Upload
others
View
8
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
ANALISIS AKAD RAHN PADA PRODUK GADAI EMAS DI
PT BANK SYARIAH MANDIRI Tbk. CABANG CIPUTAT
Skripsi ini Diajukan
Sebagai Salah Satu Syarat Memperoleh Gelar Sarjana Hukum (S.H) Dalam
Bidang Ekonomi Islam
Oleh:
Mutia Fany Farhani
NIM. 15110777
PROGRAM STUDI HUKUM EKONOMI SYARIAH
FAKULTAS SYARIAH DAN EKONOMI ISLAM
INSTITUT ILMU AL-QUR`AN (IIQ)
JAKARTA
1440 H/2019 M
ANALISIS AKAD RAHN PADA PRODUK GADAI EMAS DI
PT BANK SYARIAH MANDIRI Tbk. CABANG CIPUTAT
Skripsi ini Diajukan
Sebagai Salah Satu Syarat Memperoleh Gelar Sarjana Hukum (S.H) Dalam
Bidang Ekonomi Islam
Oleh:
Mutia Fany Farhani
NIM. 15110777
Pembimbing:
Syafaat Muhari, ME
PROGRAM STUDI HUKUM EKONOMI SYARIAH
FAKULTAS SYARIAH DAN EKONOMI ISLAM
INSTITUT ILMU AL-QUR`AN (IIQ)
JAKARTA
1440 H/2019 M
v
PEDOMAN TRANSLITERASI
Transliterasi adalah penyalinan dengan penggantian huruf dari abjad
yang satu keabjad yang lain. Dalam penulisan skripsi di IIQ Jakarta,
transliterasi Arab-Latin mengacu pada berikut ini:
1. Konsonan
th : ط a : أ
zh : ظ b : ب
ʼ : ع t : ت
gh : غ ts : ث
f : ف j : ج
q : ق h : ح
k : ك kh : خ
l : ل d : د
m : م dz : ذ
n : ن r : ر
w : و z : ز
h : ه s : س
‘ : ء zy : ش
y : ي sh : ص
dh : ض
2. Vokal
Vokal Tunggal Vokal Tunggal Vokal Rangkap
Fathah : a أ: â ي: ai
Kasrah : i ي:î و: au
Dhammah : u و:û
vi
3. Kata Sandang
a. Kata sandang yang diikuti alif lam (ال) qamariyah
Kata sandang yang diikuti oleh alif lam (ال) qamariyah dengan
bunyinya. Contoh:
al-Baqarah : الب قرة
al-MadĬnah : المدي نة
b. Kata sandang yang diikuti oleh alif-lam (ال)syamsiyah
Kata sandang yang diikuti oleh alif-lam (ال) syamsiyah
ditransliterasikan sesuai dengan aturan yang digariskan didepan dan
sesuai dengan bunyinya.
Contoh:
لرج ل ا :ar-Rajul السي دة :asy-Sayyidah
ارمي asy-Syams : الشمس ad-Dârimĭ : الد
c. Syaddah(Tasydid)
Syaddah (Tasydid) dengan system aksara Arab digunakan lambang
(_ ), sedangkan untuk alih aksara ini dilambangkan dengan huruf,
yaitu dengan cara menggandakan huruf yang bertanda tasydid. Aturan
ini berlaku secara umum, baik tasydid yang berada di tengah kata, di
akhir kata, ataupun yang terletak setelah kata sandang yang diikuti oleh
huruf-huruf syamsiyah.
Contoh:
منابلل ا : Âmannâ billâhî
سفهاء الامن : Âmannâ as-Sufahâ’u
Inna al-Ladzîna : إنالذين
Wa ar-rukka’i : والركع
vii
d. Ta Marbutha(ة)
Ta Marbutha(ة) apabila berdiri sendiri, waqaf atau diikuti oleh kata
sifat (na’at), maka huruf tersebut dialih aksarakan menjadi huruf “h”.
Contoh:
al-Af’idah : الفئدة
سلامية ال al-Jâmi’ah al-Islâmiyyah : الامعة
Sedangkan Ta Marbutha (ة) yang diikuti atau disambungkan (di-
washal) dengan kata benda (isim), maka dialihaksarakan menjadi huruf
“t”.
Contoh:
Âmilatun Nâshibah‘: عاملةنصبة
al-Âyat al-Kubrâ : الية الك بى
e. Huruf Kapital
Sistem penulisan huruf Arab tidak mengenal huruf kapital, akan
tetapi apabila telah dialih aksarakan maka berlaku ketentuan Ejaan
yang Disempurnakan (EYD) Bahasa Indonesia, seperti penulisan awal
kalimat, huruf awal nama tempat, nama bulan, nama diri, dan lain-lain.
Ketentuan yang berlakupada EYD berlaku pula dalamalihaksaraini,
seperticetak miring (italic) atau cetak tebal (bold) dan ketentuan
lainnya. Adapun untuk nama diri yang diawali dengan kata sandang,
maka huruf yang ditulis capital adalah awal nama diri, bukan kata
sandangnya. Contoh : Ali Hasan al-Aridh, al-Asqallani, al-Farmawi dan
seterusnya. Khusus untuk penulisan kata Al-Qur’an dan nama-nama
surahnya menggunakan huruf kapital. Contoh : Al-Qur’an, Al-Baqarah,
Al-Fatihah dan seterusnya.
viii
DAFTAR ISI
“ Analisis Akad Rahn Pada Produk Gadai Emas Di PT Bank Syariah
Mandiri Tbk. Cabang Ciputat ”
KATA PENGANTAR ................................................................................ i
PERNYATAAN PENULIS ....................................................................... iii
LEMBAR PENGESAHAN ........................................................................ iv
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB – LATIN .................................... v
DAFTAR ISI .............................................................................................. viii
DAFTAR TABEL ...................................................................................... xi
DAFTAR GAMBAR ................................................................................. xii
ABSTRAK ................................................................................................. xiii
BAB I: PENDAHULUAN
A. Latar Belakang ............................................................................... 1
B. Permasalahan .................................................................................. 3
1. Identifikasi Masalah ................................................................ 3
2. Pembatasan Masalah ............................................................... 4
3. Perumusan Masalah ................................................................. 4
C. Tujuan Penelitian ............................................................................ 4
D. Manfaat Penelitian .......................................................................... 5
E. Tinjauan Pustaka ............................................................................ 5
F. Metodologi Penelitian .................................................................... 9
G. Sistematika Penulisan ..................................................................... 12
BAB II: REGULASI GADAI SYARIAH DI INDONESIA
A. RAHN
1. Pengertian ..................................................................................... 15
2. Dasar Hukum ............................................................................... 17
ix
3. Rukun dan Syarat ......................................................................... 19
4. Pengambilan Manfaat Barang Gadai ........................................... 21
5. Perbedaan Rahn dan Gadai .......................................................... 22
B. IJÂRAH
1. Pengertian ..................................................................................... 23
2. Dasar Hukum ............................................................................... 25
3. Rukun dan Syarat ......................................................................... 27
4. Kewajiban LKS dan Nasabah dalam Pembiayaan ....................... 30
C. QARDH
1. Pengertian ..................................................................................... 31
2. Dasar Hukum ............................................................................... 33
3. Rukun dan Syarat ......................................................................... 35
4. Sumber Dana ................................................................................ 38
5. Jenis-jenis Jaminan dalam Hukum Positif ................................... 41
BAB III: PRAKTEK GADAI EMAS DI PT. BANK SYARIAH
MANDIRI TBK
A. Sejarah Perkembangan Bank Syariah ............................................ 51
B. Visi dan Misi Bank Syariah Mandiri .............................................. 54
C. Struktur Organisasi ......................................................................... 55
D. Nilai-nilai Perusahaan .................................................................... 56
E. Produk Bank Syariah Mandiri ........................................................ 56
F. Mekanisme Operasional Gadai Emas ............................................ 60
G. Contoh Perhitungan Pembiayaan Gadai Emas ............................... 68
BAB IV: ANALISIS KESESUAIAN PRAKTEK GADAI EMAS DI PT.
BANK SYARIAH MANDIRI TBK CABANG CIPUTAT TERHADAP
REGULASI GADAI SYARIAH DI INDONESIA
A. Analisis Akad Menurut Fatwa DSN ............................................... 72
B. Analisis Prodak Qardh Beragun Emas ........................................... 80
x
BAB V: PENUTUP
A. Kesimpulan ..................................................................................... 84
B. Saran ............................................................................................... 85
DAFTAR PUSTAKA ................................................................................ 87
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Perbedaan Gadai Dan Rahn ....................................................... 22
Tabel 2.2 Perbedaan Gadai Dan Hipotik .................................................... 45
Tabel 4.1 Biaya Administrasi ...................................................................... 76
Tabel 4.2 Tarif ijarah .................................................................................. 78
xii
Daftar Gambar
Gambar 3.1 Struktur Bank Syariah Mandiri KC Ciputat ........................... 55
Gambar 3.2 Mekanisme Permohonan Gadai Emas .................................... 61
Gambar 3.3 Prosedur Pelunasan Dengan Cara Manual ............................. 64
Gambar 3.4 Prosedur Pelunasan Dengan Cara Otomatis ........................... 65
xiii
ABSTRAKSI
Mutia Fany Farhani, (15110777). Analisis Akad Rahn Pada Produk Gadai
Emas Di PT. Bank Syariah Mandiri Tbk. Cabang Ciputat. Skripsi: Jurusan
Hukum Ekonomi Syariah, Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam Institut Ilmu
Al-Qur’an (IIQ) Jakarta 2019
Gadai (rahn) adalah menahan barang jaminan milik si peminjam (rahin)
sebagai jaminan atas pembiayaan yang diterimanya. PT Bank Syariah
Mandiri Tbk merupakan salah satu bank yang menjalankan produk gadai
emas dengan prinsip Syariah. Dalam menerapkan produk gadai emas PT
Bank Syariah Mandiri Tbk juga harus mengikuti aturan pada Fatwa DSN-
MUI dan hukum postif untuk mengatur keseimbangan dan keadilan di segala
bidang kehidupan. Tujuan dari penelitian ini adalah mengetahui praktek
gadai emas di PT Bank Syariah Mandiri Tbk Cabang Ciputat serta kesesuaian
akad rahn melalui Fatwa DSN-MUI dan Surat Edaran Bank Indonesia No.
14/7/DpbS/2012. Penelitian ini menggunakan metode deskriptif yang bersifat
kualitatif, dengan menggunakan pendekatan empiris yaitu usaha mendekati
masalah yang diteliti dengan sifat hukum yang nyata atau sesuai dengan
kenyataan. Teknik dalam pengumpulan data melalui interview atau
wawancara terstruktur dengan Operasional Gadai dan dokumentasi berupa
form permohonan gadai. Hasil dari penelitian ini menunjukan bahwa bank
syariah mandiri cabang ciputat telah menerapkan aturan dalam Fatwa DSN
MUI dan Surat Edaran Bank Indonesia, hanya saja dalam pembebanan biaya
administrasi belum dilakukan secara maksimal, serta tarif ijarah yang
dibebankan dalam bentuk persentase bukan nominal.
Kata kunci: rahn emas, ijarah, qardh, Fatwa DSN, Surat Edaran Bank
Indonesia.
1
BAB I
PENDAHULUAN
A. LATAR BELAKANG
Bisnis gadai emas syariah saat ini terus berkembang pesat. Di
Indonesia bisnis ini bertahun-tahun dijalankan oleh perum gadai.
Selain itu, bisnis ini juga dijalankan oleh beberapa Bank Syariah. Hal
ini karena gadai emas memiliki potensi pengembangan bisnis cukup
signifikan pada tahun belakangan ini. Hal itu dipicu terus
meningkatnya harga emas dibanding mata uang kertas dalam
beberapa tahun terakhir. Peningkatan harga itu disebabkan karena
emas memiki nilai instrinsik yang lebih stabil dan tahan inflasi
dibandingakan mata uang kertas seperti Rupiah atau Dolar AS.1
Sebagian orang melakukan gadai dengan tujuan spekulasi harga
emas. Ia berharap mendapat laba dari selisih harga jual emas dengan
biaya penyimpanan. Maka setelah melakukan gadai emas pertama
kali, ia membeli lagi emas batang dengan uang hasil gadai ditambah
20% uang pribadinya, lalu ia kembali mendatangi bank syariah
semula untuk menggadaikan emas yang baru dibeli dan ia mendapat
pinjaman 80% dari harga taksir, lalu ia lakukan sama seperti langkah
kedua dan begitu seterusnya hingga datang saat panen, yaitu harga
emas tinggi.2
Bisnis Gadai emas mengalami peningkatan cukup signifikan baik
menjelang akhir tahun maupun secara year on year. Investasi emas
juga mencatat peningkatan seiring dengan meningkatnya likuiditas
dan daya beli masyarakat menjelang tahun baru. Bisnis gadai emas
1 Aziz Ariyanto, Studi komparasi aplikasi gadai emas serta strategi pengembangan
pada bank syariah dan perum penggadaian syariah (2011) 2 Erwandi Tarmizi, Harta Haram Muamalat Kontemporer, (Jakarta: PT. Berkat
Mulia Insani, 2012) hal. 490
2
Mandiri Syariah mengalami peningkatan cukup signifikan pada 2018.
Omsetnya tumbuh sekitar 20,5 persen secara total. Produk Gadai
Emas Mandiri Syariah dapat diakses di hampir seluruh outlet Bank
Mandiri Syariah di Indonesia. Produk tersebut dapat menjadi solusi
penyediaan uang tunai secara aman, mudah dan murah. Sama halnya
dengan Pegadaian yang terus meraup pasar gadai dan investasi emas.
Direktur Pegadaian, Sunarso mengatakan peningkatan transaksi
Tabungan Emas yang cukup signifikan karena literasi dan promosi.
Aplikasi memudahkan nasabah untuk bertransaksi mulai dari
pembukaan rekening Tabungan Emas, top up, buyback, transfer.
Termasuk melakukan transaksi gadai tabungan emas.3
Gadai emas merupakan produk pembiayaan atas dasar jaminan
berupa emas sebagai salah satu alternatif memperoleh pembiayaan
secara cepat. Pinjaman gadai emas merupakan fasilitas pinjaman
tanpa imbalan dengan jaminan emas dengan kewajiban pinjaman
secara sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu. Jaminan
emas yang diberikan disimpan dalam penguasaan atau pemeliharaan
bank dan atas penyimpanan tersebut nasabah diwajibkan membayar
biaya sewa. Bank syariah dalam melaksanakan produk ini harus
memperhatikan unsur-unsur kepercayaan, kesepakatan, jangka waktu
dan resiko.4
Walaupun pada saat ini bisnis gadai emas syariah sangat diminati
oleh masyarakat, namun Bank Syariah merupakan salah satu lembaga
keuangan yang menggunakan prinsip Syariah yang diawasi oleh
Dewan Pengawas Syariah. Oleh karena itu pertanyaan yang kini
3https://republika.co.id/berita/ekonomi/syariah-ekonomi/18/12/28/pkfoqp383-
jelang-akhir-tahun-transaksi-gadai-emas-meningkat diakses pada 6 januari 2019 4 Andi soemitra, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, (Jakarta: Prenadamedia,
2015) Cet. 5, hal. 398
3
muncul adalah sejauh mana kesinambungan antara teori dan praktek
mengenai gadai emas syariah yang diterapkan oleh PT. Bank Syariah
Mandiri Tbk. Seperti biaya-biaya yang dibebankan kepada nasabah
dan biaya ijârah atas penyimpanan barang jaminan.
Berdasarkan pernyataan di atas penulis tertarik dan ingin meneliti
tentang akad rahn yang digunakan pada gadai emas di PT. Bank
Syariah Mandiri Tbk. melalui dua pandangan hukum, yaitu: hukum
positif dan Fatwa DSN-MUI. Oleh karena itu penulis tertarik untuk
melakukan penelitian Penerapan produk gadai emas di PT. Bank
Syariah Mandiri Tbk. Cabang Ciputat melalui fatwa DSN-MUI dan
hukum positif di Indonesia. Sehingga penulis mengadakan penelitian
dengan judul skripsi yaitu “ANALISIS AKAD RAHN PADA
PRODUK GADAI EMAS DI BANK SYARIAH MANDIRI Tbk.
CABANG CIPUTAT.”
B. PERMASALAHAN
1. Identifikasi Masalah
Berdasarkan hal-hal yang ada dalam latar belakang masalah,
penulis mengidentifikasi permasalahan untuk diteliti sebagai
berikut:
a. Bagaimana mekanisme untuk menggadaikan emas di PT.
Bank Syariah Mandiri Tbk. Cabang Ciputat.
b. Akad apa saja yang digunakan dalam prodak gadai emas
di PT. Bank Syariah Mandiri Tbk. Cabang Ciputat
c. Apakah akad yang digunakan dalam gadai emas telah
sesuai dengan Fatwa DSN-MUI dan Hukum Positif.
d. Penentuan biaya-biaya yang dibebankan kepada nasabah
ketika menggadaikan emas.
4
2. Pembatasan Masalah
Pembatasan masalah dilakukan agar penelitian lebih terarah,
terfokus dan tidak menyimpang dari sasaran pokok penelitian.
Maka dari itu penulis membatasi masalah yang akan diteliti hanya
pada hal-hal mengenai:
a. Akad apa saja yang digunakan PT Bank Syariah Mandiri Tbk.
Cabang Ciputat pada Prodak Gadai Emas.
b. Analisis akad rahn pada transaksi gadai emas berdasarkan
Fatwa DSN dan Surat Edaran Bank Indonesia No
14/7/dpbs/2012 tentang produk Qordh beragun emas bagi
Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah.
3. Perumusan Masalah
a. Akad apa saja yang digunakan PT Bank Syariah Mandiri Tbk.
Cabang Ciputat pada Prodak Gadai Emas?
b. Apakah akad rahn yang digunakan pada gadai emas telah
sesuai dengan fatwa DSN MUI dan Surat Edaran Bank
Indonesia No 14/7/DpbS/2012 tentang produk Qordh beragun
emas bagi Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah.?
C. TUJUAN PENELITIAN
1. Mengetahui mekanisme untuk menggadaikan emas di PT. Bank
Syariah Mandiri Tbk. Cabang Ciputat.
2. Mengetahui kesesuaian penerapan akad rahn berdasarkan fatwa
dan Surat Edaran Bank Indonesia No 14/7/DpbS/2012 tentang
produk Qordh beragun emas bagi Bank Syariah dan Unit Usaha
Syariah pada praktek gadai emas di PT. Bank Syariah Mandiri
Tbk. Cabang Ciputat.
5
D. MANFAAT PENELITIAN
Dalam penelitian ini penulis memperoleh berbagai manfaat yang
diharapkan berguna bagi semua orang, yaitu:
1. Manfaat Secara Akademis
Sebagai salah satu persyaratan bagi penulis untuk memperoleh
gelar Sarjana Hukum SH di Institut Ilmu Al-Qur`an Jakarta.
2. Manfaat Secara Teoritis
Megetahui secara jelas tentang akad pada gadai emas yang
dipraktekkan oleh Bank Syariah Mandiri Cabang Ciputat dengan
berlandaskan fatwa DSN MUI dan Hukum Positif.
3. Manfaat Secara Praktisi
Untuk menambah wawasan penulis secara mendalam
mengenai akad-akad yang digunakan pada gadai emas dan sebagai
acuan untuk memberikan informasi serta pedoman kepada aktivis
ekonomi dan masyarakat umum tentang gadai emas pada Bank
Syariah Mandiri Cabang Ciputat.
E. TINJAUAN PUSTAKA
Dira Elfa Fitrianah, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, 2017
(UIN Raden Fatah Palembang). Telah melakukan penelitian dengan
judul “Analisis Tarif Ujroh pada Produk Rahn (Gadai Emas) di PT.
Pengadaian (Persero) Syariah Cabang Simpang Patal Unit Pasar
Perumnas Palembang”. Pada penelitian penulis sebelumnya
membahas tentang penentuan tarif ijârah dan implementasi terhadap
fatwa DSN-MUI Nomor 25/DSN-MUI/III/2002 dengan menghasilkan
bahwa dalam penerapat ujroh pada prodak rahn di PT. Pegadaian
(Persero) Syariah Cabang Simpang Patal Unit Pasar Perumnas
6
Palembang telah sesuai dengan fatwa DSN-MUI Nomor 25/DSN-
MUI/III/2002 tentang rahn. Adapun perbedaan dalam skripsi ini
dengan milik penulis yaitu dimana penulis sebelumnya membahas
salah satu akad yang terdapat dalam gadai yaitu akad ijârah dalam
penerapan ujroh, sementara penulis membahas tentang analisis akad-
akad yang terdapat pada gadai emas baik dari segi hukum positif
melalui Surat Edaran Bank Indonesia No 14/7/DpbS/2012 tentang
produk Qordh beragun emas bagi Bank Syariah dan Unit Usaha
Syaria dan Fatwa DSN-MUI.
Putri Arum Cahya, Fakultas Syariah 2018, (Institut Agama Islam
Negeri Surakata). Telah melakukan penelitian dengan judul
“Penerapan Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama
Indonesia (DSN-MUI) No 26/DSN-MUI/III/2002 Tenntang Rahn
Emas di Bank Syariah Mandiri KCP Solo Nusukan”. Pada penelitian
milik penulis sebelumnya membahas tentang implementasi akad rahn
melalui fatwa DSN-MUI Nomor 26/DSN-MUI/III/2002 tentang rahn
emas di Bank Syariah Mandiri KCP Solo Nusukan dengan
menghasilkan bahwa dalam penentuan biaya administrasi Bank
Syariah Mandiri KCP Solo Nusukan berdasarkan jumlah pinjaman.
Adapun perbedaan dalam skripsi ini dengan milik penulis yaitu
dimana penulis sebelumnya hanya menggunakan sumber Fatwa DSN-
MUI Nomor 26/DSN-MUI/III/2002 tentang rahn emas dalam
implementasi akad gadai, sementara penulis menggunkan beberapa
fatwa DSN-MUI yang terkait pada operasional gadai emas yang
digunakan sebagai acuan oleh Bank Syariah Mandiri dan melalui
hukum positif melalui Surat Edaran Bank Indonesia No
14/7/DpbS/2012 tentang produk Qordh beragun emas bagi Bank
Syariah dan Unit Usaha Syariah.
7
Dedeh Widianingsih, 2016, Institut Agama Islam Negeri (IAIN)
Syekh Nurjati Cirebon. Telah melakukan penelitian dengan judul
“Penerapan Akad Pada Produk Pembiayaan Cicil Emas di Bank
Syariah Mandiri Branch Office Kuningan Menurut Fatwa DSN-MUI
no 77/DSN-MUI/V/2010 Tentang Jual Beli Emas Secara Tidak
Tunai”. Pada penelitian milik penulis sebelumnya membahas tentang
Penerapan akad yang digunakan dalam produk cicil emas di Bank
Syariah Mandiri Branch office Kuningan berdasarkan fatwa DSN-
MUI Nomor 77/DSN-MUI/V/2010 dengan menghasilkan bahwa pada
penerapan akad yang digunakan Bank Syariah Mandiri Branch office
Kuningan pada produk cicil emas sudah sesuai dengan fatwa DSN-
MUI, baik fatwa no 77/DSN-MUI/V/2010 tentang jual beli emas
secara tidak tunai, dan Nomor 4/DSN-MUI/IV/2000 dan Nomor
22/DSN-MUI/III/2002 tentang rahn. Adapun perbedaan dalam skripsi
ini dengan milik penulis yaitu dimana penulis seblumnya membahas
tentang cicil emas sementara penulis membahas tentang gadai emas.
Syamsiah An-Najah, Fakultas Syariah, 2017, (Institut Ilmu Al-
Qur’an Jakarta). Telah melakukan penelitian dengan judul ”
Implementasi Fatwa DSN-MUI No. 77/DSN-MUI/V/2010 Tentang
Jual Beli Emas Secara Tidak Tunai di Pegadaian Syariah Cabang
Pondok Aren”. Pada penelitian milik penulis sebelumnya membahas
tentang jual beli emas yang dilakukan di Pegadaian Syariah Cabang
Pondok Aren dimana penulis sebelumnya meneliti terkait akad yang
dilakukan jual beli emas secara tidak tunai berdasarkan Fatwa DSN-
MUI No. 77/DSN-MUI/V/2010 dengan hasil bahwa Pegadaian
Syariah Cabang Pondok Aren dalam pengaplikasian jual beli emas
secara tidak tunai sudah sesuai dengan fatwa DSN-MUI No. 77/DSN-
MUI/V/2010. Adapun perbedaan skripsi milik penulis sebelumnya
8
dengan penulis adalah pada pokok pembahasan dimana penulis
sebelumnya membahas tentang jual beli emas secara tidak tunai.
Hariani, Fakultas Syariah, Prodi Muamalah 2106, (Institut Ilmu
Al-Qur’an Jakarta). Telah melakukan penelitian dengan judul “
Penerapan penentuan biaya ijârah pada pembiayaan rahn dalam
sistem gadai Syariah, Studi kasus di Pegadaian Syariah Jl. Kramat
Raya no 162 Jakarta Pusat”. Pada penelitian milik penulis
sebelumnya membahas tentang penerapan biaya ijârah bagi nasabah
yang meminjam di bawah harga taksiran dengan nasabah yang
meminjam sesuai harga taksiran dengan hasil bahwa dalam penerapan
akad ijârah telah sesuai dengan fatwa DSN No 25/DSN-MUI/III/2002
tentang rahn, sedangkan pembedanya tarif ijârah yang diberikan
Pegadaian Syariah Jl. Kramat Raya no 162 Jakarta Pusat berdasarkan
adanya diskon bagi nasabah yang meminjam dibawah harga pinjaman
maksimum. Adapun perbedaan skripsi milik penulis sebelumnya
dengan penulis adalah dimana penulis sebelumnya hanya membahas
tentang tarif ijârah.
Yuyun Yunita, Fakultas Syariah, Prodi Muamalah 2016, (Institut
Ilmu Al-Qur’an Jakarta). Dengan judul penelitian “Perspektif Hukum
Islam terhadap rahn tasjily, studi pada Pegadaian Syariah Cabang
Cinere Jakarta Selatan”. Pada penelitian milik penulis sebelumnya
membahas tentang pandangan hukum Islam terkait fatwa DSN-MUI
tentang rahn tasjily pada Pengadaian Syariah Cabang Cinere Jakarta
Selatan dengan hasil bahwa penerapan rahn tasjily pada Pengadaian
Syariah Cabang Cinere Jakarta Selatan telah telah menerapkan
kaidah-kaidah hukum Islam seperti hukum gadai dan rukun syariat
Islam.
9
Anggia Jancynthia Nurizki Wardhani Mahasiswa Program Studi
S1 Ekonomi Islam-Fakultas Ekonomi dan Bisnis 2015 (Universitas
Airlangga). Telah melakukan penelitian dengan judul “Kesesuaian
Produk Gadai Emas Berdasarkan Fatwa Dewan Syariah Nasional
Majelis Ulama Indonesia (Dsn-Mui) Di Bank Syariah Mandiri
Surabaya”. Pada penelitian milik penulis sebelumnya membahas
tentang penerapan akad pada gadai emas di Bank Syariah Mandiri
dengan landasan Fatwa DSN Nomor 25-26/DSN-MUI/III/2002
tentang rahn dan rahn emas dengan hasil hasil bahwa adanya
ketidaksesuaian terhadap penerapan Fatwa DSN Nomor 25/DSN-
MUI/III/2002 butir kedua nomor 4 yaitu tentang besar biaya
pemeliharaan dan penyimpan marhun tidak boleh ditentukan
berdasarkan jumlah pinjaman. Perbedaan peneliti sebelumnya dengan
penulis adalah pada landasan yang menjadi acuan dalam penelitian
dimana penulis melalui hukum positif dan Fatwa DSN yang terkait
Gadai.
F. METODOLOGI PENELITIAN
1. Jenis Penelitian
Penelitian ini merupakan jenis penelitian deskriptif yang
bersifat kualitatif yaitu memahami secara mendalam mengenai
masalah yang diteliti melalui pengumpulan data-data dan
informasi yang terkait dengan penerapan akad yang terdapat pada
gadai emas di Bank Syariah Mandiri terhadap kesesuaian fatwa
DSN MUI Nomor 25/DSN-MUI/III/IV/2002 tentang rahn dan
26/DSN-MUI/III/2002 tentang rahn emas dan Surat Edaran Bank
Indonesia No 14/7/DpbS/2012 tentang produk Qordh beragun
emas bagi Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah.
10
2. Pendekatan Penelitian
Pendekatan yang digunakan dalam penelitian ini adalah
pendekatan empiris, yaitu usaha mendekati masalah yang diteliti
dengan sifat hukum yang nyata atau sesuai dengan kenyataan
maka peneliti mengadakan observasi ke PT. Bank Syariah
Mandiri Tbk. dan melakukan wawancara dengan pihak terkait.
3. Sumber Data
Data-data yang dipakai dalam menyusun skripsi ini berupa
dana primer dan sekunder.
a. Data Primer
Data primer yaitu data yang dikumpulkan langsung oleh
peneliti dalam proses penelitian yang diperoleh melalui
wawancara terencana-terstruktur dengan pihak-pihak yang
terlibat dalam PT. Bank Syariah Mandiri Tbk.
b. Data Sekunder
Merupakan sumber data yang bersifat membantu atau
menunjang dalam melengkapi dan memperkuat serta
memberikan penjelasan mengenai sumber data primer, seperti
pendekatan konseptual (buku-buku, jurnal, atau karangan
ilmiah) dan lain-lain yang berkaitan dengan objek penelitian
mengenai gadai emas di Bank Syariah Mandiri.
4. Teknik Pengumpulan Data
Untuk mendapatkan data yang diperlukan dalam penulisan
ini, maka teknik pengumpulan data yang digunakan adalah:
11
a. Dokumentasi
Metode dokumentasi adalah teknik pengumpulan data
yang tidak langsung ditunjukan kepada subjek penelitian,
namun melalui dokumen yaitu dengan cara mengumpulkan
data yang ada sangkut pautnya dengan penelitian sebagai
pelengkap hasil wawancara. Data dokumentasi ini
merupakan data-data yang berisikan tabel-tebel biaya
administrasi dan tarif ijârah, Surat Bukti Gadai Emas dan
form permohonan gadai emas.
b. Wawancara
Untuk melengkapi data penelitian, penulis juga
menggunakan wawancara sebagai cara untuk mengumpulkan
data. Penulis akan mewawancarai operasional gadai secara
langsung dengan menggunakan panduan (pedoman).5
c. Observasi
Yakni mengamati dan melihat lebih dekat pelaksanaan
gadai emas di Bank Syariah Mandiri
d. Penelitian Kepustakaan (Library Reseach)
Penelitian yang diguankan dengan cara mengumpulkan
dan mempelajari literatur yang berkaitan dengan penulisan
skripsi ini, diantaranya bersumber dari buku-buku pustaka,
majalah, artikel, skripsi terdahulu yang berkaitan dengan
teori maupun mekanisme gadai emas.
5 Sri Mamudji, dkk, Metode Penelitian Dan Penulisan Hukum, (Fakultas Hukum
Universitas Indonesia, 2005), Cet. 1, hal 50
12
5. Metode Analisa Data
Data-data yang telah terkumpul kemudian dianalisis
menggunakan metode deskriptif-analisis. Deskriptif yaitu
menjelaskan, menggambarkan, memaparkan, menuliskan dan
melaporkan keadaan suatu objek peristiwa tanpa menarik
kesimpulan umum. Pendekatan deskriptif dalam penelitian ini
yaitu dimulai dari pencarian fakta dengan interpretasi
(keterangan) yang jelas, tepat, akurat dan sistematis. Sedangkan
analisis berarti investigative, logis, mendalam sistematis, tajam
dan tersusun. Pendekatan analisis dalam penelitian ini adalah
pembahasan yang merupakan data yang telah tersusun dengan
melakukan analisa terhadap data-data tersebut
6. Teknik Penulisan
Untuk mencapai hasil yang maksimal, maka teknik penulisan
dalam skripsi ini merujuk pada “Pedoman Penyusunan Skripsi,
Tesis, dan Disertasi.“ IIQ Press 2017.
G. SISTEMATIKA PENELITIAN
Penelitian ini dibuat agar memberikan kemudahan bagi
pembacanya dalam memahami dan memperoleh manfaatnya.
Keseluruhan sistematika ini merupakan satu kesatuan yang saling
berhubungan satu dengan yang lain.
Adapun sistematika penulisan yang terdapat dalam skripsi ini
adalah sebagai berikut:
BAB I : Pendahuluan, merupakan rencana penelitian secara utuh
yang meliputi latar belakang masalah, pembatasan dan
13
perumusan masalah, tujuan, manfaat penelitian, metode
peneltian, dan sistematikan penulisan.
BAB II : Regulasi Gadai Syariah di Indonesia, bab ini akan
membahas tentang akad yang digunakan oleh Bank Syariah
Mandiri yaitu akad Rahn, Ijârah, dan Qordh yang akan
dibagi menjadi beberapa sub bab yang meliputi: Pengertian,
dasar hukum, syarat dan rukun, dan pendapat Ulama. Selain
melalui fatwa DSN pada bab ini akan membahas tentang
hukum positif yang terkait jenis-jenis hak jaminan, yaitu:
Kitab Undang-undang Hukum Perdata, Hak Tanggungan,
Hak Hipotek, Undang-undang No. 42 Tahun 1996 tentang
Jaminan Fidusia, Undang-undang No. 9 Tahun 2006 tentang
Sistem Resi Gudang, Undang-undang No. 4 Tahun 1996
tentang Hak Tanggungan Atas Tanah Beserta Benda-benda
yang berkaitan dengan Tanah.
BAB III : Praktek Gadai Emas di PT. Bank Syariah Mandiri
Tbk, bab ini membahas tentang sejarah berdirinya Bank
Syariah Mandiri, visi misi, struktur organisai, produk-produk
Bank Syariah Mandiri, mekanisme gadai emas di Bank
Syariah Mandiri.
BAB IV : Analisis Kesesuaian Praktek Gadai Emas di PT. Bank
Syariah Mandiri Tbk Cabang Ciputat Terhadap
Regulasi Gadai Syariah di Indonesia, bab ini merupakan
tinjauan pelaksanaan akad yang digunakan oleh gadai emas
tehadap kesesuaian Fatwa DSN MUI yang digunakan oleh
Bank Syariah Mandiri Tbk Cabang Ciputat dan Surat Edaran
14
Bank Indonesia No 14/7/DpbS/2012.
BAB V : Penutup, bab ini memuat kesimpulan dan saran-saran yang
diperoleh dari hasil penelitian.
84
BAB V
PENUTUP
A. KESIMPULAN
1. Praktek gadai emas di Bank Syariah Mandiri Cabang Ciputat
menggunakan 3 akad yaitu, akad rahn, qardh dan ijarah. Akad
rahn digunakan sebagai pengikat agunan atau jaminan yang
digadaikan nasabah. Akad Qardh digunakan sebagai pengikat
pinjaman atau pembiayaan yang diberikan bank kepada nasabah.
Akad ijarah digunakan sebagai pengikat atas penyimpanan dan
pemeliharaan barang jaminan. Gadai emas di Bank Syariah
Mandiri Cabang Ciputat sebelum memberikan pembiayaan
kepada nasabah, operasional gadai akan menanyakan tujuan dari
menggadaikan emas dan asal dari barang agunan tersebut. Barang
jaminan yang dibawa nasabah akan di taksir terlebih dahulu
sebelum nasabah mendapatkan pembiayaan, nasabah juga akan
dibebankan biaya-biaya seperti biaya administrasi yang
didalamnya terdapat biaya asuransi, biaya penyimpanan dan
pemeliharaan. Biaya administrasi dibayarkan diawal atau pada
saat pencairan dan biaya penyimpanan dan pemeliharaan
dibayarkan diakhir pada saat pelunasan.
2. Pada penerapan akad di dalam gadai emas Bank Syariah Mandiri
Cabang Ciputat secara umum telah sesuai dengan Fatwa DSN
MUI tentang rahn Nomor 25/DSN-MUI/III/2002 dan Nomor
26/DSN-MUI/III/2002 tentang rahn emas, Fatwa DSN tentang
qardh Nomor 19/DSN-MUI/IV/2001 dan Nomor 79/DSN-
MUI/III/2011 tentang Qardh dengan menggunakan dana nasabah,
Fatwa DSN tentang ijarah Nomor 09/DSN-MUI/VI/2000 dan
85
Nomor 56/DSN-MUI/IV/2007 tentang review ujroh, begitu juga
dalam surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/7/DPbS/2012 yang
mengatur tentang produk qardh beragun emas. Namun dalam
aspek penetapan biaya administrasi masih belum maksimal. Selain
ongkos, penetapan biaya ijârah sebenarnya sudah sesuai dengan
fatwa DSN dan Surat Edaran Bank Indonesia yang didasarkan
pada berat agunan bukan dari jumlah pinjaman hanya saja pada
tarif ijârah masih dalam bentuk persentase.
B. SARAN
Setelah menganalis terkait akad-akad yang terdapat dalam gadai
emas di Bank Syariah Mandiri Cabang Ciputat, penulis merasa perlu
adanya peningkatan Sumber Daya Manusia (SDM) khususnya untuk
Operasional Gadai terkait produk gadai emas dikarenakan ketika
nasabah ingin menggadaikan emasnya sebaiknya OG juga mampu
untuk menjelaskan pembeda antara gadai di Bank Syariah Mandiri
dan gadai di konvensional, bukan hanya terfokus pada biaya-biaya
yang murah saja. Selain itu sebaiknya OG juga menjelaskan terkait
ongkos-ongkos yang nyata yang dikeluarkan dalam biaya
administrasi.
Selain itu juga Dewan Pengawas Syariah sebaiknya lebih
memperhatikan dan memberikan edukasi kepada pegawai Bank
Syariah Mandiri terkait prodak-prodak yang ada pada Perbankan
Syariah, agar tetap menjaga nilai-nilai kesyariahannya dan
memberikan kepercayaan kepada nasabah bahwa bank Syariah
berbeda dengan bank konvensional.
Diharapkan bagi mahasiswa khususnya fakultas Syariah untuk
lebih memperdalam lagi wawasan khususnya yang berkaitan dengan
86
hubungan sosial kemasyarakatan pereokomian seperti gadai dan
pembahasan lainnya agar ilmu yang didapatkan dapat diterapkan
kembali dan disampaikan kepada masyarakat yang belum
mengetahuinya.
Untuk peneliti selanjutnya dalam melakukan wawancara
sebaiknya dilakukan dengan orang yang legal di PT Bank Syariah
Mandiri Tbk untuk lebih mengetahui rincian yang lebih jelas dan
rinci.
87
DAFTAR PUSTAKA
Ali, Zainuddin, Hukum Gadai Syariah, Jakarta: Sinar Grafika, Cet. 1, 2008
Ariyanto, Aziz, Studi komparasi aplikasi gadai emas serta strategi
pengembangan pada bank syariah dan perum penggadaian syariah,
2011
Aziz Muhammad Azzam, Abdul, Fiqih Muamalah, Terj. Nadirsyah Hawari,
Jakarta: Sinar Grafika Offset, Cet. 1, 2010
Darsono, Dkk, Dinamika produk dan Akad Keuangan Syariah di Indonesia,
Depok: Rajawali Pers, Cet. 1, 2017
Fatwa DSN Nomor 09/DSN-MUI/VI/2000 Tentang Pembiayaan Ijarah
Fatwa DSN Nomor 19/DSN-MUI/IV/2001 Tentang Qardh
Haroen, Nasrun, Fiqih Muamalah, Jakarta: Gaya Media Pratama, Cet. 2,
2007
Hakim, Lukman, Prinsip-prinsip Lembaga Keuangan Syariah, Penerbit
Erlangga, 2019
Al-Hajaj, Al-Imam Muslim Bin, Matan Shahih Muslim, (kairo: Daar al-
Hahadist, 2010), Kitab Musaaqaah, Bab Man Istaslafa Syaian
Faqhadaa Khairan Minhu Wa Khairukum Ahsanukum Qhadhaan
https://republika.co.id/berita/ekonomi/syariah-ekonomi/18/12/28/pkfoqp383-
jelang-akhir-tahun-transaksi-gadai-emas-meningkat diakses pada 6
januari 2019
https://www.syariahmandiri.co.id/tentang-kami/sejarah diakses pada 3 Juni
2019
88
https://www.syariahmandiri.co.id/tentang-kami/visi-misi diakses pada 2 Juni
2019
https://www.syariahmandiri.co.id/tentang-kami/budaya-perusahaan diakses
pada 2 Juni 2019
https://www.syariahmandiri.co.id/# diakses pada 3 Juni, Pukul 00.20
Ismail, Manajemen Perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi, Jakarta:
Pernadamedia Group, Cet.4, 2016
Ismail, Perbankan Syariah, (Jakarta: KENCANA PRENADA MEDIA
GRUP, Cet 2, 2013
al-ju’fî, AbȗAbdullâh Muhammad bin Ismâ’îl bin Ibrahîm binal-Mughîrah
al-Bukhârî, Shahih al-Bukhârî, Jilid I, (Kairo: Dâr al-Hadits, 1425
H), Kitab al-Buyu’, Bab Syiraa an-Nabiy bi an-Nasiiah
Khosyi’ah,Siah, Fiqih Muamalah Perbandingan, Bandung: Pustaka Setia,
Cet. 1, 2014
Karim, Adiwarman, Bank Islam: Analisis Fiqh Dan Keuangan, Jakarta: PT.
Raja Grafindo Persada, 2013
Mubarok, Jaih dan Hasanuddin, Fikih Mu’amalah Maliyyah Akad Tabarru’,
Bandung: Simbiosa Rekatama Media, Cet. 1, 2017
al-Maragi, Ahmad Mustafa, Terjemah Tafsir al-Maragi, terj. Alhumam MZ,
dkk, Semarang: PT. Karya Toha Putra, Cet. 2
Muhammad, Bisnis Syariah: Transaksi dan Pola Peningkatannya, Depok: PT
RAJAGRAFINDO PERSADA, Cet. 1, 2018
89
Muhammad, Manajemen Bank Syariah, Yogyakarta: UPP STIM YKPN,
Cet. 2, 2018
Mamudji, Sri, dkk, Metode Penelitian Dan Penulisan Hukum, Fakultas
Hukum Universitas Indonesia, Cet. 1, 2005
R. Subekti, R. Tjitrosudibio, Kitab Undang-undang Hukum Perdata, PT
Balai Pustaka, Cet. 41, 2016
Rahman, Ghazali, Abdul, dkk, Fiqih Muamalat, Jakarta: PRENADA
MEDIA, Cet 4, 2015
Sabiq, Sayyid, Fiqh Sunnah, Mesir: Daar al-Miftah Lil ‘ilam wal ‘arabi,
2009
Sudrajat Dewi, Debiana, Asas dan Penggolongan Hukum Benda, Bandung:
Yrama Widya, Cet. 1, 2019
Sutedi, Adrian, Hukum Gadai Syariah, Bandung: Penerbit Alfabeta, Cet. 1,
2011
Al-Sijistani, Abu Daud Sulaiman Bin Ishaq, Sunan Abu Daud, (Bandung: Cv.
Diponegoro), Juz 3, Kibab Al-Aqdhiyah, Bab Fii Al-Habsi Fii Daini
Wa Ghairih,
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/7/DPbS/2012
Soemitra, Andi, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, Jakarta:
Prenadamedia, Cet. 5, 2015
Soedewi Masjchoen Sofwan, Sri, Hukum Perdata: Hukum Benda,
Yogyakarta: Liberty, Cet. 4, 2018
Subekti, Pokok-pokok Hukum Perdata, Jakarta: Intermasa, Cet. 31, 2003
90
Sulaiman Bin Ahmad Bin Yahya al-Faifi, Syaikh, Ringkasan Fiqih Sunnah,
Terj. Achmad Zaeni Dachlan, Depok: Senja Media Utama, Cet. 2
Syafi’i Antonio, Muhammad, Bank Syariah Dari Teori Ke Praktik, Jakarta:
Gema Insani Press, Cet. 1, 2001
Sabiq, Sayyid, Ringkasan Fiqih Sunnah, terj. Achmad Zaeni Dachlan,
Depok: Senja Media Utama, Cet. 2
Tarmizi, Erwandi, Harta Haram Muamalat Kontemporer, Jakarta: PT.
Berkat Mulia Insani, 2012
Undang-undang Nomor 4 Tahun 1996 tentang Hak Tanggungan Atas Tanah
Beserta Benda-benda Berkaitan Dengan Tanah
Undang-Undang Nomor 42 Tahun 1999 Tentang Jaminan Fidusia
Undang-undang Nomor 9 Tahun 2006 Tentang Sistem Resi Gudang
Wawancara dengan Operasional Gadai Bank Syariah Mandiri Cabang
Ciputat, Abdul Manaf Jailani, Ciputat 17 Juli 2019
Yazid al-Qazwini, Ibnu Majaah Abi Abdillah Muhammad Bin, Sunnan Ibnu
Majah, Daar al-Ihya al-Kitab al-arabiyah, Juz 2
az-Zuhaili, Wahbah, al-Fiqih al-Islami Wa Adilatuhu, terj. Abdul Hayyie al-
Kattani, dkk, Jakarta: Gema Insani, jilid VI, Cet. 1, 2011