденных километров для их перерасчета. Определите, какие ссылочные базы являются итоговыми, а какие - фиксированными значениями.

Кол-во телефонных единиц:_____________________________________

Число ПК:__________________________________________

Число пройденных км:_____________________________________

4-1-2 Можно ли изменить постоянные значения в течение финансового года?

4-1-3 Определите статистический показатель TELE## для числа телефонных единиц. Единицей измерения служит минута.

4-1-4 Определите статистический показатель PC## для числа ПК, используемых на МВЗ в данный момент. Единицей измерения служит штука.

© SAP AG AC410 3-38

4-1-5 Определите статистический показатель KM## для количества пройденных километров. Единицей измерения служит километр (КМ).

© SAP AG AC410 3-39



Тема: Глобальные функции для основных данных


• создавать группы основных данных

• изменять ответственного за место возникновения затрат на определенный период времени

• выполнять групповую обработку

Во избежание необходимости ввода каждого отдельного получателя для определения периодических перерасчетов создайте группы МВЗ, содержащие получателей для каждого перарасчета. Однако предварительно убедитесь в том, что получатели уже не находятся в стандартной иерархии в качестве группы ( = узел).

Ответственный за МВЗ берет годичный отпуск по уходу за ребенком. В течение этого времени другой сотрудник будет отвечать за МВЗ.

Основные данные МВЗ подлежат проверке и расширению. В целях ускорения обработки используйте функцию групповой обработки.

5-1 Приведенная ниже таблица предоставляет обзорное представление об отношениях перерасчета, возникающих в конце периода.

МВЗ Перерасчет на МВЗ

101## - телефон 201##, 202##, 203##, 301##, 302##

201## - организация 202##, 301##, 302##

202## - IT Сервис 201##, 301##, 302##

203## - Транспорт 301##,302##

Войдите в стандартную иерархию для нахождения группы (узла), который можно было бы использовать, или для создания другой группы мест возникновения затрат. Для перерасчета каких МВЗ требуется создание других групп МВЗ?

_____________________________________________________________________

© SAP AG AC410 3-40

Также возможно применение интервалов МВЗ вместо групп. Однако в ходе курса это невозможно вследствие текущей нумерации МВЗ.

5-2 Создайте еще одну группу МВЗ для получателей периодического переноса телефонных затрат.

Создайте группу МВЗ PU-TELE## (периодический перенос затрат, телефон ##). Присвойте этой группе группы B20## и B30##.

5-3 Создайте группы МВЗ для раскладки.

5-3-1 Создайте группу МВЗ ASS-IT## (Раскладка ИТ-сервис ##), присвойте МВЗ 201## (Организация ##), 301## (FI/CO Консалтинг) и 302## (LO Консалтинг) этой группе.

5-3-2 Создайте группу МВЗ ASS-ORGA## (Раскладка Организация ##) с использованием ASS-IT## в качестве ссылки. Удалите МВЗ 201## и добавьте МВЗ 202## (IT Сервис), так чтобы группа содержала МВЗ 202##, 301## и 302##.

Необязательные упражнения: 5-4 - 5-6

5-4 Внесите в основные данные МВЗ зависящие от времени изменения.

5-4-1 Г-жа Роуз будет отсутствовать на работе ровно 12 месяцев начиная со следующего периода. Г-н Рикардо займет ее место в качестве ответственного за МВЗ 203## (Транспорт) в течение этого времени. Измените основные данные на данный период времени.

5-4-2 Вызовите снова МВЗ 203## (Транспорт). Сколько при этом показывается разных периодов? Почему показывается несколько периодов?

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

5-5 Для проверки и расширения данных МВЗ вам необходимо использовать групповую обработку.

© SAP AG AC410 3-41

5-5-1 Групповая обработка выполняется для проверки того, были ли МВЗ в отделе консалтинга В## деблокированы для фактических и плановых проводок, и для их изменения при необходимости. На экране просмотра перейдите к соответствующему варианту списка.

5-5-2 Вы также хотите определить коммуникационные данные на консалтинговых МВЗ. Для этого в вариантах списка стандартной системы отсутствуют поля. Определите вариант списка КОМ## с одной строкой под названием Телефон и факс##, используя данные столбцы.

Выбор / МВЗ / Teлефон-1 / Teлефакс

При сохранении варианта списка автоматически создается запрос на изменение с именем "USER AC410##". Сохраните введенные данные.

Изменения в пользовательских настройках можно сохранить в запросе и перенести их в другие системы или манданты R/3.

5-5-3 Активируйте вариант списка.

5-5-4 Выберите групповую обработку для МВЗ консалтинга (группа В3##) с вариантом списка KOM## . Настройте следующие данные:

Место возникновения затрат 301## (FI/CO Консалтинг), тел. 123, факс 321

Место возникновения затрат 302## (LO Консалтинг), тел. 456, факс 654

5-6 Требуется изменить группу МВЗ PU_TELE## для автоматического включения всех новых консалтинговых МВЗ (вид МВЗ 8) вне зависимости от присвоений отдельным узлам иерархии.

5-6-1 Создайте вариант выбора 8-## (консалтинговые МВЗ), включающий все МВЗ вида 8 (консалтинг). Укажите своего пользователя в поле Создал в качестве еще одного критерия.

_______________________________________________________________

5-6-2 Удалите узел В30## из группы МВЗ PU-TELE## (периодический перенос затрат, телефон ##) и присвойте вариант выбора 8-##. Какие МВЗ присвоены группе PU-TELE## посредством варианта выбора?

© SAP AG AC410 3-42

5-6-3 Протестируйте функции варианта выбора, создав новое консалтинговое МВЗ 303## (консалтинг Базис) с применением МВЗ 301## FI/CO Консалтинг в качестве образца. Измените только имя МВЗ и сохраните данные.

5-6-4 Просмотрите группу МВЗ PU-TELE## и разверните вариант выбора. Какие МВЗ присвоены группе посредством варианта выбора?

_______________________________________________________________

5-6-5 Удалите место возникновения затрат 303## для всего периода времени.

5-6-6 Почему не все группы создаются с помощью вариантов выбора?

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

© SAP AG AC410 3-43

Основные данные: Решения


Тема «Места возникновения затрат»

1-1 CCA: Основные данные → Стандартная иерархия → Просмотреть

Организационная структура отдела консалтинга отражается в узле H-AC410. Разверните отдельные узлы в своей группе В##.

1-2

1-2-1 CCA: Основные данные → Стандартная иерархия → Изменить

Установите курсор на разделе иерархии В10##, которому должно быть присвоено МВЗ, и выберите Обработать → Создать МВЗ.

Название поля или вид данных

Значения

МВЗ 101##

Рассматриваемый период 01.01. Текущий финансовый год

до 31.12.9999

Имя Телефон

Ответственный Cмит

Вид МВЗ 9

Выберите "Организация" для ввода данных по организационным единицам.


Значения


Бизнес-сфера IS##

МВП 1402

Сохраните введенные данные.

Повторите процедуру для создания других МВЗ включая разные присвоения соответствующим разделам иерархии.

1-2-2 ССА: Основные данные → Изменить стандартную иерархию → Обработать → Активировать Выберите все новые МВЗ и активируйте их онлайн с использованием пиктограммы Активировать.

© SAP AG AC410 3-44

1-2-3 ССА: Основные данные → МВЗ → Отдельная обработка → Создать


Значения

МВЗ 203##

Действ. с 01.01. Текущий финансовый год

до 31.12.9999

Ссылка 202##


Измените на экране основных данных имя МВЗ и имя ответственного лица.


Значения

Имя Транспорт

Ответственный Роуз

Сохраните введенные данные.

Повторите для МВЗ 302## с использованием МВЗ 301## в качестве ссылки.

1-2-4 ССА: Основные данные → МВЗ → Отдельная обработка → Просмотреть

Введите созданное вами МВЗ. Валюта объекта переносится из балансовой единицы. В балансовой единице 1000 внутренней валютой является UNI.

1-2-5 Выберите Управление. Управляющие индикаторы - это параметры предварительной настройки, которые хранятся в виде МВЗ и могут быть измененены в основных данных.

1-2-6 CCA: Основные данные → Стандартная иерархия → Изменить → Конфигурация столбцов.

Снимите индикатор для балансовой единицы и валюты объекта.

© SAP AG AC410 3-45

Решения

Глава Основные данные

Тема Виды затрат

2-1 Учет по видам затрат: Основные данные → Вид затрат → Отдельная обработка → Создать вторичный

2-1-1


Значения

Вид затрат 6300##

Действ. с 01.01 Текущий финансовый год

до 31.12.9999

Имя Раскладка Орг. ##

Описание Раскладка для группы органиазции ##

Тип вида затрат 42

Сохраните свои данные.

Повторите процедуру для создания других видов затрат.

2-1-2


Значения


Действ. с

01.01 Текущий финансовый год

до 31.12.9999

Имя Младшие консультанты ##

Описание Группа младших консультантов ##



Повторите процедуру для вида затрат 6262## (ссылка 6261##).

© SAP AG AC410 3-46

2-2 Вид затрат классифицирует оцененное потребление организацией производственных факторов в контроллинговой единице. Вид затрат корреспондирует с элементом затрат в плане счетов. Различаются первичные виды затрат, возникающие в результате использования закупаемых на стороне товаров, и вторичные виды затрат, представляющие стоимостные потоки в СО. Перед тем как первичные виды затрат могут быть созданы в КЕ, они должны быть определены как основные счета.

© SAP AG AC410 3-47

Решения

Глава: Основные данные

Тема: Виды работ

3-1 ССА: Основные данные → Вид работ → Отдельная обработка → Создать

3-1-1


Значения

Вид работ J##


до 31.12.9999

Имя Младшие консультанты ##

Единица работ ч.

Вид МВЗ 8

Тип вида работ 1

Вид затрат для перерасчета 6261##

Индикатор тарифа 3


3-1-2

Теперь создайте вид работ S##, используя J## в качестве образца.

Измените имя и вид затрат для перерасчета, сохранив остальные данные.


3-2 3-2-1 ССА: Планирование → Задать профиль планирования


Значения

Профиль планирования SAPEASY

Пиктограмма Подтвердить профиль.

3-2-2 ССА: Планирование → Производство работ/Тарифы → Изменить

© SAP AG AC410 3-48


Значения

Версия 0

Период с 1

Период по 12

Финансовый год Текущий

Группа МВЗ B30##


Ввод На основе формуляра

Перейти к→ Обзорный экран

3-2-3 На обзорном экране


Значения

Итог. тариф 200

Единица тарифа 00001

Перейти к → Следующая комбинация (место возникновения затрат 302##)


Значения




3-2-4 ССА: Планирование → Производство работ/Тарифы → Изменить


Значения

Версия 0

Период с 1




Вид работ S##

Ввод На основе формуляра

3-2-5 На обзорном экране

© SAP AG AC410 3-49


Значения



Перейти к → Следующая комбинация (место возникновения затрат 302##)


Значения




© SAP AG AC410 3-50

Решения


Тема: статистические показатели

4-1 CCA: Основные данные → Статистические показатели → Отдельная обработка → Создать

4-1-1 Итоговые значения могут вводиться и проводиться только в соответствующий период проводки. Начиная с периода ввода постоянные значения обновляются для всего финансового года.

Телефонные единицы - итоговое значение

ПК - постоянное значение

Пройденные километры - итоговое значение

4-1-2 Постоянные значения можно изменить в течение финансового года путем ввода нового значения в соответствующем периоде. Начиная с этого момента обновленные данные вносятся в последующие периоды.

Как это следует из названия, постоянные значения - это статистические показатели, сумма проводки которых всегда остается постоянной. Однако подобные значения должны допускать корректировки в соответствии с изменениями на предприятии. Такими измененениями может быть дополнительное количество сотрудников или уменьшение офисной площади для МВЗ.

4-1-3


Значения

Статистический показатель TELE##

Имя Телефонные единицы

Ед. стат. показателя Минуты

Тип показателя Итоговые значения


© SAP AG AC410 3-51

4-1-4


Значения

Статистический показатель PC##

Имя ПК

Ед. стат. показателя шт.

Тип показателя Постоянные значения


4-1-5


Значения

Статистический показатель KM##

Имя Пройденные километры

Ед. стат. показателя KM

Тип показателя Итоговые значения


© SAP AG AC410 3-52

Решения


Тема: Глобальные функции для основных данных

5-1 CCA: Основные данные → Стандартная иерархия → Просмотреть

Место возникновения затрат 101## (телефон), 201## (организация) и 202## (IT-сервис)

5-2 CCA: Основные данные → Группа мест возникновения затрат → Создать


Значения

Группа МВЗ PU-TELE##

Выберите пиктограмму Иерархия.

Описание Периодический перенос Телефон ##

Обработать → Группа мест возникновения затрат → Подчиненный уровень

B20##

Обработать → Группа мест возникновения затрат → Подчиненный уровень

B30##


5-3 CCA: Основные данные → Группа мест возникновения затрат → Создать

5-3-1


Значения

Группа МВЗ ASS-IT##


Описание Раскладка ИТ Сервис ##

Обработать → Место возникновения затрат → Вставить МВЗ

МВЗ 201##

МВЗ 301##

МВЗ 302##

© SAP AG AC410 3-53


5-3-2


Значения

Группа МВЗ ASS-ORGA##

Ссылочная группа МВЗ Раскладка ИТ

Описание Раскладка для органиазции ##


Установите курсор на МВЗ 201##.

Обработать → Выбрать → Отсоединить (пиктограмма)

Установите курсор на верхний узел ASSESS-ORGA##.

Обработать → Место возникновения затрат → Вставить МВЗ


Значения

МВЗ 202##


5-4

5-4-1 ССА: Основные данные → МВЗ → Отдельная обработка → Изменить


Значения

МВЗ 203##

Ввод

Обработка → Рассматриваемый период → Другой рассматриваемый период

Действ. с 01. След. период текущего фин. года

Действ. до Через 12 мес.

Выберите пиктограмму Выбор.

Ответственный Рикардо

© SAP AG AC410 3-54


5-4-2 ССА: Основные данные → МВЗ → Отдельная обработка → Просмотр


Значения

МВЗ 203##

Ввод

Система отражает 3 записи данных по заданным критериям. Поле Ответственный управляется в зависимости от времени, т.е. для нового рассматриваемого периода система сохраняет основные данные в качестве отдельной записи данных.

5-5

5-5-1 ССА: Основные данные → МВЗ → Групповая обработка → Изменить


Значения

Группа МВЗ B##


до 31.12.9999

Вариант списка SAP01

Список мест возникновения затрат → Выполнить

Представление → След. вариант списка (SAP02 стандарт, 2 строки)

5-5-2 IMG: Контроллинг → Учет по местам возникновения затрат → Основные данные → МВЗ → Определение вариантов ведомостей для групп. обработки → Вариант → Новый вариант → Создать


Значения

Вариант KOM##

Имя Телефон и факс ##

Число строк 1

Ввод

В разделе Возможные поля установите курсор на Выделение (при необходимости используйте функцию прокрутки).

© SAP AG AC410 3-55

Обработать → Выбрать

Подтвердите длину вывода.

Повторите процедуру для полей МВЗ, Телефон 1 и Номер факса.


Система отражает диалоговое окно для запроса к инструментальным средствам. Выберите пиктограмму Создать запрос.


Значения

Описание USER AC410##


Ввод

5-5-3 Вариант → Существующий вариант → Активировать

5-5-4 ССА: Основные данные → МВЗ → Групповая обработка → Изменить


Значения



до 31.12.9999

Вариант списка KOM##

Введите следующие значения.

МВЗ Телефон 1 Номер факса

301## 123 321

302## 456 654


5-6

5-6-1 IMG: Контроллинг → Учет по местам возникновения затрат → Основные данные → МВЗ → Определить варианты выбора МВЗ


Значения

Вариант 8-##

Варианты → Создать

Вид МВЗ 8

Создал Ваш пользователь

© SAP AG AC410 3-56

Обработать → Атрибуты

Описание МВЗ консалтинга


5-6-2 CCA: Основные данные → Группа мест возникновения затрат → Изменить


Значения



Установите курсор на узел B30##.

Обработать → Выбрать

Обработать → Выделенная запись → Отсоединить

Установите курсор на узел B20##.

Обработать → Группа мест возникновения затрат → Тот же уровень

Поиск значений с помощью F4-справки или щелчка на малом треугольнике.

Сохраните настройки и выберите "Только верхние узлы" и "С вариантами выбора".

Выберите созданный вами вариант выбора (8-##).

Группа МВЗ .8-##


Доп. информация → Развертка варианта выбора

Вариант выбора применяется для присвоения консалтингового МВЗ 301## и 302## группе МВЗ.

5-6-3 ССА: Основные данные → МВЗ → Отдельная обработка → Создать


Значения

МВЗ 303##


до 31.12.9999

Ссылочное МВЗ 301##

Имя Консалтинг Базис


© SAP AG AC410 3-57

CCA: Основные данные → Группа мест возникновения затрат → Просмотр


Значения



Установите курсор на узел 8-##.

Доп. информация → Развертка варианта выбора

Места возникновения затрат 301##, 302## и 303##.

5-6-5 ССА: Основные данные → МВЗ → Отдельная обработка → Удалить


Значения

МВЗ 303##


до 31.12.9999

Тестовый прогон Отмена выбора

Пиктограмма Выполнить.

5-6-6 При использовании группы, созданной с помощью варианта выбора, происходит ухудшение системной производительности, т.к. всегда имеет место прогон выбора.

© SAP AG AC410 4-1

SAP AG 2001

Управляемые событиями проводки

Нумерация контроллинговых документов

Ввод первичных проводок

Отчеты в Учете по местам возникновения затрат

Справка по контировке

Корректировочные проводки

Автоматическое облиго и резервирование средств

Прямой перерасчет работ


© SAP AG AC410 4-2

SAP AG 2001

Управляемые событиями проводки: цели главы


Использовать транзакции исходных приложений ипонимать, как эти транзакции влияют на отчеты вУчете по местам возникновения затрат

Запускать итоговые отчеты и отчеты по отдельнымпозициям и объяснять дополнительные функцииинформационной системы

Описывать конфигурационные возможности,упрощающие выполнение проводок

Корректировать исходные проводки, выполненныена ошибочные МВЗ

Объяснять функции автоматического облиго ирезервирования средств

Выполнять и исправлять перерасчеты работ

© SAP AG AC410 4-3

SAP AG 2001



Орган

изацио

нные

единиц

ы

Закрытие

периода




событиями

проводки

© SAP AG AC410 4-4

SAP AG 2001

Проводки на основе операций: сценарийпредприятия

Для каждой контроллинговой проводки системасоздает документ, которому присваиваетсяуникальный номер. Один из членов проектнойгруппы покажет вам, как он/она объединяетхозяйственные операции CO, а затемприсваивает их диапазону номеров документов.

Чтобы проверить интерфейс FI/CO, выполнитепредварительную проводку несколькихдокументов.

Данные по МВЗ потребуется просматривать вразличных отчетах. Изучите отчеты,предлагаемые в стандартной системе.

Объясните использование различныхинструментов системы отчетов другим членампроектной группы CO, чтобыпродемонстрировать их гибкость.

© SAP AG AC410 4-5

SAP AG 2001

Проводки на основе операций: сценарийпредприятия

Документы проводки из модулей HR и MM частоочень объемные. Постарайтесь разработатьмаксимально простой способ исправленияошибочных контировок в CO.

Поскольку потребуется информация о будущихоблиго МВЗ, рассмотрите возможностьиспользования облиго.

Все работы (консалтинговые),предоставляемые клиенту, требуется собиратьна носителе затрат. Это может использоватьсядля создания документов фактуры.

© SAP AG AC410 4-6

SAP AG 2001

Проводки на основе операций




Учет п

о МВП




Финансы ФинансыОсн.

средства ВыручкаFIFI

СбытСбыт Управление

материаль-ными потоками

Управление материаль-

ными потоками

Расходы

COCOPCPC

Контроллинг косв. затрат Контроллинг косв. затрат

МВЗ

COCOOMOM

COCOPAPA

Виды

работ

Процессы

Внутр.заказы

Учет по видам затрат Учет по видам затратCOCOCELCEL

Производство Производство

EC-EC-PCAPCA

Проводки из других модулей Переносы затраты внутри CO Облиго


HRHR MMMM SDSDPPPP

При вводе хозяйственных операций на МВЗ проводятся первичные затраты. Затраты категоризируются на основании операций проводки.

Хозяйственные операции, влияющие на затраты, могут вводиться в таких приложениях R/3, как Управление персоналом, Управление основными средствами, Управление материальными потоками и Финансы. Результат этой проводки переносится в Контроллинг в качестве проводки первичных затрат. Так, например, можно выполнить проводку ñ÷åòа-ôàêòóðы êðåäèòîðà, содержащего расходную позицию, на соответствующее МВЗ в СО.

Некорректные контировки можно исправить с использованием внутренних переносов затрат СО. Затраты переносятся с использованием первичного вида затрат. Основное отличие переноса затрат от перерасчета заключается в том, что при переносе затрат исходная сумма по дебету всегда сокращается на отправителе, в то время как в случае перерасчетов исходная сумма по дебету никогда не меняется, вместо этого на счет отправителя заносится отдельная сумма по кредиту.

Прямой перерасчет работ включает в себя ввод объемов работ, производимых местом возникновения затрат для другого объекта контировки. Эти объемы работ умножаются на тариф за единицу работы, хранящийся в системе. Получающаяся в результате сумма используется для кредитования отправителя и дебетования получателя под вторичным видом затрат.

CO обрабатывает как фактические проводкаи, так и облиго. Облиго - это платежное обязательство, которое еще не введено в Финансах, но приведет к возникновению фактических затрат в результате будущих хозяйственных операций.

© SAP AG AC410 4-7

SAP AG 2001

Нумерация контроллинговых документов

Тема:


© SAP AG AC410 4-8

SAP AG 2001

Нумерация документов

Планирование затрат(RKP1)Планирование по видамзатрат (RKP1)

Фактическое

разграничение (KAZI)Периодические переносызатрат (RKIB)

..

....

Группа

"Планиро-вание"

Группа "Период.перерасчеты"

Внутр. интервал NV Внутр. интервал NV

Внешн. интервал NV Внешн. интервал NV

Транзакция:

Различные операции, изменяющие объект (такой как МВЗ или заказ), отображаются в системе как хозяйственные операции.

Для всех хозяйственных операций, приводящих к созданию контроллинговых документов, необходимо определить интервалы номеров. Номера документов могут копироваться из одной контроллинговой единицы в другую.

Присвоение документам интервалов номеров включает два шага: - Объединение нескольких операций в группу. Если каждой транзакции необходимо присвоить собственный интервал номеров, группу можно создать для каждой транзакции. - Присвоение группы внутреннему или внешнему интервалу номеров. Это позволяет использовать для сходных транзакций одну группу интервалов номеров.

Интервалы номеров контроллинговых документов определяются независимо от финансового года. Номера документов могут присваиваться в порядке возрастания.

SAP рекомендует создать отдельные группы интервалов номеров для фактических и плановых операций. Это гарантирует, что программы реорганизации, запускаемые для плановых и фактических данных отдельно друг от друга, будут сбрасывать интервалы номеров также отдельно друг от друга.

© SAP AG AC410 4-9

SAP AG 2001

Ввод первичных проводок

Тема:


© SAP AG AC410 4-10

SAP AG 2001

Проводки на основе операций: интеграция

Накладная наотпуск материала

10 алюминиевых трубМВЗ 4220

COCO

MMMM

Документ FI

МВЗ 4220

400010 + 250 10 штук

Счет-фактураМВЗ 2210

416000 2 000МВЗ 2210.... 416000 + 2 000 8 000 кВт чна 113100 2 000

FIFI

FIFI

Первичные затраты могут вводиться непосредственно в Финансах (как в случае счета-фактуры в Бухгалтерии кредиторов) или создаваться в других приложениях (как в случае движения материалов в Управлении материальными потоками), а затем переноситься в модуль FI. Такие хозяйственные операции (события) создают документы FI, требуемые для решения задач внешней отчетности в Учете и отчетности. Эти документы внешнего учета и отчетности хранятся в централизованном файле документов. Документы FI состоят, как минимум, из двух позиций и должны иметь нулевое сальдо.

Отдельные позиции этих хозяйственных операций также записываются в Контроллинге, если они проводятся на контроллинговые объекты контировки СО (например, МВЗ). Проводки CO часто состоят всего из одной позиции, так как в Контроллинг проводятся только только проводки отчета о прибылях. Отдельные позиции документируют данную хозяйственную операцию с точки зрения контроллинга, управление ими осуществляется через файл отдельных позиций CO. Кроме того, система R/3 уплотняет все отдельные позиции в итоговые записи, хранящиеся, в свою очередь, в файле итоговых данных СО.

© SAP AG AC410 4-11

SAP AG 2001

Логика контировок - проводка на МВЗ

Ввод данных Деривация Проводка

Реальная Статистич.

Затраты:МВЗ

Финансы Контроллинг

1002300


МВП

10023001400 МВЗ МВП

Проводки затрат и выручки в CO могут инициировать последующие реальные и статистические проводки: - Реальные проводки могут обрабатываться, а также подвергаться перерасчету или расчету с использованием других контроллинговых объектов. В CO могут выполняться только реальные проводки (и только единственный раз). Именно с помощью таких проводок используемая информация переносится в FI в целях согласования. - Статистические проводки используются только в информационных целях. Может выполняться любое требуемое число статистических проводок.

Объект контировки определяет, является ли проводка статистической или реальной; другими словами, объект контировки является либо реальным, либо статистическим. Например, для определения, является ли заказ на косвенные затраты реальным или статистическим используются основные данные заказа. На реальный заказ возможны только реальные проводки, аналогично, на статистический заказ выполняются только статистические проводки. МВЗ представляют исключение из этого правила. На МВЗ могут выполняться как статистические, так и реальные проводки.

Если требуется провести контроллинговые затраты, то для определения соответствующего реального объекта контировки CO необходимо использовать первичный документ (например, счет-фактуру поставщика или накладную на отпуск материала). Дополнительные статистические объекты можно ввести вручную, или система определит их с помощью деривации. В данном простом примере в документе FI вводится МВЗ, что делает возможным выполнение реальной проводки СО. Для выполнения статистической проводки система переносит МВП из основных данных МВЗ.

Статистические проводки всегда выполняются на МВП.

© SAP AG AC410 4-12

SAP AG 2001

Логика контировок - проводка на МВЗ и заказ


Ввод данных Деривация ПроводкаРеальная Статистич.


Заказ (реальн.)

1002300

40010


Заказ (реальн.)

МВП

1002300

400101400

Заказ МВЗ

МВП


Заказ (стат.)

1002300

40010


Заказ (стат.)МВП

1002300

400101400

МВЗ Заказ

МВП

2

11

22

При выполнении проводки переноситься может только реальный объект контировки. Единственным исключением из этого правила является контировка на МВЗ и на дополнительный реальный объект контировки. В этом случае система всегда обновляет МВЗ статистически. Если в строке проводки задан реальный объект и МВЗ, как показано в приведенном примере, то на заказ на косвенные затраты выполняется реальная проводка. Статистические проводки вводятся для МВЗ и МВП. Однако, если заказ является только статистическим, то проводка на него выполняется соответствующим образом, а получателем реальной проводки становится МВЗ.

Статистические проводки на МВЗ могут быть проанализированы в отчете МВЗ: факт/план/отклонения (прокрутка в отчете).

Каждой строке проводки может быть присвоен только один вид объекта. Это означает, что одна строка транзакции не может проводится на несколько МВЗ, заказов и т.д.

© SAP AG AC410 4-13

SAP AG 2001

Логика контировок - проводка выручки

Ввод данных Деривация Проводка

Реальная Статистич.


ОУРОУР МВЗ

МВП

Выручка

МВЗ

ОУР

1002300

X

Выручка:МВЗ

ОУР МВП

1002300

X1400

Реальные проводки выручки возможны только на объект учета результатов, заказ клиента, проект или реальный заказ, имеющий выручку. Как и в случае проводки затрат, проводки на МВП являются статистическими.

Выручка может также регистрироваться на МВЗ в качестве статистических значений.

© SAP AG AC410 4-14

SAP AG 2001

Отчеты в Учете по местам возникновения затрат

Тема:


© SAP AG AC410 4-15

SAP AG 2001

Меню отчетов

--

++++

++++

Учет затрат по МВЗСравнения план/факт

• МВЗ: факт/план• Область: МВЗ• Область: виды затратДополнит. признакиДополнит. индикаторы

Сравнения факт/фактСравнения норма/факт

Для выбора отчетов в информационной системе может использоваться дерево отчетов. Дерево отчетов объединяет все отчеты, используемые в приложении, и формирует из них иерархию.

Пользователь может создать собственное меню отчетов с индивидуальной структурой узлов для каждой группы операций предприятия. Отчеты, созданные пользователем в соответствии с собственными потребностями, и стандартные отчеты системы SAP могут быть интегрированы в меню отчетов группы операций. Такие изменения, как добавление пользовательских отчетов, не включаются в стандартное меню системы SAP.

© SAP AG AC410 4-16

SAP AG 2001

Пример стандартного отчета

*****Отчет по видам затрат и МВЗ - факт/план*****- ООттччеет т ппо о ввииддаам м ззааттрраат т и и ММВВЗ - З - ффааккт/т/ппллаан: н: ррееззууллььттаатт

Отчетный период . . . с 1 по 3 2000 Дата 07.04.00

Виды затрат / МВЗ Факт. затраты План. затраты Отклон. (сбыт)

** Прочие админ. затраты 6 477 800,00 3 238 900,00 3 238 900,00 -

2210 Электроэнергия 112 000,00 56 000,00 56 000,00 -

* 481000 Калькул. амортизация 1 000,00 56 000,00 56 000,00

** Калькуляц. затраты 112 000,00 56 000,00 56 000,00

2110 ПМ 566 000,00 283 000,002120 Склад ПМ 849 000,00 424 500,002130 Склад ОМ 1 414 999,84 707 499,00 707 499,00 -2310 Администр. здание 590 000,00 295 000,00 295 000,002320 Склад. помещение 900 000,00 450 000,00 450 000,002330 Произв. здание 1 340 000,00 670 000,00 670 000,00

* 511111 Изменения площадей

2110 ПМ 1 277 159,92 638 579,96 638 579,96 -

Норма

Факт

Отклонения

Сбыт %

Контроллинг косвенных затрат включает следующие задачи:

Планирование

Перерасчет


Мониторинг косвенных затрат

Все косвенные затраты присваиваются МВЗ, в которых они возникают, или работам, которые их инициируют. Система предоставляет полный набор функций, позволяющих выполнять перерасчет косвенных затрат в соответствии с их происхождением.

В конце периода можно сравнить плановые и соответствующие им фактические затраты. Получившиеся отклонения норма/факт могут быть проанализированы на основе их происхождения, полученные результаты могут быть использованы для проведения требуемых управленческих мероприятий в рамках Контроллинга. Для анализа динамики затрат по периодам можно также сравнить два набора фактических данных за различные периоды.

© SAP AG AC410 4-17

SAP AG 2001

Итоговые значения и отдельные позиции

Итоговые

записиОтдельные

позиции

Отчеты Report Painter/Report Writer

Отчеты по отдельнымпозициям

В системе R/3 проводится различие между отдельными позициями и итоговыми записями. Они заносятся в отдельные таблицы базы данных.

Отдельные позиции создаются для каждой хозяйственной операции. Для просмотра отдельных позиций используются отчеты по отдельным позициям.

В целях отчетности все отдельные позиции хозяйственных операций автоматически сохраняются в итоговых записях. Значения суммируются в системе R/3 в соответствии с МВЗ/видами затрат или МВЗ/видами затрат/видами работ, что позволяет значительно ускорить анализ данных. Анализ итоговых записей может производиться с помощью отчетов Report Painter/Report Writer.

Как правило, анализ МВЗ осуществляется с помощью отчета Report Painter. Если требуется получить подробную информацию по определенным видам затрат, проведенным на данное МВЗ, то можно вызвать соответствующие отдельные позиции.

В отчете по отдельным позициям в виде отдельных позиций содержатся фактические, плановые затраты или облиго, основанные на документах проводок. Эти данные выводятся в виде списка (представление списка вывода).

Пример: в FI затраты по содержанию персонала внешней ремонтной фирмы были проведены дважды в течение одного месяца.

Отд. позиция 1: 420000 Затраты на персонал 5 000 Произв. МВЗ 07/1998 Отд. позиция 2: 420000 Затраты на персонал 3 500 Произв. МВЗ 07/1998 Итог. запись: 420000 Затраты на персонал 8 500 Произв. МВЗ 07/1998

© SAP AG AC410 4-18

SAP AG 2001

Интерактивная информационная система

476000 Канц. товары

Виды затрат Факт.затратыПлан.затраты Откл. (сбыт)Отклон.%

1 000 1 000

Итоговый отчет

Отд. позиции 476000 1 000 UNI

Отчет по отдельнымпозициям

ДДооккууммееннт FIт FI

4050

476000 Канц. товары113100 Банк

1 0001 000

Перв. документ

Интерактивная информационная система может использоваться для суммирования и анализа всех или выборочных хозяйственных операций с использованием различных критериев (например, МВЗ/вид затрат).

Как правило, анализу подвергаются итоговые записи Report Painter, но иногда возникает необходимость выбрать и проверить отдельные позиции итогового отчета. Кроме того, существует возможность перехода от отдельных позиций к соответствующему первичному документу. Первичным документом может быть документ FI или, например, бухгалтерский документ переноса затрат.

С помощью интерфейса отчет/отчет можно вызвать другие отчеты.

© SAP AG AC410 4-19

SAP AG 2001

Пользовательские параметры настройки

Подробные данные

Валюта отчета

Отчетный период

Нач. периодКонеч. период

Период планирования

Фин. годНач. периодКонеч. период


КЕ

Объекты отчета- МВЗ

- Вид работ- Статист. показатель

Вид затрат

1000

1000

476100

1

Польз. настройка Вызов отчета

Вариант выбора

Версия

Нач. периодКонеч. периодФин. год

МВЗ

...

Вид работ ...

Вид затрат ...

476100

1000

1

1

...

0

1 2

Текущ.

В качестве критериев выбора и валюты отчета можно задать общие и пользовательские значения по умолчанию. Преимущество пользовательских параметров настройки состоит в том, что на экран автоматически выводятся все или несколько значений, которые, как правило, должны быть введены перед выполнением группы отчетов. При вызове отчета система R/3 проверяет, введены ли все необходимые значения. В таком случае отчет может быть выполнен без ввода каких-либо значений на экране выбора.

Могут быть введены следующие значения по умолчанию:

основные данные (контроллинговая единица, МВЗ или группа МВЗ, вид затрат и т.д.);

параметры настройки управления экстрактами данных;

период планирования;

отчетный период;

валюта отчета;

прочие характеристики, например, версия.

© SAP AG AC410 4-20

SAP AG 2001

Варьирование

10001000IDESIDES

11001100

Правление

1100Правление

2100

ССккллаадд

2200

ЭЭннееррггиияя

2300

ЗЗддаанниияя

2110КонтрольПМ

2210Электро-энергия

2310Админ.здания

2120ПМ

2220Вода

2320Склады

2130 Отгрузка

2230Газ

2330Админ.здания

2400

ТТррааннссппоорртт

20002000

ЛЛооггииссттииккаа

2410Грузовыемашины

2420Легковыемашины

Функция варьирования позволяет выбрать отдельный отчет для каждого элемента группы, созданной в рамках сеанса выбора. Эта функция особенно полезна при создании отчета из группы МВЗ в фоновом режиме, если в то же время необходимо иметь возможность переключения между отчетами по МВЗ.

Функция варьирования может использоваться, только если она была активирована в определении отчета.

В диалоговом окне варьирования необходимо указать, какие узлы и/или МВЗ должны быть выведены. Для этого индикатора можно выбрать одно из трех возможных значений: - Развернуть: выводятся отчеты для всех МВЗ и узлов, принадлежащих выбранной группе. - Не разворачивать: выводится только один отчет для высшего узла выбранной группы. - Отдельные значения: выводятся только отчеты для МВЗ, принадлежащих выбранной группе.

Отчеты для групп МВЗ можно сохранять в виде экстрактов с активированным варьированием. При последующем анализе экстрактов для данной группы можно быстро вызывать отчеты для отдельных МВЗ.

© SAP AG AC410 4-21

SAP AG 2001

Отчет по отдельным позициям: ведениевариантов просмотра

ВВиидд

ззааттррааттММВВЗЗ ООббщ. вщ. вввееддеенннноое е ккоол-л-ввоо ЕЕд-д-ццыы

422042204220422042304230423042304230423042304230

619000619000620000620000619000619000619000620000620000625000625000625000

819 083105 500

1001 0001476 111

1102,800

105 500

5 500

3 12535 001

77 747

10 000

82 030

Часы

Часы

Часы

Часы

Часы

Часы

Часы

Часы

Часы

Часы

Часы

Часы

МВЗ

Вид затрат

Валюта

Единицы

Значение

Общ. введенное кол-во

Система R/3 предлагает стандартизованные варианты просмотра. Пользователь может определить дополнительные варианты для общего или индивидуального использования.

Для определения варианта просмотра, учитывающего специфику пользователя или предприятия, из группы доступных полей (включая пользовательские поля) можно выбрать любое требуемое число полей.

Для каждого поля необходимо определить позицию (столбец) в отчете и ширину столбца.

В зависимости от ширины столбца система R/3 автоматически использует краткий или подробный текст из имени поля. Кроме того, автоматически испльзуется язык входа в систему, если он доступен для отчета.

Для каждого столбца можно выбрать последовательность сортировки по восходящей или по нисходящей.

Для каждого столбца можно задать фильтры. При этом строки, удовлетворяющие критериям фильтрации, не выводятся на экран. Тем не менее, они включаются в вычисления итоговых и промежуточных сумм.

Итоговые суммы можно определить интерактивно, выбрав сначала требуемый столбец, а затем операцию суммирования. Одновременно можно выбрать несколько столбцов.

© SAP AG AC410 4-22

SAP AG 2001


Справка по контировке

Тема:

© SAP AG AC410 4-23

SAP AG 2001

Проводка по осн. счету

Осн. счет 473110БЕ 1000

Сумма 10 000МВЗ Телефон

Автомат. контировка

БЕ

1000

2000. . .

Вид затрат

473110

430000. . .

МВЗ

Админ.

2200. . .

Вид затрат 473110

Контировка по умолч.:МВЗ Телефон


Контировка по умолч.:

МВЗ Телефон

ООссннооввнныые е ддаанннныыее

Осн. счет 473110БЕ 1000

Сумма 10 000МВЗ: администрация

?

ООссннооввнныы

ее

ддаанннныыее

IMGIMG

FIFI

COCO

FIFI

COCO

Контировка по умолчанию и автоматическаяконтировка

Для проводок первичных видов затрат можно определить автоматическую контировку или контировку по умолчанию. После этого система R/3 автоматически включает заданную (дополнительную) контировку для выполняемой первичной проводки. Автоматические контировки и контировки по умолчанию задаются для видов затрат, которые всегда проводятся на определенное МВЗ. Аналогично можно определить присвоение заказа на косвенные затраты или МВП определенному виду затрат. Как автоматические контировки, так и контировки по умолчанию являются лишь значениями по умолчанию, которые можно переопределить в приложении.

Автоматическая контировка или контировка по умолчанию необходима для первичных видов затрат, использующихся в генерируемых автоматически проводках, таких как ценовые и курсовые разницы или скидки.

Контировка по умолчанию задается в основной записи вида затрат. Там контировка вводится на уровне контроллинговой единицы и уровне счета.

Автоматическая контировка задается в пользовательской настройке с помощью операции "Автоматическая контировка". В рамках этой операции также можно определить более детальные контировки бизнес-сфер и МВП.

Когда система выполняет деривацию информации, она определяет наиболее детализированную контировку, так что первыми считываются значения, заданные в пользовательской настройке. Если система не находит там каких-либо данных, она обращается к основным данным видов затрат. Таким образом, объекты, определенные для автоматической контировки имеют приоритет перед дополнительными контировками, заданными как контировка по умолчанию.

© SAP AG AC410 4-24

SAP AG 2001

Проверка


Осн. счет 473110БЕ 1000


E: 473110 не на МВЗАдминистрация

Проверка

Предпосылка: Вид затрат "473110"Предпосылка: Вид затрат "473110"

ДА ? НЕТ

Проводка

документа

IMGIMG

Сообщение Корректи-ровка пользо-

вателем

FIFI

Проверка: МВЗ <>"Администрация" или МВЗ <>"..."

Проверка: МВЗ <>"Администрация" или МВЗ <>"..."

Сообщение:Информатив. сообщениеПредупр. сообщениеСообщение об ошибкеСторнирование

Точность контроллинговых данных может быть повышена путем использования проверки и замещения. При выполнении проверки и замещения система R/3 проверяет, удовлетворяют ли введенные данные одному или нескольким заданным условиям. Такие проверки производятся в ходе ввода данных, что гарантирует проводку только достоверных данных.

Проверки и замещения создаются для контроллинговой единицы и определенного события. Событие - это некоторая точка в ходе обработки транзакции. В компоненте CO определены следующие события: - Событие "отдельная позиция" (0001) использует данные из заголовка контроллингового документа (COBK) и блок контировки CO (COBL). Это событие управляет проводкой как во внешнем учете и отчетности, так и в Контроллинге. - Событие "Заголовок документа" (0100) использует данные из COBK и оказывает влияние только на проводки CO, выполняемые вручную, такие как переносы затрат или перерасчеты работ. - Событие "Внутренняя проводка CO: отправитель/получатель" (0002) используется исключительно для внутренних проводок CO для проверки отношений отправитель-получатель в периодических перерасчетах.

Проверки используются для выполнения проверок достоверности таких объектов, как виды затрат или МВЗ. Если условия, заданные для выполнения хозяйственных операций не соблюдены, система R/3 выдает определяемое пользователем сообщение. Это может быть информативное, предупреждающее сообщение, сообщение об ошибке или немедленное прекращение выполнения данной проводки.

© SAP AG AC410 4-25

SAP AG 2001

Замещение


Осн. счет 473110БЕ 1000


Замещение

Проводка наМВЗ

Проводка наМВЗ

ДА ? НЕТ

IMGIMG

ЗамещениеКорректи-ровка

системой

Телефон

Телефон

FIFI

Предпосылка: Вид затрат "473110"Предпосылка: Вид затрат "473110"

Проверки достоверности могут также производиться при выполнении замещений. Однако в этом случае при выполнении условия замещения система R/3 заменяет соответствующие значения на другие значения, заданные пользователем, не информируя пользователя о таком изменении.

Для замещений определено дополнительное событие - заказ (0010). Оно используется исключительно для групповой обработки основных данных заказа.

Если определено замещение, противоречащее условию проверки, система информирует об этом, выдавая соответствующее сообщение. Таким образом, можно сказать, что проверка имеет более высокий приоритет или является более "жестким" условием, чем замещение.

© SAP AG AC410 4-26

SAP AG 2001


Корректировочные проводки

Тема:

© SAP AG AC410 4-27

SAP AG 2001

Переносы затрат и выручки вручную

МВЗ: 2200Персонал

МВЗ: 2100 Финансы иАдминистрация

420000 (оклады) -3 400 420000 (оклады) +3 400ППеерреенноосс

3 4003 400

Итог. суммы

Отдельные позиции СО



COCO

Первичные затраты и выручка могут переноситься вручную с помощью основанных на операциях переносов. Эта функция используется преимущественно для корректировки (исправления) ошибочных проводок.

При выполнении внутреннего переноса затрат первичные затраты переносятся на объект-получатель (под исходным видом затрат). Если исходная транзакция была проведена с использованием неверного вида затрат или выручки, то для обеспечения согласованности внутреннего и внешнего учета и отчетности необходимо исправить эту транзакцию в исходном приложении.

Следует учитывать, что при этом не выполняется проверка отправителя, другими словами, система не проверяет, действительно ли данные затраты существуют на отправляющем МВЗ. Это означает, что в результате на отправляющем МВЗ могут возникнуть отрицательные затраты.

Хозяйственная операция документируется с использованием отдельных позиций как со стороны отправителя, так и получателя.

Можно настроить систему на автоматическое выполнение основанных на операциях переносов затрат. Такие автоматические переносы затрат используются для проводки значений на фактические места возникновения затрат в Контроллинге после групповой проводки в FI, присвоенной расчетному МВЗ. Например, оклады могут быть полностью проведены из отдела кадров на расчетное МВЗ, что позволяет свести к минимуму число проводок в FI. Эта групповая проводка затем переносится в CO. Чтобы в СО можно было использовать информацию об окладах, необходимо присвоить соответствующие затраты МВЗ, ответственным за их возникновение. Такой перенос затрат кредитует расчетное МВЗ и дебетует действительные источники затрат соответствующими суммами.

© SAP AG AC410 4-28

SAP AG 2001

Перенос отдельных позиций

МВЗ: 2200Персонал

ММВВЗ: 2100 З: 2100 ФФииннааннссы ы ииААддммииннииссттрраацциияя

473000 (почт.затр.) +10 000

473000 (почт.затр.) -10 000

Номер документа: 30012

473000473000ММВВЗ 2100З 2100ннаа 113100113100

10 00010 000

10 00010 000

473000 (почт.затр.) +10 000

Номер документа: 30012

ППеерреенноосс

ООттд.д. ппооззииццииии





COCO

FIFI

1

2

Функция переноса отдельных позиций позволяет переносить определенные отдельные позиции контроллинговых документов. Эта функция специально предназначена для исправления первичных проводок, присвоенных ошибочным счетам. Контроллинговый документ должен содержать ссылку на исходный документ FI.

Перенос отдельных позиций эквивалентен сторнированию со стороны объекта-отправителя.

Кроме того, может вводиться несколько объектов-получателей.

Переносы отдельных позиций создают контроллинговые документы, которые, в отличие от основанных на операциях переносов затрат, всегда содержат ссылку на финансовый документ. Это позволяет отслеживать происхождение переносов отдельных позиций от конкретных документов Финансов.

В случае переноса отдельной позиции в CO первичный объект контировки остается записанным в документе FI. Для исправления объекта контировки в финансовом документе необходимо выполнить сторнирование этого документа. Если для данного документа в Контроллинге уже выполнен перенос отдельной позиции, то чтобы сторнировать его в Финансах, сначала необходимо сторнировать перенос.

© SAP AG AC410 4-29

SAP AG 2001

Автоматическое облиго и резервирование средств

Тема:


© SAP AG AC410 4-30

SAP AG 2001

Автоматическое облиго

Заказ напоставку12

ЗаявкаMMMM

(с объектомконтировки)

ВВиид д ззааттрраатт

400000 ∑∑∑∑

ФФаакктт

00

00

ППррииссввооеенноо

500

500

МВЗ 3105: Сбыт, автомобиль

Поступлениематериала

COCO

Облиго

500

-500

ВВиид д ззааттрраатт

400000 ∑∑∑∑

ФФаакктт

500

500

ППррииссввооеенноо

500

500

МВЗ 3105: Сбыт, автомобильОблиго

0

0

Облиго - это платежные обязательства, которые пока не внесены в счета, однако приведут к фактическим затратам в будущем. Облиго возникают в рамках функции закупок в компоненте "Управление материальными потоками": - Внутреннее сообщение о запросе на поставку носит название заявка (от заказчика продавцу). Заявка представляет собой предварительное обязательство, которое может быть изменено в любой момент. Строке заявки не требуется присваивать контроллинговый объект. Если это не сделано, соответствующее облиго не отражается в CO. - Заказ на поставку - это контрактный договор, оговаривающий приобретение у поставщика товаров и услуг на определенных, согласованных условиях. Таким образом, заказ на поставку - это жесткое обязательство, поскольку он основан условиях, оговоренных в контракте. Для строки заказа на поставку, присвоенной виду затрат, необходимо указать контроллинговый объект, так что облиго также отражается в СО.

Если заказ на поставку создается со ссылкой на заявку, то облиго в СО перераспределяется (как облиго заказа на поставку).

Облиго уменьшается при обработке поступления материала по данному заказу на поставку. Фактические затраты проводятся на контроллинговый объект. Эта хозяйственная операция продолжается до тех пор, пока заказ не будет выполнен полностью, а облиго не станет равным нулю.

В CO для контроллинговой единицы должно быть активировано управление облиго. Кроме того, МВЗ не должно быть блокировано для облиго (индикатор блокирования).

Облиго не уменьшается, если создан долгосрочный договор. В этом случае оно возникает только при создании отзыва по контракту (контакта) или соглашения о поставках.

© SAP AG AC410 4-31

SAP AG 2001

Ассигнование средств

Ассигнования средств

Ассигнование вручнуюСчет

12

Фактическая проводкаРучное сокращение ассигнования средств

Автомат. ассигнование

Заказ на поставку12 Автомат. сокращение

ассигнования средств

Счет

12Заявка на мат.

12

Приход мат.

Приход мат.

11

22

Январь Март Май

Время

Функция ассигнования средств вручную (облиго вручную) может использоваться для ввода ожидаемых затрат, которые еще не были введены в систему с помощью заявки или заказа на поставку. Это позволяет резервировать плановые суммы на ранних этапах.

Ассигнование средств должно быть уменьшено при вводе соответствующих транзакций, таких как заявки на материал, заказы на поставку и счета-фактуры. Ассигнование средств сокращается путем ввода соответствующей суммы для позиции резервирования. Вводимая сумма не должна превышать сумму, являющуюся открытой на данный момент.

Для уже введенного сокращения облиго можно указать ссылку на сокращение в истории сокращения. Такие ссылки указывают на последующий документ, который приведет (или уже привел) к возникновению фактических затрат. Это используется только в информационных целях.

© SAP AG AC410 4-32

SAP AG 2001


Тема:


© SAP AG AC410 4-33

SAP AG 2001


МВЗ (Консалтинг LO)

626200 - 3 000

Партнер: Заказ 1ННаарряяд д ннааррааббооттыы

10 10 ччаассооввккооннссааллттииннггаа

Процессы


Итоговые

записи

Итоговые

записи

Старш.консульт.

300


Заказ

626200 +3 000Партнер: Консалт. LO

МВЗ

Проекты

Прямой перерасчет работ позволяет измерять, вводить и перерассчитывать предоставляемые бизнес-услуги.

Для этого в системе R/3 должны быть созданы соответствующие (измеряемые) ссылочные базы. В Учете по местам возникновения затрат такие ссылочные базы называются видами работ. Для выполнения прямого перерасчета работ необходимо создать вид работ (тип видов работ 1 = ввод вручную, перерасчет вручную).

Чтобы ввести прямой перерасчет работ, необходимо ввести МВЗ, выполняющее данную работу (отправляющее МВЗ), объект, являющийся получателем данной работы (получатель), вид (вид работ) и объем предоставляемых работ. Следует учитывать, что отправителем для внутрипроизводственного перерасчета работ может быть только одно МВЗ. Получателем может быть любой реальный объект Контроллинга (например, МВЗ, заказ, проект и т.п.).

Для выполнения прямого перерасчета работ необходимо с помощью планирования выполнения работ определить, какие МВЗ должны предоставлять работы, и какие виды работ должны быть предоставлены.

В ходе прямого перерасчета работ производится кредитование отправляющего МВЗ и дебетование объектов-получателей. Для дебетования и кредитования используется вторичный вид затрат (тип "43"). Сумма кредитования и дебетования определяется умножением объема предоставленной работы на соответствующий тариф.

Вид затрат, используемый для прямого перерасчета собственных работ, определяется непосредственно из основных данных вида работ. Этот вид затрат нельзя изменить в рамках транзакции перерасчета.

Прямой перерасчет работ документируется с использованием отдельных позиций как на отправителе, так и на получателе.

© SAP AG AC410 4-34

SAP AG 2001

Перенос прямого перерасчета работ

2000Март

2000Январь

ВПР

Корректировка

Поиск и исправ-ление документа

МВЗ

1000

МВЗ

1000

МВЗ

1000 Работа

Работа

Работа

МВЗ

2000

Заказ

10000

Заказ

20000

Заказ

10000

Док. (для исправления):10 ч. на заказ 10000

Сторнир. док. проводки:-10 ч. на заказ 10000

Сторнир. док. проводки:3 ч. на заказ 200007 ч. на МВЗ 2300

Перенос внутрипроизводственного перерасчета работ используется для корректировки полей проводки.

Доступна функция поиска, позволяющая находить требуемые документы.

Общий объем перерассчитываемой работы должен оставаться неизменным, хотя при этом ее можно перерассчитать на различных получателей.

Корректировки можно выполнять по периодам, но не в тот же самый период, когда был создан корректируемый документ. Тем не менее, финансовый год должен оставаться неизменным.

Возможен перенос таких документов прямого перерасчета работ, как: - документы, вводимые вручную в учете затрат; - контроллинговые документы подтверждений (из Планирования производства и Контроллинга); - контроллинговые документы регистрации времени (табель рабочего времени).

При выполнении переноса в документе переноса создается ссылка на первичный контроллинговый документ.

© SAP AG AC410 4-35

SAP AG 2001

Проводки на основе операций: цели главы


Использовать транзакции исходных приложений ипонимаете, как эти транзакции влияют на отчеты вУчете по местам возникновения затрат

Запускать итоговые отчеты и отчеты по отдельнымпозициям и объяснять дополнительные функцииинформационной системы

Описывать конфигурационные возможности,упрощающие выполнение проводок

Корректировать исходные проводки, выполненныена ошибочные МВЗ

Объяснять функции автоматического облиго ирезервирования средств

Выполнять и исправлять перерасчеты работ

© SAP AG AC410 4-36

Проводки по операциям: Упражнения

Глава «Проводки по операциям»

Тема «Ввод первичных проводок»

После выполнения этих упражнений вы научитесь:

• вводить первичные проводки в Финансах с контировкой по МВЗ

Проектная группа завершила ведение основных данных. Теперь можно отнести расходы в Финансах на МВЗ.

1-1 Введите проводку по счетам Главной книги в Финансах с использованием БЕ 1000, текущей даты и валюты UNI. Выберите вариант ввода "С МВЗ" и введите следующие данные:

Основной счет Д/К Сумма Код налога МВЗ

473120 (телефонные затраты) Дебет 8,000 V0 101##

430000 (оклады) " 5,000 201##

" " 20,000 202##

" " 20,000 203##

" " 200,000 301##

" " 150,000 302##


" 3,000 V0 301##

476100 (ИТ Запасы) " 15,000 V0 202##


" 100,000 V0 203##

476400 (затраты на повышение квалификации)

" 12,000 V0 301##

" " 15,000 V0 302##

113100 (Банк) Кредит 548,000 --- ---

Запишите номер документа. ________________________________

© SAP AG AC410 4-37



Тема «Отчеты в Учете по местам возникновения затрат»


• вводить пользовательские параметры настройки для выбора отчетов

• проверять в каждом итоговом отчете и отчете по отдельным позициям расходы, проведенные в Финансах по каждому МВЗ

• осуществлять навигацию между разными МВЗ в отчете по МВЗ

• определять индивидуальный формат в отчете

Вы хотите отразить расходы, проведенные в Финансах на МВЗ, в разных отчетах. Вам также необходимо использовать некоторые инструменты системы отчетов, позволяющие сократить рабочую нагрузку в системе отчетов и выполнять гибкий анализ информации.

2-1 Зачастую приходится вызывать отчеты с одинаковыми критериями выбора. Для упрощения этого процесса критерии можно задать в качестве предварительной настройки.

2-1-1 Задайте контроллинговую единицу 1000 в пользовательских параметрах настройки, текущий период в качестве отчетного в текущем финансовом году и версию 0 в разделе Другие указания.

2-1-2 Вызовите отчет МВЗ: план/факт/отклонение. Проверьте, перенеслись ли критерии выбора из пользовательских параметров настройки.

2-2 Просмотрите затраты из предыдущего упражнения в отчете.

2-2-1 Выполните отчет МВЗ: план/факт/отклонение для группы МВЗ В## в контроллинговой единице Европа (1000) в текущем периоде и для плановой версии 0.

2-2-2 Отчет предоставляет обзор затрат во всем отделе консалтинга. Используйте функцию варьирования для просмотра различных МВЗ. Затем перейдите к итоговому отчету в МВЗ 301## (FI/CO Консалтинг).

© SAP AG AC410 4-38

2-2-3 Вызовите Фактические отдельные позиции для строки отчета. Какая предоставляется дополнительная информация по виду затрат по сравнению с данными в итоговом отчете?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

2-2-4 Просмотрите первичный документ FI. Сколько отдельных позиций в нем содержится?

____________________________________________________________

2-2-5 Просмотрите документ учета затрат для той же отдельной позиции СО. Сколько отдельных позиций в бухгалтерском документе?

____________________________________________________________

Что является причиной разницы между документом СО и FI-документом?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

Не выходите из просмотра отдельных позиций.

2-3 Определите формат в отчете по отдельным позициям в соответствии с вашими потребностями.

2-3-1 Так как количества при проводках не вводятся, удалите столбцы Общее введенное количество и Введенная единица измерения, а затем включите другие столбцы по своему выбору.

2-3-2 Сохраните формат под именем Display##, затем введите для него описание. Пометьте формат как Пользовательский. Это позволит использовать его только вам.

2-3-3 Вызовите Выбор формата для проверки доступности вашего формата и форматов SAP для выбора.

© SAP AG AC410 4-39


Глава: Проводки по операциям

Тема: Перенос отдельных позиций


• вносить исправления путем переноса отдельных позиций

• аргументированно объяснять, для чего необходимо исправление ошибочных проводок в FI и СО.

В проектной группе принято решение исправить ошибочные проводки в FI и СО после обсуждения с Финансовым отделом. Отдельная позиция проводится в СО для ознакомления с функцией переноса отдельных позиций и со способом представления информации в ней. Вы также хотели бы проверить возможность сторнирования документа в FI, если корректировка уже выполнена в СО.

3-1 Выполните перенос затрат на МВЗ Организация для канцелярских принадлежностей (вид затрат 476000), присвоенных МВЗ "FI/CO Консалтинг" во время первого упражнения в этой главе.

3-1-1 Перенесите отдельные позиции для документа из операции 1-1 (вы записали номер документа) в БЕ 1000 и в текущем финансовом году.

3-1-2 Перенесите позицию проводки 07 (3000 на МВЗ 301##) на МВЗ 201## (организация).

3-2 Проверьте результат проводки переноса.

3-2-1 Перейдите в отчет МВЗ: факт/план/отклонение для текущего периода, плановой версии 0, затем выполните отчет для получающего МВЗ 201## (организация).

3-2-2 Просмотрите Отдельные позиции Факт для этого МВЗ в строке отчета 476000 Канцтовары . Вызовите первичный документ отдельной позиции. Какое место возникновения затрат показывается в документе в качестве получателя для вида затрат 476000?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

© SAP AG AC410 4-40

3-2-3 Как удостовериться, что в документе FI также выводится корректное МВЗ-получатель 201## (организация).

____________________________________________________________

____________________________________________________________

____________________________________________________________

3-3 Вы также хотели бы проверить возможность сторнирования документа в FI (основание сторнирования 01), даже если ошибочная проводка уже исправлена СО.

Сторнирование: да/нет Причина:__________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

3-4 В каком случае имеет смысл исправлять ошибочные проводки в FI и в каком случае - в СО.

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

3-5 Член проектной группы имеет по сравнению с вами меньше опыта в использовании функции переноса проводок, и он хотел бы получить следующую информацию: недавно созданное МВЗ еще не дебетовалось первичными затратами. Имеется ли уже возможность переноса затрат с этого МВЗ на другое МВЗ? Возможно ли перенести отдельные позиции с этого МВЗ?

© SAP AG AC410 4-41


Глава Проводки по операциям

Тема: Прямой перерасчет работ


• Выполнять дебетование соответствующих носителей затрат непосредственно работами консультантов

В проектной группе установлено, что консультанты, оказывающие консалтинговые услуги компании, должны раз в неделю напрямую дебетовать созданный для этой цели носитель затрат. Для каждого клиента компании проектная группа CO-OM-OPA (заказы на косвенные затраты) уже создала в качестве носителя затрат внутренний заказ. В составе этого внутреннего заказа можно анализировать, в каком объеме каждая компания использовала работы отделы консалтинга.

4-1 Консультанты вводят сумму консалтинговых часов, отработанных на различных проектах.

4-1-1 Внутренние заказы, уже существующие в системе, выступают в роли коллекторов затрат (консалтинговая компания А и консалтинговая компания В). Обычно консультанты сами вводят свои работы и тем самым инициируют прямой перерасчет работ. В целях тестирования введите консалтинговую операцию для консультантов с использованием текущей даты в версии 0 с вариантом экрана Заказ. Теперь проведите следующие данные при вводе списком.

МВЗ-отправитель Вид работ Заказ-получатель Итоговое количество

301## (FI/CO Консалтинг)

J## Консалтинг-компания А

800


S## Консалтинг-компания А

1,000

302## (LO Консалтинг) J## Консалтинг-компания В

600

302## (LO Консалтинг) S## Консалтинг-компания В

800

4-1-2 Просмотрите все варианты ввода для прямого перерасчета работ снова с помощью кода поиска. Почему тип отправителя никогда не

© SAP AG AC410 4-42

упоминается в имени варианта ввода, а объект-получатель упоминается?

____________________________________________________________

4-2 Проверьте проводки в отчетах Учета по местам возникновения затрат.

4-2-1 Вызовите отчет МВЗ: факт/план/отклонение для текущего периода, плановой версии 0, выполните отчет для МВЗ 301## (FI/CO Консалтинг).

4-2-2 Пролистайте до экрана перерассчитанных количеств.

4-2-3 Просмотрите Отдельные позиции Факт для МВЗ в строке отчета во вторичном виде затрат 6262## (старшие консультанты ##) или 6261## (младшие консультанты ##). Перейдите к формату Вторичные затраты: перерасчет работ.

4-2-3 Почему невозможно просмотреть тарифы для перерасчета в отчете?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

____________________________________________________________

____________________________________________________________

4-2-4 Вызовите отчет МВЗ: тарифы видов работ для группы МВЗ B30## в версии 0 для всех периодов в текущем финансовом году для получения обзора всех тарифов.

© SAP AG AC410 4-43

Проводки по операциям: Упражнения


Тема «Ввод первичных проводок»

1-1 Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Проводка→ Ввод документа основного счета


Значения

Дата документа Текущая дата

Валюта UNI

Обработать → Выбрать вариант ввода

Вариант ввода С МВЗ (Z_COST CENTER).

Основной счет Д/К Сумма Код налога МВЗ

473120 (телефонные затраты)

Дебет 8,000 V0 101##

430000 (оклады) " 5,000 201##

" " 20,000 202##

" " 20,000 203##

" " 200,000 301##

" " 150,000 302##


" 3,000 V0 301##

476100 (ИТ Запасы) " 15,000 V0 202##


" 100,000 V0 203##

476400 (затраты на повышение квалификации)

" 12,000 V0 301##

" " 15,000 V0 302##

113100 (Банк) Кредит 548,000 - -


© SAP AG AC410 4-44

Решения


Тема «Отчеты в Учете по местам возникновения затрат»

2-1

2-1-1 CCA: Информационная система → Пользовательские параметры



Значения


Отчетный период

Финансовый год Актуальный

Период Актуальный

Другие указания

План. версия 0


2-1-2 CCA: Информационная система → Отчеты для Учета по местам возникновения затрат → Сравнения план/факт → МВЗ: факт/план/отклонение

2-2

2-2-1


Значения



Период с Текущий

Период по Текущий


МВЗ (группа) B##

Программа → Выполнение

2-2-2 Пиктограмма Навигация вкл./выкл.

В ведомости навигации выберите МВЗ 301##.

2-2-3 Установите курсор на строке отчета.

© SAP AG AC410 4-45

Дважды щелкните на строке отчета.

Выберите отчет МВЗ: отдельные позиции - факт.

Дополнительная информация:

a) Из каких отдельных позиций берется итоговая сумма по виду затрат

b) корреспондирующий счет соответствующей проводки

2-2-4 Установите курсор на отдельной позиции.

Дважды щелкните на строке отчета или Среда → Первичный документ

12 отдельных позиций

2-2-5 Установите курсор на отдельной позиции.

Среда → Финансовые документы → Выбрать контроллинговый документ → Развернуть документ

11 отдельных позиций

Проводка по кредиту балансового счета не релевантна для Контроллинга и поэтому не переносится в Контроллинг.

2-3

2-3-1 Параметры настройки → Формат → Изменить

Выберите Позицию.

Выберите Общее введенное количество и Введенная ЕИ.

→ Пиктограмма Правая стрелка "Скрыть выбранные поля".

Перейдите к списку скрытых полей и отметьте необходимые поля.

→ Пиктограмма Левая стрелка "Показать выбранные поля".

Пиктограмма Скопировать.

2-3-2 Параметры настройки → Формат → Сохранить


Значения

Формат Display##

Имя

Пользовательский Выбрать


2-3-3 Параметры настройки → Формат → Выбрать

© SAP AG AC410 4-46

Решения


Тема: Перенос отдельных позиций

3-1

3-1-1 CCA: Фактические проводки → Перенос отдельных позиций → Ввести


Значения

документа См. упр. 1.1

3-1-2 В отдельной позиции 07 измените контировку 1 с

места возникновения затрат 301## на место возникновения затрат 201##.


3-2

3-2-1 CCA: Информационная система → Отчеты для Учета по местам возникновения затрат → Сравнения план/факт → МВЗ: факт/план/отклонение


Значения






МВЗ (значения) 201##

Программа → Выполнить

3-2-2 Установите курсор на строке отчета вид затрат 476000.

Дважды щелкните на строке отчета или Обработать → Вызов отчета

Выберите отчет МВЗ: Отдельные позиции/факт.

© SAP AG AC410 4-47

Установите курсор на отдельной позиции с суммой переноса проводки 3000.

Дважды щелкните на строке отчета или Среда → Первичный документ

МВЗ 301##

3-2-3 Сторнирование некорректно контированной проводки в FI и перенос на МВЗ 201##.

3-3 Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Документ → Сторнировать → Отдельное сторно


Значения

документа См. упр. 1.1



Причина сторнирования 01


Сообщение об ошибке: сначала сторнируйте СО-документ переноса проводки.

3-4 Для отражения правильного МВЗ-получателя в бухгалтерском документе требуется сторнировать документ в Финансах или можно выполнить перенос проводки документа в СО.

3-5 Возможен перенос затрат вручную → нет проверки на отправителе

Перенос отдельных позиций невозможен → нет проведенных отдельных позиций.

© SAP AG AC410 4-48

Решения


Тема: Прямой перерасчет работ

4-1

4-1-1 CCA: Фактические проводки → Перерасчет работ → Ввести


Значения

Дата документа Текущий

Версия 0

Дата проводки Текущий

Вариант списка Заказ

МВЗ-отправитель Вид работ Заказ-получатель Итоговое количество

301## J## Консалтинг-компания А

800

301## S## Консалтинг-компания А

1000

302## J## Консалтинг-компания В

600

302## S## Консалтинг-компания В

800


4-1-2 Установите курсор на поле Вариант ввода и просмотрите список возможных записей.

Выбор категории отправителя в варианте ввода невозможен, т.к. работы можно перерассчитывать только на базе МВЗ.

© SAP AG AC410 4-49

4-2 CCA: Информационная система → Отчеты для Учета по местам возникновения затрат → Сравнения план/факт → МВЗ: факт/план/отклонение


Значения






МВЗ 301##


Перейти к → Позиционировать → Перейти к странице → 3

4-2-2 Установите курсор на строке отчета вида затрат 6262##.

Дважды щелкните на строке отчета или Среда → Вызвать отчет

Выберите отчет Отдельные позиции/факт.

Параметры настройки → Формат → Выбрать

Формат Вторичные затраты: перерасчет работ

4-2-3 Возможен перерасчет различных видов работ по различным тарифам под одним вторичным видом затрат.

Таким образом, невозможно определить работу (и тариф) на базе вида затрат.

4-2-4 CCA: Информационная система → Отчеты для Учета по местам возникновения затрат → Тарифы → МВЗ: тарифы на виды работ


Значения



Пиктограмма Многократный выбор

S##


Версия 0




Программа → Выполнение

© SAP AG AC410 5-1

SAP AG 2001

Закрытие периода

Разграничение

Ввод статистических показателей

Периодический перенос затрат

Перерасчеты затрат

Контрольный регистр

Блокировка периода


© SAP AG AC410 5-2

SAP AG 2001

Закрытие периода: цели главы

Объяснять функции разграничения

Описывать, каким образом создается схема надбавок

Вводить статистические показатели

Выполнять периодический перенос затрат,распределение и раскладку и объяснять разницумежду ними

Определять и выполнять периодические переносызатрат, распределения и раскладки с использованиемметода цикл-сегмент

Перечислять другие функции перерасчета затрат

Выполнять в Финансах проводки-согласования сиспользованием контрольного регистра

Блокировать и деблокировать целые периоды иливыбранные хозяйственные операции для периодов


© SAP AG AC410 5-3

SAP AG 2001


Основныеданные

Орган

изацио

нные

единицы

Основанныена операцияхпроводки

Закрытие

периода



© SAP AG AC410 5-4

SAP AG 2001

Закрытие периода: сценарий предприятия

Завершив совместно с проектной группой внедрения COтестирование функций основанных на операцияхпроводок, вы переходите к изучению параметровнастройки, необходимых для выполнения закрытияпериода.

Вы конфигурируете различные методы переноса затрат иперерасчета и выполняете их с использованием тестовыхданных. Опыт подсказывает вам, что "никто несовершенен". Таким образом, вам необходимоознакомиться с путями исправления возникающихошибок.

Хотя это и не является требованием законодательства, высчитаете необходимым обеспечить согласование междуКонтроллингом и Финансами. Поэтому с цельюознакомления с функционированием этого процесса вызапустите программу согласования.

Чтобы не допустить изменения результатов периодапоследующими проводками, вам потребуется установитьблокировку периода.

© SAP AG AC410 5-5

SAP AG 2001



Тема:

© SAP AG AC410 5-6

SAP AG 2001

Калькуляционные затраты

Расходы

=Затраты

CO-CO-CELCEL

Метод:- Разграничение в FI- Способ начисления надбавокМетод разграничения норма=факт

Калькул. затраты:- оцен. разницы- дополн. затраты

FIFI

CO-CO-CELCEL

CO-CO-OMOM

CO-CO-OMOM

FIFI

Стоимость всех используемых товаров и услуг регистрируется в системе как расход для каждого периода.

С другой стороны, стоимость всех использованных товаров и услуг, возникшая в ходе выполнения собственной ("типичной") работы регистрируется в системе как затраты для каждого периода.

Неоперационные расходы не регистрируются в CO как затраты.

Калькуляционные затраты не имеют соответствующих расходов в FI. Они начисляются только в целях учета затрат. Выделяют два вида калькуляционных затрат: - Оценочные разницы, которым соответствуют расходы на сумму разницы (например, калькуляционная амортизация, калькуляционный процент и т.п.). - Дополнительные затраты, не имеющие соответствующих расходов (например, предпринимательское вознаграждение, калькуляционная арендная плата и т.п.).

Система R/3 предлагает несколько различных методов ввода калькуляционных затрат: - способ начисления надбавок; - метод план=факт; - метод норма=факт.

Чтобы избежать колебаний затрат в Учете по местам возникновения затрат, нерегулярные расходы должны распределяться по соответствующим периодам. Такая хозяйственная операция носит название разграничение. Разграничение может выполняться в FI с помощью транзакции долгосрочной проводки с последующим переносом затрат в CO. Например, разграничение выполняется в FI для формирования ежемесячных сальдо. Или разграничение выполняется только в CO. Это приводит к калькуляционным затратам, поскольку калькуляционные затраты корреспондируют в периодах с расходами другого размера.

© SAP AG AC410 5-7

SAP AG 2001

Способ начисления надбавок

Янв. Фев. Март Апр. Май Июнь Июль Авг. Сент. Окт. Нояб. Дек.

12 000 12 000 12 000 12 000 .... .... .... .... .... .... .... ....

1 200 1 200 1 200 1 200 .... .... .... .... .... .... ....∑∑∑∑

14 400

Затраты назарплату

Калькул.премии

(10% затрат назарплату)

Объект разграничения(МВЗ или заказ)

Период Факт. затраты

- 1 200- 1 200- 1 200- 1 200- 1 200- 1 200 + 15 000

- 1 200

+ 600

010203040506. . .12

Сальдо:

Выплач.премии:15 000


МВЗ

%%

Для вычисления калькуляционных затрат используется способ начисления надбавок. Этот метод основан на процентных надбавках, относящихся к виду затрат или группе видов затрат.

Преимущество этого метода, в отличие от разграничения с помощью долгосрочной проводки в FI, состоит в том, что в вычислении калькуляционных затрат используются фактические затраты. В частности, способ начисления надбавок удобен для вычисления таких затрат на зарплату, как, например, премий.

При разграничении МВЗ дебетуется суммами калькуляционных затрат. Одновременно выполняется кредитование определенного пользователем объекта разграничения (МВЗ или внутреннего заказа). Возникающие фактические затраты проводятся на объект учета результатов, так что все сальдо, возникающие между расходами в FI и калькуляционными затратами в CO, вычисляются, анализируются и рассчитываются (списываются) в Учет результатов.

Для обработки разграничения создается первичный вид затрат для разграничения (тип видов затрат = 3).

© SAP AG AC410 5-8

SAP AG 2001

Определение способа начисления надбавок

Схема надбавок

Строка

10 20 30 40 50

Ссыл.вел-на

i-B1i-B2...

Надбавка

i-Z1..

Описание

Зарплата

ОкладыКальк. премии..

С

10..

На

20..

Кредитование

E1..

i-Z1Ставки надбавокПлан 10%Факт 10%

E1Объекты разграниченияЗаказ "Калькул. премии"Вид затрат 433000 (премии)

Тип видов затрат 3

i-B2База вычисления420000 Прям. затраты на з/п421000 Косв. затраты на з/п

Для определения разграничения создается схема надбавок. Для разграничения необходимо задать следующие ключи: - Ссылочная величина Какие базы для видов затрат должны использоваться в целях начисления надбавок? - Ставка надбавки Какой должна быть процентная надбавка? - Кредитование Какой вид затрат должен использоваться для проводки надбавки? Какое МВЗ или внутренний заказ (объект разграничения) подлежит кредитованию?

Если ключу надбавки присвоены зависимости, то можно задать условия, при выполнении которых должно производиться вычисление надбавок для МВЗ. Например, можно проводить разные надбавки на разные МВЗ в зависимости от вида затрат. Помимо зависимостей, включенных в стандартную поставку системы SAP R/3, можно использовать дополнительные пользовательские зависимости.

В пользовательской настройке схему надбавок можно присвоить любой контроллинговой единице в пределах манданта. Это присвоение производится на основании периодов действия, хотя оно может быть изменено в любой момент.

Для любого требуемого периода времени в контроллинговой единице может быть определена одна схема надбавок для фактического разграничения и по одной схеме надбавок для планового разграничения в каждой версии.

© SAP AG AC410 5-9

SAP AG 2001

Метод разграничения норма=факт

.


+1000 +1000 +1000 +1000 .... .... .... .... .... .... ....

∑∑∑∑

12 000

Создание объекта разграниченияСоздание объекта разграничения

Период Факт. затраты- 1 000- 1 000- 1 000

- 1 000 + 12 500

+ 500

010203. . .12

Сальдо:

Выпл. страх.премии:12 500

1000 1000 1000 1000 1000 .... .... .... .... .... .... ....∑∑∑∑

12 000

Тип видов затрат 4 МВЗ

11

22


33

....

Планирование страховых премийПланирование страховых премий

ССууммммаа

Метод норма=факт используется для разграничения затрат, зависящих или не зависящих от работ, для которых не может использоваться способ начисления надбавок, например, из-за того, что нельзя найти вид затрат для определения ставки надбавки.

Используется следующая последовательность действий: выполните планирование затрат по МВЗ за требуемый для разграничения период времени. В ходе разграничения система вводит в поля фактических значений плановые данные.

Как и в способе начисления надбавок, кредитования собираются на объекте разграничения (МВЗ или внутреннем заказе). В пользовательской настройке необходимо только определить объект кредитования и период действия соответствующих видов затрат.

Для планирования используется первичный вид затрат типа 4 (=вид затрат для разграничения/норма=факт).

Для запуска разграничения (по способу начисления надбавок и методу норма=факт) используется транзакция разграничения в меню.

Если планируемые калькуляционные затраты зависят от работ, при переносе плановых данных в фактические система принимает во внимание степень занятости МВЗ. Например, если степень занятости в фактических данных равна удвоенным первоначально запланированным значениям, система выполняет разграничение в фактических данных для удвоенных плановых затрат. Для планируемых калькуляционных затрат, не зависящих от работ, степень занятости не учитывается или устанавливается равной 100%. Это означает, что плановые данные переносятся в фактические без изменений. Таким образом, разграничение плановых первичных затрат, не зависящих от работ, может рассматриваться как разграничение по методу план=факт.

© SAP AG AC410 5-10

SAP AG 2001



Тема:

© SAP AG AC410 5-11

SAP AG 2001


МВЗ 1000 - Услуги

Периоды 1 2 3 . . . 12

ПК 20 20 20 20

Телефон.единицы 1500

Периодпроводки

ТТиипп 01 01

ТТиипп 02 02

Статистические показатели могут использоваться в качестве ссылочных баз для периодических перерасчетов или для создания показателей в отчетах. Например, затраты расчетного МВЗ "Телефон" могут перерассчитываться с использованием статистического показателя “Телефонные единицы“. Если задан статистический показатель "Сотрудники", для МВЗ можно создать отчет по затратам на персонал на уровне каждого сотрудника.

Решающую роль в использовании статистических показателей играет способ их создания как основных записей. - Постоянные значения (тип 01) обновляются во всех последующих периодах финансового года, начиная с соответствующего периода проводки. При этом подразумевается, что постоянные значения остаются неизменными в течение продолжительного периода времени. - Итоговые значения (тип 02) вводятся только для каждого текущего периода. Они могут изменяться от периода к периоду и, таким образом, должны повторно вводиться в каждый период проводки.

Могут создаваться статистические показатели, предназначенные специально для определенного вида работ определенного МВЗ (зависящие от работ статистические показатели).

© SAP AG AC410 5-12

SAP AG 2001

Перенос статистических показателей изИнформационной системы логистики (ИСЛ)

4000 Заказы напоставку

МВЗ: Производство 1

Стат. показатель:Число заказов на поставку

Накладная Число заказов

0005 .0100

1500 -2500

ННааккллаадднныые: 1-1000е: 1-1000

ммаат-т-лла: *а: *ЗЗааккууп. п. ооррг.: *г.: *......

Показатели, уже существующие в Информационной системе логистики (ИСЛ), могут переноситься в качестве статистических показателей в Учет по местам возникновения затрат, где они могут использоваться как ссылочные базы для перерасчетов.

Необходимые предпосылки: Созданы требуемые статистические показатели, а в соответствующей основной записи активирован интерфейс ИСЛ. В пользовательской настройке задано присвоение "МВЗ/Статистические показатели" или "МВЗ/Вид работ/Статистические показатели".

Статистические показатели могут переноситься в Учет по местам возникновения затрат как зависящие от работ или не зависящие от работ.

© SAP AG AC410 5-13

SAP AG 2001



Тема:

© SAP AG AC410 5-14

SAP AG 2001


Расчетное МВЗ473110 +15 000 0473120 +30 000 0

Телефон

Январь

Ссылочн. база:Напр., стат. показатели

(телефон. ед.)

473110 + 6 000473120 +12 000

Единицы

2000Единицы

2000Единицы

1000

2100 - 2100 - ФФииннааннссыыи и ААддммииннииссттр.р.

2200 - 2200 - УУппррааввл.л.ппееррссооннааллоомм

2300 - 2300 - ЗЗааккууппккии

473110 + 6 000473120 +12 000

473110 + 3 000473120 + 6 000

Периодический перенос затрат используется как вспомогательное средство проводок.

Первичные проводки (например, затраты на телефон) собираются на объекте перерасчета (таком как МВЗ, заказ на косвенные затраты, хозяйственный процесс, СПП-элемент или носитель затрат) для максимального сокращения числа проводок в FI. В ходе закрытия периода эти затраты перерассчитываются на соответствующий контроллинговый объект с использованием ключа, заданного пользователем.

Получателями для раскладки могут быть МВЗ, СПП-элементы, внутренние заказы или носители затрат. Число возможных типов получателей можно ограничить в пользовательской настройке.

Возможен перенос только первичных затрат. В ходе этого процесса исходный вид затрат остается неизменным.

Отдельные позиции проводятся как для отправителя, так и для получателя, что позволяет точно регистрировать перерасчет. В ходе перерасчета в итоговых записях не сохраняется информация из расчетного МВЗ. Это приводит к экономии памяти при хранении записей данных.

Периодические переносы затрат могут повторно выполняться и сторнироваться с любой требуемой частотой.

© SAP AG AC410 5-15

SAP AG 2001

Метод цикл-сегмент


FI/CO


LO

Ссылочные базыполучателя

Например, число телефонов

Сумма

дебетования?Телефон

Энергия

Значения

отправителя

Например, 100%факт. затрат

Отправитель? Получатель?

Сумма

кредитования?

Сегмент 1

Сегмент 2 Консалтинг

COКонсалтинг

LO

Цикл

Описанный ниже метод цикл-сегмент используется для определения периодических переносов затрат, распределений и раскладок.

Чтобы просмотреть существующие в системе отношения отправитель-получатель, необходимо ввести следующую информацию: - С каких объектов перерассчитывались затраты? - На какие объекты перерассчитывались затраты? - Какие затраты подлежат перерасчету? - Каким образом затраты распределяются по получателям?

В сегменте объединяются МВЗ, имеющие основанные на одинаковых правилах значения перерасчета, а также объекты-получатели, имеющие основанные на одинаковых правилах ссылочные базы. Предположим, МВЗ "Телефон" перерассчитывает затраты на телефон на основании телефонных единиц. Если для перерасчета должно использоваться другое правило, необходимо создать отдельный сегмент. Так, например, МВЗ "Энергия" перерассчитывает затраты за электроэнергию на административные и консалтинговые МВЗ на основе обогреваемой офисной площади (выраженной в квадратных метрах).

Несколько сегментов объединяются в цикл. Цикл может быть определен для всей контроллинговой единицы. С точки зрения производительности системы и логики перерасчетов рекомендуется создавать несколько циклов и обрабатывать их последовательно. Аналогично, лучше создавать отдельные циклы для плановых и фактических перерасчетов.

© SAP AG AC410 5-16

SAP AG 2001

Правила отправителя и получателя

Консалтинг FI/CO

Консалтинг LO

Правило

отправителя

Ссылочные базыполучателя

Телефон

Проведенные суммы

Фиксированные суммы

Фиксированные тарифы

Фиксированные суммы

Фикс. процентные доли

Фиксированные доли

Переменные доли

Сумма

дебетования?Сумма

кредитования?

Значения план/факт» Cтат. показатели» Затраты» Потребление» Работы

Отношения отправитель-получатель можно объединять в соответствии со сформулированными выше правилами.

Значениями отправителя могут быть проведенные значения, фиксированные суммы или фиксированные тарифы. В случае проведенных сумм могут использоваться и плановые, и фактические значения. Можно задать процентную долю меньше 100%, при этом на отправляющем МВЗ останется соответствующая сумма. Например, для МВЗ Кафетерий это позволяет учесть, что сотрудники данного МВЗ также используют ресурсы кафетерия.

Со стороны получателя в качестве правил могут задаваться фиксированные суммы, фиксированные проценты, фиксированные доли и переменные доли.

Ссылочная база переменной доли определяет как ссылочную величину проведенное значение. Более того, необходимо указать, включает ли переменная доля затраты, потребление, статистические показатели или работы. В качесте ссылочной величины могут использоваться плановые или фактические значения.

© SAP AG AC410 5-17

SAP AG 2001

Выполнение нескольких циклов

...

Цикл 1

......

Цикл A

Цикл 2 Цикл B

...

Группа выполненияциклов 1

Паралл.обработка

возможнаПараллельная обработканевозможна

Параллельная обработканевозможна

Группа выполненияциклов 2

Сегмент

Сегмент

Сегмент

Сегмент

Сегмент

Сегмент

Сегмент

Сегмент

Сегмент

Сегмент

Сегмент

Сегмент

Создание нескольких отдельных циклов позволяет сделать процесс перерасчета более экономичным. Если в одном цикле возникла ошибка, необходимо повторить только этот цикл, а не весь процесс. Можно также создать модульную структуру процесса перерасчета, при котором перерасчеты будут обрабатываться отдельно.

Зависимый цикл использует результаты предыдущего цикла. Чтобы обеспечить корректную обработку значений, зависимые циклы должны выполняться в определенной последовательности. На экране выполнения можно ввести несколько циклов и порядок, в котором они должны выполняться.

Независимые циклы, имеющие одинаковый тип перерасчета, могут обрабатываться параллельно. Для этого необходимо присвоить циклы различным группам выполнения циклов в данных заголовка соответствующих циклов. Параллельная обработка циклов из одной группы выполнения циклов невозможна. Циклы, принадлежащие разных группам выполнения циклов, могут быть запущены одновременно только в разных режимах или в режиме фоновой обработки.

После того как обработка завершена, можно проверить наличие ошибок с помощью журнала обработки. Все возникшие ошибки могут быть проанализированы с использованием информации, предоставленной системой R/3.

© SAP AG AC410 5-18

SAP AG 2001


Перерасчеты затрат

Тема:

© SAP AG AC410 5-19

SAP AG 2001

Распределение

30% 20% 50%

1000 - 1000 - УУссллууггии

416100 +6 900416110 +1 500

416100 +4 600416110 +1 000

416100 +11 500416110 +2 500

Ссылочная база:Например, фикс.процентные доли

Электроэнергия

Январь

МВЗ Энергия416100 +23 000416110 + 5 000416100 - 23 000416110 - 5 000

МВЗ Энергия416100 +23 000416110 + 5 000416100 - 23 000416110 - 5 000

3200 - 3200 - ММааррккееттииннгг1220 - 1220 - ТТррааннссппоорртт

Распределение предназначено для переноса первичных затрат с отправляющего МВЗ на контроллинговые объекты-получатели. В качестве отправителей для распределения могут использоваться только МВЗ или хозяйственные процессы.

Получателями для распределения могут быть МВЗ, СПП-элементы, внутренние заказы, носители затрат или хозяйственные процессы. Число возможных типов получателей можно ограничить в пользовательской настройке.

Первичные проводки (например, затраты на электроэнергию) собираются на одном МВЗ, а в конце периода перерассчитываются с помощью ключа, задаваемого пользователем.

Возможно распределение только первичных затрат. В ходе этого процесса исходный вид затрат остается неизменным.

Отдельные позиции проводятся и для отправителя, и для получателя, что позволяет точно регистрировать перерасчет.

Распределения могут сторнироваться с любой требуемой частотой.

Для определения отношений отправитель-получатель используется метод цикл-сегмент.

© SAP AG AC410 5-20

SAP AG 2001

Сравнение: периодический перенос затрат ираспределение

Период. перенос затратПериод. перенос затрат РаспределениеРаспределениеИнформация из

Производительность

Партнер в итог. записи

Итог. отчет: МВЗ Телефон

15 00015 000 0473120

Вид затрат Факт. затраты

...Дебет

...* Кредит

Итог. отчет: МВЗ Телефон

15 000473120

Вид затрат Факт. затраты

...Дебет

473120...* Кредит

15 000

Вид затрат/партнер

...* Кредит

Партнер в итог. записиВид затрат/партнер

Факт. затраты

...* Кредит

Администр. 15 000


Одна строка кредитования на МВЗ-отправителе для каждого МВЗ-получателя и каждого вида затрат

Без строки кредитованияна МВЗ-отправителе

15 00015 000 0


Разница между периодическим переносом затрат и распределением заключается в их информационном содержании и производительности системы.

В случае периодического переноса затрат в итоговый отчет не заносится отдельная запись кредитования на оправляющем МВЗ для вида затрат. Вместо этого, уменьшается итоговая запись дебета счета для данного вида затрат, что означает, что первоначальная сумма дебетования больше не может быть проверена ("неявное кредитование"). С другой стороны, в ходе распределения система записывает итоговую запись кредитования ("явное кредитование"). Информация о получателе в случае переноса затрат и распределения полностью аналогична ("явное дебетование").

В отличие от периодического переноса затрат, в ходе распределения система также обновляет партнера в итоговой записи отправителя. Это означает, что данные по партнеру можно просмотреть в информационной системе на уровне итоговой записи.

В случае переноса затрат производительность системы выше, чем для распределения, поскольку записывается меньшее число итоговых записей. Пример, иллюстрирующий этот аспект, приведен в пользовательской настройке. Задайте параметры настройки для просмотра текстов SAPscript в Утилитах а затем вызовите соответствующий текст, выбрав в меню Периодический перенос, Распределение или Раскладка.

© SAP AG AC410 5-21

SAP AG 2001

Раскладка

420000 Прямые затратына з/п за Январь416100Электроэнергия

612000 ТОРО

Кафетерий

420000 6000416100 1000612000 2000∑∑∑∑ 9000631000631000 -9000-9000Раскладка (кафетерий)

Ссылочная база:Например, стат. показатель

(число сотрудников)

Сотрудники

30Сотрудники


50

1000 - 1000 - УУссллууггии 1220 - 1220 - ТТррааннссппоорртт 3200 - 3200 - ММааррккееттииннгг

631000 +3000 631000 +1000 631000 +5000

Раскладка предназначена для переноса первичных и вторичных затрат с отправляющего МВЗ на контроллинговые объекты-получатели. В качестве отправителей для раскладки могут использоваться МВЗ или хозяйственные процессы.

Получателями для раскладки могут быть МВЗ, СПП-элементы, внутренние заказы, носители затрат или хозяйственные процессы. Число возможных типов получателей можно ограничить в пользовательской настройке.

В конце периода первичные и вторичные проводки перерассчитываются с помощью ключа, определенного пользователем.

При выполнении раскладки исходные виды затрат уплотняются в виды затрат раскладки (тип вторичных видов затрат = 42). Так как система записывает меньшее число итоговых записей, производительность системы при выполнении раскладки выше, чем в случае переноса затрат и распределения.

Отдельные позиции проводятся и для отправителя, и для получателя, что позволяет точно регистрировать перерасчет. Система не выводит исходные виды затрат на получателях. Таким образом, раскладка удобна тогда, когда разбиение затрат получателя не имеет значения, например, как в случае МВЗ "Кафетерий".

Как и при распределении, в ходе раскладки производится обновление партнера в итоговой записи.

Раскладки могут сторнироваться с любой требуемой частотой.


© SAP AG AC410 5-22

SAP AG 2001

Обзор: периодический перенос затрат,распределение и раскладка

Периодический перенос затрат и распределение

Раскладка

Консалтинг (получатель)

632000 (раскладка 16000 Услуги ИТ)

Только первичные затраты

Первичные ивторичные затраты

Вид зат

рат рас

кладки

По видам затрат

Услуги ИТ (отправитель)

420000 (оклады) 10000 416100 (электро-

энергия) 5000

631000 (раскладка 1000 Кафетерий) ... ...

Консалтинг (получатель)

420000 (оклады)10000416100 (электро-

энергия) 5000

Услуги ИТ (отправитель)

420000 (оклады) 10000 416100 (электро-

энергия) 5000631000 (раскладка 1000 Кафетерий)632000 (раскладка 16000 Услуги ИТ)

Периодический перенос затрат и распределение используются исключительно для первичных видов затрат. Затраты переносятся на получателей с использованием исходного вида затрат, так что они переносятся в первичные виды затрат получателя. Вторичные виды затрат остаются на отправителе.

С помощью раскладки перерассчитываются и первичные, и вторичные затраты. Информация по исходным первичным видам затрат отправителя теряется, так как затраты перерассчитываются под видом затрат раскладки (тип 42). С целью дифференциации может использоваться несколько видов затрат раскладки.

Из соображений производительности периодический перенос затрат предпочтительнее распределения, так как в этом случае система не записывает каких-либо отношений отправитель/получатель на уровне итоговых записей. Максимальная производительность достигается в случае раскладки, поскольку затраты различных первичных и вторичных видов затрат могут быть просуммированы в одной проводке под видом затрат раскладки.

© SAP AG AC410 5-23

SAP AG 2001

Циклы и итерация (1)

Цикл A Цикл B


LO


FI/CO

......

...

...

Услуги ИТ

Организация

...

...

На рисунке изображено два цикла с разными отношениями отправитель-получатель. Между МВЗ из циклов A и B, а также между двумя МВЗ из цикла A существут взаимные зависимости. Такие взаимные перерасчеты подразумевают, что кредитование МВЗ производится не полностью.

© SAP AG AC410 5-24

SAP AG 2001

...

Услуги ИТ

Органи-зация

Циклы и итерация (2)

Цикл A Цикл B

...

...

...

Итерации внутри циклавозможны

Итерации между разнымициклами невозможны

Итерация

Итерация

...

...


LO


FI/CO

Отношения между сегментами в одном цикле могут быть определены таким образом, чтобы выполнялись переносы затрат и перерасчеты МВЗ из разных сегментов (МВЗ является также получателем затрат). Таким образом, в ходе обработки цикла может происходить повторное дебетование МВЗ, для которых уже выполнено кредитование. Чтобы гарантировать полное дебетование МВЗ, система R/3 выполняет итеративную обработку всех отношений отправитель-получатель, заданных в цикле. Сегменты обрабатываются до тех пор, пока не будет достигнуто кредитование, заданное значением отправителя.

Если индикатор итераций в заголовке цикла дезактивирован, система обрабатывает сегменты в заданной последовательности. Этот вид обработки быстрее итеративной обработки.

Итеративная обработка разных циклов невозможна, даже если они принадлежат одному виду. Таким образом, при создании цикла необходимо обеспечить, чтобы МВЗ с одинаковыми отношениями перерасчета обрабатывались в одном цикле.

© SAP AG AC410 5-25

SAP AG 2001

Заголовок цикла

ЦЦиикклл Формальная

проверка

Поиск

объектов

Обзор сегментов:•Список критич.данных сегмента

•Изменение порядкасегментов

•Добавление,копирование,удаление сегментов

Данные заголовка

PUmb-1 01.01.00Документы изменений цикла

Сегмент ТЕЛЕФОН

Сегмент

Сегмент

Сегмент

Сегмент

Функция формальной проверки позволяет протестировать отдельный цикл до запуска продуктивного прогона. С помощью журнала ошибок можно исправить ошибочные сегменты и итеративные отношения (пользовательская настройка). В частности, система проверяет, составляют ли процентные доли в сумме 100%, или совпадают ли правила фиксированных значений для отправителей и получателей.

Поиск объектов используется для просмотра циклов, соответствующих выбранным значениям полей (МВЗ, вид работ и т.д.), а также сегментов, в котором встречаются искомые значения. При необходимости можно вызвать сегмент с помощью значения поля.

Функция обзора сегментов позволяет просматривать все сегменты, входящие в данный цикл. Если требуется просмотреть определенный сегмент, его можно найти в цикле с помощью функции поиска. Функции ведения позволяют перемещать сегменты в списке обзора сегментов, при этом изменяется последовательность обработки сегментов при выполнении прогона перерасчета.

Можно сортировать сегменты и добавлять сегменты в цикл в соответствии с требованиями.

Существует возможность просмотра документов изменений для ведения цикла. Система вносит в журнал следующую информацию о циклах и сегментах или параметрах настройки: дату окончания цикла, дату последнего изменения цикла, имя сотрудника, внесшего последние изменения, название сегмента, правило отправителя, правило получателя, процентную ставку отправителя, вид затрат раскладки и т.д.

© SAP AG AC410 5-26

SAP AG 2001

Обзор циклов

Обзор циклов

Цикл 1_PU

Период действия 1.1.1998 - 31.12.2400

Выполнен

Сегмент Телефон

Правило отправит. Провед. суммы Факт. значения 100%

Критерии выбора Информация о цикле

Обзор циклов Обработать Перейти к Настройка Система Справка

x Итеративно

Информация по выделенному сегменту

Цикл Древовидная структура

Найденные записи

КЕ 1000


Фактические циклы

1_PU

2_PU

3_PU

Телефон

Теплоснабжение

Электроэнергия

Общая информация

Правило получат. Переменные доли

Переменные доли Стат. пок-ли

Масштабирование Стандартное

Получатель

1999 ............. ............ ............... ......

Услуги ИТ

Транспорт

Консалтинг FI/CO

Итеративно

Кумулятивно

Изменения

Группа выполнения цикловИнформация о сегментеПредыдущие выполнения (документы)

Отправитель

Обзор циклов содержит обзорную информацию по всем циклам одного вида, включая сегменты, принадлежащие этому виду. Циклы выбранного перерасчета выводятся в виде древовидной структуры. В каждом случае сегменты присваиваются на один иерархический уровень ниже. В картотеке Критерии выбора указывается, какие циклы и какая дополнительная информация должны быть выведелены в древовидной структуре. В картотеке Информация по циклу можно просмотреть данные по определенному циклу или сегменту. Там содержится общая информация: число сегментов в цикле, дата последнего запуска или сторнирования цикла. Для сегментов выводятся данные об определении сегмента и отправителе.

Если необходима итеративная обработка, активируйте соответствующий индикатор в определении цикла. Система SAP R/3 допускает циклические отношения в сети МВЗ (получатель может являться отправителем затрат).

Функция формальной проверки позволяет протестировать отдельный цикл до запуска продуктивного прогона. С помощью журнала ошибок можно исправить ошибочные сегменты и итеративные отношения (пользовательская настройка). В частности, система проверяет, составляют ли процентные доли в сумме 100%, или совпадают ли правила фиксированных значений для отправителей и получателей.

Если активирован индикатор журнал выполнения, после завершения обработки можно просмотреть журнал выполнения, выбрав Техническая статистика.

© SAP AG AC410 5-27

SAP AG 2001

Раскладка: схема перерасчета

Виды затрат раскладки Источник

Присвоение 001: материал

Присвоение 002: коммуникация

Присвоение 003: персонал

Источник

Источник

Виды затрат раскладки

Виды затрат раскладки

01

С вида затрат по группу видов затрат400000 400200

С вида затрат по группу видов затрат472000 473120

С вида затрат по группу видов затрат Управление персоналом

631600 Раскладка материалов

631501 Раскладка коммуникации

631200Раскладка персонала

Цикл раскладкиСхема перерасчета

Схема

перерасчета

01

Для более простого представления затрат, подлежащих раскладке, отдельные виды затрат или интервалы видов затрат можно уплотнить в различные виды затрат раскладки.

В версиях до 4.5A каждому сегменту можно было присвоить только один вид затрат раскладки. Теперь для каждого сегмента можно решить, присвоить ли его отдельному виду затрат раскладки или схеме перерасчета.

В схеме перерасчета можно определить, какие виды затрат и под какими видами затрат раскладки должны быть подвергнуты перерасчету. Таким образом, для получения информации об источнике перерассчитываемых затрат не обязательно создавать несколько сегментов.

В схеме перерасчета виду затрат раскладки можно присвоить отдельные виды затрат, интервалы или группы видов затрат.

В случае необходимости просмотра, изменения или создания схемы перерасчета можно перейти в режим ведения схем перерасчета непосредственно из ведения сегментов.

© SAP AG AC410 5-28

SAP AG 2001

Кумулятивный перерасчет

Проводка

100100

Январь

Февраль

МВЗ E МВЗ B

ДебетСтат.пок-ль Стат.пок-ль Дебет

5050

100100

0 0

00

МВЗ С

2 000Март (период.) 0 2 0000 100

2001Март

2 000Март (кумул.) 1 100100

2 200Янв.-март (кум.) 100 1 100

900

100

МВЗ С

ММВВЗ BЗ B

1 100

0

МВЗ E

Раскладки, распределения или периодические переносы, как правило, выполняются периодически. Это означает, что значения, проведенные на отправителя за определенный период, перерассчитываются системой R/3 на основе ссылочных баз, заданных в этом периоде. Если ссылочные базы или перерассчитываемые суммы отправителя подвержены сильным колебаниям, то в случае использования периодической обработки присвоение перерассчитанных затрат в соответствии с их происхождением становится невозможным. Кумулятивная обработка ссылочных баз позволяет сгладить эти колебания. Это достигается путем распределения перерасчетов по периодам.

Кумулятивное выполнение цикла задается на экране заголовка обработки цикла.

При выполнении цикла, выбранного для кумулятивной обработки, система R/3 перерассчитывает суммы отправителя, проведенные за все время с периода 1 по текущий период включительно, на основе суммы ссылочных баз за эти периоды. Система также суммирует вычисленные суммы перерасчета и проводит в текущем периоде получившееся значение за вычетом сумм, перерассчитанных за прошлые периоды. Это гарантирует, что проводки за прошлые периоды остаются неизменными.

Кумулятивная обработка возможна только для распределений, раскладок и периодических переносов затрат.

Кумулятивная обработка рекомендуется только в тех случаях, когда отношения отправитель-получатель остаются постоянными в течение финансового года. Система R/3 проверяет соблюдение этого условия при выполнении кумулятивной обработки.

При кумулятивной обработке значения всегда суммируются, начиная с периода 1.

© SAP AG AC410 5-29

SAP AG 2001

Сторнирование и перенос сегментов

Сегмент (дляисправления):100 на МВЗ 1100

МВЗ

2000


Корректировка

Сторнирование сегмента- 100 на МВЗ 1100

Повторный перерасчет посегменту30 на МВЗ 100070 на МВЗ 2000

Поиск и корректировкадокумента

МВЗ

1210

МВЗ

1210

МВЗ

1210

2001Январь

2001Март

МВЗ

1100

МВЗ

1100

МВЗ

1000

Многим организациям приходится исправлять перерасчеты, выполненные в прошедших периодах. Оказывается необходимым исправить значения перерасчетов, принадлежащие прошлым периодам. Корректировки в результате аудиторских проверок, информация, поступившая после закрытия периода, и обычные ошибки подразумевают, что исправления могут оказать необходимыми спустя несколько месяцев после завершения перерасчетов. При сторнировании сегмента и повторном перерасчете по сегменту берутся сегменты из прошедшего периода, и в текущем периоде выполняется проводка нового перерасчета (с использованием исправленных ссылочных данных из прошлого периода).

При сторнировании сегмента проводки перерасчетов для выбранного сегмента удаляются путем повторной проводки результатов с обратными знаками +/-. При этом данные, релевантные для текущей транзакции закрытия периода, не изменяются.

При сторнировании сегмента и повторном перерасчете по сегменту удаляется перерасчет, но сохраняются данные компонента. В случае необходимости можно исправить данные за прошедший период для определенного сегмента или сегментов. Для этого можно изменить статистические показатели, поменять знаки +/-, выбрать других получателей и внести любые другие требуемые корректировкм. Функция повторного перерасчета по сегменту может использоваться только в сочетании с функцией сторнирования: отдельной функции повторного перерасчета по сегменту не существует.

Хотя обычно сторнируемый период закрыт, это не является обязательным условием. Тем не менее, перерасчеты, принадлежащие прошлому периоду, должны были использовать цикл и сегменты, а текущий период должен быть открыт. При этом не требуется повторять процедуру закрытия для прошлых периодов; отчетность остается согласованной за все рассматриваемые периоды.

Корректировка сегментов возможна для распределений, раскладок и периодических переносов затрат. Следует отметить, что сторнирование и повторный перерасчет может выполняться для отдельных сегментов, но не для целых циклов. Итеративные отношения между циклами при этом не учитываются. Если одновременно не сторнировать и не выполнить повторный перерасчет итеративных сегментов, это может привести к несогласованности и ошибкам.

© SAP AG AC410 5-30

SAP AG 2001

Сторнирование сегмента и повторныйперерасчет по сегменту: пример

ПериодыКорректировка

МВЗ Фев. 98

BC

ABC

Ссыл.база

Провед.знач-ия

Янв. 98 Март 98 Апр. 98

Сторн. Перенос

Апр. 98

МВЗ С

50%50%

- 100+ 50+ 50

75%25%

50%50%

50%50%

75%25%

50%50%

- 100+ 75+ 25

+ 300- 150- 150

- 300+ 225+ 75

- 100+ 50+ 50

- 100+ 50+ 50

Стандарт.перенос

МВЗ B

МВЗ A

В приведенном выше примере МВЗ A переносит свои затраты на МВЗ В и С. В качестве ссылочных баз заданы процентные доли.

Между январем и мартом МВЗ A проводит свои затраты на сумму 100 долл. поровну на МВЗ B и C. В апреле обнаруживается, что заданные ссылочные базы содержат ошибку. Необходимо выполнить перенос с процентной долей 75% для МВЗ B и 25% для МВЗ C. Для этого требуется сторнировать перерасчеты за закрытые периоды (с января по март).

Сторнирование сегментов в апреле удаляет перерасчеты, выполненные с МВЗ A на МВЗ B и C в промежуток времени между январем и мартом. МВЗ A дебетуется суммой 3 x 100 долл. = 300 долл. МВЗ B и C кредитуются суммой 3 x 50 долл. = 150 долл. (корректировка проводится в апреле, а не в исходном периоде проводки).

Повторный перерасчет по сегменту в апреле - это исправленный перенос за три предыдущие периода, использующий корректные ссылочные базы. МВЗ A кредитуется на сумму 300 долл. МВЗ B дебетуется на сумму (75% от 100) × 3 = 225 долл. МВЗ С дебетуется на сумму (25% от 100) × 3 = 75 долл.

После этого для апреля выполняется стандартный перенос затрат на основе новой ссылочной базы.

© SAP AG AC410 5-31

SAP AG 2001

Перерасчет затрат вручную

Перерасчет вручную без циклов

Корректировка автомат. проводок Консультант

I

+8000Услуги ИТ

16000 Консультант

II

-8000

Раскладка

Перерасчет вручную• Корректировка Консультант II• Корректировка Заказ I

2

1

+8000-8000

Заказ I

+8000

ППррииллоожжееннииее

или

Функция перерасчета затрат вручную позволяет выполнять проводки первичных и вторичных затрат вручную. В отличие от переноса затрат, при котором на МВЗ уменьшается сумма исходной строки дебетования, при перерасчете затрат вручную на отправителе записывается отдельная строка кредитования.

Использование перерасчетов затрат вручную позволяет избежать выполнения трудоемкой процедуры установки параметров пользовательской настройки для простых перерасчетов. Перерасчет затрат вручную также позволяет корректировать ошибочные вторичные проводки и импортировать данные из внешних систем. Такие корректировки включают не сторнирование, а новый перерасчет.

Перерасчет затрат вручную может использоваться для любых типов видов затрат. Исключение составляет тип 43 (перерасчет работ/процессов), который может использоваться только для перерасчетов работ. Отправителями и получателями могут быть МВЗ, внутренние заказы, СПП-элементы, хозяйственные процессы, операции сетевых графиков, заказы клиента, носители затрат и объекты недвижимого имущества.

Следует отметить, что перерасчет затрат вручную может использоваться только для фактических данных.

Если после выполнения перерасчета затрат вручную производится периодический перерасчет, следует убедиться, что все виды затрат, использованные в проводках вручную, включены в схему перерасчета для автоматическиого перерасчета. Затраты, дебетованные на МВЗ с помощью перерасчета затрат вручную, не могут быть далее дебетованы с помощью периодического перерасчета. Периодические переносы затрат используются только для исправления ошибочных проводок, поэтому они должны производиться перед выполнением перерасчетов (вручную или автоматически).

© SAP AG AC410 5-32

SAP AG 2001



Тема:

© SAP AG AC410 5-33

SAP AG 2001


КонтроллинговыеобъектыОрганизационные единицы FI

БЕ, бизнес-сфера, функциональная сфера

Финансы


Первичныепроводки

1000 2000


© SAP AG AC410 5-34

SAP AG 2001


КонтроллинговыеобъектыОрганизационные единицы FI

БЕ бизнес-сфера функциональная сфера

Финансы




Перерасчеты

1000 2000

Документация

по перерасчетам

© SAP AG AC410 5-35

SAP AG 2001




Организационные единицы FIБЕ бизнес-сфера функциональная сфера

Финансы




Перерасчеты

Согласование

1000 2000



Контроллинговыеобъекты

В контрольном регистре производится суммирование и оценка данных СО. Контрольный регистр содержит данные из всех приложений СО для определенного вида затрат, а также итоговые суммы для балансовых единиц, бизнес-сфер, видов и классов объектов и т.д.

Хотя это не является законодательным требованием, необходимо иметь возможность согласовывать данные из Контроллинга и Финансов. Одна из задач использования контрольного регистра состоит в выполнении проводок-согласований FI-CO. - Внешние проводки в FI, релевантные для учета затрат, автоматически переносятся в соответствующий прикладной компонент CO (это выполняется непосредственно в режиме реального времени). Для таких проводок производится обновление итоговых сумм CO в контрольном регистре. - Если в СО производятся проводки сумм, охватывающие несколько балансовых единиц, функциональных сфер или бизнес-сфер, соответствующая информация должна быть перенесена обработно в FI. Перенос такой информации в Финансы не выполняется автоматически. Хотя итоговые суммы CO также обновляются в контрольном регистре. - Контрольный регистр может использоваться для создания проводок, согласовывающих проводки FI и СО.

Помимо согласования FI/CO, контрольный регистр выполняет следующие информационные функции: - анализ затрат для нескольких КЕ; - справка по навигации и доступ в Контроллинг для ведения отчета о прибылях и убытках.

© SAP AG AC410 5-36

SAP AG 2001

Структура контрольного регистра

Объект Партнер

Балансовая единицаБизнес-сфераФункциональная сфераКласс объектовВид объекта

Транзакция

Вид затрат

Группа происхождения

Тип валюты

Балансовая единицаБизнес-сфераФункциональная сфераКласс объектовВид объекта

При принятии решения о проводке и образовании итоговой суммы контрольный регистр основывается на следующих критериях:Счет (вид затрат)Балансовая единицаБизнес-сфераГруппа происхожденияВид объекта (МВЗ, заказ, проект, бизнес-процесс и т.д.)Класс объектовФункциональная сфера

При помощи класса объектов контроллинговые объекты классифицируются на бизнес-категории. В Контроллинге существует четыре класса объектов: косвенные затраты (OCOST), инвестиции (INVST), производство (PRODT), результат и сбыт (PROFT).

Кроме того, система R/3 производит дифференцированное обновление записей данных, уделяя, впрочем, особое внимание соответствующей хозяйственной операции и индикатору дебетования/кредитования. При каждом обновлении помимо поля количественных данных обновляются три валюты (валюта контроллинговой единицы, балансовой единицы и концерна).

При перерасчетах обновляются также поля записей партнера (отправители или получатели). Эти данные позволяют оценивать потоки значений между несколькими балансовыми единицами, бизнес-сферами и функциональными сферами.

© SAP AG AC410 5-37

SAP AG 2001

Отчеты согласования

РРааззннииццаа((ннааппррииммеер,р,в в ррееззууллььттааттееппеерреенноосса)а)

OKOK

ГГллааввннааяяккннииггаа

COCOFIFI ККооннттррооллььнныыййррееггииссттрр

Отчет согласованиядля бизнес-сферы 1000

Счет

400000415000

FI200000500000

CO150000500000

Сальдо

50 0000

Для анализа контрольного регистра в системе R/3 предусмотрены специальные отчеты по видам затрат. Эти отчеты могут использоваться для: - сравнения результатов в Контоллинге и контрольном регистре; - просмотра затрат для каждого класса объектов; - просмотра потоков затрат между балансовыми единицами, бизнес-сферами и функциональными сферами; - развертывания до уровня отдельных позиций.

Анализ контрольного регистра для нескольких приложений (всего модуля Контроллинг) и подготовка обзора по возникшим затратам. Контрольный регистр позволяет выполнять комплексный анализ с использованием видов объектов, функциональных сфер, классов объектов, балансовых единиц или бизнес-сфер.

© SAP AG AC410 5-38

SAP AG 2001

Проводки-согласования FI-CO: выбор счета

500

500

420000

420000

420000 - 500 Перенос 420000 + 500

1

2

Бизнес-сфера 2000

420000

500 500

500500

БС


1945003

Проводка-согласование

3

Бизнес-сфера 1000

113100500

БС


194500

FIFI

COCO

Выбор счета позволяет определить, на какой контрольный счет системы R/3 должны быть выполнены проводки. В модуле FI необходимо создать счета выравнивания и перерасчетные счета.

В случае стандартного выбора счета контрольный счет определяется исключительно хозяйственной операцией и классом объектов.

Если для проводок-согласований требуется несколько счетов выравнивания, можно использовать расширенный выбор счета. Это позволяет выполнять более детальные присвоения контрольным счетам. В качестве условия замещения в правилах замещения можно использовать любые поля контрольного регистра (функциональная сфера, балансовая единица, вид затрат и т.д.).

Если стандартный выбор счета базируется, например, на плане счетов, то компании, работающие с тем же планом счетов, могут использовать те же счета выравнивания. Выбор счета может использоваться для присвоения счета выравнивания вне зависимости от балансовой единицы.

Для каждого плана счетов необходимо задать коды проводок, при этом не важно, используется ли стандартный или расширенный выбор счета. Если контрольный счет определен с помощью прежней версии выбора счета, то он может быть заменен на новый с использованием замещения.

В системе R/3 должен быть определен счет выравнивания для вторичных видов затрат, так как для них не существует соответствующего основного счета. Для первичных затрат, как правило, проводки-согласования выполняются на соответствующий основной счет в FI. Однако для них можно также определить расширенный выбор счета, если проводки-согласования должны выполняться на другой счет.

© SAP AG AC410 5-39

SAP AG 2001

Проводки-согласования FI-CO

Выбранные проводки-согласования

Бизнес-сфера

1000

2000

2000

1000

БС партнера

2000

2100

2300

2000

БЕ

1000

1000

1000

1000

Вид затрат

420000

400000

611000

400000

Сумма

500

200

150

300

. . .

. . .

. . .

. . .

. . .

. . .

. . .

. . .

. . .

. . .

Выберите:Выполнить все проводки согласования

Создание правил выбора проводок-согласований

Проводки-согласования используются для переноса проводок, затрагивающих несколько блансовых единиц, бизнес-сфер или функциональных сфер из CO в FI. Проводки-согласования для FI могут создаваться автоматически.

Возможны следующие варианты: - выполнить все проводки-соласования; - выбрать из всех потоков затрат только отдельные необходимые потоки затрат; - осуществить выбор потоков затрат, подлежащих согласованию, с помощью пользовательских правил.

Система выводит список, созданный на основе записей данных в контрольном регистре, который упрощает выбор.

Проводки-согласования могут выполняться в любое время. При этом, однако, важно обеспечить, чтобы проводки-согласования выполнялись после последней релевантной проводки в СО. При повторном согласовании система R/3 проводит только разницу между новыми значениями СО и последней выполненной проводкой-согласованием.

© SAP AG AC410 5-40

SAP AG 2001



Тема:

© SAP AG AC410 5-41

SAP AG 2001


Периоды

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14Транзакции

Блокировка операций или периодов

Сквозные проводки в COиз FI

Периодические переносы

Раскладка

...

. . .

x x x x x x x x x x

x x x x x x x x x x x x x x

x x x x x x x x x

Блокирование периода используется для блокирования выполнения плановых и фактических хозяйственных операций для определенной комбинации контроллинговой единицы, финансового года и версии.

Отдельные хозяйственные операции, подлежащие блокированию, можно выбрать из списка всех плановых и фактических хозяйственных операций.

Кроме этого, можно заблокировать отдельные операции для всех периодов финансового года или все операции для отдельных периодов.

© SAP AG AC410 5-42

SAP AG 2001

Закрытие периода: резюме


Объяснять функции разграничения

Описывать, каким образом создается схема надбавок

Вводить статистические показатели

Выполнять периодический перенос затрат,распределение и раскладку и объяснять разницумежду ними

Определять и выполнять периодические переносызатрат, распределения и раскладки с использованиемметода цикл-сегмент

Перечислять другие функции перерасчета затрат

Выполнять в Финансах проводки-согласования сиспользованием контрольного регистра

Блокировать и деблокировать целые периоды иливыбранные хозяйственные операции для периодов

© SAP AG AC410 5-43

Закрытие периода: Упражнения

Глава: Закрытие периода

Тема: Разграничение


• Объяснять функции разграничения

• Описывать способ создания схемы надбавок

Проектная группа не решила, в каком модуле выполнять разграничение базирующихся на окладах затрат - в СО или FI. Вы должны внести свой вклад в дискуссию и объяснить способ работы с начислением надбавок остальным членам проектной группы.

1-1 Объясните процесс разграничения.

1-1-1 Объясните, что такое базовый вид затрат.

____________________________________________________________

____________________________________________________________

1-1-2 Какие три записи требуются для завершения определения схемы надбавок?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

1-1-3 Для чего необходимо определить объект разграничения?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

1-1-4 Необходима ли схема надбавок для каждой балансовой единицы?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

1-2 Исследуйте ид. схемы надбавок ID-EU2, присвоенный контроллинговой единице СО Европа (1000) для фактического разграничения.

© SAP AG AC410 5-44

1-2-1 Идентифицируйте базы, присвоенные схеме надбавок, а также виды затрат, содержащиеся в этих базах.

База Виды затрат

1-2-2 Каково значение процентной надбавки для строки Плата за сверхурочные для балансовой единицы 1000?

____________________________________________________________

1-2-3 Какой вид затрат для разграничения соответствует строке Плата за сверхурочные для балансовой единицы 1000, бизнес-сферы 8000 (услуги со стороны)? Назовите, кроме того, вид объекта кредитования и объект разграничения.

____________________________________________________________

____________________________________________________________

____________________________________________________________

1-2-4 Потребуется ли разграничение каких-либо оплат сверхурочных на основании фактических проводок, произведенных вами для своего МВЗ?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

____________________________________________________________

© SAP AG AC410 5-45



Тема: Ввод статистических показателей


• Вводить статистические показатели, которые должны служить основой для периодических перерасчетов.

Затраты на МВЗ Телефон подлежат перерасчету на все остальные консалтинговые МВЗ с применением периодического переноса. Минуты телефонных разговоров на каждом МВЗ служат для перерасчета. Затраты с МВЗ Услуги ИТ и Транспорт перерассчитываются на другие МВЗ на основании числа ПК или числа пройденных километров. Перед перерасчетом затрат требуется ввести эти статистические показатели.

2-1 Введите необходимые статистические показатели, используемые в качестве ссылочных баз для задач закрытия периода.

2-1-1 Используйте текущую дату в качестве даты документа и вариант ввода МВЗ. Оставаясь на экране ввода списка, проведите следующие данные:

Ввод данных может быть ускорен при использовании функции Заполнить столбец (обновляет статистические показатели в столбце) и Сброс столбца (сбрасывает статистические показатели в строке, на которой находится курсор).

МВЗ Статистические показатели

Количест

во

201## (организация) TELE## 10,000

202## (услуги ИТ) TELE## 10,000


TELE## 20,000

302## (LO Консалтинг) TELE## 40,000

201## (организация) PC## 2

202## (услуги ИТ) PC## 5


PC## 18

© SAP AG AC410 5-46

302## (LO Консалтинг) PC## 12


KM## 66,000

302## (LO Консалтинг) KM## 33,000

2-1-2 Исследуйте влияние этих проводок на текущие и следующие периоды в отчете. Вызовите отчет Статистические показатели: развертка периодов для всех периодов текущего финансового года и плановой версии 0. Выполните отчет для группы консалтинговых МВЗ (B##).

Почему значения также вводятся в следующие периоды для статистического показателя PC##?

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

2-1-3 Используйте функцию навигации для просмотра сумм статистического показателя для МВЗ FI/CO Консалтинга (301##).

© SAP AG AC410 5-47



Тема: Периодический перенос затрат


• Определять периодический перенос

• Присваивать периодический перенос затрат группе выполнения циклов и выполнять цикл

Затраты на МВЗ Телефон подлежат перерасчету на все остальные консалтинговые МВЗ с применением периодического переноса затрат. Число разговоров на каждом МВЗ служит ссылочной базой для перерасчета. Для выполнения в организации нескольких циклов одновременно в рамках одного вида расчета требуется присвоить их разным группам выполнения циклов.

3-1 Создайте цикл с сегментом для переноса затрат с МВЗ Телефон на остальные консалтинговые МВЗ.

3-1-1 Прежде всего, проверьте отчет МВЗ: факт/план/отклонение на предмет корректности проводки телефонных затрат на сумму 8000 UNI (вид затрат 473120) для текущего периода.

3-1-2- Создайте цикл переноса затрат PU## в фактических данных. Этот цикл должен начинаться в первый день текущего финансового года. Назовите цикл Период. перенос Телефон ##.

3-1-3 Добавьте сегмент Телефон с описанием для всех МВЗ ##. Перенесите все фактические суммы для периода (100%). Используйте переменные доли в качестве ссылочных баз. В фактических данных ими должны быть статистические показатели.

3-1-4 Выберите закладку Отправитель/Получатель. МВЗ Телефон является отправителем для перерасчета. Перенесите телефонные затраты (вид затрат 473120). Группа МВЗ PU-TELE## является получателем перерасчета.

3-1-5 Выберите закладку Ссылочная база получателя. Введите TELE## (число телефонных единиц) в качестве статистического показателя. Вернитесь к

© SAP AG AC410 5-48

данным заголовка цикла. Сохраните цикл, выполнив проверку. Оставайтесь в данных заголовка цикла.

3-1-6 Для одновременного выполнения нескольких циклов, созданных в рамках курса, требуется присвоить их разным группам выполнения циклов. Создайте группу выполнения Gr## под именем PU Grp##. Сохраните цикл. При сохранении цикла система автоматически присвоит его группе выполнения Gr##. Снова вызовите группу выполнения в режиме обзора.

3-2 Выполните цикл для периодического переноса затрат.

3-2-1 Выполните цикл PU## в режиме тестового прогона для текущего периода. Выберите обработку с Подробными списками.

3-2-2 Просмотрите информацию по отправителю для цикла PU##. Как вычислялась база отправителя?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

3-2-3 Просмотрите информацию по получателю для цикла PU##. Затем просмотрите отдельные позиции для цикла. Почему список получателей содержит в два раза меньше строк, чем в списке отдельных позиций?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

3-2-4 Выполните периодический перенос затрат в режиме продуктивного прогона для проводки кредитований и дебетований. Для этого дезактивируйте индикатор Тестового прогона.

3-3 Проверьте результат периодического переноса затрат.

3-3-1 Вызовите отчет МВЗ: факт/план/отклонение для текущего периода, версии 0, выполните отчет для МВЗ-отправителя 101## (Телефон). Какая сумма дебетования показывается?

____________________________________________________________

Сколько при этом внесено кредитовых записей?

____________________________________________________________

3-3-2 Просмотрите Отдельные позиции Факт в строке отчета для вида затрат 473120 (телефонные затрат) .

© SAP AG AC410 5-49

3-3-3 Вызовите отчет МВЗ: развертка по партнерам для вида затрат 473120. Какую полезную для вас информацию по партнерам для периодического переноса затрат он содержит?

____________________________________________________________

3-3-4 Вызовите отчет МВЗ: план/факт/отклонение для МВЗ 202## "Услуги ИТ". Убедитесь в том, что источником происхождения телефонных затрат является не первичная проводка, а периодический перенос затрат.

3-3-5 Вызовите отчет МВЗ: развертка по партнерам для вида затрат 473120. Является ли отправитель (партнер) для затрат видимым?

____________________________________________________________

Важна ли в этом случае информация по партнеру?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

© SAP AG AC410 5-50



Тема: Перерасчет затрат


• Определять и выполнять цикл раскладки с более чем одним сегментом

• Объяснять выполнение итерации сегментов

• Использовать разные функции для управления сегментами и циклами

Большинство мест возникновения затрат на вашем предприятии должны кредитоваться с помощью раскладки. В течение этого процесса места возникновения затрат одновременно дебетуются. Так как в раскладке участвует несколько мест возникновения затрат, вы предпочитаете максимально четкое и удобное представление и применение объемов данных.

4-1 Объясните членам проектной группы причину вашего отказа от распределения для кредитования МВЗ Телефон. Распределение также имело бы в результате перенос первичных затрат.

4-2 Создайте цикл раскладки с несколькими сегментами для кредитования МВЗ Организация, Услуги ИТ и Транспорт.

4-2-1 Создайте цикл ASS## в фактических данных. Этот цикл должен начинаться в первый день текущего финансового года. Назовите цикл Раскладка-Отдел-Консалтинга##. Снимите выбор индикатора Итеративно. Определите сегменты для всех неэквивалентных отношений раскладки.

1. Сегмент

• Добавьте сегмент Orga## с описанием Раскладка 201## по процентным долям. Вид затрат для перерасчета - 6300##. 100% проведенных фактических затрат подлежат раскладке на базе фиксированных процентных ставок.

• Выберите закладку Отправитель/Получатель. МВЗ 201## (организация) является отправителем для раскладки. Система перерассчитывает все виды затрат из интервала 400000 - 650000 Группа МВЗ Ass-ORGA## является получателем для раскладки.

• Выберите закладку Ссылочная база получателя. Место возникновения затрат Организация тратит 60% времени и ресурсов для FI/CO-

© SAP AG AC410 5-51

консалтинга (301##), 30% для LO-консалтинга (302##) и оставшиеся 10% для МВЗ Услуги ИТ (202##).

2. Сегмент

• Добавьте сегмент IT-Serv## с описанием Раскладка 202## по числу ПК. Вид затрат для перерасчета - 6310##. 100% проведенных фактических затрат подлежат раскладке на базе переменных долей фактического статистического показателя.

• Выберите закладку Отправитель/Получатель. МВЗ 202## (Услуги ИТ) является отправителем для раскладки. Система перерассчитывает все виды затрат из интервала 400000 - 650000 Группа МВЗ Ass-IT## является получателем для перерасчета.

• Выберите закладку Ссылочная база получателя. Введите статистический показатель PC## в качестве ссылочной базы для перерасчетов.

• Ввиду частого отсутствия консультантов в офисе их ПК требует меньшего числа ремонтов, чем ПК на МВЗ Организация. Это можно отметить на закладке Весовые коэффициенты получателя. Для МВЗ 201## (Организация) введите коэффициент 300, т.к. расходы на ремонт ПК на этом МВЗ больше в 3 раза.

3. Сегмент

• Добавьте сегмент Vehic## с описанием Раскладка 203## по числу пройденных километров. Вид затрат для перерасчета - 6311##. 100% проведенных фактических затрат подлежат раскладке на базе переменных долей фактического статистического показателя.

• Выберите закладку Отправитель/Получатель. МВЗ 203## (Транспорт) является отправителем для раскладки. Система перерассчитывает все виды затрат из интервала 400000 - 650000 Консалтинговые МВЗ (группа МВЗ B30##) являются получателями для перерасчета.

• Выберите закладку Ссылочная база получателя. Введите статистический показатель KM## в качестве ссылочной базы для перерасчетов. Перейдите к заголовку сегмента, выполните формальную проверку, сохраните записи.

4-2-2 Для одновременного выполнения нескольких циклов, созданных в рамках курса, требуется присвоить их разным группам выполнения циклов. Создайте группу выполнения Gr## под именем Gr##. (Так как этот тип перерасчета отличается от типа перерасчета в предыдущей работе, имя Gr## можно использовать повторно). Сохраните цикл.

4-3 Перед выполнением раскладки вызовите отчет МВЗ: факт/план/отклонение для текущего периода, версии 0, выполните отчет для группы МВЗ В20##. Какие суммы перерассчитываются с МВЗ 201## Организация, 202## Услуги ИТ и 203## Транспорт?

201## (Oрганизация)_________________________________________________

© SAP AG AC410 5-52

202## (услуги ИТ)

203## (Транспорт)____________________________________________________

4-4 Выполните фактический цикл для раскладки.

4-4-1 Выполните цикл Ass## для текущего периода с детальными списками. Выберите Тестовый прогон.

4-4-2 Просмотрите сегменты. Что означает цифра 3 в столбце П?

____________________________________________________________

4-4-3 Вызовите получателей для каждого сегмента. Отметьте каждое получающее МВЗ.

Сегмент-получатель Orga##:

1.________________ 2.__________________ 3.________________

Сегмент-получатель IT-Serv##

1.________________ 2.__________________ 3.________________

Сегмент-получатель Vehic##:

1.________________ 2.__________________ 3.________________

4-4-4 Отметьте записи, которые участвуют в дебетовании МВЗ 201## Организация, 202## Услуги ИТ, и наоборот.

201## Организация дебетует 202## Услуги ИТ на сумму ______________________________

202## Услуги ИТ дебетует 201## Организация на сумму ______________________________

4-4-5 МВЗ 202## Услуги ИТ перерассчитывает свои затраты на базе числа ПК. Хотя МВЗ 201## Организация имеет только 2 ПК, выводится ссылочная база 6. Объясните это.

____________________________________________________________

____________________________________________________________

4-4-6 Выполните цикл с продуктивным прогоном для проводки перерасчетов.

4-5 Проверьте результат раскладки в отчете.

4-5-1 Вызовите отчет МВЗ: факт/план/отклонение для текущего периода, версии 0, выполните отчет для группы консалтинговых МВЗ В20##.

© SAP AG AC410 5-53

Хотя для всех МВЗ в цикле раскладки было определено 100%-ное кредитование (правило отправки), кредитуются не все МВЗ. Какие МВЗ не кредитуются?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

4-5-2 Почему эти МВЗ кредитуются не полностью?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

(см. указания к операции 4-4-3)

4-6 Теперь выполните раскладку с итерацией сегментов.

4-6-1 Сторнируйте результаты раскладки цикла ASS## изпредыдущей операции. Выполните сторнирование в рамках продуктивного прогона.

4-6-2 Теперь измените цикл ASS##, выбрав индикатор Итеративно в данных заголовка. Сохраните цикл.

4-6-3 Снова выполните ASS## в качестве цикла раскладки в рамках продуктивного прогона.

4-6-4 Вызовите информацию об отправителе и отметьте суммы отправителя для МВЗ 201## Организация и МВЗ 202## Услуги ИТ.

201## (организация)


Сравните эти количества с количествами из операции 4.3. Что здесь можно отметить?

____________________________________________________________

4-6-5 Вызовите отдельные позиции. Отметьте суммы, которыми МВЗ 201## Организация дебетовало МВЗ 202## Услуги ИТ, и наоборот.

201## Организация дебетует 202## Услуги ИТ на сумму ______________________________

202## Услуги ИТ дебетует 201## Организация на сумму ______________________________

Сравните эти цифры с цифрами из операции 4-4-4.

Что является причной такой разницы?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

© SAP AG AC410 5-54

____________________________________________________________

____________________________________________________________

4-6-6 Необязательные упражнения: 4-6-6

Используйте приведенные ниже таблицы для отслеживания итерации вручную. Рисунок уже содержит ссылочные базы получателя для МВЗ 201## Организация и МВЗ 202## Услуги ИТ. Завершите ведение таблиц.

Суммы можно определить без применения калькулятора. Любые малые отклонения, возникающие в рассчитываемом системой R/3 результате, не имеют значения для понимания операции.

201## (организация) 60% на 301## (FI/CO Консалтинг)

30% на 302## (LO Консалтинг)

10% на 202## (услуги ИТ)

Фактич. затраты с отправителя

Дебетование затратами с МВЗ


Ссылочн

. база Перерасчет на МВЗ 202## (услуги ИТ)

1. Прогон

9,000 --- 10%

2. Прогон

--- 10%

3. Прогон

--- 10%

4. Прогон

--- 10%

∑ 10%

202## (услуги ИТ) Ссыл. база 18 → 301## (FI/CO Консалтинг)

12 → 302## (LO Консалтинг)

6 → 201## (организация)

Фактически

е затраты с отправителя

Дебетование затратами с МВЗ 201##

(Организация)

Ссыл. база

Перерасчет на МВЗ 201## (организация)

1. Прогон

36,000 1/6

2. --- 1/6

© SAP AG AC410 5-55

Прогон

3. Прогон

--- 1/6

4. Прогон

--- 1/6

∑ 1/6

4-7 Проверьте результаты раскладки в отчете МВЗ: факт/план/отклонение для текущего периода, версии 0, выполните отчет для группы консалтинговых МВЗ В20##. Перейдите к каждому МВЗ. Что здесь можно отметить?

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

Необязательные упражнения: 4-8-6

4-8 Сотрудники СО, непосредственно не участвовавшие в определении циклов, хотели бы получить краткое представление об отношениях перерасчета. Продемонстрируйте им соответствующие возможности системы R/3.

4-8-1 Вызовите Обзор циклов. Установите курсор в цикле для плана структуры в цикле раскладки ASS## и вызовите информацию по циклу.

4-8-2 Просмотрите предыдущую картину обработки. Можно вызвать список документов путем двойного щелчка на цикле в диалоговом окне "Выполнененные или стонированные циклы". Можно вызвать отдельные позиции, дважды нажав на соответствующий номер документа.

© SAP AG AC410 5-56





• Создавать схему перерасчета

Вам кажется, что раскладка МВЗ только с одним видом затрат раскладки недостаточно подробна. Получателям раскладки необходимо больше детальной информации по источнику видов затрат, например, раскладка затрат на персонал или материалы. Однако вы хотели бы избежать определения 10 сегментов, если, например, требуется использовать 10 видов затрат раскладки для кредитования МВЗ. Схема перерасчета задается для обеспечения возможности использовать более одного вида затрат раскладки в сегменте.

5-1 В будущем раскладка МВЗ Транспорт должна быть более детальной - с двумя видами затрат раскладки. Речь идет о раскладке затрат на персонал и затрат на транспорт. Определите схему перерасчета.

5-1-1 Создайте 2 вида затрат раскладки: 6316## (РаскладкаТранспортМатер##) и 6317## (РаскладкаТранспортПерс##), используя тип видов затрат 42.

5-1-2 В пользовательской настройке определите схему перерасчета со следующим текстом: Затраты на материалы и персонал. Для наименования схемы выберите первую букву алфавита (А) в случае группы 01, В в случае группы 02, J в случае группы 10, и т.д.

5-1-3 Определите номер присвоения 01 с текстом Матзатраты Транспорт и номер присвоения 02 с текстом Затраты на персонал. Для каждого присвоения укажите первичные виды затрат, подлежащие перерасчету с определенными видами затрат раскладки.

5-1-4 Выберите присвоение 01 и перейдите к определению источника. Требуется перерассчитать все транспортные затраты (с вида затрат 475000). Вид затрат 6316## (РаскладкаТранспортМатер##) подлежит

© SAP AG AC410 5-57

применению в качестве вида затрат раскладки для перерасчета транспортных затрат.

5-1-5 Выберите присвоение 02 и перейдите к определению источника. Требуется перерассчитать все затраты на персонал (с вида затрат 420000 на 431000). Вид затрат 6317## (РаскладкаТранспортМатер##) подлежит применению в качестве вида затрат раскладки для перерасчета затрат на персонал.

5-2 Вы хотели бы ознакомиться со способом работы схемы перерасчета.

5-2-1 Сторнируйте результаты раскладки цикла ASS## из предыдущей операции.

5-2-2 Теперь вызовите фактический цикл ASS## в режиме изменения. Вызовите Обзор сегментов. Скопируйте сегмент Vehic## и вставьте копию. Назовите новый сегмент Vehic##new. Здесь вводится схема перерасчета. Так как теперь имеется 2 сегмента для раскладки транспортного МВЗ, система кредитует МВЗ более чем на 100%. Поэтому вам требуется либо удалить старый сегмент Vehic##, либо задать индикатор блокирования в заголовке сегмента. При задании индикатора блокирования определение сегмента остается, но не включается в прогон цикла. Сохраните изменения.

5-2-3 Снова выполните ASS## в качестве цикла раскладки в рамках продуктивного прогона.

5-2-4 Вызовите информацию по отправителю. Хотя в раскладке участвует только 3 МВЗ, выводится 4 строки в списке отправителей. Объясните это.

____________________________________________________________

____________________________________________________________

____________________________________________________________

5-3 Проверьте результат раскладки в отчете получателя. Вызовите отчет МВЗ: факт/план/отклонение для текущего периода, версии 0, выполните отчет для МВЗ 302# (LO Консалтинг). Какая дополнительная информация имеется теперь на МВЗ-получателе?

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

© SAP AG AC410 5-58

Факультативные упражнения


Тема: Контрольный регистр


• Выполнять проводку-согласование FI-CO

В проектной группе решено, что Контроллинг всегда подлежит согласованию с Финансами в отношении бизнес-сфер. Это означает, что в FI вы хотели бы отслеживать проводки между несколькими бизнес-сферами, выполненные в Контроллинге при перерасчетах.

6-1 Перед согласованием FI-CO проверьте потоки затрат, относящиеся ко всем бизнес-сферам и требующие согласования.

6-1-1 В Учете по видам затрат под узлом потока затрат вызовите отчет Виды затрат: перерасчет по бизнес-сферам для текущего периода в КЕ 1000, выполните отчет для бизнес-сфер из интервала 8000- IS##.

6-1-2 Если будет получено предупреждающее сообщение о пороговом значении, следует дезактивировать настройку порогового значения. Если сообщение отсутствует, продолжите обработку.

6-1-3 Выберите Варьирование. Укажите в качестве бизнес-сферы IS## Группа внутр. услуг ## и в качестве партнерской бизнес-сферы 8000 Сторонние услуги для просмотра потоков затрат между этими двумя бизнес-сферами. При выходе из отчета сохраните настройку формата при изменении порогового значения.

6-2 Выполните проводку-согласование FI-CO только для своей бизнес-сферы.

6-2-1 Выполните проводки-согласования в БЕ 1000 и для текущего периода. Проводки-согласования FI-CO должны выбираться интерактивно. Выполните программу в продуктивным прогоне и выберите Детальные списки.

© SAP AG AC410 5-59

6-2-2 Выберите все строки, содержащие бизнес-сферу 8000 и партнерскую бизнес-сферу IS## или наоборот. Выполните проводку-согласование FI-CO. Не выбирайте проводки другой группы по всем затратам.

6-3 Проверьте согласованные затраты.

6-3-1 Под узлом потока затрат вызовите отчет Виды затрат: перерасчет по бизнес-сферам для текущего периода в КЕ 1000, выполните отчет для бизнес-сфер из интервала 8000- IS##.

6-3-2 Выберите Варьирование. Укажите в качестве бизнес-сферы IS## Группа внутр. услуг ## и в качестве партнерской бизнес-сферы 8000 Сторонние услуги для просмотра потоков затрат между этими двумя бизнес-сферами. Чем выведенный отчет отличается от отчета в задании 6-1?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

____________________________________________________________

6-3-3 Для проверки наличия открытых проводок согласования вызовите отчет Обзор: потоки затрат для балансовой единицы 1000 в текущем периоде. Деактивируйте Информацию по отдельным позициям и Проводку-согласование FI-CO.

© SAP AG AC410 5-60

Закрытие периода: Решения


Тема: Разграничение

1-1

1-1-1 Виды затрат используются в качестве базы вычислений для надбавок.

1-1-2 Базовые виды затрат, ставки надбавок косвенных затрат, объекты разграничения

1-1-3 Для периодического кредитования МВЗ с использованием вида затрат для разграничения требуется указать объект разграничения в качестве получателя корреспондирующей проводки. Этот объект разграничения в СО также является объектом дебетования в FI, т.к. фактическая (уникальная) расходная проводка присваивается объекту разграничения. В результате периодические разграничения в СО балансируются проводкой по расходному счету в FI на объекте разграничения.

1-1-4 Схема надбавок присваивается контроллинговой единице. Схема надбавок может создаваться для фактического разграничения и для любой плановой версии. Затем она может быть присвоена контроллинговой единице.

1-2 IMG: Контроллинг → Учет по местам возникновения затрат → Фактические проводки → Закрытие периода → Разграничение → Способ начисления надбавок → Определение схемы расчета надбавок → Перейти к → Обзор КЕ

Разверните фактическое разграничение в КЕ 1000

Установите курсор на текущее фактическое разграничение.

Перейти к → Выбор схемы надбавок

1-2-1 Дважды щелкните на каждой базе.



База A-B1 420000 - 421000

Перейти к → Назад

База A-B2 430000

© SAP AG AC410 5-61

Перейти к → Назад

1-2-2 Дважды щелкните на надбавке IZ 21 в строке 50 (оплата сверхурочных)-

Фактическая надбавка косвенных затрат в БЕ1000 составляет 2,50%.

1-2-3 Нажмите в этой строке два раза на столбец Кредитование.

Вид затрат для разграничения для БЕ 1000 и бизнес-сферы 8000 - 431000 Объект разграничения - заказ 9AEUDE8000_P.

1-2-4 CCA: Информационная система → Отчеты для учета по местам возникновения затрат → Сравнения план/факт → Раздел: виды затрат


Значения








Оплата сверхурочных соотносится с базой A-B1 и видами затрат 420000-421000. По ним до сих пор не было проводок, тем самым затраты не разграничивались. Оклад за сверхурочные соотносится с базой A-B2, которая содержит вид затрат 430000. После выполнения проводок окладов прогон разграничения приведет к окладам за сверхурочные.

© SAP AG AC410 5-62

Решения


Тема: Ввод статистических показателей

2-1

2-1-1 Учет затрат по МВЗ → Фактические проводки → Статистические показатели → Ввести


Значения

Дата документа Текущий

Дата проводки Текущий

Вариант ввода МВЗ

МВЗ Статистический показатель

Итоговое количество

201## (организация) TELE## 10,000

202## (услуги ИТ) TELE## 10,000

301## (FI/CO Консалтинг) TELE## 20,000

302## (LO Консалтинг) TELE## 40,000

201## (организация) PC## 2

202## (услуги ИТ) PC## 5

301## (FI/CO Консалтинг) PC## 18

302## (LO Консалтинг) PC## 12

301## (FI/CO Консалтинг) KM## 66,000

302## (LO Консалтинг) KM## 33,000


© SAP AG AC410 5-63

2-1-2 CCA: Информационная система → Отчеты для учета по местам возникновения затрат → Другие отчеты → Стат. показатели: развертка по периоду


Значения



Период с 1





Статистический показатель РС## определяется как постоянное значение и обновляется как таковое начиная с периода ввода до следующего периода финансового года.

2-1-3 Пиктограмма Навигация вкл./выкл.

Разверните узел В## при навигации.

Щелкните на МВЗ 301##.

© SAP AG AC410 5-64

Решения


Тема: Периодический перенос затрат

3-1

3-1-1 CCA: Информационная система → Отчеты для учета по местам возникновения затрат → Сравнения план/факт → МВЗ: факт/план/отклонение


Значения






МВЗ 101##



3-1-2 ССА: Закрытие периода → Отдельные функции → Периодический перенос затрат → ДопИнфо → Цикл → Создать


Значения

Цикл PU##

Дата начала 01.01. Текущий финансовый год

Ввод

Текст Периодический перенос затрат ##

3-1-3 Обработать → Добавить сегмент


Значения

Поле сегмента 1 Телефон

Поле сегмента 2 На все МВЗ ##

© SAP AG AC410 5-65

Значения отправителя

Правило Проведенные суммы

Доля в % 100

Фактические значения Выбрать

Ссылочные базы получателя

Правило Переменные доли

Вид переменных долей Факт Статистические показатели

Масштабирование отрицательных ссылочных баз

Без округления

3-1-4 Выберите закладку Отправитель/Получатель.


Значения


МВЗ 101##




3-1-5 Выберите закладку Ссылочная база получения.


Значения

Критерии выбора


Перейти к→ Данные заголовка

Цикл → Проверить → Формальная проверка


3-1-6 Перейти к → Группа выполнения циклов

Пиктограмма Создать группу.


Значения

Поле группы выполнения 1 Gr##

© SAP AG AC410 5-66

Поле группы выполнения 2 Параллелизация PU Grp ##

Подтвердите свои записи.


Перейти к → Группа выполнения циклов

Пиктограмма Обзор групп выполнения.

Разверните G##.

3-2

3-2-1 ССА: Закрытие периода → Отдельные функции → Периодический перенос затрат


Значения

Период Текущий


Выберите Тестовый прогон и Детальные списки.

Цикл PU##

Периодический перенос затрат → Выполнить

3-2-2 Перейти к → Отправитель

База отправителя - это сумма статистических показателей TELE## на всех получающих МВЗ. (80,000).

3-2-3 Вернитесь в основной список.

Перейти к → Получатели. Проверьте список.

Вернитесь в основной список.

Перейти к → Отдельные позиции

Список получателей содержит только дебетования, проведенные на МВЗ-получателей. Список отдельных позиций включает в себя также проводки кредитования на МВЗ-отправителе.

3-2-4 Вернитесь на первый экран для периодических переносов затрат. Щелкните на Тестовом прогоне для деактивации этой настройки.


© SAP AG AC410 5-67

3-3



Значения






МВЗ 101##


На месте возникновения затрат 101## дебетования нет.

Система не вносит никаких кредитовых записей.

3-3-2 Установите курсор на строке отчета вида затрат 473120.

Дважды щелкните на строке отчета..


3-3-3 Вернитесь в итоговый отчет.

Установите курсор на строке отчета вида затрат 473120.


Выберите отчет МВЗ: развертка по партнеру.

Отчет не предоставляет информации по получателям, так как партнеры не обновляются в итоговой записи в течение периодического переноса.



Значения






© SAP AG AC410 5-68

МВЗ 202##


Установите курсор на строке отчета вид затрат 473120.



Настройка → Формат → Изменить

Список: набор столбцов

Выберите Операция.

Пиктограмма Левая стрелка "Показать выбранные поля".


3-3-5 Вернитесь в итоговый отчет.

Установите курсор на строке отчета вид затрат 473120.


Выберите отчет МВЗ: развертка по партнеру.

Информация по отправителю затрат не выдается.

В этом случае информация по партнеру не имеет значения, т.к. партнер может быть идентифицирован по виду затрат.

© SAP AG AC410 5-69

Решения



4-1 МВЗ-отправитель не требует какой-либо информации по сумме исходного дебетования.

Отправители и получатели не требуют какой-либо информации по партнеру.

Меньшее использование системной производительности.

4-2

4-2-1 ССА: Закрытие периода → Отдельные функции → Перерасчеты → ДопИнфо → Цикл → Создать

Поле Значения

Цикл ASS##

Дата начала 01.01 Текущий финансовый год

Пиктограмма Выполнить или Ввести.

Текст Раскладка Отдел консалтинга ##

Индикатор Итеративно Отмена выбора

Версия 0

1. Сегмент

Обработать → Добавить сегмент

Поле сегмента 1 Orga##

Поле сегмента 2 Раскладка 201## по процентам

Вид затрат раскладки 6300##



Доля в % 100


© SAP AG AC410 5-70


Правило Фиксированные процентные ставки

Выберите закладку Отправитель/Получатель.


МВЗ 201##

Вид затрат С 400000 по 650000


МВЗ Группа Ass-ORGA##

Выберите закладку Ссылочная база получения.

Получатель Доля в %

202## 10

301## 60

302## 30

2. Сегмент


Поле сегмента 1

Поле сегмента 2 Раскладка 202## по числу ПК




Доля в % 100






© SAP AG AC410 5-71


МВЗ 202##



МВЗ Группа Ass-IT##

Выберите закладку Ссылочная база получателя.



Выберите закладку Ссыл. базы получения.

Получатель Коэффициент: 100

201## 300

3. Сегмент


Поле сегмента 1 Vehic##

Поле сегмента 2 Раскладка 203## по числу пройденных км.




Доля в % 100







МВЗ 203##



МВЗ Группа B30##

Выберите закладку Ссылочная база получателя.

© SAP AG AC410 5-72



Перейти к→ Данные заголовка

Пиктограмма Формальная проверка


4-2-2 В данных заголовка цикла раскладки ASS##.

Перейти к → Группа выполнения циклов → Создать группу


Поле группы выполнения 1 G##

Поле группы выполнения 2 Параллелизация Раскладка GRP ##

Подтвердите свои записи.

Сохраните цикл.

4-3 CCA: Информационная система → Отчеты для учета по местам возникновения затрат → Сравнения план/факт → МВЗ: факт/план/отклонение

Имя поля Значения







Перейдите к каждому МВЗ в меню навигации.

Выполняются следующие перерасчеты: МВЗ 201## 9,000 МВЗ 202## 36,000 МВЗ 203## 120,000

© SAP AG AC410 5-73

4-4

4-4-1 ССА: Закрытие периода → Отдельные функции → Перерасчет → Раскладка.




Тестовый прогон Выбрать

Подробные списки Выбрать

Цикл Ass##

Раскладка → Выполнить

4-4-2 Перейти к → Сегменты

Столбец П отражает правило получателя, хранимое в каждом сегменте. (F1 Справка) 3 означает фиксированные проценты в качестве ссылочной базы.

4-4-3 Установите курсор на данный сегмент.

Перейти к → Получатель

Повторите бизнес-операцию для каждого сегмента.

Сегмент-получатель Orga## 202## 301## 302##

Сегмент-получатель IT-Serv## 201## 301## 302##

Сегмент-получатель Vehic## --- 301## 302##

4-4-4 Из основного списка

Перейти к → Отдельные позиции

201## дебетует 202## на сумму 900

202## дебетует 201## на сумму 6000

4-4-5 Ссылочные базы получателя, определенные с использованием правила Переменных долей, можно присвоить с разными весовыми коэффициентами. Это позволяет умножить каждую ссылочную базу на отдельный коэффициент, если это необходимо вследствие разных причин на получателе.

МВЗ 201## имеет 2 ПК, что ведет к возникновению расходов на ремонт, составляющих в 3 раза болшую величину по сравнению с другими МВЗ, т.к. эти ПК используются более активно, чем ПК других МВЗ. На основании весового коэффициента 300 ссылочная база для раскладки увеличивается с 2 до 6.

© SAP AG AC410 5-74







Цикл Ass##


4-5

4-5-1 CCA: Информационная система → Отчеты по учету по местам возникновения затрат → Сравнения план/факт → МВЗ: факт/план/отклонение








МВЗ 201## Сальдо + 6000

МВЗ 202## Сальдо + 900

4-5-2 Места возникновения затрат 201## и 202## выполняют перерасчеты друг на друга. Так как цикл раскладки не определен итеративным, выполняется только один прогон перерасчета для кредитования МВЗ. Дебетования, возникающие в результате раскладки, остаются на МВЗ.

© SAP AG AC410 5-75

4-6







Цикл Ass##

Раскладка → Сторнировать

Ввод

4-6-2 Дополнительная информация → Цикл → Изменить

Цикл ASS## Ввод

Выберите индикатор Итеративно в данных заголовка цикла.


4-6-3 Перейдите на первый экран для раскладки (Перейти к → Назад).






Цикл Ass##



Выполняются следующие перерасчеты:

МВЗ 201## 15,254.24

МВЗ 202## 37,525.42

Вследствие итерации суммы по кредиту на каждом МВЗ выше.

Перейти к → Основной список

4-6-5 Перейти к → Отдельные позиции

201## дебетует 202## на сумму 1525,42

202## дебетует 201## на сумму 6254,24

© SAP AG AC410 5-76

Оба МВЗ кредитуют друг друга посредством более высоких сумм. Это происходит в следствие того, что дебетование на каждом МВЗ повторно перерассчитывается в результате итеративного выполнения цикла. Оба МВЗ кредитуются полностью.

4-6-6 В течение первого прогона МВЗ 201## (Организация) дебетует МВЗ 202## (Услуги ИТ) на сумму 900. Благодаря этому МВЗ 202## требует перерасчета 36900 - 6150 из которых повторно дебетуется на МВЗ 201## (Организация). В течение второго прогона МВЗ 201## (Организация) перерассчитывает 6150 - 610 из которых приходится на МВЗ 202## (Услуги ИТ). В свою очередь, МВЗ 202## (Услуги ИТ) повторно дебетует МВЗ 201## (Организация) на сумму, составляющую 1/6 от данной суммы.

201## (организация) 60% на 301## (FI/CO Консалтинг)

30% на 302## (LO Консалтинг)

10% на 202## (услуги ИТ)



Дебет затрат с 202## (услуги ИТ)

Ссылочн

. база Перерасчет на 202##

(услуги ИТ)

1. Прогон

9000 --- 10% 900.00

2. Прогон

--- 6,150.00 10% 615.00

3. Прогон

--- 102.50 10% 10.25

4. Прогон

--- 1.71 10% 0.17

--- --- 0.03 --- ---

∑ 6,254.24 10% 1,525.42

202## (услуги ИТ) Ссылочн. базы 18 → 301## (FI/CO Консалтинг)

12 → 302## (LO Консалтинг)

6 → 201## (организация)

© SAP AG AC410 5-77



Дебет затрат с 201## (Организация)

Ссылоч

н. база Перерасчет на 201##

(организация)

1. Прогон

36,000 900.00 1/6 6,150.00

2. Прогон

--- 615.00 1/6 102.50

3. Прогон

--- 10.25 1/6 1.71

4. Прогон

--- 0.17 1/6 0.03

∑ 1,525.42 1/6 6,254.24

4-7










Все МВЗ кредитуются полностью.

4-8

4-8-1 ССА: Закрытие периода → Отдельные функции → Перерасчеты → Раскладка → ДопИнфо → Цикл → Просмотр обзора

Разверните узел ASS##.

Выберите закладку Информация по циклу.

4-8-2 Закладка Прежние обработки

Дважды щелкните по выбранному циклу в диалоговом окне Выполненные или сторнированные циклы. Дважды щелкните по выбранному документу для просмотра ракурса отдельных позиций.

© SAP AG AC410 5-78

Решения



5-1

5-1-1 ССА: Основные данные → Вид затрат → Отдельная обработка → Создать вторичный


Значения



до 31.12.9999

Имя Раскл. Трансп. матер.##



Используйте ссылку для создания вида затрат 6317## Раскладки Транспорт. Перс. ##. Измените имя и описание.

5-1-2 Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Фактические проводки → Закрытие периода → Раскладка → Определение схем перерасчета → Обработка → Новые записи



Структура См. операцию

Текст Затраты на материалы и персонал


© SAP AG AC410 5-79

5-1-3 Выберите структуру и перейдите к диалоговому дереву структуры.

Дважды щелкните на Присвоениях.

Обработать → Новые записи

Присвоения Текст

01 Материальные транспортные затраты

02 Затраты на персонал


5-1-4 Выберите присвоение 01 и перейдите к диалоговому дереву структуры.

Дважды щелкните на поле Происхождение.



С вида затра 475000

Перейдите к диалоговому дереву структуры.

Дважды щелкните на Виде затрат раскладки.




5-1-5 Вернитесь к присвоениям (Перейти к → Назад).

Выберите присвоение 02 и перейдите к диалоговому дереву структуры.

Дважды щелкните на поле Происхождение.



Вид затрат с 420000

Вид затрат по 431000

Перейдите к диалоговому дереву структуры.

Дважды щелкните на Виде затрат раскладки.




© SAP AG AC410 5-80

5-2

5-2-1 ССА: Закрытие периода → Отдельные функции → Перерасчет → Раскладка






Цикл Ass##

Раскладка → Сторнировать

Ввод

5-2-2 ССА: Закрытие периода → Отдельные функции → Перерасчеты → Раскладка → ДопИнфо → Цикл → Изменить


Цикл ASS##

Дата начала 01.01 Текущий финансовый год

Пиктограмма Выполнить.

Перейти к→ Обзор сегментов

Выберите сегмент VEHIC## .

Пиктограмма Скопировать сегменты. Ввод

Пиктограмма Вставить сегменты.

Имя VEHIC##new

Выберите новый сегмент.

Дважды щелкните для перехода в ведение сегментов.

Установите курсор на поле для вида затрат раскладки.

Вид затрат раскладки Удалить

Схема перерасчета Введите выбранное имя


Перейти к→ Обзор сегментов

Выберите сегмент VEHIC## .

Пиктограмма Выбрать.

Задайте Индикатор блокировки (строка имени сегмента).


© SAP AG AC410 5-81

5-2-3 Перейдите на первый экран для фактической раскладки. Перейти к → Назад (2)






Цикл Ass##



Список отправителей дифференцируется по виду затрат отправителя. В схеме перерасчета определено 2 вида затрат раскладки для кредитования МВЗ 203##. Эти МВЗ выводятся отдельно в списке отправителей.

5-3 CCA: Информационная система → Отчеты для учета по местам возникновения затрат → Сравнения план/факт → МВЗ: факт/план/отклонение







МВЗ 302##


Отчет содержит информацию по содержимому дебета МВЗ 302## с транспортными затратами, которые перерассчитываются с применением двух видов затрат раскладки в соответствии со схемой перерасчета. Место возникновения затрат 302## дебетуется местом возникновения транспортных затрат, в основном согласно материальным затратам.

© SAP AG AC410 5-82

Решения


Тема: Контрольный регистр

6-1

6-1-1 Контроллинг → Учет по видам затрат → Информационная система → Отчеты Учета по видам затрат/выручки → Поток затрат → Виды затрат: перерасчеты между бизнес-сферами


Значения




Групповой выбор

Значения 8000 - IS##


6-1-2 Обработать → Пороговое значение.

Отмените выбор Активно.

6-1-3 Если меню варьирования не показывается, активируйте его с использованием:

Пиктограмма Навигация вкл./выкл.

В поле Варьирование: признаки щелкните по БСфПрт.

В поле Варьирование: бизнес-сфера щелкните по IS##.

Теперь отчет отражает потоки затрат между бизнес-сферой 8000 и партнерской бизнес-сферой IS##.

© SAP AG AC410 5-83

6-2

6-2-1 Контроллинг → Учет по видам затрат → Фактические проводки → Согласование с Финансами.


Значения

Балансовая единица Выбор (1000)



Управление выполнением Интерактивный выбор проводок согласования



Согласование FI-CO → Выполнить

6-2-2 Выберите строки документа.

Пиктограмма Согласование выделенных документов с FI.

6-3

6-3-1 Контроллинг → Учет по видам затрат → Информационная система → Отчеты для Учета по видам затрат/выручки → Поток затрат → Виды затрат: перерасчеты между бизнес-сферами


Значения




Групповой выбор

Значения 8000 - IS##


6-3-2 Если меню варьирования не показывается, активируйте его с использованием:

Пиктограмма Навигация вкл./выкл.

В поле Варьирование: признаки щелкните по БСфПрт.

В поле Варьирование: бизнес-сфера щелкните по IS##.

Значения из столбца Подлежит согласованию теперь находятся под заголовком Согласование. Это означает, что проводка-согласование FI-CO произведена в FI.

© SAP AG AC410 5-84

6-3-3 Контроллинг → Учет по видам затрат → Информационная система → Отчеты Учета по видам затрат/выручки → Поток затрат → Обзор потока затрат


Значения




Параметры настройки

Информация по отдельным позициям

Отмена выбора

Документ согласования FI-CO Отмена выбора


© SAP AG AC410 6-1

SAP AG 2001


Конфигурирование планирования

Процесс планирования

Поддержка планирования


© SAP AG AC410 6-2

SAP AG 2001

Планирование: цели главы

Описывать цели планирования по МВЗ ииспользование версий

Объяснять использование форматов и профилейпланирования

Выполнять планирование вручную

Перечислять возможности, доступные вавтоматическом планировании

Описывать операции окончательного планирования

Объяснять использование средств поддержкипланирования, предоставляемых системой SAP R/3

Устанавливать требуемые форматы и профилипланирования


© SAP AG AC410 6-3

SAP AG 2001


Закрытиепериода


Орган

изацио

нные

единиц

ы Регулируемыесобытиямипроводки



© SAP AG AC410 6-4

SAP AG 2001

Завершив этап конфигурирования системы идобившись, что все фактические транзакции (вотличие от плановых) выполняются требуемымобразом, проектная группа теперь переходит кконфигурированию функций планирования.

Проектная группа приняла решение выполнятьпланирование данных предприятия всоответствии с рекомендациями SAP. Сначалаэтот процесс запускается в режиме тестирования.

Чтобы упростить и ускорить ввод данныхпланирования, в будущем решено внедритьразличные средства поддержки планирования.

Для оптимизации ввода данных обсуждаетсявозможность создания форматов планирования,учитывающих специфику предприятия.

Планирование: сценарий предприятия

© SAP AG AC410 6-5

SAP AG 2001


Конфигурирование планирования

Тема:

© SAP AG AC410 6-6

SAP AG 2001

Планирование будущего бизнеса

Планирование по МВЗ: цели


хозяйственными

операциями

Проверка экономическойцелесообразности

Планирование используется для определения целей предприятия. Сравнение фактических данных с плановыми позволяет выявить любые отклонения и внести требуемые коррективы.

Планирование затрат является составной частью общего планирования организационно-экономической деятельности предприятия и обязательной предпосылкой для учета плановых затрат. С целью определения тарифов для перерасчетов может испльзоваться планирование затрат и объемов.

Планирование МВЗ преследует несколько целей: - Планируется структура будущих хозяйственных операций на определенный период времени. - Для контроля за выполнением хозяйственных операций в течение периода проводки используются эталоны. - После закрытия периода сравнение фактических данных с плановыми или нормативными значениями позволяет отслеживать эффективность. - Создается основа оценки хозяйственных операций предприятия.

Чтобы сделать это возможным, система R/3 предлагает широкий набор различных опций.

© SAP AG AC410 6-7

SAP AG 2001

Версии в Контроллинге

Определение версий: общая настройка

Параметры настройки в ЕУР

Параметры настройки для Учета по МВП

Параметры настройки в КЕ

Параметры настройки для финансового года

Определение версий: общая настройка

Параметры настройки в ЕУР

Параметры настройки для Учета по МВП

Параметры настройки в КЕ

Параметры настройки для финансового года

Версия 0Версия 1Версия 2

Версия заблокирована Интеграция планирования Копирование разрешено Пересчет валют Интеграция планированиямежду заказами/проектамии Учетом затрат по МВЗ

Чисто итеративныетарифы

Процедура вычисленияплановых тарифов

Процедура вычисленияфактических тарифов

Переоценка

Схема элементов

Определение версии относится ко всему Контроллингу. Это обеспечивает сохранение непротиворечивости данных при использовании определенной версии в разных приложениях, например, в Контроллинге косвенных затрат и Учете результатов (интеграция планирования).

Версии в Контроллинге определяются централизованно, к ним добавляются параметры настройки, характерные для отдельных приложений, таких как Учет результатов, Учет по МВП и Контроллинг косвенных затрат.

Для планирования МВЗ может использоваться любое требуемое число версий CO. Каждая версия в системе R/3 настроена под определенные требования к планированию.

При создании контроллинговой единицы система R/3 автоматически создает версию 0, действительную в течение 5 лет. Кроме того, альтернативные версии могут создаваться, например, для моделирования положительных или отрицательных сцеариев.

Для выполнения фактических проводок система R/3 всегда использует версию 0. Альтернативные версии могут использоваться исключительно для сохранения плановых данных в Учете затрат по МВЗ.

© SAP AG AC410 6-8

SAP AG 2001

Методы и объем планирования

Объем планирования в Учете затрат по МВЗ

ЗЗааттррааттыыВВиидды ы ррааббоотт

Вручную

Планиров.выполненияработ/тарифов

Автомат.Косв.перерасчетработ

ССттааттиисст. т. ппооккааззааттееллии

Вручную

Планир.статист.пок-лей

Автомат.Переносиз ИСЛ

Входит вкурс AC412

Вручную Первичн.

Планированиене зависящихот работперв. затрат

Планированиезависящихот работперв. затрат

Вторичн.Планированиене зависящихот работвтор. затрат

Автомат. Первичн.


Распределение

Периодическийперенос затрат

Планированиепо образцу

Вторичн.

Косв.перерасчетработ

Планир.по образцу

В рамках планирования МВЗ следует различать: - планирование статистических показателей; - планирование выполнения работ и тарифов; - стоимостное и количественное планирование затрат по первичным и вторичным видам затрат, а также планирование выручки.

Данный курс включает все методы автоматического планирования и планирования вручную, используемые для планирования не зависящих от работ затрат. Планирование потребления работ, выполняемых другими МВЗ, не рассматривается.

Для планирования объемов работ и зависящих от работ затрат используются методы расширенного планирования, обсуждаемые в курсе AC412.

© SAP AG AC410 6-9

SAP AG 2001

Обзор планирования

Выполнение работ/тарифы

Статист. показатели

1-102 Потребл. работыНе зав./ зав. от работ

1-101 Виды затратЗав./не зав. от работ

1-201 Виды работ

1-201 Статист. пок-ли

SAPALL Планирование CO: все области

SAPEASY CO-OM:Простой формат

Z0011 Собств. форматЦентр. планирование КЕ

A0014 Собств. форматПланир. по видам работ

S0010 Собств. форматСтатист. показатели

Профиль планированияФормат планированияОбласти планирования

Виды затрат/потребляемые работы

P0001 Собств. профильCO-OM

В Контроллинге данные планирования вводятся с помощью экранов ввода, формат которых определяется в пользовательской настройке. Эти экраны называются форматами планирования.

В Учете по местам возникновения затрат выделяют три области планирования: - виды затрат/потребляемые работы; - выполнение работ/тарифы; - статистические показатели.

Для каждой области планирования создается, по крайней мере, один формат планирования. Форматы планирования используются для определения признаков (МВЗ, вид затрат и т.д.), для которых должны вводиться плановые значения, а также задания соответствующих столбцов значений. Система SAP предоставляет множество предварительно заданных стандартных форматов планирования.

Профили планирования используются для управления процессом планирования. В одном профиле планирования может быть любое число форматов планирования, присвоенных любому числу областей планирования.

Система R/3 содержит стандартные профили планирования и стандартные форматы планирования, покрывающие практически все возможные ситуации планирования. Профиль планирования SAPALL может использоваться для планирования всех трех областей планирования с помощью стандартных форматов планирования SAP. Для ситуаций, требующих простого профиля планирования, в системе SAP существует профиль планирования SAPEASY. Кроме того, можно определить собственные профили планирования.

Может выполняться как централизованное (например, планирование одного вида затрат для всех МВЗ), так и децентрализованное планирование (например, планирование всех видов затрат для отдельного МВЗ). Вид планирования зависит от организационной структуры конкретной компании. Можно комбинировать оба метода, что, в частности, делает возможным централизованное планирование затрат по содержанию персонала и локальное планирование всех остальных затрат ответственными за МВЗ.

© SAP AG AC410 6-10

SAP AG 2001

Определение форматов планирования

ППллаанниирроовваанниие е ввииддоов в ззааттрраатт

по

МВЗНазвание План. затраты Версия

10001200 ... ... ...

50 00010 000

...

...

• Фиксированные заголовки • Фиксированные ключевые столбцы • Переменная ширина столбцов • Заменяемые столбцы

420000

Фин. годПериодыВид затрат

11......

Услуги ИТТранспорт

...

...

Структурирование форматов планирования обладает высокой гибкостью, что обеспечивает простой и эргономичный ввод плановых данных. Для определения форматов планирования может использоваться Report Painter. Эта операция соответствует созданию отчетов с помощью Report Painter.

Формат планирования состоит из заголовка, нескольких ключевых столбцов и столбцов значений.

В заголовке задаются критерии выбора, а также указывается, какие признаки выводятся в области заголовка. Признаки заданы в системе SAP предварительно для каждой области планирования.

В ключевых столбцах определяются признаки, для которых требуется планирование. В случае не зависящего от работ планирования затрат требуется только ключевой столбец для видов затрат. Для зависящего от работ планирования по видам затрат необходимо определить два ключевых столбца: один для видов работ и один для видов затрат.

При определении столбцов значений существует ряд возможностей: - Столбцы могут создаваться с использованием показателя и признаков или только признаков. Показатели включены в стандартную поставку системы SAP. Примерами показателей являются фиксированные или переменные плановые затраты в валюте контроллинговой единицы, потребление, тариф и общие фактические затраты. - Столбец формул - это столбец значений, включающий значения из предварительно заданных столбцов. - В столбце атрибутов можно выбрать единицу измерения, ключ распределения и атрибут операции. Единица измерения и ключ распределения должны быть созданы как дополнительное поле столбца.

© SAP AG AC410 6-11

SAP AG 2001

Определение профилей планирования

Профиль планирования: SAPALL

Позиц

ияФормат Описание

Область планирования: МВЗ: виды затрат и потребление работ

1 1-101 Виды затрат, не зависящие или зависящие от работ

ИИззмм--иие е ппллаан.н. ппооттррееббллеенниия я ррааббоотт

Формат: 1-102

МВЗ:

МВЗ-отправитель:

Вид работ-отправитель:

ИИззммеен-н-иие е ппллаанн.. ввииддоовв ззааттрраатт

Формат: 1-101

МВЗ:Вид затрат:

2 1-102 Потребление работ, не зависящее или зависящее от работ

3 1-102P Ввод процесса, не зависящего или зависящего от работ

4 1-104 Первичные и вторичные затраты по заказу

5 1-104P Первичные/вторичные затраты по заказу, процесс

В профиле планирования каждой области планирования можно присвоить несколько форматов планирования. Для определения порядка форматов планирования в пределах области планирования используются номера позиций.

В профиле планирования можно задать следующие условия планирования: - Для ввода значений по умолчанию для форматов планирования, а также для указания, что эти значения не могут быть переопределены пользователем, используется экран параметров по умолчанию профилей планирования. Один формат планирования можно использовать несколько раз, присваивая ему разные значения по умолчанию. - Присвоение группы полномочий другому профилю планирования позволяет управлять полномочиями на осуществление планирования. Это особенно важно в случае децентрализованного планирования. Можно задать, что планирование должно быть ограничено определенной областью.

В случае планирования вручную в различных областях планирования формат планирования можно видоизменить в ходе совещания по планированию. Для перехода к следующему или предыдущему присвоенному формату планирования из первого или обзорного экрана используются функции "Следующий формат" и "Предыдущий формат".

Можно определить профили планирования, настроенные для планирования косвенных затрат, учета результатов и учета по МВП.

© SAP AG AC410 6-12

SAP AG 2001


Процесс планирования

Тема:

© SAP AG AC410 6-13

SAP AG 2001

Типичная последовательность операцийпланирования

Планирование статистических показателей


Планирование первичных затрат вручную

• Планирование видов затрат(стоимостное планирование)

• Планирование ресурсов (количественное планирование)

• Планирование по рецептурам (количественное илистоимостное планирование)

Автоматическое планирование затрат

• Плановое разграничение

• Плановый периодический перенос затрат

• Плановое распределение

• Плановая раскладка


Практически на каждом предприятии планирование по МВЗ выполняется по-разному. На планирование оказывают влияние такие факторы, как отрасль, организационные структуры, сферы управления.

Наиболее характерная последовательность планирования такова: Выполняется планирование статистических показателей, используемых в качестве ссылочных баз для периодического переноса затрат, распределения или раскладки. Затем для каждого МВЗ осуществляется планирование выполнения работ, а также тарифов, соответствующих этим видам работ. Планирование статистических показателей и выполнения работ должно выполняться до планирования видов затрат, поскольку именно эти ссылочные базы определяют общую сумму затрат. После этого можно приступить к планированию первичных затрат. Для этой цели могут использоваться различные методы, например, затраты могут быть введены непосредственно, вычислены путем умножения перенесенных количеств ресурса на цену ресурса или выведены из статистических показателей (планирование по рецептурам). Помимо планирования вручную, первичные затраты могут планироваться автоматически на основе предварительно заданных правил (плановое разграничение, плановое распределение, плановый перенос затрат). Автоматически могут планироваться и вторичные затраты (плановая раскладка). После завершения планирования необходимо заблокировать версию, так чтобы пользователи, не обладающие достаточными полномочиями, не могли внести в нее какие-либо изменения.

© SAP AG AC410 6-14

SAP AG 2001

Планирование статистических показателей


473100 +15 000


473100 +15 000

Ссылочное правило:Напр., стат. показатели


Тел. ед. 24000ПК 4

УУссллуугги и ИИТТ ККооннссааллттииннг FI/COг FI/CO

Формат

планирования

Стат. показатели

Ссылочная база для

внутренних переносовзатрат и перерасчетов

Тел. ед. 150000ПК 10

Планирование статистических показателей осуществляется для: - создания показателей деятельности компании для МВЗ; - определения ссылочных баз получателей для внутрипроизводственных перерасчетов.

Система SAP предоставляет следующие возможности ввода данных планирования: - Если используется свободный ввод, то возможно планирование заданных признаков в любых полях первого экрана. Система выводит на экран только поля, уже содержащие плановые значения. Значения признаков, которые пока не запланированы для МВЗ, должны быть введены на экране планирования. - Если используется ввод по формуляру, то в строках экрана планирования система выводит все значения признаков, введенных на первом экране. При этом необходимо только ввести плановые значения.

© SAP AG AC410 6-15

SAP AG 2001

Ключи распределения

Ключ распределения 1 Ключ распределения 7

Суммарное значениераспределяется попериодам поровну.

Суммарное значениераспределяется по периодамна основании числакалендарных дней.

Пер. 24 00024 000 Значение

123456789101112

2 0002 0002 0002 0002 0002 0002 0002 0002 0002 0002 0002 000

123456789101112

2 032,791 901,642 032,791 967,212 032,79 1 967,212 032,79 2 032,79 1 967,212 032,79 1 967,212 032,79

Пер. 24 00024 000 Значение

Система R/3 интерпретирует значение, заданное на обзорном экране, как итоговое значение за период планирования, введенный на первом экране планирования. Для распределения таких итоговых значений по периодам используется ключ распределения.

Стандартная поставка системы R/3 содержит ключи распределения, которые могут использоваться для распределения значений в соответствии с определенными критериями. Заданные по умолчанию ключи распределения не могут быть изменены.

Примеры: если выбран стандартный ключ распределения 1, соответствующее значение распределяется по периодам поровну. Ключ распределения 7 означает, что введенное значение распределяется по периодам на основе числа календарных дней.

В дополнение к стандартным ключам распределения можно определить любое требуемое число пользовательских ключей распределения. Например, можно создать ключ распределения для сезонных колебаний или графиков смен.

© SAP AG AC410 6-16

SAP AG 2001


ППллаанниирроовваанниие е ррааббоот/т/ииззммееннеенниие е ттааррииффоовв


Вид работ Пл.объемЕд. Тариф

ч.ч.

240008000

Старш.консул.Младш.консул.

Ед.тарифа

001001

Старш.консульт.

МВЗ

КонсалтингFI/CO

Младш.консульт.

Плановый объем работ

Плановый объем работ

300200

Ед.

ч.ч.

Верс.

11

Вид затр.перер.

626200626100

Выпуск

Виды работ описывают выполняемые МВЗ работы, они могут использоваться для определения степени занятости и нормативных затрат. С целью регистрации потребления внутренней хозяйственной деятельности виды работ могут перерассчитываться на МВЗ, внутренние заказы, процессы и т.д.

Виды работ перерассчитываются под вторичным видом затрат, хранящимся в основных данных вида работ в качестве значения по умолчанию.

Для каждой комбинации "МВЗ/вид работ" должен быть установлен тариф, это осуществляется вручную или с помощью автоматического определения тарифов: - Тарифы для комбинаций "МВЗ/вид работ" могут устанавливаться вручную, если объем работ является для предприятия постоянным значением и не должен зависеть от других собственных работ. Тарифы, заданные вручную, часто используются в тех ситуациях, когда на тариф оказывают влияние не затраты МВЗ, а цены внешних поставщиков, или когда требуется особое управление внутренними ресурсами. - В ходе автоматического определения тарифов в тариф включаются все первичные и вторичные затраты, планируемые для соответствующего МВЗ (зависящие или не зависящие от работ). Если для МВЗ выполняется планирование нескольких видов работ, то сначала необходимо распределить (разделить) эти плановые затраты (не зависящие от работ) МВЗ по соответствующим видам работ. Эта операция должна быть осуществлена перед определением тарифов путем деления затрат МВЗ на плановый объем работ или плановую мощность. Эта тема входит в курс AC412.

© SAP AG AC410 6-17

SAP AG 2001

Планирование видов затрат

ППллаанниирроовваанниие е ввииддоов в ззааттрраатт


Вид затрат Название

ОкладыКоманд-ки

11

Версия План. затраты

МВЗ Старш.консульт.

МВЗ

КонсалтингFI/CO Младш.

консульт.

План. затраты МВЗ

900000500000

430000474100

Потребление

С помощью планирования видов затрат планируются первичные затраты, не зависящие от работ и структурированные по видам затрат. При планировании не зависящих от работ первичных затрат можно планировать только фиксированные затраты.

Планируются отдельные виды затрат, которые будут использоваться впоследствии для сравнения с фактическими затратами. Такой подход позволяет выполнять в конце периода дифференцированные сравнения план/факт.

© SAP AG AC410 6-18

SAP AG 2001

Планирование ресурсов

Планирование*Затраты на обуч.Вид затрат 476400

Цены за дни использования ресурсаРес. 1 Курсы SAP Янв. 700 UNIРес. 2 Курсы Б.-Упр. Янв. 900 UNIРес. 2 Курсы Б.-Упр. Нояб. 1000 UNI

Ресурсы: осн. данные

Рес. 1 Курсы SAP

Рес. 2 Курсы по бизнес-

управлению

Цена

за денькурса

Планирование ресурсов

476,400 Ресурс 1 80 дней 01-12 56000 UNI

476,400 Ресурс 2 20 дней 01-10 18000 UNI

476,400 Ресурс 2 10 дней 10-12 10000 UNI

Товары и услуги, поставляемые предприятию из внешних источников, в системе R/3 носят название ресурсы.

Планирование ресурсов упрощает ручное планирование первичных видов затрат и выручки на МВЗ, внутренних заказах и СПП-элементах. Можно выполнить количественное планирование потребления ресурсов, после чего система R/3 произведет оценку соответствующих плановых данных. (Формат 1-1R1).

Присвоение нескольких ресурсов одному виду затрат позволяет сократить объем плана счетов без потери подробной информации, важной для анализа затрат.

Пример: планирование затрат за услуги по обучению на стороне. Определите основные данные ресурсов для обучающих курсов SAP и курсов по бизнес-управлению. Присвойте этим ресурсам цены, приняв во внимание, что цены за курсы по бизнес-управлению возрастут после одиннадцатого периода. В рамках планирования ресурсов введите продолжительность курса в днях, которую необходимо забронировать для сотрудников. После этого система R/3 автоматически вычисляет затраты на обучение за заданный период планирования.

Можно выбрать планирование, зависящее или не зависящее от работ.

Для каждого периода можно сохранять несколько цен и, в случае необходимости, несколько рецептур в отдельном файле цен. Ресурсы, созданные со ссылкой на материал, оцениваются на основании цены, заданной в основных данных материала.

При обновлении цен ресурсов обновление плановых затрат производится автоматически.

Кроме того, данные планирования ресурсов можно скопировать в другую версию или период. При этом система R/3 копирует только объемы потребления ресурса, одновременно выполняя оценку. Если оказывается, что цена ресурса в целевом периоде на 2% выше, чем цена того же ресурса в исходном периде, соответствующие затраты также возрастают на 2%.

© SAP AG AC410 6-19

SAP AG 2001

Планирование по рецептурам


Стоимостное планирование по рецептурам

10 сотрудников


Количественное планирование по рецептурам (ресурс)

10 сотрудников

План. затраты = Цена рецептуры x Вид возникновения рецептуры (статист. пок-ль или вид работ)

Затраты на ресурс = Исх. кол-во рецептуры x Вид возникновения рецептуры x Цена ресурса (статист. пок-ль или вид работ)

Вид возникн.рецептуры

Исх. кол-во

Вид возникн.рецептуры

Исх. кол-во

Число дней курса SAP (вид затрат 476400): 2 на сотрудн., 750,00 UNI

Число дней курса Б.-Упр. (вид затрат 476400): 1 на сотрудн., 900 UNI

476000 (канцелярские товары): 100,00 на сотрудника

Планирование по рецептурам может использоваться для стоимостного или количественного планирования первичных затрат, зависящих или не зависящих от работ. Для вычисления первичных затрат система использует рецептуру. Такая рецептура может включать один статистический показатель или несколько видов работ.

В случае стоимостного планирования по рецептурам планируются затраты на каждую единицу статистического показателя или вида работ. Например, 100,00 UNI затрат на концелярские товары на каждого сотрудника или 3 000,00 UNI затрат на обучение на каждого сотрудника. Планируется один вид затрат. Стоимостное планирование по рецептурам, как правило, используется при администрировании.

В случае количественного планирования по рецептурам планируется потребление ресурса на каждую единицу статистического показателя или вида работ. Например, потребление дней курса на каждого сотрудника или потребление винтов на один автомобиль. Общие плановые затраты равны потреблению на статистический показатель или вид работ, умноженному на количество объекта, вызвавшего затраты (например, число сотрудников или количество автомобилей), и на оценку по цене ресурса. В отличие от стоимостного планирования по рецептурам, в этом случае планируется потребление нескольких ресурсов, что приводит к дополнительной детализации планирования видов затрат. Использование количественного планирования по рецептурам характерно для производства.

Система SAP вычисляет плановые затраты за каждый период. Если заданы разные цены рецептуры, количества рецептуры или цены ресурса, то система определяет среднее значение на обзорном экране планирования. Точные значения выводятся на экране периодов для планирования.

В случае изменения цен или количеств система переоценивает данные планирования.

В отличие от планирования ресурсов, при планировании (количественном) потребления ресурса по рецептурам потребление ресурса не просто оценивается с использованием цены

© SAP AG AC410 6-20

ресурса, но и количество рецептуры берется в пропорции к статистическому показателю или виду работ.

Для планирования по рецептурам система SAP предоставляет стандартный профиль планирования SAPR&R, содержащий форматы для стоимостного (1-1R2) и количественного (1-1R3) планирования по рецептурам.

© SAP AG AC410 6-21

SAP AG 2001

Планирование по формулам

Формулы для вычисления Видов затратСтатист. показателейРесурсов

....

Ω∗ i

27

πη

1

МВЗCost centerМВЗ

МВЗМВЗ

2 Присвоение МВЗ

3 Определение и проводка плановых данных

Одновременно длянескольких МВЗ и

объектов

Статистические

показатели

Первичные

затраты

Внешние системы

Дополн. данные из системы SAP

Плановые значения МВЗ часто могут быть вычислены с помощью математических зависимостей. Планирование по формулам позволяет использовать математические зависимости для планирования затрат МВЗ. Эти зависимости могут сохраняться в виде формул в схеме (независимо от МВЗ). Это позволяет МВЗ со сходными схемами использовать одинаковые формулы .

Планирование по формулам поддерживает планирование вручную. Это особенно удобно для планирования видов затрат, значения которых могут определяться на многих МВЗ в соответствии с одинаковой логикой.

После определения формул в схеме появляется возможность динамического вычисления затрат при выполнении анализа. В качестве параметров формул могут использоваться такие плановые значения, как затраты, объемы работ, статистические показатели и т.д. В случае необходимости можно включить прочие источники данных из системы SAP или внешних систем. Можно определить разные схемы для планирования зависящих и не зависящих от работ затрат.

Присвойте схему основным данным каждого МВЗ. Для уменьшения времени планирования используйте одну схему для нескольких МВЗ.

Выполните планирование по формулам. В случае необходимости внесите изменения в данные планирования вручную. Однако плановые значения, вычисленные с помощью планирования по формулам, не отражаются в формате планирования при выполнении планирования вручную. Причина этого состоит в том, что в этом случае данные не выбираются из базы данных.

В отличие от планирования ресурсов и планирования по рецептурам, планирование по формулам - это один из методов автоматического определения плановых значений. Благодаря тому, что планирование по формулам может одновременно запускаться для нескольких МВЗ и, в зависимости от определения схемы, для многих объектов планирования (видов затрат, статистических показателей, ресурсов и т.д.), можно добиться значительного ускорения процесса планирования.

© SAP AG AC410 6-22

SAP AG 2001

Планирование по формулам - определениесхемы

Объект План. затратыВид объекта План. объем

Вид затратВид затрат

Статист. пок-льРесурс

476000 ...

Активирование

Метод

...Формула

...

Статист. показатель"Число сотрудников"

* 10

Вид МВЗ= "Администрация"

Пример: для каждого сотрудника административных МВЗ требуется запланироватьзатраты на канцелярские товары на сумму 10 UNI за период

Пример: в МВЗ "Администрация" работает 6 сотрудников

Затраты на канц. товары720 UNI в год

еслиеслиФункция

Схемы планирования не зависят от МВЗ. Одна схема может использоваться для нескольких МВЗ. С целью определения необходимой схемы планирования при вычислении плановых данных используется стратегия выбора.

Формулы задаются для динамического вычисления затрат при выполнении анализа.

Количества также могут задаваться по-разному. Формулы могут использоваться для задания объема потребления МВЗ. В этом случае при выполнении анализа система SAP R/3 вычисляет соответствующие количества.

В схеме планирования можно активировать или дезактивировать отдельные строки (позиции). Если требуется выполнить планирование отдельного вида затрат для определенных МВЗ, то для их активирования или дезактивирования могут использоваться методы. В планирование по формулам включаются только активированные позиции.

Пример: требуется определить плановые затраты на канцелярские товары с помощью планирования по формулам. Предполагается, что каждый сотрудник за каждый период расходует канцелярские товары на сумму 10 UNI. В схеме задается строка для вида затрат 476000. Затем для этого вида затрат определяется формула, умножающая число сотрудников (статистический показатель) на МВЗ на 10. Поскольку подобное вычисление плановых данных должно использоваться не для всех МВЗ, а только для административных МВЗ, необходимо создать соответствующее условие. Если также требуется запланировать затраты на канцелярские товары на сумму 5 UNI на человека всех остальных МВЗ предприятия, с этой целью может использоваться та же схема. Скопируйте первую строку, измените множитель в формуле на 5 и замените знак "равно" в условии активирования на знак "не равно". Таким образом, данная схема присваивается всем МВЗ предприятия, но для каждого МВЗ система по-прежнему выполняет только активированные строки.

© SAP AG AC410 6-23

SAP AG 2001

Разграничение в плановых данных: способначисления надбавок


12 000 12 000 12 000 12 000 .... .... .... .... .... .... .... ....

1200 1200 1200 1200 .... .... .... .... .... .... ....∑∑∑∑

14 400

Затраты назарплату

Калькуляц.отпускные

(10% затратна зарплату)

Объект разграничения(МВЗ или заказ)

Период Факт. затраты

- 1 200- 1 200- 1 200- 1 200- 1 200- 1 200 + 14 400

- 1 200

+ 0

010203040506. . .12

Сальдо:


в июне

Периодическоре

разграничение

МВЗ

Для вычисления калькуляционных затрат используется способ начисления надбавок. Этот метод основан на процентных надбавках, относящихся к виду затрат или группе видов затрат.

В частности, способ начисления надбавок удобен для вычисления затрат на зарплату, пропорциональных окладам, например, отпускных или премий. Если для предприятия требуется использовать способ начисления надбавок в фактических данных, то при разграничении в плановых данных также необходимо использовать этот метод. Это гарантирует, что анализ затрат предоставляет полезную информацию и значимые выводы.

При выполнении разграничения система дебетует МВЗ суммами калькуляционных затрат. Одновременно выполняется кредитование определенного пользователем объекта разграничения (МВЗ или внутреннего заказа). Общая сумма, не подлежащая разграничению, планируется для объекта разграничения.

Для обработки разграничения создается первичный вид затрат для разграничения (тип видов затрат = 3).

© SAP AG AC410 6-24

SAP AG 2001

Плановый периодический перенос затрат

Расчетное МВЗ473110 +15 000 0473120 +30 000 0

Расчетное МВЗ473110 +15 000 0473120 +30 000 0

Телефон

Январь

Ссылочное правило:Напр., стат. показатели


473110 + 6 000473120 +12 000

Единицы

2000Единицы

2000Единицы

1000

2100 - 2100 - ФФииннааннссыыи и ААддммииннииссттр.р.

2200 - 2200 - УУппррааввл.л.ппееррссооннааллоомм

2300 - 2300 - ЗЗааккууппккии

473110 + 6 000473120 +12 000

473110 + 3 000473120 + 6 000

Периодический перенос затрат используется как вспомогательное средство проводок.

Первичные проводки (например, телефонные затраты) планируются на объекте перерасчета (такого как МВЗ, заказ на косвенные затраты, хозяйственный процесс, СПП-элемент или носитель затрат) и при выполнении периодического переноса переносятся на соответствующие контроллинговые объекты с использованием определяемого пользователем правила.

Получателями для перерасчета могут быть МВЗ, СПП-элементы, внутренние заказы или носители затрат. Число возможных типов получателей можно ограничить в пользовательской настройке.

Возможен перенос только первичных затрат. В ходе этого процесса исходный вид затрат остается неизменным.

Отдельные позиции проводятся и для отправителя, и для получателя, что позволяет точно регистрировать перерасчет. В ходе периодического переноса затрат в итоговых записях не сохраняется информация из расчетного МВЗ. Это приводит к экономии памяти при хранении записей данных.

Периодические переносы затрат могут повторно выполняться и сторнироваться с любой требуемой частотой.


© SAP AG AC410 6-25

SAP AG 2001

Плановое распределение

30% 20% 50%

1000 - 1000 - УУссллууггии

416100 +6 900416110 +1 500

416100 +4 600416110 +1 000

416100 +11 500416110 +2 500

Ссылочное правило:Например, фикс.процентные доли

Электро-энергия

Январь

МВЗ Энергия416100 +23 000416110 + 5 000416100 - 23 000416110 - 5 000

МВЗ Энергия416100 +23 000416110 + 5 000416100 - 23 000416110 - 5 000

3200 - 3200 - ММааррккееттииннгг1220 - 1220 - ТТррааннссппоорртт

Распределение предназначено для переноса первичных затрат с отправляющего МВЗ на контроллинговые объекты-получатели. В качестве отправителей для распределения могут использоваться только МВЗ или хозяйственные процессы.

Первичные проводки (например, затраты на электроэнергию) планируются для МВЗ, после чего перерассчитываются с помощью планового распределения с использованием ключа, задаваемого пользователем.

Получателями для распределения могут быть МВЗ, СПП-элементы, внутренние заказы, носители затрат или хозяйственные процессы. Число возможных типов получателей можно ограничить в пользовательской настройке.

Возможно распределение только первичных затрат. В ходе этого процесса исходный вид затрат остается неизменным.

Отдельные позиции проводятся и для отправителя, и для получателя, что позволяет точно регистрировать перерасчет.

Распределения могут сторнироваться с любой требуемой частотой.


© SAP AG AC410 6-26

SAP AG 2001

Плановая раскладка

420000 Прямые затратына з/п за Январь416100Электроэнергия

612000 ТОРО

Кафетерий

420000 6 000416100 1 000612000 2 000∑∑∑∑ 9 000631000631000 -9 000-9 000Раскладка (кафетерий)

Ссылочное правило:Например, стат. показатель

(число сотрудников)

Сотрудники



50

1000 - 1000 - УУссллууггии 1220 - 1220 - ТТррааннссппоорртт 3200 - 3200 - ММааррккееттииннгг

631000 +3 000 631000 +1 000 631000 +5 000

Раскладка предназначена для переноса первичных и вторичных затрат с отправляющего МВЗ на контроллинговые объекты-получатели. В качестве отправителей для раскладки могут использоваться МВЗ или хозяйственные процессы.

Получателями для раскладки могут быть МВЗ, СПП-элементы, внутренние заказы, носители затрат или хозяйственные процессы. Число возможных типов получателей можно ограничить в пользовательской настройке.

В конце периода первичные и вторичные проводки перерассчитываются с помощью ключа, определенного пользователем.

При выполнении раскладки исходные виды затрат уплотняются в виды затрат раскладки (тип вторичных видов затрат = 42). Так как система записывает меньшее число итоговых записей, производительность системы при выполнении раскладки выше, чем в случае переноса затрат и распределения.

Отдельные позиции проводятся и для отправителя, и для получателя, что позволяет точно регистрировать перерасчет. Система не выводит исходные виды затрат на получателях. Таким образом, раскладка удобна тогда, когда разбиение затрат получателя не имеет значения, например, как в случае МВЗ "Кафетерий".

Как и при распределении, в ходе раскладки производится обновление партнера в итоговой записи.

Раскладки могут сторнироваться с любой требуемой частотой.


© SAP AG AC410 6-27

SAP AG 2001

Предварительный обзор курса AC412:Определение тарифов (план)

МВЗ Старш.консульт.

300,--


Младш.консульт.

200,--

План. затраты

430000 (оклады) 1 500 000

440000 (соц. страхов.) 1 600 000

476000 (канц. товары) 10 000

473120 (телефон) 20 000

План. объем работ: 24 000 ч.

План. объем работ: 15 000 ч.

План. затраты: 4 560,00

План. затраты: 1 950 000

Вычисленный

тариф: 190

Вычисленный

тариф: 130

Разделение:Распределение затрат МВЗ повидам работ в соответствии сопределенными критериями

Даже если планирование тарифов осуществляется вручную, может оказаться необходимым узнать, в какой степени запланированный тариф соответствует тарифу, вычисленному системой на основе планового объема работ МВЗ. С этой целью можно выполнить процедуру определения тарифов. Однако прежде чем добиться удовлетворительных результатов, необходимо рассмотреть целый ряд моментов и установить ряд параметров настройки. Эти вопросы будут здесь затронуты только очень кратко.

В результате разделения не зависящие от работ плановые затраты МВЗ присваиваются отдельным видам работ. Эта операция разделения не зависящих от работ затрат между видами работ должна быть выполнена, чтобы вычисление тарифа за единицу работы стало возможным. В простейшем случае разделение плановых затрат включает использование коэффициентов эквивалентности. Если требуется использовать другие основы перерасчета, то можно определить схему разделения, содержащую различные правила разделения.

В ходе определения тарифов система SAP R/3 автоматически вычисляет плановые тарифы. С помощью этой операции можно вычислить плановые тарифы для всех МВЗ и видов работ. Система R/3 может вычислять тариф, например, путем деления плановых затрат на плановый объем работ.

Представлению в системе планирования по видам работ и определения тарифов посвящен курс AC412 (Учет по местам возникновения затрат: расширенные функциональные возможности).

© SAP AG AC410 6-28

SAP AG 2001

Блокирование планирования

Периоды

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12Операции

x x x x x x x x x x x x



Общее блокирование планирования

Версия 0 : версия факт/план в 2001 году

x Версия заблокирована

Блокирование операций или периодов планирования:

Периодический перенос

Плановая раскладка

Планирование перв. затрат. . .

После того, как планирование в Учете по местам возникновения затрат завершено, необходимо установить блокирование, чтобы предотвратить любые изменения.

Для блокирования всего планирования за весь год планирования используется индикатор блокирования в версии.

С помощью блокирования периода можно заблокировать неиспользуемые операции планирования (например, планирование выручки для МВЗ). Можно заблокировать операции планирования для определенной комбинации контроллинговой единицы, финансового года и версии.

Операции , подлежащие блокированию, можно выбрать в списке.

Аналогично, можно заблокировать отдельные операции для всех периодов финансового года или все операции для определенного периода.

© SAP AG AC410 6-29

SAP AG 2001


Поддержка планирования

Тема:

© SAP AG AC410 6-30

SAP AG 2001

Копирование плановых или фактическихданных в планирование

Первичные затраты Выручка Втор. затраты Статист. показатели Тарифы Объемы работ

x

xПервичные затраты

Статист. показатели

МВЗ Группа МВЗ Все МВЗ Вариант выбора

ОбразецНач. перио с 7 по 9Фин. год Все данные Выбранные данные

Нач. период с 7 по 9 Фин. годВерсия 0

Целевой объект (план)

Для ускорения ввода данных планирования может использоваться функция копирования плановых или фактических данных.

Функция копирования планирования может использоваться, если для текущего планирования требуется использовать часть данных планирования вручную из предыдущего финансового года, если требуется перенести плановые значения в другой период того же финансового года, или если требуется создать несколько различных версий.

При выполнении функции "Скопировать план" для копирования данных из одной версии в другую необходимо задать ссылочную и целевую версии.

Возможно копирование: - в пределах одного финансового года, версии и МВЗ; - между разными финансовыми годами, периодами и версиями.

Для упрощения процедуры планирования вручную можно выбрать и скопировать проведенные фактические данные МВЗ. С помощью этой функции могут копироваться только те хозяйственные операции, для которых разрешено планирование вручную.

Критериями выбора фактических данных могут быть МВЗ (все МВЗ, группа МВЗ или отдельные МВЗ), финансовый год, начальные/конечные периоды. Можно также задать, какие именно фактические данные должны быть скопированы.

Для функции копирования можно выбрать любую группу значений. Например, можно ограничить выбор данными определенного МВЗ или использовать все данные. Кроме того, можно указать хозяйственные операции, которые требуется скопировать.

© SAP AG AC410 6-31

SAP AG 2001


МВЗ


План. затраты:

430000 (оклады) 1 500 000

476000 (канц. товары) 10 000

... ... ...

МВЗ



430000 (оклады) 1 500 000

476000 (канц. товары) 10 000

... ... ...

МВЗ



430000 (оклады) 1 500 000

476000 (канц. товары) 10 000

... ... ...

МВЗ

МВЗ: Услуги ИТПлан. затраты: (скопировано) (переоценено)

430000 (оклады) 500 000 510 000

476000 (канц. товары) 10 000 9 900

476100(вспом. материалы ИТ) 800 000 792 000... ...


Вид затрат/группа видов затрат % вида затрат

476000 - 1%

430000

по 477000

+ 2%

только

на МВЗ

Услуги

ИТ

на все

МВЗ

Материал + 1,5%

Переоценка может использоваться для увеличения или уменьшения плановых данных в определенном процентном соотношении. В частности, переоценка в сочетании с функцией копирования плановых данных может использоваться для создания различных плановых версий. Это может оказаться полезным в случае копирования данных за предыдущий финансовый год или необходимости создания сценариев для различных ситуаций одного финансового года.

Переоценке могут подвергаться и затраты, и потребление. Переоцениваться могут любые виды затрат, используемые в планировании первичных видов затрат и выручки. Переоценка видов затрат раскладки, видов затрат для разграничения и видов затрат, используемых для внутрипроизводственного перерасчета работ, невозможна.

Переоценка данных планирования МВЗ или видов затрат может выполняться любое требуемое число раз.

В ходе переоценки создаются плановые отдельные позиции.

Процентные доли, используемые для переоценки, могут изменяться любое требуемое число раз. При повторных выполнениях переоценок с измененными процентными долями прежние плановые отдельные позиции удаляются. В переоценке всегда используются исходные значения.

Если результаты переоценки не должны быть сторнированы в новом прогоне, то необходимо определить новую переоценку.

© SAP AG AC410 6-32

SAP AG 2001

Перенос плановых значений

ЗЗааттрраатты ы ппо о ссооддеерржжааннииюю ппееррссооннааллаа

ААммооррттииззаацциия / я / ппррооццееннтт

ССттааттииссттииччеессккииее

ппооккааззааттееллии

ППооттррееббнноосстть ь в в ррааббооттаахх

Управление основными средствами

Управление персоналом

AMAM

HRHR

PPPP

Информационная система логистики (ИСЛ)

Планирование производства

Планирование МВЗ

Интеграция планирования позволяет переносить данные из системы, предшествующей Учету по местам возникновения затрат, в Планирование МВЗ.

Если эти данные планировались в предварительных системах, то после их переноса в планирование МВЗ соответствующие данные в Учете по местам возникновения затрат могут быть удалены.

Для использования интеграции планирования в Учете по местам возникновения затрат и в предварительных системах должны быть выполнены определенные требования. Так, например, чтобы плановые затраты по содержанию персонала из Управления персоналом можно было перенести в планирование первичных затрат Учета по местам возникновения затрат, в последнем должны быть определены действительные МВЗ, присвоенные соответствующим основным данным персонала.

© SAP AG AC410 6-33

SAP AG 2001

Планирование: резюме по главе


Описывать цели планирования по МВЗ ииспользование версий

Объяснять использование форматов и профилейпланирования

Выполнять планирование вручную

Перечислять возможности, доступные вавтоматическом планировании

Описывать операции окончательного планирования

Объяснять использование средств поддержкипланирования, предоставляемых системой SAP R/3

Устанавливать требуемые форматы и профилипланирования

© SAP AG AC410 6-34

Планирование: Упражнения

Глава: Планирование

Тема: Конфигурация планирования


• Создавать формат планирования

Будучи членом проектной группы вы проанализировали все стандартные форматы планирования, поставляемые SAP для отдельных сфер планирования. Некоторые из этих форматов довольно просты, другие - достаточно обширны. Поэтому вы решаете адаптировать имеющийся формат планирования в соответствии со своими требованиями.

1-1 Форматы в профиле планирования SAPEASY сконфигурированы для планирования тарифов, а не для планирования производства работ. Используя шаблон, настройте существующий простой формат для создания нового формата, соответствующего диаграмме, приведенной ниже.

Версия: 0

Период: 1 - 12


Вид работ J## Младшие консультанты

МВЗ Итог. тариф

Единица тарифа

Плановая работа

Ключ распре

делени

я

Вид затрат для

перерасчет

а

Е

301## FI/CO Консалтинг

200 00001 1 6361##

302## LO Консалтинг 200 00001 1 6361##

1-1-1 Для планирования по видам работ создайте формат планирования PL## с названием Тарифы и работы. Используйте формат 1-262

© SAP AG AC410 6-35

(централизованное планирование тарифов, простой формат) в качестве шаблона.

1-1-2 Установите курсор на столбец Е (подробный текст). Введите столбец с показателем Плановая работа. Подтвердите определение элемента.

1-1-3 Установите курсор на столбец Е (подробный текст). Введите столбец с показателем Ключ распределения. Этот столбец определяет распределение плановых годовых работ по периодам и является, таким образом, атрибутом для столбца "Плановая работа". Подтвердите свои записи.

1-1-4 Установите курсор на столбец П (подробный текст). Введите столбец с атрибутом Вид затрат для перерасчета. Перейдите с экрана определения элемента к ведению текста и введите в качестве краткого текста ВидЗатрПерерасч. Скопируйте краткий текст и подтвердите введенные данные. Сохраните формат.

1-2 Присвойте формат планирования профилю планирования Z-##.

© SAP AG AC410 6-36



Тема: Процесс планирования


• Планировать статистические показатели

• Планировать виды работ

• Планировать первичные затраты с применением планирования по видам затрат

• Создавать основные данные для ресурсов

• Планировать первичные затраты с применением планирования ресурсов

• Планировать первичные затраты с применением планирования по рецептурам

• Выполнять периодический перенос затрат в плане и выполнять плановую раскладку

• Сравнивать плановые/фактические данные

Правление вашей фирмы решило использовать функции планирования, предоставляемые в рамках системы R/3. До этого планирование осуществлялось с помощью внешней системы, поэтому нужно перенести плановые данные текущего финансового года в систему R/3. Для создания отчетов по сравнению факт/план за весь год вводятся годовые плановые значения.

2-1 Во избежание ошибок и с целью упрощения ввода данных базисные данные планирования определяются в пользовательских параметрах настройки. Плановые значения задаются на весь текущий финансовый год в версии 0.

Все плановые данные в этой главе вводятся для периодов 1 - 12 текущего финансового года. В результате этого появляются значения для сравнения с уже проведенными фактическими данными.

2-2 Сначала планируются статистические показатели. Эти цифры служат в качестве ссылки для планирования видов затрат (например, затраты ИТ

© SAP AG AC410 6-37

варьируются в зависимости от числа используемых ПК) и в качестве основы для плановых перерасчетов.

2-2-1 Используйте профиль планирования SAPEASY для планирования статистических показателей или, если выполняются необязательные упражнения для формата планирования, используйте профиль планирования Z-##.

2-2-2 Используйте формат планирования 1-362 для централизованного планирования. В этом формате планируется один статистический показатель на нескольких МВЗ. Запланируйте статистический показатель TELE## для МВЗ, относящихся к группе B##. Выберите ввод, основанный на формуляре. Введите следующие плановые значения:

МВЗ 201## 202## 203## 301## 302##

TELE## 120,000 120,000 --- 420,000 180,000

Сохраните введенные данные, не выходя из формата.

2-2-3 Запланируйте статистический показатель PC## на МВЗ, относящихся к группе B##. Выберите ввод, основанный на формуляре. Введите следующие плановые значения:

МВЗ 201## 202## 203## 301## 302##

PC## 2 5 --- 18 12

Сохраните введенные данные, не выходя из формата.

2-2-4 Запланируйте статистический показатель KM## на МВЗ, относящихся к группе B30##. Выберите ввод, основанный на формуляре. Введите 580,000 км для МВЗ 301## (FI/CO Консалтинг) и 250,000 км для МВЗ 302## (LO Консалтинг). Сохраните свои данные.

2-3 Запланируйте виды работ для МВЗ 301## (FI/CO Консалтинг) и МВЗ 302## (LO Консалтинг). Так как при ведении основных данных тарифы уже введены, вам остается запланировать объемы работ.

Если вы не проработали упражнений для форматов планирования или если по каким-либо причинам вы не можете получить доступ к своему собственному формату планирования видов работ, используйте для этого упражнения профиль планирования SAPALL.

© SAP AG AC410 6-38

2-3-1 Запланируйте объемы работ вида работ J## в своем формате планирования PL## в профиле планирования Z-## (или 1-201 в профиле планирования SAPALL) для консалтинговых МВЗ (группа МВЗ B30##). Выберите свободный ввод данных.

2-3-2 Запланируйте 12000 часов консалтинга младших специалистов на МВЗ 301## (FI/CO Консалтинг) и 9600 часов на МВЗ 302## (LO Консалтинг). Плановая работа подлежит равномерному распределению по всем периодам проводки. Проверьте настройку на экране периодов при сохранении плана.

2-3-3 Выполните планирование вида работ S## для консалтинговых МВЗ (группа МВЗ В30##). Выберите свободный ввод данных.

2-3-4 Запланируйте 12000 часов консалтинга старших специалистов на МВЗ 301## (FI/CO Консалтинг) и 9600 часов на МВЗ 302## (LO Консалтинг). Плановая работа подлежит равномерному распределению по всем периодам проводки. Сохраните свой план.

2-3-5 Вызовите отчет МВЗ: обзор планирования для периодов 1 - 12 текущего финансового года и МВЗ 301## (FI/CO Консалтинг). Проверьте свои записи.

2-4 Запланируйте затраты на МВЗ.

Если вы не проработали упражнений для форматов планирования или если по каким-либо причинам вы не можете получить доступ к своему собственному формату планирования видов работ, используйте для этого упражнения профиль планирования SAPALL.

2-4-1 Затраты на зарплату (вид затрат 430000) планируются централизованно для всех МВЗ (В##) главой отдела консалтинга. Ответственный представляет вам список соответствующих плановых данных и предлагает ввести их в систему. Выберите для этого профиль планирования 1-162 (централизованное планирование видов затрат, упрощенное). Вводимые значения - это годовые значения, подлежащие равномерному распределению по периодам проводки.

МВЗ Плановые затраты

201## 60,000

202## 252,000

203## 192,000

301## 2,532,000

302## 1,560,000

© SAP AG AC410 6-39

2-4-2 Прочие затраты (виды затрат 473120 - 477000), возникшие на МВЗ группы В##, планируются ответственными за МВЗ (каждый ответственный отвечает за эти показатели). Следующая таблица содержит плановые данные отдельных МВЗ. Выберите формат планирования 1-161 (централизованное планирование видов затрат, упрощенное) в профиле планирования SAPEASY. Вводимые значения - это годовые значения, подлежащие равномерному распределению по периодам проводки. Выберите ввод, основанный на формуляре.

МВЗ Вид затрат Плановые затраты

101## 473120 (телефонные затраты) 84,000

201## 476000 (канцелярские товары) 24,000

202## 476100 (ИТ Запасы) 98,400

203## 475000 (транспортные затраты) 1,320,000

2-4-3 Используйте отчет МВЗ: факт/план/отклонение для проверки результатов ручного планирования для консалтинговых МВЗ. Вызовите отчет только для группы МВЗ В## и текущего периода для сравнения плановых и фактических данных. Используйте функцию варьирования для проверки планирования МВЗ.

2-5 Запланируйте затраты на консалтинговых МВЗ с применением планирования ресурсов.

Запланируйте затраты на обучение на МВЗ 301## (FI/CO Консалтинг) и МВЗ 302## (LO Консалтинг). Повышение квалификации, в котором вы заинтересованы, включает курсы SAP и курсы по общему бизнес-администрированию. Затраты вычисляются путем умножения числа дней обучения на цену обучения за день.

2-5-1 Для планирования ресурсов используйте профиль планирования SAPR&R.

2-5-2 Теперь запланируйте число дней SAP-обучения. Выполните планирование на основе формата 1-1R1 "Планирование ресурсов" для текущего финансового года. Для МВЗ 301## (FI/CO Консалтинг) планируются затраты на обучение (вид затрат 476400), возникшие в результате посещения курсов SAP. Выберите свободный ввод данных. Какие данные уже находятся в таблице и каково их происхождение?

____________________________________________________________

2-5-3 Запланируйте потребление 180 дней и подтвердите с помощью ENTER. Какая информация выдается при этом?

© SAP AG AC410 6-40

____________________________________________________________

Сохраните введенные данные, оставаясь в формате, что позволит вам запланировать дни курсов по бизнес-администрированию.

2-5-4 Для МВЗ 301## (FI/CO Консалтинг) планируются затраты на обучение (вид затрат 476400), возникшие в результате посещения консультантами курсов по бизнес-администрированию. Выберите свободный ввод данных.

2-5-5 Поясните выведенную цену ресурса.

____________________________________________________________

Просмотрите значения периодов.

2-5-6 Запланируйте потребление 60 дней и подтвердите с помощью ENTER. Сохраните свои данные.

2-5-7 Проверьте плановые затраты для МВЗ 301## для обучения в отчете МВЗ: обзор планирования для всех периодов текущего финансового года и версии 0. Каким образом возникает плановая сумма для вида затрат 476400 (затраты на обучение)?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

2-6 Запланируйте затраты на МВЗ с применением планирования по рецептурам.

При планировании затрат на обучение ответственный за МВЗ 302## (LO Консалтинг) использует стратегию планирования, отличающуюся от стратегии планирования МВЗ 301## (FI/CO Консалтинг). Ответственный за МВЗ 302## хотел бы, чтобы каждый сотрудник посетил за год определенное количество дней обучения. На этом основании ответственный не планирует число дней обучения для МВЗ как целого, а наоборот - число дней обучения на сотрудника.

2-6-1 Используйте профиль планирования SAPEASY для планирования статистического показателя Сотрудники или, если выполнены необязательные упражнения для формата планирования, используйте профиль планирования Z-##.

2-6-2 Выполните планирование на основе формата планирования 1-361. Запланируйте существующий статистический показатель 9100 (сотрудники) на МВЗ 302## (LO Консалтинг). Выберите ввод, основанный на формуляре. Запланируйте 15 сотрудников на МВЗ.

© SAP AG AC410 6-41

2-6-3 Для планирования по рецептурам на основе количеств используйте профиль планирования SAPR&R.

2-6-4 Запланируйте виды затрат на основе формата планирования 1-1R3 "Планирование по рецептурам на основе количеств" для всего текущего финансового года. Затраты на обучение (вид затрат 476400) планируются для МВЗ 302## (LO Консалтинг). Вы планируете только дни курсов SAP (SAP-Train). Выберите свободный ввод данных.

2-6-5 Какие данные уже содержатся в таблице?

____________________________________________________________

2-6-6 Введите тип рецептуры 2 (т.к. для вашего планирования используются статистические показатели, введенные без ссылки на определенный вид работ). Выберите ENTER. Вид возникновения рецептуры - это число сотрудников (9100). Подтвердите с помощью ENTER. Почему исходное количество рецептуры составляет 180 штук?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

Каждый сотрудник должен посетить в среднем 1 день SAP-обучения за период (= количество рецептуры). Подтвердите с помощью ENTER. Каков размер итоговых затрат, запланированных для дней посещения курсов SAP?

____________________________________________________________

Сохраните плановые данные.

Тип рецептуры определяет, к чему относится количество рецептуры или цена рецептуры - к зависимому или независимому от работ статистическому показателю либо к виду работ.

Необязательные упражнения: 2-7 - 2-12

2-7 Создайте в плане цикл и сегмент для перерасчета плановых затрат с МВЗ Телефон на другие МВЗ.

2-7-1 Создайте плановый цикл PPU## для периодических переносов на телефонное МВЗ. Используйте фактический цикл PU## в качестве

© SAP AG AC410 6-42

шаблона. Используйте первый день текущего финансового года в качестве начальной даты.

2-7-2 Измените поле Вид переменных долей на Статистические показатели План. Выполните формальную проверку цикла и сегмента. Сохраните свои данные.

Учтите, что значения отправителя автоматически задаются в качестве плановых значений.

2-8 Выполните периодический перенос в плане для МВЗ Телефон.

2-8-1 Выполните периодический перенос в плане для своего цикла PPU## в периодах 1 - 12 текущего финансового года. Выберите Тестовый прогон и Детальные списки.

2-8-2 Выполните периодический перенос в плане в режиме продуктивного прогона для фактического ввода результатов в базу данных.

2-9 Проверьте результаты автоматического планирования.

2-9-1 Вызовите отчет МВЗ: факт/план/отклонение для текущего периода, версии 0 и группы МВЗ консалтингового отдела В##.

2-9-2 Используйте функцию варьирования для проверки планирования МВЗ 101## (телефон) и МВЗ-получателя периодического переноса затрат.

2-10 Создайте цикл раскладки для перерасчета затрат МВЗ Организация, Услуги ИТ и Транспорт.

2-10-1 Создайте плановый цикл PASS## для плановой раскладки упомянутых МВЗ. Используйте фактический цикл раскладки ASS## в качестве шаблона. Используйте первый день текущего финансового года в качестве начальной даты.

2-10-2 Вызовите обзор сегментов.

© SAP AG AC410 6-43

2-10-3 Так как МВЗ Услуги ИТ и Транспорт используют переменные доли фактических статистических показателей в качестве ссылочных баз для перерасчета в цикле ASS##, необходимо изменить эти значения в плановом цикле раскладки. Измените поле Вид переменных долей на Статистические показатели План в сегменте IT-Serv##.

2-10-4 В сегменте Vehic## (или в сегменте Vehic##New, если вы выполняли необязательные упражнения по созданию схемы перерасчета) измените поле Вид переменных долей на Статистические показатели План. Сохраните свои данные.

2-11 Выполните плановую раскладку.

2-11-1 Выполните плановую раскладку в качестве тестового прогона для своего цикла PASS## в периодах 1 - 12 текущего финансового года. Выберите Подробные списки.

2-11-2 Выполните раскладку в режиме продуктивного прогона для проводки перерасчетов.

2-12 Проверьте результаты автоматического планирования.

2-12-1 Вызовите отчет МВЗ: факт/план/отклонение для текущего периода, версии 0 и группы МВЗ консалтингового отдела В##.

2-12-2 Проверьте полноту кредитования МВЗ 201## Организация, 202## Услуги ИТ и 203## Транспорт.

2-12-3 Какие сальдо (перекрытие/недопокрытие) получаются на консалтинговых МВЗ в фактических данных?

301## (FI/CO Консалтинг)__________________________________

302## (LO Консалтинг)_______________________________________

Какие выводу можно сделать на основании этих показателей с точки зрения выбора тарифа вида работ?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

2-12-4 Оба консалтинговых МВЗ прокредитованы в фактических данных на меньшую сумму, чем в плановых данных. Что может служить причиной этого?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

© SAP AG AC410 6-44

____________________________________________________________

2-12-5 МВЗ 301## (FI/CO Консалтинг) отражает меньше фактических затрат, чем было запланировано, для МВЗ 302## (LO Консалтинг) действительно обратное. Проанализируйте причины в каждом случае.

301## (FI/CO Консалтинг)__________________________________

____________________________________________________________

____________________________________________________________

302## (LO Консалтинг)_______________________________________

____________________________________________________________

____________________________________________________________

© SAP AG AC410 6-45



Тема: Поддержка планирования


• Вводить плановые данные для следующего финансового года с применением функции копирования

• Корректировать скопированные плановые данные в соответствии с прогнозными затратами

Необходимо ввести плановые данные для следующего финансового года с меньшими усилиями и с большей скоростью. Вы решаете копировать предшествующие плановые данные, т.к. они обладают высокой степенью надежности. Новая шкала зарплат вступает в силу с января нового года, неся с собой повышение затрат на персонал на 2%. Поэтому требуется скорректировать ваши затраты на заработную плату для нового года.

3-1 Скопируйте плановые данные для всех консалтинговых МВЗ в следующий финансовый год.

3-1-1 Все плановые данные для группы МВЗ В## для периодов 1 - 12 текущего финансового года копируются в соответствующие периоды следующего финансового года в версию 0. Если плановые данные в эти периоды уже существуют, они не подлежат перезаписи. Выполните функцию копирования в тестовом режиме, выбрав Подробные списки.

3-1-2 Какой вид плановых данных скопирован?

____________________________________________________________

3-1-3 Выйдите из списка и просмотрите Указания (в меню Доп. информация) к функции копирования. Можете ли вы также копировать плановые данные из периодического переноса затрат или раскладки?

____________________________________________________________

3-1-4 Выполните продуктивный прогон.

© SAP AG AC410 6-46

3-2 Проверьте, проведены ли данные на места возникновения затрат. Вызовите отчет МВЗ: обзор планирования для периодов 1 - 12 следующего финансового года и МВЗ 301## (FI/CO Консалтинг) в версии 0.

3-3 Для изменения скопированных плановых данных (для того чтобы учесть ожидаемые изменения) используйте функцию повторной оценки.

3-3-1 Создайте переоценку с названием Salary##. Она действительна для следующего финансового года и версии 0.

3-3-2 Введите 2% повышения зарплаты в качестве текста. Это повышение задействует вид затрат 430000 и распространяется на все МВЗ (В##).

3-3-3 Определите повышение затрат на 2%. Сохраните переоценку.

3-3-4 Выполните переоценку Salary## для каждого периода следующего финансового года и версии 0. Выберите Тестовый прогон.

3-3-5 Выполните цикл переоценки в режиме продуктивного прогона для проводки переоцененных плановых данных.

3-4 Проверьте результат переоценки.

3-4-1 Вызовите отчет МВЗ: обзор планирования для определенного места возникновения затрат для следующего финансового года и версии 0. Не выбирайте МВЗ Телефон, т.к. затраты на зарплату к нему не относятся.

3-4-2 Просмотрите отдельные позиции затрат на зарплату (вид затрат 430000). Дважды щелкните по отдельной позиции для доступа к детальному ракурсу. Здесь можно увидеть бизнес-операцию, вызвавшую отдельную позицию.

© SAP AG AC410 6-47

Планирование: Решения


Тема: Конфигурация планирования

1-1

1-1-1 IMG → Контроллинг → Учет по местам возникновения затрат → Планирование → Планирование вручную → Собственные форматы планирования → Создание форматов планирования видов работ → Выполнить → Создание формата планирования по видам работ


Значения

Поле формата планирования 1

PL##

Поле формата планирования 2

Тарифы и работы

Оригинал копирования

Формат планирования 1-262

Кнопка Создать

1-1-2 Установите курсор на столбец Е (подробный текст).

Обработать → Элемент → Вставить элемент

Выберите Показатель с признаками

Ввод

Введите показатель Плановые работы.

Подтвердите определение элемента.

1-1-3 Установите курсор на столбец Е.


Выберите Атрибут.

Ввод

Выберите Ключ распределения.

Ввод


1-1-4 Установите курсор на столбец Е.


© SAP AG AC410 6-48

Выберите Атрибут.

Ввод

Выберите атрибут ВдЗатрПерерасч.

Ввод

Пиктограмма Изменить краткий, средний и подробный тексты.

Измените краткий текст на ВдЗатрПерерасч.

Пиктограмма Скопировать краткий текст



1-2 IMG → Контроллинг → Учет по местам возникновения затрат → Планирование → Планирование вручную → Опренделение собственных профилей планирования

Выберите Z-##.

Перейдите к Общему контроллингу в диалоговой структуре.

Выберите МВЗ: работы/тарифы.

В диалоговой структуре перейдите к Форматам контроллинга.

Выберите Новые записи.

Добавьте формат PL##.


© SAP AG AC410 6-49

Решения


Тема: Процесс планирования

2-1 CCA: Информационная система → Пользовательские параметры

Выберите Период планирования.


Значения

Финансовый год Актуальный год

Период 1 - 12


2-2

2-2-1 ССА Планирование → Задать профиль планирования

Профиль планирования SAPEASY или Z-##

Ввод

2-2-2 CCA: Ппланирование → Статистические показатели → Изменить →Перейти к→ Следующий формат (1-362)


Значения

Версия 0

Период с 1


Финансовый год Текущий год



Ввод

На основе формуляра Выбрать


МВЗ 201## 202## 203## 301## 302##

© SAP AG AC410 6-50

Текущее плановое значение

120,000 120,000 -- 420,000 180,000

Ключ распределени

я

1 1 1 1 1


2-2-3 Измените значение в поле Статистический показатель на первом экране планирования.



МВЗ 201## 202## 203## 301## 302##


2 5 -- 18 12


я

1 1 1 1 1


2-2-4 Измените значения для полей Группа мест возникновения затрат и Статистический показатель на первом экране планирования.




МВЗ 301## 302##


720,000 360,000


я

1 1


2-3

2-3-1 ССА Планирование → Задать профиль планирования → Z-##

© SAP AG AC410 6-51

CCA: Планирование → Производство работ/тарифы → Изменить →Перейти к→ Следующий формат (PL##)

или

ССА Планирование → Задать профиль планирования → SAPALL

→ Производство работ/Тарифы → Изменить (формат 1-201)


Значения

Версия 0

Период с 1





Ввод

Произвольно Выбрать


2-3-2 В формате 1-201 перейдите к следующему МВЗ.

Перейти к → Следующая комбинация

МВЗ 301## 302##

Плановая работа

12,000 9,600


я

1 1


2-3-3 На начальном экране планирования измените значение в поле Вид работ.

Вид работ S##


2-3-4

МВЗ 301## 302##

Плановая 12,000 9,600

© SAP AG AC410 6-52

работа


я

1 1


© SAP AG AC410 6-53

2-3-5 CCA: Информационная система → Отчеты для учета по местам возникновения затрат → Отчеты планирования → МВЗ: обзор планирования


Значения

МВЗ 301##


Период 1 - 12

Версия 0

Обзор планирования → Выполнить

2-4



CCA: Планирование → Затраты/Потребляемые работы → Изменить →Перейти к→ Следующий формат (1-162)


Значения

Версия 0

Период с 1





Ввод



МВЗ 201## 202## 203## 301## 302##

Общие плановые затраты

60,000 252,000 192,000 2,532,000 1,560,000


я

1 1 1 1 1


© SAP AG AC410 6-54

2-4-2 Перейти к → Предшествующий формат (1-161)


Значения

Версия 0

Период с 1





на 477000

Ввод



Для перехода к следующему МВЗ выберите

Перейти к → Следующая комбинация

МВЗ Вид затрат Общие плановые затраты


я

101## 473120 (телефон. помин. пл.) 84,000 1

201## 476000 (затраты на офис) 24,000 1

202## 476100 (Расходы на прогр. об.)

98,400 1

203## 475000 (Затраты на автопарк) 1,320,000 1




Значения


Финансовый год Текущая дата

Период с 1





2-5

© SAP AG AC410 6-55


Профиль планирования SAPR&R

Ввод

2-5-2 CCA: Планирование → Затраты/Потребляемые работы → Изменить (формат 1-1R1)


Значения

Версия 0

Период с 1



МВЗ 301##


Ресурсы SAP-Train

Ввод



Цена ресурса берется из вида условия.

2-5-3 Введите плановое потребление ресурсов.

Постоянное плановое потребление

180

Ввод

Итоговые затраты, возникшие в результате курса, просматриваются в столбце фиксированных плановых затрат.


2-5-4 На начальном экране планирования ресурсов измените значение в поле Ресурсы на BA-Train.

Ресурсы BA-Train


2-5-5 Цена ресурса берется из вида условия.

Цена ресурса выводится как среднее периодических цен.

Перейти к → Экран периодов

© SAP AG AC410 6-56

2-5-6 Перейти к → Обзорный экран Введите плановое потребление ресурсов.

Постоянное плановое потребление

60


2-5-7 CCA: Информационная система → Отчеты по учету по местам возникновения затрат → Отчеты планирования → МВЗ: обзор планирования


Значения

МВЗ 301##


Период 1 - 12

Версия 0


Плановая сумма для вида затрат 476400 - это потребление ресурсов для курсов SAP и ВА .

2-6



Ввод

2-6-2 CCA: Ппланирование → Статистические показатели → Изменить →Перейти к→ Следующий формат (1-361)


Значения

Версия 0

Период с 1



МВЗ 302##

Статистический показатель 9100

Ввод



© SAP AG AC410 6-57


15


я

1



Профиль планирования SAPR&R

Ввод

2-6-4 CCA: Планирование → Затраты/Потребляемые работы → Изменить →Перейти к→ Следующий формат (1-1R3)


Значения

Версия 0

Период с 1



МВЗ 302##


Ресурсы SAP-Train

Ввод



2-6-5 Цена ресурса для дней обучения на курсоах SAP.

2-6-6 Введите 2 в столбце Тип рецептуры (О).

Ввод

Введите 9100 в столбце Вид возникновения рецептуры.

Ввод

Исходное количество рецептуры (180 шт.) результирует из ориентированного на сотрудников планирования посещения курсов. 15 сотрудников за период (12)

Введите 1 в столбце Количество рецептуры. Ввод

© SAP AG AC410 6-58

Затраты, запланированные для дней обучения на курсах SAP, составляют 126000.


2-7

2-7-1 ССА: Планирование → Поддержка планирования→ Периодический перенос затрат → ДопИнфо → Цикл → Создать


Значения

Цикл PPU##


Образец копирования

Цикл PU##

Ввод

2-7-2 Перейти к→ Обзор сегментов

Выберите первый сегмент.

Нажмите на пиктограмму Выбрать.

Измените запись в поле Вид переменных долей на Статистические показатели План.

Вид переменных долей Статистические показатели План

Цикл → Формальная проверка


© SAP AG AC410 6-59

2-8

2-8-1 Перейти к → Назад (2)


Значения

Период 1 - 12



Цикл PPU##


2-8-2 Вернитесь на первый экран для периодических переносов затрат.

Отмените выбор Тестового прогона.

Периодические переносы → Выполнить

2-9

CCA: Информационная система → Отчеты для учета по местам возникновения затрат → Сравнения план/факт → МВЗ: факт/план/отклонение


Значения



Период с 1


Версия 0



2-9-2 Нажмите на пиктограмму Навигация вкл./выкл.

Перейдите к окну Варьирование: место возникновения затрат.

Дважды нажмите на МВЗ для вызова соответствующего отчета и проверьте результаты автоматического планирования.

© SAP AG AC410 6-60

2-10

2-10-1 CCA: Планирование → Перерасчеты → Доп. информ.→ Цикл → Создать


Значения

Цикл PASS##


Образец

Цикл ASS##

Ввод

2-10-2 Перейти к→ Обзор сегментов

2-10-3 Выберите сегмент IT-Serv##



Вид переменных долей Статистические показатели План


Подтвердите диалоговое окно Запрос на настройку.

2-10-4 Перейти к → Обзор сегментов Выберите сегмент Vehicles## или Vehicles##new.



Вид переменных долей Статистич. показатели План


2-11

2-11-1 Перейти к → Назад

© SAP AG AC410 6-61


Значения

Период 1 - 12



Цикл PASS##


2-11-2 Вернитесь на первый экран для плановой раскладки.

Отмените выбор Тестового прогона.


2-12



Значения





Версия 0



2-12-2 Нажмите на пиктограмму Навигация вкл./выкл.

Перейдите к окну Варьирование: место возникновения затрат.

Дважды нажмите на каждое МВЗ из группы консалтинговых МВЗ для вызова соответствующего отчета и проверки кредита.

Все МВЗ кредитуются полностью в результате плановой раскладки.

2-12-3 Следующие сальдо возникают на консалтинговых МВЗ в фактических данных:

301## (FI/CO Консалтинг) - 138,084.75

302## (LO Консалтинг) - 117,915.25

© SAP AG AC410 6-62

2-12-4 Фактическая работа младшего консультанта на 200 часов меньше запланированной.

2-12-5 Обычно причиной фактического/планового отклонения является более низкая или более высокая сумма дебетования фактических затрат по сравнению с исходным планированием.

В частности, МВЗ 301## было дебетовано на более низкую сумму, чем запланировано, в соответствии с видами затрат на обучение, зарплату и транспорт.

МВЗ 302## дебетовано на более высокую сумму, чем запланировано, в соответствии с видами затрат на зарплату и телефон, а также потребление услуг ИТ.

© SAP AG AC410 6-63

Решения


Тема: Поддержка планирования

3-1

3-1-1 ССА: Планирование → Поддержка планирования→ Скопировать → План в план


Значения


Образец (план)

Версия 0

Период 1 - 12


Цель (план)

Версия 0

Период 1 - 12

Финансовый год Следующий год

Имеющиеся плановые данные Не изменять


Скопировать → Выполнить

3-1-2 Первичные затраты, работы, статистические показатели

3-1-3 На экране Скопировать планирование: начальный экран

Дополнительная информация → Заметка

Вы можете копировать только хозяйственные операции, планируемые вручную.

3-1-4 Отмените выбор Тестового прогона.

Скопировать → Выполнить

© SAP AG AC410 6-64

3-2

3-2-1 CCA: Информационная система → Отчеты для учета по местам возникновения затрат → Отчеты по планированию → МВЗ: обзор планирования


Значения

МВЗ 301##


Период 1 - 12

Версия 0


3-3

3-3-1 CCA: → Планирование → Поддержка планирования → Переоценка → Затраты → Доп. информ. → Переоценка → Создать


Значения

Переоценка Salary##


Версия 0

Ввод

3-3-2

Текст Повышение зарплаты 2%



3-3-3 Перейти к → Определение


Значения

С 1

по 12

Затраты 2


© SAP AG AC410 6-65

3-3-4 На экране Переоценка плана: начальный экран


Значения

Версия 0

Период 1 - 12


Выберите Тестовый прогон и Подробные списки.

Переоценка Salary##

Переоценка → Выполнить

3-3-5 Отмените выбор Тестового прогона.

Переоценка → Выполнить

3-4

3-4-1 CCA: Информационная система → Отчеты для учета по местам возникновения затрат → Отчеты по планированию → МВЗ: обзор планирования


Значения

МВЗ 301##


Период 1 - 12

Версия 0


3-4-2 Установите курсор на строке отчета вид затрат 430000.

Пиктограмма "Просмотр отдельных позиций"

Дважды щелкните по отдельной позиции переоценки.

Хоз. операция RKP1: Планирование первичных затрат

Исходная операция KPUW: Переоценка плана

© SAP AG AC410 7-1

SAP AG 2001

Информационная система

Инструментальное средство Report Painter: обзор

Дополнительные функции


© SAP AG AC410 7-2

SAP AG 2001

Информационная система: цели главы

Объяснять функционированиеинструментального средства Report Painter

Описывать различные опции, доступные вотчетах Report Painter

Объяснять сценарий составления отчетов длязакрытия периода

Описывать варианты использования функцииуплотнения


© SAP AG AC410 7-3

SAP AG 2001


Закрытиепериода

Планиров

ание



Орган

изацио

нные

единиц

ы Проводкипооперациям

© SAP AG AC410 7-4

SAP AG 2001

Информационная система: сценарийпредприятия

В связи с тем, что требования к системе отчетовпостоянно изменяются, вам необходимоознакомиться с функциями создания и веденияотчетов.

В ваши задачи также входит объяснить другимчленам проектной группы CO различныедополнительные функции. Эти функции могутсущественно упростить и ускорить обработкуотчетов.

© SAP AG AC410 7-5

SAP AG 2001

Инструментальное средство Report Painter: обзор

Тема:


© SAP AG AC410 7-6

SAP AG 2001

Report Painter

План Факт400000620000800000 Сумма

Report Painter - это центральный инструмент определения отчетов в информационной системе. С его помощью можно определять отчеты, соответствующие специфическим требованиям к отчетности, предъявляемым предприятием.

Отчеты Report Painter определяются с помощью графической структуры отчетности, в которой строки и столбцы отчета выводятся точно в таком виде, как и в самом отчете (формат WYSIWYG - “получаешь то, что видишь”).

Report Painter предоставляет широкий набор функций, позволяющих легко и быстро создавать отчеты. Инструментальное средство Report Writer (предназначенное для определения более сложных отчетов) является более комплексным, однако его расширенные функциональные возможности позволяют создавать форматы отчетов высокой степени детализации.

В стандартную поставку системы R/3 включено значительное число разных отчетов.

Работая с Report Painter, можно увидеть, что система содержит различные выбранные по умолчанию стандартные отчеты. В случае необходимости создания пользовательского отчета можно скопировать стандартный отчет и требуемым образом изменить его. Ниже перечислены примеры отчетов Report Painter:

·Раздел: виды затрат, МВЗ: факт/план/отклонения, МВЗ: развертка по партнерам

·Раздел: МВЗ

·Раздел: статистические показатели, МВЗ: отклонения, МВЗ: разделение

Следующие отчеты не являются отчетами Report Painter:

· Обзор планирования

· Тарифы

· Отчет по отдельным позициям

· Просмотр документа

· Каталог основных данных

© SAP AG AC410 7-7

SAP AG 2001

Report Painter: определение отчета

ППррииззннааккии

ФФооррммууллыы

ППррииззннаак/к/ппоок-к-лльь

ППррееддв.в.ззааддааннн.н.ссттооллббеецц

ФФооррммууллыы



Столбцы отчета определяются с помощью признаков, показателей и предварительно заданных столбцов, выбранных пользователем для библиотеки. В качестве альтернативного способа для определения столбцов может использоваться столбец-образец. Кроме того, можно определить столбцы формул, например, для выведения разницы между столбцами.

Строки отчета определяются с помощью признаков, выбранных пользователем для своей библиотеки отчетов. В качестве альтернативного способа для определения строк может использоваться строка-образец. Для вычисления и выведения на экран сумм нескольких строк отчета могут определяться строки-формулы.

Для определения признаков, которые требуется использовать для выбора данных во всем отчете, применяются общие критерии выбора. Однако в качестве общих критериев выбора могут использоваться только признаки, не используемые в отдельных строках или столбцах.

Пересечения строк и столбцов называются ячейками. Report Painter позволяет работать со строками, столбцами и отдельными ячейками. Для работы с ячейками их требуется выделить. Выделенные ячейки доступны в редакторе формул во всем отчете. Это означает, что ячейки могут использоваться, например, для определения столбца "Процентная доля выручки".

© SAP AG AC410 7-8

SAP AG 2001

Report Painter: определение отчета

Библиотеки

Меню отчетов

ООттччееттыы

Группа отчетов ПризнакиКритерии выборазаписей данных(вид затрат, версия,...)

ПоказателиПоля значений ввыбранных записяхданных

Предварительно

заданные столбцыКомбинации признакови показателей

Исполнитель

Ответственный

за МВЗ

Признаки - это поля, содержащие критерии, используемые для выбора данных. Примерами признаков являются “МВЗ”, “Вид затрат” и “Финансовый год”.

Показатели - это поля числовых данных, которые анализируются в отчете. Примерами могут служить “Затраты, объем работ, плановый объем работ” или “Затраты в валюте балансовой единицы”.

Предварительно заданные столбцы состоят из одного показателя и одного или нескольких признаков. Это облегчает определение часто используемых столбцов. Примерами могут служить “Фактические затраты в валюте контроллинговой единицы” или “Плановые затраты в валюте контроллинговой единицы”.

Все отчеты хранятся в системных библиотеках. Структурой переноса для Report Painter и Report Writer является предварительно определенная в SAP таблица отчетов, которая не может быть изменена. В Учете по местам возникновения затрат это таблица CCSS. Библиотека содержит признаки, показатели и предварительно заданные столбцы из таблицы отчетов, которые можно использовать для создания пользовательских отчетов Report Painter или Report Writer. Соответствующие названия таблиц содержатся в заголовке каждой библиотеки.

Стандартные отчеты Учета по местам возникновения затрат для метода учета полных затрат включены в библиотеку 1VK, а отчеты для метода учета предельных плановых затрат - в библиотеку 1GK. Для отчетов по отклонениям используется библиотека 1AB, а для итоговых отчетов - библиотека 1RU. Библиотека 1CT, образующая основу таблицы отчетов RWCOOM, разработана специально для отчетов по учету затрат.

После того, как отчет определен, его необходимо присвоить группе отчетов. Группа отчетов должна объединять все отчеты из одной библиотеки, использующие одинаковые или сходные данные, представленные по-разному. Все отчеты одной группы запускаются одновременно, что позволяет переключаться между ними при просмотре отчетов. Группы отчетов могут быть перенесены в меню отчетов группы операций.

© SAP AG AC410 7-9

SAP AG 2001

Дополнительные функции

Тема:


© SAP AG AC410 7-10

SAP AG 2001

Report Painter: опции

ППееччааттьь

ЭЭккссппоорртт

EXCELEXCEL

ССооррттииррооввкка а ссттрроокк

УУссллооввиияя

УУррооввнни и ууппллооттннеенниияя

ППооккааззаатть/ь/ссккррыыттьь

ГГррааффииккии

ВВыыззоов в ооттччееттоовв

ООттппррааввккаа

** Норма

** Кредитование

** Перекрытие

ФФооррммаат т ччииссллаа

- Масштабир.- Десятичныеразряды

В отчетах Report Painter может использоваться несколько различных способов для навигации по данным или изменения структуры системы отчетов. Отчет можно изменить в режиме онлайн, приведя его в соответствии с конкретными требованиями.

Наиболее важные дополнительные функции вынесены на кнопки с командами в виде текста или пиктограмм. Например:

Можно выгрузить отчет на ПК (например, перенос форматированных данных в MS Excel).

Можно установить пороговые значения для выделения или игнорирования определенных строк выполняемого отчета.

Функция отправки позволяет пересылать отчеты по электронной почте. Для этого отчет необходимо сохранить в экстракте.

Другие функции: сортировка строк отчета, возможность скрыть или показать строки, изменение формата числа, ввод уровня уплотнения для просмотра только итоговых сумм и т.д.

© SAP AG AC410 7-11

SAP AG 2001

Источники данных в Информационной системе

АктуальныеданныеЭкстракт Архивы

R/3R/3ББаазза а ддаанннныыхх


экстрактами

Отчет

Источники данных

- Просмотр- Печать- Удаление- Изменениедаты окончания

В случае сохранения отчетов в экстрактах возможен более быстрый доступ к сохраненным данным. Экстракты отчетов для групп отчетов поддерживают навигацию в пределах группы с помощью функции "варьирования".

Для создания оперативного отчета, содержащего наиболее актуальную информацию, существует возможность выбора данных из базы данных.

Можно также считать данные из архива. Архивируемая информация поступает из отчетов.

Для создания экстракта перед выполнением отчета необходимо активировать индикатор Создать экстракт или при выходе из отчета ответить Да на запрос в выведенном диалоговом окне. Параметры выбора и время определения отчета автоматически присваиваются отчету в качестве атрибутов.

В пользовательской настройке управления экстрактами можно задать пользовательские параметры, контролирующие доступ к данным. При этом возможны следующие варианты: - Новый выбор система выбирает данные повторно и не использует существующие экстракты, соответствующие заданным критериям выбора. - Просмотр экстракта Если критериям выбора удовлетворяют существующие экстракты, система R/3 выводит их в диалоговом окне для выбора. Если ни один из экстрактов не удовлетворяет заданным критериям, система R/3 использует актуальные записи данных. - Автоматический просмотр актуального экстракта Система R/3 автосматически выводит на экран данные самого последнего экстракта.

Можно просмотреть все экстракты на обзорном экране, распечатать или удалить экстракт, изменить дату истечения срока хранения экстракта.

© SAP AG AC410 7-12

SAP AG 2001

Отчеты для закрытия периода: сценарийиспользования экстрактов

Имя задания: TESTКласс задания: C

ЭЭттаапп

Пользователь: БраунВариант: GXX1-SELECT

1000 1998H1400

OAS

Создать экстракт

Параметры выбора

Параметры экстракта

Варьирование3. Выполнить заданиеи создать экстракт

!!

!!

МВЗ: отклонения норма/факт 2. Создатьфоновоезадание

1. Создатьвариант

GXX1-SELECTКЕФин. годГруппа МВЗГруппа вид.затрат

41004110

42754276

H1410

H1400

H1420

41004110

42754276

H1410

H1400

Развертка

H1420

4. Использованиеэкстрактов конеч.пользователями

Пример создания отчетов для закрытия периода: в конце периода необходимо предоставить ответственному за МВЗ актуальную информацию по данному МВЗ. С другой стороны, требуется свести к минимуму расходы и системную нагрузку.

Выполните следующую последовательность шагов:

Сохраните параметры отчета и критерии выбора варьирования для отчета в варианте. Затем необходимо задать время, когда отчет должен быть запущен, или установить индикатор Периодическое выполнение для запуска отчета в фоновом режиме. В этом случае вариант присваивается фоновому заданию.

Установите пользовательские параметры ответственного за МВЗ, чтобы система составляла отчеты по соответствующей сфере ответственности и использовала наиболее актуальные данные.

В ходе выполнения закрытия периода фоновое задание создает экстракт для высшего узла стандартной иерархии. Если центральный отдел регулярно выполняет отчет для закрытия периода, он может иметь полномочия на выполнение программы, но необязательно на просмотр результатов.

Каждый ответственный за МВЗ может быстро и легко просмотреть релевантные отчеты. Ответственные за МВЗ не могут вызывать экстракты для сфер ответственности других руководителей.

© SAP AG AC410 7-13

SAP AG 2001

Отчеты для закрытия периода: уплотнение

S02100

ССккллааддS02200

ЭЭннееррггиияя

S02300

ЗЗддаанниияя

2110Контролькачества

2210

Электр.

2310

Админ.

2120

ПМ

2220Вода

2320Склад

2130Отгрузка

2230Газ

2330Произв-во

S02000S02000ЛЛооггииссттииккаа Итогов

ые записи

Сравнения

план/фактСравнения

норма/факт

Опер. о

тчетО

пер

. отчет

Прогон уплотне

ния

Таблица

итоговых

значений

Функция уплотнения позволяет уплотнять переменные данные контроллинговой единицы на уровне групп МВЗ. Уплотненные данные сохраняются в таблице итоговых данных в собственных записях данных.

Уплотнение удобно в тех случаях, когда требуется выполнить большое число отчетов для всей иерархии МВЗ по суммированным данным.

Уплотнение может выполняться для высшего узла стандартной иерархии или другой иерархии. После уплотнения итоговые записи узлов могут использоваться при запуске отчетов. Время выполнения отчетов существенно меньше, когда для МВЗ на нижестоящих уровнях вместо данных, подлежащих считыванию в режиме онлайн, используются итоговые записи.

Производительность системы можно повысить, если игнорировать информацию, сохраненную в итоговых записях на уровне МВЗ. При использовании уплотнения необходимо задавать степень детализации для собственной иерархии МВЗ.

Для каждой группы МВЗ, для которой создается итоговая запись, необходимо определить репрезентативное МВЗ. После этого данное МВЗ необходимо присвоить соответствующей группе. Репрезентативные МВЗ присваиваются информации отчета в ведении групп МВЗ с помощью функции Дополнительная информация.

Система SAP содержит стандартный отчет, позволяющий анализировать уплотненные данные. На базе этого отчета можно определить собственный пользовательский отчет.

© SAP AG AC410 7-14

SAP AG 2001

Информационная система: специальные темы,резюме главы


Объяснять функционированиеинструментального средства Report Painter

Описывать различные опции, доступные вотчетах Report Painter

Объяснять сценарий составления отчетов длязакрытия периода

Описывать варианты использования функцииуплотнения

© SAP AG AC410 7-15

Информационная система: Упражнения

Глава: Информационная система

Тема: Дополнительные функции


• Создавать и вызывать экстракты для отчета

• Определять пользовательские параметры настройки для управления экстрактами.

• Отправлять отчет другому пользователю

В конце периода ответственный за МВЗ занимается анализом данных для своего МВЗ. Как правило, он использует одни и те же отчеты. Создание отчета занимает большое количество времени в случае больших объемов данных, и проектная группа пытается найти пути решения этой проблемы. Вы предлагаете выполнять отчеты на уровне отдела консалтинга, а затем сохранять их в качестве экстрактов. Ответственные за МВЗ могут вызывать отчеты для вашего отдела, тем самым вы можете вызывать уже сформированные экстракты.

1-1 Сформируйте свою отчетность с применением экстрактов.

1-1-1 Настройте экспертный режим для отчетов Report Writer.

1-1-2 Вызовите отчет МВЗ: факт/план/отклонение для текущего периода, версии 0, выполните отчет для МВЗ 301# (FI/CO Консалтинг).

1-1-3 Выйдите из отчета и подтвердите в диалоговом окне свое намерение создать экстракт. Введите Extract## в качестве названия и укажите завтра в качестве срока хранения. Сохраните свои данные.

1-1-4 Для доступа к этому экстракту укажите для источника данных просмотр экстрактов.

1-1-5 Как ответственному за МВЗ 301## (FI/CO Консалтинг) вам требуется вызвать данные для своего МВЗ по текущему периоду, версии 0 в отчете МВЗ: факт/план/отклонение. Вызовите созданный вами ранее экстракт.

© SAP AG AC410 7-16

1-1-6 В отчете вы хотите быть уверены в том, что выведенные данные действительно являются экстрактными данными. Для этого обратитесь к журналу выбора.

1-1-7 После создания экстракта на МВЗ 301## (FI/CO Консалтинг) произведена проводка. Появляется ли эта информация в отчете при повторном вызове экстракта?

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

1-1-8 По-видимому, налицо слишком короткий срок хранения экстракта (Extract##). Продлите срок хранения на четыре дня.

Вы также решаете назначить для экстракта пароль.

1-1-9 Вы хотите сделать так, чтобы система всегда отражала для отчета самый последний экстракт. Введите эту информацию в пользовательской настройке для управления экстрактами.

1-2 Ответственный за МВЗ 301## (FI/CO Консалтинг) хочет отправить отчет своему заместителю, т.к. последний не уполномочен на выполнение отчетов.

1-2-1 Вызовите созданный экстракт отчета МВЗ: факт/план/отклонение для текущего периода в версии 0 и для МВЗ 301## (FI/CO Консалтинг).

1-2-2 Отправьте отчет заместителю ответственного за МВЗ. Добавьте короткую информацию для получателя и введите свой идентификатор пользователя в качестве адреса. (в этом упражнении используйте свой собственный идентификатор пользователя или идентификатор соседа).

1-2-3 Проверьте, поступило ли сообщение на ваше рабочее место. Вызовите информацию. Выберите "Продолжить" и просмотрите отчет.

© SAP AG AC410 7-17

Информационная система: Решения

Глава: Информационная система

Тема: Дополнительные функции

1-1

1-1-1 CCA: Информационная система → Отчеты для учета по местам возникновения затрат → Сравнения план/факт → МВЗ: факт/план/отклонение → Среда → Опции


Значения

Экспертный режим Выбрать



Значения



Период с

Текущий



МВЗ 301##


1-1-3 Отчет → Выход

Выберите индикатор Создать экстракт.

Выйдите из отчета.


Значения

Описание Extract##

Срок действия до Следующий день

© SAP AG AC410 7-18

Ввод

Подтвердите диалоговое окно, выбрав Enter.

1-1-4 На экране выбора отчета выберите Источник данных.

Выберите индикатор Просмотр экстракта.

Ввод

1-1-5 Установите курсор на экстракт.

Ввод


1-1-6 Дополнительная информация → Журнал выбора

Название и время сохраненных данных такие же, как и описание экстракта Extract##.

1-1-7 Экстракт - это извлечение данных из отчета за определенное время. Поэтому проводки, производимые после создания экстракта, в него не включаются и могут быть показаны только при повторном выборе данных.

1-1-8 Среда → Каталог экстрактов

Выберите "Только собственные экстракты" и "Созданные за последние 10 дней".


Выберите экстракт, установив курсор на кнопку в первом столбце строки экстракта.

Экстракты → Изменить срок действия выделенных экстрактов

Введите новый срок действия в поле Срок действия.

Экстракты → Пароль → Изменить

Введите дваждый новый пароль.

Ввод

1-1-9 IMG: Контроллинг → Учет затрат по местам возникновения затрат → Информационная система → Пользовательская настройка → Определение параметров управления экстрактами

Введите свое имя пользователя AC410-##.


Подтвердите диалоговое окно.

Выберите своего пользователя.

Параметры пользовательской настройки → Изменить

© SAP AG AC410 7-19

В выборке экстрактов выберите "Автоматический просмотр самого актуального экстракта".

Пиктограмма Перенести.


1-2



Значения






МВЗ 301##


Введите пароль.

Ввод

1-2-2 Отчет → Отправить

Введите заметку, например "Просьба перезвонить".

Получатель AC410-## (ваш пользователь или пользователь соседа)

Документ → Отправить

1-2-3 Офис → Рабочее место → Входящая почта → Непрочитанные документы

Выберите документ двойным щелчком.

Подтвердите заметку, выбрав Enter.

Документ → Выполнить

Введите пароль.

© SAP AG AC410 8-1

SAP AG 2001

Резюме

Закрытие

периода




событиями


данные

Организа-ционные

единицы

© SAP AG AC410 8-2

SAP AG 2001



Определять организационные единицы,составляющие основу контроллинга косвенныхзатрат

Описывать и осуществлять ведение основныхданных Учета по местам возникновения затрат, атакже использовать другие функции, относящиеся ковсем основным данным

Анализировать информацию по МВЗ с помощьюотчетов

Определять происхождение проводок в Учете поместам возникновения затрат, а также обрабатыватьхозяйственные операции

Объяснять доступные опции периодическойобработки, а также конфигурационные параметры, накоторых они основаны

© SAP AG AC410 8-3

SAP AG 2001



Описывать конфигурацию, процессы иинструменты планирования

Создавать собственные отчеты и деревьяотчетов, а также описывать отдельныефункции в рамках системы отчетов

© SAP AG AC410 8-4

SAP AG 2001

Рекомендуемые последующие курсы

AC412 - Учет по МВЗ: расширенные функциональныевозможности

AC415 - Внутренние заказы

AC420 - Учет затрат по процессам

AC605 - Учет результатов

AC610 - Учет по МВП

CA705 - Report Painter

CA710 - Report Writer

© SAP AG AC410 8-5

SAP AG 2001

Рекомендации по выполнению упражнений/дополнительномучтению для консолидации пройденного материала

Повторяйте упражнения по нескольку раз

Для этой цели используйте данные, предлагаемые всистеме IDES, или собственные данные

Прочитывайте онлайн-документацию

Прочитывайте документацию в Руководстве повнедрению (IMG)

Прочитывайте информацию по версии

© SAP AG AC410 9-1

SAP AG 2001

Глоссарий

Пути по меню

Список видов затрат

Содержание

Приложение

© SAP AG AC410 9-2

Глоссарий

Используемые в тексте термины пояснены в онлайн-глоссарии (Справка -> Глоссарий).

© SAP AG AC410 9-3

Наиболее часто используемые пути по меню

Операция Путь по меню


Руководство по внедрению Инструменты → Accelerated SAP → Пользовательская настройка → Обработка проекта → Перейти к → Просмотр ссылочного IMG SAP

Создание и ведение контроллинговых единиц

Контроллинг → Общий контроллинг → Организация → КонтроллингЕдиница


Ведение стандартной иерархии

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Основные данные → Стандартная иерархия → Изменить

Создание МВЗ Учет и отчетность → Контроллинг →Учет затрат по МВЗ → Основные данные → МВЗ → Отдельная обработка → Создать.

Создание видов затрат

Альтернатива

Учет и отчетность → Контроллинг →Учет по видам затрат → Основные данные → Вид затрат → Отдельная обработка → Создать первичный/вторичный

Учет и отчетность → Контроллинг →Учет по МВЗ → Основные данные → Вид затрат → Отдельная обработка → Создать первичный/вторичный

Создание видов работ Учет и отчетность → Контроллинг →Учет по МВЗ → Основные данные → Вид работ → Отдельная обработка → Создать

Присвоение вида работ/ведение МВЗ

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование → Производство работ/тарифы → Изменить

Создание статистических показателей

Учет и отчетность → Контроллинг →Учет затрат по МВЗ → Основные данные → Статистические показатели → Отдельная обработка → Создать

Создание групп МВЗ

Учет и отчетность → Контроллинг →Учет затрат по МВЗ → Основные данные → Группа МВЗ → Создать

Создание варианта выбора

Учет и отчетность → Контроллинг →Учет затрат по МВЗ → Основные данные → МВЗ → Групповая обработка → Изменить → Среда → Ведение вариантов выбора

Изменение нескольких МВЗ на экране списка

Учет и отчетность → Контроллинг →Учет затрат по МВЗ → Основные данные → МВЗ → Групповая обработка → Изменить →

© SAP AG AC410 9-4


Определение зависящих от времени полей для МВЗ

Среда → Ввести вариант списка

IMG → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Основные данные → МВЗ → Определение зависящих от времени полей МВЗ

Автоматическое создание видов затрат

IMG → Контроллинг → Учет по видам затрат → Основные данные → Виды затрат → Автоматическое создание первичных и вторичных видов затрат → Предварительная настройка → Создание сеанса пакетного ввода → Выполнить сеанс пакетного ввода

Ведение видов МВЗ IMG → Контроллинг →Учет затрат по МВЗ → Основные данные → МВЗ → Определение видов МВЗ

Определение вариантов списков для групповой обработки МВЗ

IMG → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Основные данные → МВЗ → Определение вариантов ведомостей для групповой обработки

Проводки по операциям

Ввод проводок по основному счету в FI

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Проводка → Проводка по основному счету

Выполнение отчетов


Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → ИнфоСистема → Отчеты Учета затрат по МВЗ

и т.д. → Учет по видам затрат → ИнфоСистема → Отчеты Учета по видам затрат

Информационные системы → Учет и отчетность → Контроллинг → Отчеты Учета по видам затрат/выручки или Отчеты Учета затрат по МВЗ

Ведение пользовательских настроек.

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → ИнфоСистема → Пользовательские параметры настройки

Основные данные, период планирования, отчетный период, валюта отчета

Перенос затрат

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Фактические проводки → Перенос затрат вручную → Ввести

Перенос отдельных позиций

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Фактические проводки → Перенос отдельных позиций → Ввести

© SAP AG AC410 9-5


Ввод перерасчетов работ Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Фактические проводки → Перерасчет работ → Ввести


Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Фактические проводки → Статистические показатели → Ввести

Ведение ассигнований средств

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Фактические проводки → Ассигнование средств → Создать/Сокращение

Ведение диапазонов номеров для документов CO

IMG → Контроллинг → Общий контроллинг → Организация → Ведение диапазонов номеров для документов CO

Определение автоматической контировки

IMG → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Фактические проводки → Фактические проводки вручную → Обработка автоматического выбора

Конфигурация проверки IMG → Контроллинг → Общий контроллинг → Логика контировок → Определение проверки


Ведение схемы надбавок


IMG → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Фактические проводки → Закрытие периода → Разграничение → Способ начисления надбавок → Определение схемы надбавок

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Закрытие периода → Отдельные функции → Разграничение → ДопИнфо → Параметры настройки → Способ начисления надбавок

Определение периодических переносов затрат


IMG → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Фактические проводки → Закрытие периода → Периодический перенос затрат → Определить периодический перенос

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Закрытие периода → Отдельные функции → Периодический перенос затрат → ДопИнфо → Цикл → Создать

Ведение групп выполнения циклов

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Закрытие периода → Отдельные функции → Периодический перенос → ДопИнфо → Цикл → Просмотр → Enter → Перейти к → Группа выполнения циклов → Создать группу

© SAP AG AC410 9-6


Определение раскладки


IMG → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Фактические проводки → Закрытие периода → Раскладка → Версия раскладки

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Закрытие периода → Отдельные функции → Перерасчеты → Раскладка → ДопИнфо → Цикл → Создать

Ведение схемы перерасчета

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Закрытие периода → Отдельные функции → Перерасчеты → Раскладка → Дополнительная информация → Ведение схемы перерасчета

Перенос статистических показателей из Информационной системы логистики (ИСЛ)

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Закрытие периода → Отдельные функции → Перенесенные данные -> СтатПоказатели вне зависимости/в зависимости от работ, ИСЛ

Блокировка периодов

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Среда → Блокировка периода → Изменить

Согласование CO/FI Учет и отчетность → Контроллинг → Учет по видам затрат → Фактические проводки → Согласование с Финансами


Ведение версий


IMG → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование → Основные параметры настройки → Определение версий

IMG: Контроллинг → Общий контроллинг → Организация → Ведение версий

Установка профиля планирования

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование → Установка профиля планирования

Создание профиля планирования

IMG → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование → Планирование вручную → Определение собственных профилей планирования

Создание формата планирования для планирования затрат

IMG → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование → Планирование вручную → Собственные форматы планирования → Создание форматов планирования видов затрат

Активирование интеграции планирования

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование → Поддержка планирования → Активация интеграции

© SAP AG AC410 9-7


Планировать статистические показатели

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование → Статистические показатели → Изменить

Планировать виды работ Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование → Производство работ/тарифы → Изменить

Планирование затрат/потребления работ для МВЗ

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование → Затраты/потребляемые работы → Изменить

Копирование плана в план Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование → Поддержка планирования → Скопировать→ План в план

Копирование факта в план Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование → Поддержка планирования → Скопировать→ Факт в план

Копирование цен ресурсов Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование → Поддержка планирования → Скопировать→ Цены ресурсов

Создать переоценку плана Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование → Поддержка планирования → Переоценка → Затраты→ ДопИнфо → Переоценка → Создать

Перенос плановых значений из других приложений

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование → Поддержка планирования → Перенесенные данные

Ввод смет МВЗ Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование → Сметы МВЗ → Изменить

Создание ключа распределения

IMG → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование → Планирование вручную → Ведение пользовательских ключей распределения → Создать ключ распределения

Блокировка общего планирования:

IMG → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование → Основные параметры настройки → Ведение версий → Параметры финансового года


Ведение пользовательских настроек.

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → ИнфоСистема →

© SAP AG AC410 9-8



Пользовательские параметры настройки

IMG → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → ИнфоСистема → Пользовательская настройка → Определение параметров настройки пользователя

Определение отчетов

Курс CA 705 Report Painter

IMG → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → ИнфоСистема → Собственные отчеты → Составление отчетов

Ведение экстрактов Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → ИнфоСистема → Инструменты → Каталог экстрактов

Настройка управления экстрактами данных

IMG → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → ИнфоСистема → Пользовательская настройка → Определить настройку Управления экстрактами

Ведение репрезентативных МВЗ для уплотнения

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Основные данные → Стандартная иерархия → Изменить Дополнительная информация → Информация отчета

Ведение уплотнения IMG → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → ИнфоСистема → Ведение уплотнения

Выполнение уплотнения Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → ИнфоСистема → Инструменты → Уплотнение

© SAP AG AC410 9-9

Список видов затрат

Вид затрат Название

400000 Сырье 1

400001 Списанное сырье

400010 Сырье 2

403000 Вспомогательные/расходные материалы

404000 Запасные части

405000 Потребление упаковочных материалов

410000 Потребление торговых изделий

410001 Списание торговых изделий

415000 Затраты на заготовку на стороне

416100 Затраты на электроэнергию (фиксированные)

416200 Затраты на электроэнергию (переменные)

416300 Водоснабжение

417000 Привлеченные работы

419000 Уценка в связи с будущими колебаниями стоимости

420000 Прямые затраты на зарплату

421000 Косвенные затраты на зарплату

422000 Оплата времени простоя

430000 Оклады

431000 Дополнительные расходы по заработной плате

432000 Дополнительные расходы по окладам

434000 Стандартные отпускные

© SAP AG AC410 9-10

Вид затрат Название 435000 Стандартные ежегодные

дотации

440000 Установленные законодательством расходы по льготам

445000 Стандартные ежегодные дотации

446000 Отчисления в профессиональное объединение

447000 Расходы на пособия

449000 Прочие затраты по содержанию персонала

451000 Техническое обслуживание и ремонт зданий

452000 Техническое обслуживание и ремонт заводского оборудования, ЭВМ и прочего оборудования

453000 ТОРО норма=факт

459000 Прочие затрат на ТОРО

460000 Налог на имущество

462000 Вексельный налог

463000 Налог на торговлю

464000 Налог на транспорт

465000 Прочие налоги

466000 Страхование

470000 Затраты на офисные и цеховые площади

471000 Аренда оборудования

472000 Затраты на перевозку

473000 Почтовые затраты

473110 Аренда телефонов

473120 Использование телефонных услуг (единицы)

474100 Командировочные расходы (паушальное налогообложение)

474210 Командировочные

© SAP AG AC410 9-11

Вид затрат Название расходы (проживание)

474220 Командировочные расходы (питание)

474230 Командировочные расходы (затраты на авиабилеты и наземный транспорт)

474240 Прочие командировочные расходы

474250 Командировочные расходы (представительские расходы)

474280 Командировочные расходы, подлежащие паушальному налогообложению

474290 Командировочные расходы (аванс)

474295 Командировочные расходы (аванс наличными)

475000 Транспортные затраты

476000 Канцелярские товары

476100 Вспомогательные материалы ИТ

476500 Прочие общие административные затраты

476900 Прочие затраты

477000 Затраты на рекламу и сбыт

479000 Затраты на банковские операции

481000 Калькуляционная амортизация

481100 Неосновные предметы имущества

482000 Калькуляционная амортизация

483000 Калькуляционный процент

484000 Калькуляционные риски

© SAP AG AC410 9-12

Вид затрат Название 489000 Прочие

калькуляционные затраты

611000 Прямой перерасчет работ: Наладка производства

612000 Прямой перерасчет собственных работ: Администрация

613000 Прямой перерасчет работ: Наладка

614000 Прямой перерасчет работ: Собственный транспорт

615000 Прямой перерасчет работ: Ремонт

615500 Прямой перерасчет собственных работ: Контроль качества

616000 Прямой перерасчет работ: Инспекция

617000 Прямой перерасчет работ: Энергия

618000 Прямой перерасчет работ: ИТ

619000 Прямой перерасчет работ: Производственное время

620000 Прямой перерасчет работ: Машинные затраты

621000 Прямой перерасчет работ: Проектирование

622000 Прямой перерасчет собственных работ: Администрация HR

622500 Прямой перерасчет собственных работ: сайт

623000 Прямой перерасчет работ: отбраковка

624000 Прямой перерасчет работ: обеспечение качества

© SAP AG AC410 9-13

Вид затрат Название 625000 Прямой перерасчет

работ: наладка

626100 Прямой перерасчет работ: Консалтинг младших консультантов

626200 Прямой перерасчет работ: Консалтинг старших консультантов

626300 Прямой перерасчет работ: Менеджер

629000 Регистрация времени

629010 Счет заработной платы

629020 Проверка кредитного статуса

629030 Кредитный менеджмент

629100 Покраска

629110 Время сушки

629310 Проверка нескладируемых материалов

629500 Закупка нескладируемых материалов

629600 Подготовка материала 1

629610 Подготовка материала 2

629620 Поступление нескладируемых материалов

629700 Обработка заказа клиента

629800 Подтверждение заказа

629900 Обработка производственного заказа

630000 Общая раскладка

631000 Раскладка Кафетерий

631100 Раскладка Транспорт

631200 Раскладка Персонал

631300 Раскладка Корпоративный сервис

631400 Раскладка Кафетерий

631500 Раскладка Телефон

© SAP AG AC410 9-14

Вид затрат Название 632000 Косвенный перерасчет

работ: Кафетерий

633000 Косвенный перерасчет работ: Кафетерий

634000 Косвенный перерасчет работ: Телефон

635000 Косвенный перерасчет работ: Аренда телефонов

636000 Косвенный перерасчет работ: Транспорт

637000 Косвенный перерасчет работ: Персонал

638000 Косвенный перерасчет работ: Администрация

638100 Косвенный перерасчет работ: Производство

638500 Косвенный перерасчет работ: ИТ

639000 Косвенный перерасчет работ: Машинные затраты

639100 Косвенный перерасчет работ: Установка ИТ

639200 Косвенный перерасчет работ: Энергия

640000 Внутрипроизводственн

ый перерасчет работ (ВПР) ABC: общий

641000 ВПР ABC: прочее

641100 ВПР ABC: ремонт

641200 ВПР ABC: оборудование

641300 ВПР ABC: Отбраковка

641400 ВПР ABC: работа исполнителей

641500 ВПР ABC: обработка материалов

641600 ВПР ABC: поддержка сбыта

648000 ABC Планирование выполнения процесса: раскладка

© SAP AG AC410 9-15

Вид затрат Название 648100 Производственный

мониторинг: раскладка

648200 Стандартная наладка ПК: раскладка

648300 Конфигурирование (наладка) ПК: раскладка

648400 Разработка и проектирование новых продуктов: раскладка

649000 ABC Общий: раскладка

649100 ABC Обеспечение качества: раскладка

649200 ABC Финансы и администрация: раскладка

649300 ABC Маркетинг: раскладка

649400 ABC Сбыт: раскладка

649500 ABC Запросы: раскладка

649600 ABC Сбыт: предложения

649700 ABC Производство: раскладка

649800 ABC Логистика: раскладка

649900 ABC ТОРО: раскладка

649910 ABC Исследования и разработки: раскладка

650000 Расчет заказа

651000 Расчет заказа: материал

652000 Расчет заказа: собственные работы

652500 Процент по расчету

653000 Расчет заказа: затраты на обеспечение качества

655100 Расчет заказа: сырье

655110 Расчет заказа: прочие материалы

655200 Расчет заказа: Персонал

655300 Расчет заказа: Администрация

© SAP AG AC410 9-16

Вид затрат Название 655400 Расчет заказа: Сбыт

666000 Расчет: выручка

671110 Затраты по обороту: прямые затраты

671111 Создание НзП: расчет

671112 Сальдирование НзП: расчет

671115 Оцененная выручка

671120 Затраты по обороту: косвенные затраты

671121 НзП: создание косвенных затрат

671130 Затраты по обороту: производственные затраты

671131 НзП: создание косвенных затрат

671140 Затраты по обороту: косвенные затраты на сбыт и управление

671141 НзП: создание переменного перерасчета

672111 НзП: прямые затраты

672112 Ликвидация запаса: расчет

672121 НзП: косвенные затраты

672122 Ликвидация запаса: косвенные затраты

672131 НзП: производственные затраты

672132 Ликвидация производственных затрат

672141 НзП: коммерческие и административные затраты

672142 Ликвидация переменного перерасчета запаса

672200 Доля прибыли в запасе

672300 Запас с выручкой

© SAP AG AC410 9-17

Вид затрат Название 673111 Создание расчета на

запас

673112 Ликвидация расчета на запас

673121 Создание запаса косвенных затрат

673122 Ликвидация запаса косвенных затрат

673131 Создание запаса производственных затрат

673132 Ликвидация запаса производственных затрат

673141 Создание переменного перерасчета запаса

673142 Ликвидация переменного перерасчета запаса

673211 Создание запаса на грозящие убытки

673212 Резервное отчисление запаса на грозящие убытки

673221 Поправка стоимости: резервное отчисление на грозящие убытки

673300 Превышение выручки

674101 СтВ: прирост прибыли

674103 СтВ: уменьшение прибыли

674201 СтВ: образование убытков

674202 СтВ: реализация убытков

674203 СтВ: аннулирование убытка

675100 Вычисленная выручка

675200 Вычисленные затраты

675300 Оцененные фактические затраты

675400 Оцененные фактические затраты на

© SAP AG AC410 9-18

Вид затрат Название комиссионные

675500 Выручка

690000 Раскладка PA: Администрация

691000 Раскладка PA: Сбыт

692000 Раскладка PA: Маркетинг

693000 Раскладка PA: Сбыт

694000 Раскладка PA: Производство

Documents

AC410 Учет затрат по МВЗ AC410 · бизнес -планирование ... Глава 8 Резюме Глава 1 Обзор курса ... Как часть этого