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Monografía de empresa sobre activo disponible
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FACULTAD : DE CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLESCONTABILIDAD INTERMEDIA
DOCENTE
TEMA :
CASO PRACTICO DE CIA THIAGO S.A.CARQUEO DE CAJA
Integrantes:
--
---.
FACULTAD : DE CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLESCONTABILIDAD INTERMEDIA
CASO PRACTICO DE CIA THIAGO S.A.CARQUEO DE CAJA
LIBRO DIARIOLIBRO DIARIO
CUENTA T CUENTA T ARQUEO DE CAJA
ARQUEO DE CAJA
OPERACIONESOPERACIONES SUMA DEL ACTIV
DIPONIBLE
SUMA DEL ACTIV
DIPONIBLE
SALDO DEL EFECTIVO FINAL
SALDO DEL EFECTIVO FINAL
CUENTA T CUENTA T ARQUEO DE CAJA
ARQUEO DE CAJA
SALDO DEL EFECTIVO FINAL
SALDO DEL EFECTIVO FINAL
ARQUEO DE CAJA
ARQUEO DE CAJA
SUMA DEL ACTIV
DIPONIBLE
SUMA DEL ACTIV
DIPONIBLE
ARQUEO DE CAJA
ARQUEO DE CAJA
UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREALFACULTAD CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLES
ASIGNATURA CONTABILIDAD INTERMEDIAPROFESOR: MG. JOSE HENRY ALZAMORA CARRION
ACTIVOS DISPONIBLES: ARQUEO DE CAJA
La Compaa Comercial THIAGO S. A.C. presenta el siguiente saldo de sus cuentas del Activodisponibles al 31 de diciembre del 2013, el cual se pide efectuar el arqueo de caja y los asientoscontables que corresponda, segn su anlisis.
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo10.1 Caja 10,00010.2 Fondo Fijo 8,00010.4 Cuenta Corriente Soles 30,000
A. Composicin del saldo de caja segn arqueo:- Dinero en efectivo S/. 4,500 - Cheque de un cliente 1,000- Cheque del gerente canjeado por efectivo 500- Factura cancelada de un Proveedor 400- Recibo de un prstamo a un director 600- Depsito en cuenta bancos soles 2,000- Dinero en Dlares $1,000 2,500
B. Composicin del Fondo Fijo segn Arqueo:- Dinero en Efectivo 2,500- tiles de Oficina segn boletas 1,000- Vales por movilidad Local del personal 600- Vales por prstamos al personal 700- Recibo de honorarios del contador 1,000- Recibo de honorarios del abogado 1,000- Dlares $200 550- Recibos de Luz 450
C. Composicin del Saldo de Bancos:- Saldo segn conciliacin 25,000- Papeleta de Transferencia bancaria otro Bco 5,000- Certificado bancario de $2,000 5,000
El T.C. al 31-12-13 S/.2.70. El Certificado bancario es del 1/12/1013 a 90 das con un inters del3% trimestral.
UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREALFACULTAD CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLES
ASIGNATURA CONTABILIDAD INTERMEDIAPROFESOR: MG. JOSE HENRY ALZAMORA CARRION
ACTIVOS DISPONIBLES: ARQUEO DE CAJA
La Compaa Comercial THIAGO S. A.C. presenta el siguiente saldo de sus cuentas del Activodisponibles al 31 de diciembre del 2013, el cual se pide efectuar el arqueo de caja y los asientos
S/. 48,000
El T.C. al 31-12-13 S/.2.70. El Certificado bancario es del 1/12/1013 a 90 das con un inters del
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERODO: MENSUAL
RUC: 20104525123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: THIAGO S.A.C
NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL
O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER
DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
114
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL (SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES) 500
144 GERENTES
1441 PRESTAMO
10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE FECTIVO 500
101 CAJA
242
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 400
421 FACTURAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE FECTIVO 400
101 CAJA
314
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL (SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES) 600
143 DIRECTORES
1431 PRESTAMOS
10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE FECTIVO 600
101 CAJA
410
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE FECTIVO 2000
. 104 CTAS CTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE FECTIVO 2000
101 CAJA
510
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1500
101 CAJA
75OTROS INGRESOS DE GESTION 1500
759 OTROS INGRESOS DE GESTION
665
OTROS GASTOS DE GESTION 1000
659 OTROS GASTOS DE GESTION
10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1000
102 FONDO FIJO
794
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1000
942 GASTOS DE UTILES DE ESCRITORIO
79CARGAS IMPUTABLES DE CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1000
791 CARGAS IMPUTABLES A CTS DE COSTOS Y GASTOS
863
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 600
631 GASTOS POR MOVILIDAD
10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 600
102 FONDO FIJO
994
GASTOS ADMINISTRATIVOS 600
943 GASTOS GENERALES
79CARGAS IMPUTABLES DE CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 600
791 CARGAS IMPUTABLES A CTS DE COSTOS Y GASTOS
1014 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL (SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES)
700
141 PERSONAL
10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 700
102 FONDO FIJO
1163
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2000
632 ACESORIA Y CONSULTORIA
10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2000
102 FONDO FIJO
1294
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2000
943 GASTOS GENERALES
79CARGAS IMPUTABLES DE CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2000
791 CARGAS IMPUTABLES A CTS DE COSTOS Y GASTOS
1363
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 450
636 SERVICIOS BASICOS - ENERGIA ELECTRICA
10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 450
102 FONDO FIJO
14 POR EL DESTINO DEL RECIBO DE LUZ94
GASTOS ADMINISTRATIVOS 450
943 GASTOS GENERALES
79CARGAS IMPUTABLES DE CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 450
791 CARGAS IMPUTABLES A CTS DE COSTOS Y GASTOS
1514 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL (SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES)
200
148 DIVERSOS
10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 200
102 FONDO FIJO
1610
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 5000
103 EFECTIVO EN TRANSITO
10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 5000
104 CUENTA CORRIE
1710
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 5000
106 DEPOSITOS EN ISNTITUCIONES FINANCIERAS
10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 5000
104 CUENTAS CORRIENTES EN ISNTITUCIONES FINANCIERAS
1810
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3000
PARA CONTABILIZAR EL CHEQUE DE LA CUENTA PERSONAL DEL GERENTE PRESENTADO EN EL
ARQUEO DE CAJA
PARA CONTABILIZAR EL PAGO A LA FACTURA DEL PROVEDOR EN EFECTIVO SEGN ARQUEO
DE CAJA
PARA CONTABILIZAR EL RECIBO DE UN PRESTAMO AL DIRECTOR PRESENTE EN EL
ARQUEO DE CAJA
PARA CONTABILIZAR UN DEPOSITO A CUE NTA BANCOS SOLES
PARA CONTABILIZAR EL QRQUEO DE SOBRANTE DE CAJA , POR JUSTIFICAR
PARA CONTABILIZAR EL GASTO DE LOS UTILES DE OFICINA ENCONTRADOS EN EL FONDO FIJO
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS
PARA CONTABILIZAR LOS GASTOS DE MOVILIDAD ENCONTRADOS EN EL FONDO FIJO
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS DE MOVILIDAD
PARA CONTABILIZAR EL VALE POR PRESTAMO DEL PERSONAL E NCONTRADO EN EL ARQUEO DE FONDO FIJO POR 700 SOLES
PARA CONTABILIZAR EL RECIBO POR HONORARIOS DE CONTADOR 1000, ABOGADO 1000.
POR EL DESTINO DE LOS RECIBOS DE HONORARIOS.
PARA CONTABILIZAR EL RECIBO DE LUZ ENCONTARDO EN MI ARQUEO
PARA REGISTRAR EL FALTANTE DE FONDO FIJO
PARA CONTABILIZAR LA TRASFERENCIA BANCARIA A CUENTA RESPECTIVA 5000 SOLES
PARA CONTABILIZAR EL TRASLADO DE CERTIFICADO DE DEPOSITO A LA CUENTA BANCARIA RESPECTIVA 5000 SOLES
PARA CONTABILIZAR EL SOBRANTE ENCONTRADO EN EL ARQUEO
104 CUENTAS CORRIENTES EN ISNTITUCIONES FINANCIERAS
75OTROS INGRESOS DE GESTION 3000
759 OTROS INGRESOS DE GESTION
1910 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
2500
101 CAJA
1012 MONEDA EXTRANJERA
10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
2500
101 CAJA
20 10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO 200
101 CAJA
1012 MONEJA EXTRANJERA
77 INGRESOS FINANCIEROS 200
776 DIFERENCIA DE CAMBIO
21 10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO 550
101 CAJA
1012 MONEDA EXTRANJERA
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO 550
102 FONDO FIJO
22 67 GASTOS FINANCIEROS 10
676 DIFERENCIA DE CAMBIO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10
101 CAJA
1012 MONEDA EXTRANJERA
23 97 GASTOS FINANCIEROS 10
971 GASTOS FINANCIEROS
79 CARGAS IMPUTABLES A CTS DE COSTOS Y GASTOS 10
791 CARGAS IMPUTABLES A CTS DE COSTOS Y GASTOS
24 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 400
106 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
77 INGRESOS FINANCIEROS 400
776 DIFERENCIA DE CAMBIO
25 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -RELACIONADOS 150
173 INTERESES
49 PASIVOS DIFERIDOS 150
493 INTERES DIFERIDOS
26 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -RELACIONADOS 12
173 INTERESES
49 PASIVOS DIFERIDOS 12
493 INTERES DIFERIDOS
27 49 PASIVOS DIFERIDOS 54
493 INTERES DIFERIDOS
77 INGRESOS FINANCIEROS 54
771 GANACIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADA
PARA CONTABILIZAR LA MONEDA EXTRANJERA EN CAJA
PARA CONTABILIZAR LA GANACIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO
PARA CONTABILIZAR LA MONEDA EXTRANJERA ENCONTRADA EN MI FONDO FIJO
PARA CONTABILIZAR LA PERDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO
POR EL DESTINO DE MIS GASTOS FINANCIEROS
POR LA GANANCIA DE INGRESOS FINANCIEROC POR DIFERNCIA DE CAMBIO
PARA CONTABILIZAR LOS INTERES DEL CERTIFICADO BANCARIO
PARA CONTABILIZAR LOS CAMBIO DEL INTERES AL 31 DE DICIEMBRE
PARA CONTABILIZAR LOS INTERESES PROPORCIONALES A LOS INTERES DEVENGADOS
CIA COMERCIAL THIAGO S.A.C.12/31/2013ACTIVOS
COD. CUENTAS SALDOS 31/12/13
10.1Caja S/. 10,000.00
10.2Fondo fijo S/. 8,000.00
10.4 Cuentas corrientes S/. 30,000.00
10.12Caja en moneda extranjera
10.3 Efectivo en trnsito
10.6
Depsitos en bancos
14.1 Cuentas por cobrar al personal
14.3Cuentas por cobrar a directores
14.4Cuentas por cobrar a funcionarios
17.31 Intereses por cobrar
TOTAL S/. 48,000.00
CIA COMERCIAL THIAGO S.A.C.12/31/2013ACTIVOS
RECLASIFICACION/AJUSTESDEBE HABER
S/. 1,500.00 S/. 6,000.00 S/. 5,500.00
S/. 5,500.00 S/. 2,500.00
S/. 5,000.00 S/. 10,000.00 S/. 25,000.00
S/. 3,250.00 S/. 10.00 S/. 3,240.00
S/. 5,000.00 S/. - S/. 5,000.00
S/. 5,400.00 S/. - S/. 5,400.00
S/. 900.00 S/. 900.00
S/. 600.00 S/. 600.00
S/. 500.00 S/. 500.00
S/. 162.00 S/. 162.00
S/. 22,312.00 S/. 21,510.00 S/. 48,802.00
SALDO FINAL 31/12/13
CIA COMERCIAL THIAGO S.A.C.12/31/2013ACTIVOS
OBSERVACIONES
Interes diferidos Que se obtendran por el certificado de deposito
Saldo segn arqueo es S/.8000 , saldo segn libro 6500,sobrante por justificar 1500. se transfiere un monto de $ 1000 (T.C al 1/12/13 es de 2.50. TC al 31/12/13 es de 2.70)a la divisionaria 1012 M.E Saldo segn libro es de S/.3250 ,saldo segn arqueo 3050,faltante por justificar 200 monto que cargo a una cuenta x cobrar al personal encargado de caja. se transfiere un monto de $200 (T.C al 1/12/13 es de S/.2.75.TC al 31/12/13 es de 2.70) a la divisonaria 1012M.EEl saldo segn libros es de S/. 22000 y el saldo segn arqueo es de S/.25000 ,sobrante por justificar de S/.3000.A esta cuenta se transfirio el dinero en Moneda extranjera (Dolares) que se tenia en caja y fondo fijo para registrar un ingreso financiero por Diferencia de cambio de S/.200 - una Perdida de S/ 10 .Es el saldo obtenido por un dinero que aun no llega a su destino y que se espera la conformidad de un banco receptor
Se tiene un certificado bancario del valor de $ 2000 con un T.C al 1/12/13 de 2.50 y al 31/12/13 de 2.70, dandonos una cantidad de S/ 5000 al inicio y 5400 al final . El interes del certificado bancario es 3%trimestral devengandose al final del periodo un mes y los demas meses se presentan como diferidos.
Por vales de prstamos al personal ,y por un faltante encontrado en el arqueo de fondo fijo
por el recibo de un prestamo al director encontardo en el arqueo de cajaCheque del gerente canjeado por efectivo Opracion que se registro en el arqueo de caja como un prestamo al gerente
SALDO DEL EFECTIVO FINAL
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo### Caja 8,000### Fondo Fijo 3,050### Cuenta Corriente Soles 25,000
10.1 Caja- Dinero en efectivo S/. 4,500 - Cheque de un cliente 1,000- Dinero en Dlares $1,000 2,500
S/. 8,000
10.2 Fondo Fijo- Dinero en Efectivo S/. 2,500 - Dlares $200 550
S/. 3,050
10.4 Cuenta corriente bancos- Saldo segn conciliacin S/. 25,000
###
ACTIVOS DISPONIBLES DE THIAGHITO SAC
D 1011 caja H D 1012 moneda extanja10000 500 a 2500
400 a 200600 b 550
200010000 3500
saldo segn libros 6500sobrante 1500saldo sgun arqueo 8000 D 10.2 fondo fijo
2500 a 8000
8000saldo sn libros 3250
D 10.4 cta corriente H30000 5000 sdo sgun arque 3050
2000 500032000 10000
saldo segn libro 22000sobrante 3000saldo segn arque 25000
ACTIVOS DISPONIBLES DE THIAGHITO SAC
1012 moneda extanja H D 103 dinero en trans H10 b 5000
D 106 dpositos en I.F H5000
10.2 fondo fijo H 400
1000600700
2000450
4750
200 faltante
550 b
ARQUEO DE CAJACia Tiago SAC
12/31/2013
ACTIVO DISPONIBLE
CODIGO CUENTARESULTADOS/AJUSTES
DEBE
1011 caja S/. 10,000.00 S/. 1,500.00
102 fondo fijo S/. 8,000.00
104 cta, corrientes S/. 30,000.00 S/. 5,000.00
1012 Moneda extranjera S/. - S/. 3,250.00
103 efectivo en transito S/. - S/. 5,000.00
106 S/. - S/. 5,400.00
TOTAL S/. 48,000.00 S/. 20,150.00
SALDOS INICIALES 31/12/13
deposito en instituciones financieras
ARQUEO DE CAJACia Tiago SAC
12/31/2013
ACTIVO DISPONIBLERESULTADOS/AJUSTES
SALDOS FINALESHABER
S/. 6,000.00 S/. 5,500.00
S/. 5,500.00 S/. 2,500.00
S/. 10,000.00 S/. 25,000.00
S/. 10.00 S/. 3,240.00
S/. - S/. 5,000.00
S/. - S/. 5,400.00
S/. 21,510.00 S/. 46,640.00
OBSERVACION
Saldo segn arqueo es S/.8000 , saldo segn libro 6500,sobrante por justificar 1500. se transfiere un monto de $ 1000 (T.C al 1/12/13 es de 2.50. TC al 31/12/13 es de 2.70)a la divisionaria 1012 M.E
Saldo segn libro es de S/.3250 ,saldo segn arqueo 3050,faltante por justificar 200 monto que cargo a una cuenta x cobrar al personal encargado de caja. se transfiere un monto de $200 (T.C al 1/12/13 es de S/.2.75.TC al 31/12/13 es de 2.70) a la divisonaria 1012M.E
El saldo segn libros es de S/. 22000 y el saldo segn arqueo es de S/.25000 ,sobrante por justificar de S/.3000.
A esta cuenta se transfirio el dinero en Moneda extranjera (Dolares) que se tenia en caja y fondo fijo para registrar un ingreso financiero por Diferencia de cambio de S/.200 - una Perdida de S/ 10 .
Es el saldo obtenido por un dinero que aun no llega a su destino y que se espera la conformidad de un banco receptor
Se tiene un certificado bancario del valor de $ 2000 con un T.C al 1/12/13 de 2.50 y al 31/12/13 de 2.70, dandonos una cantidad de S/ 5000 al inicio y 5400 al final . El interes del certificado bancario es 3%trimestral devengandose al final del periodo un mes y los demas meses se presentan como diferidos.
CARATULAOPERACIONESF 5.1 Libro DiarioSUMARIA DEL ACTIVO DISPONIBLSALDO DEL EFECTIVO FINALCUENTA TARQUEO DE CAJA