Actividad de Aprendizaje(UnidadN°3) proceso de auditoria

7/26/2019 Actividad de Aprendizaje(UnidadN°3) proceso de auditoria

http://slidepdf.com/reader/full/actividad-de-aprendizajeunidadn3-proceso-de-auditoria 1/6

Unidad 3.Proceso de Auditoría

Actividad: De la auditoría interna al proceso organizacional

Con base en el plan de auditoría realizado en la actividad de la unidad 2, tome un(1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejoracontinua) y realice los siguientes puntos:

a. denti!i"ue el objetivo y convo"ue, mediante la realizaci#n de un memorando, ala asistencia de la $%euni#n de apertura&. 'isee un !ormato para lacorroboraci#n del personal asistente, en ste mismo !ormato se debe plantear,adem*s de otros aspectos (objetivo de la auditoría, criterios de auditoría, !echa,proceso o actividad a auditar, observaciones, etc.), una columna para la !irmade los asistentes a la reuni#n de apertura y cierre de la auditoría.

FORMATO DE AUDTORA

Reuni!n de apertura

Proceso organizacional: Compras y proveedoresFec"a: 11 de abril de 2+1O#$etivo: -eri!icar mediante auditoria interna "ue se est cumpliendo con el /Cen el proceso de compras al suministrar materiales, insumos y servicios.

%riterios de Auditoria

0 C 3 4++1: 2++5

0 6olítica de /esti#n 7inanciera.

0 6olítica de *rea de Compras y proveedores

0 8anual de 6rocedimientos

*rea de Compras y proveedores

0 6olítica Corporativa



Responsa#le Auditoria: 3!icina de Control interno

Responsa#le &rea: upervisor de *rea de Compras y proveedores

Asistentes:

0 /erencia /eneral

0 ecretaria de /erencia

0 upervisor de *rea de Compras y proveedores

0 9uiliar *rea de compras

0 ;e!e de Control interno

Cordial saludo, me dirijo a usted para in!ormar "ue el e"uipo auditor de 3!icina deControl interno, realizar* la 9uditoria nterna de seguimiento al proceso del cual sehace menci#n. <l objetivo es

veri!icar mediante auditoria interna "ue se estcumpliendo con el /C al uministrar materiales, insumos y servicios, por mediode *rea de compra, consignados en cada uno de los documentos relacionadoscomo criterios de auditoria.

=a visita ser* realizada por un e"uipo de tres (>) auditores y debe ser atendida enprimera instancia por el upervisor de *rea de Compras el día 11 de abril delpresente ao, con una duraci#n de 5 horas, en las instalaciones de la !*brica laCorua 9. 9djunto lista de Che"ueo y procedimiento establecido en el /Cempresarial para el proceso en cuesti#n. <n caso de tener alguna observaci#n oaclaraci#n a la presente comunicaci#n, por !avor comunicarnos.

%ordial'ente: /erencia de Control interno.

Auditor (íder: ;uan 3sorio =ugo%orreo electr!nico: jdosorio?gmail.com

7avor devolver este documento diligenciado con los nombres y cargos de laspersonas "ue van a recibir la auditoria, al <@mailAatiaguzt?misena.edu.co. Cual"uier duda comunicarse al celular: >1545BD1

mailto:[email protected]






#. Revisi!n docu'ental durante la realizaci!n de la auditoría.

)* Docu'ento revisado O#servaciones del docu'ento

16olítica de *rea de Compras yproveedores

Eltima actualizaci#n D de enero de 2+1D

26olítica de /esti#n 7inanciera

Eltima actualizaci#n 25 de enero 2+1

>8anual de 6rocedimientos deCompras y proveedores

Eltima actualizaci#n 12 de !ebrero de2+1

c. %o'unicaci!n durante la auditoría: de+ina las t,cnicas o estrategias deco'unicaci!n -ue usar durante la auditoría.

<ntrevista personal

d. Recolecci!n / veri+icaci!n de in+or'aci!n: de+ina -u, t,cnicas oestrategias de recolecci!n / veri+icaci!n de in+or'aci!n usar durante laauditoría 0e$e'plo: lista de %"e-ueo1.

6ara recolectar in!ormaci#n se utilizaran =ista de che"ueo. =a in!ormaci#nrecopilada por medio de entrevistas debe ser veri!icada por medio de laad"uisici#n de in!ormaci#n de respaldo de !uentes independientes, como:observaciones, registros y resultados de medidas eistentes.



e. 2eneraci!n de "allazgos de auditoría:

Fec"a: 11 de abril de 2+1

Auditor0es1:

Auditor (íder del e-uipo: ;uan 3sorio

Auditor:1.=esly Fenítez 2. Carlos 6ayares

Eperto T,cnico: /ina C*rdenas

Proceso auditado: Compras y proveedoresAuditado0s1: *rea de Compras yproveedores

)*

Evidencia deauditoría

%riterios de laauditoría

4allazgos de laauditoría

% )%M )%'

5

6rocedimientos decostos enmateriales enbodega y stand@by

política degesti#n !inanciera

7alta agregar implementaci#n deprocedimiento paracostos enmateriales debodega y stand@by

6

7

!ormato Gnico de

despachos, 8anualde procedimientos

Cap. Compras yproveedores

o se tiene encuenta el !ormato

Gnico de despachosy recibo demercancía en elprocedimiento

6

3

Cambiosorganizacionales

6olítica de*rea de Comprasy proveedores

7alta actualizaci#nde la política, cuyaGltima actualizaci#n!ue el D de enerodel 2+1D y no sehan agregado loscambios

organizacionalesdel ao 2+1

6

%: Con!ormidad )%M: o Con!ormidad 8ayor )%': o Con!ormidad 8enor



+. Prepare / realice las conclusiones de auditoría.

0 e debe actualizar la 6olítica de /esti#n 7inanciera y crear unprocedimiento para el manejo de costos en materiales de bodega y stand@by.

0 e debe agregar el !ormato Gnico de despachos y recibo al manual deprocedimientos.

0 e debe actualizar la 6olítica de *rea de Compras y proveedores puesto"ue no se han agregado los cambios organizacionales del ao 2+1.

g. Realizaci!n de reuni!n de cierre: entregue el registro escaneado paraveri+icar la e$ecuci!n real de la auditoría.

Acta de Reuni!n de cierre

Fec"a: 11 de abril de 2+1

4ora de la reuni!n de cierre: D:>+ pm

%o'entarios de los resultados de la auditoría: (observar numeral e y ! del documento)

%o'pro'iso del auditado de presentar un plan con acciones correctivas a lasno con+or'idades encontradas8 en un plazo 'i'o de diez 0591 días "#iles.

Participantes de la reuni!n:

Fir'as/erencia /eneralecretaria de /erenciaupervisor de *rea de Compras yproveedores

9uiliar *rea de compras;e!e de Control interno



". Para ter'inar8 escri#a las conclusiones del aprendiza$e -ue o#tuvo tras eldesarrollo de esta actividad.

La auditoría interna es fundamental para encontrar falencias o incumplimientos enel SGC de una compañía y en cada uno de los procesos que la conforman(compras, recurso humano, misionales o de mejora continua). Las auditoríasinternas son la base para el mejoramiento y sostenimiento del SGC, para obtener resultados eitosos en la implantaci!n del SGC, se debe tener un buen

procedimiento para la reali"aci!n de las mismas y contar con una frecuenciaadecuada durante el año para la re#isi!n de todos sus procesos, $aranti"ando así la calidad de la labor que se desempeña.

<nvíe un archivo de teto con la actividad resuelta al instructor a travs de laplata!orma, en el enlace 9ctividades H 9ctividades unidad > H 9ctividad $'e laauditoría interna al proceso organizacional&.

o olvide realizar el aporte al !oro tem*tico, la actividad interactiva y la evaluaci#nde la unidad en los enlaces disponibles en el bot#n 9ctividades H 9ctividadesunidad >.

)ota: recuerde revisar la guía de aprendizaje de esta unidad con el !in de veri!icar "ue ha realizado todas las actividades propuestas, saber c#mo desarrollarlas yentregarlas correctamente.

%riterios de evaluaci!n

'escribe los aspectos generales "ue permiten la adecuada documentaci#n deobservaciones, objetivos, memorandos y revisi#n documental dentro de unproceso de auditoría de calidad.'e!ine las tcnicas de comunicaci#n, recolecci#n, veri!icaci#n de in!ormaci#n yobtenci#n de evidencias de la auditoría.%e!leiona sobre la actividad realizada eponiendo su punto de vista con respectoal aprendizaje ad"uirido.

<ntrega a tiempo: envía la actividad en la !echa indicada por el instructor.

Documents

Actividad de Aprendizaje(UnidadN°3) proceso de auditoria