i

ANALISIS MENGUKUR TINGKAT EFISIENSI PERBANKAN SYARIAH DI

INDONESIA

(STUDI PADA BANK SYARIAH MANDIRI, BANK MEGA SYARIAH, BANK

MUAMALAT INDONESIA PERIODE 2009-2012)

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar

Sarjana Ekonomi (SE) Pada Program Studi Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan

Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Sarjana Syariah (S.Sy) Pada Program Studi

Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusunoleh :

SITI FATIMAH AZARO

B 300 100 028 / I 000 103 011

TWINNING PROGRAM

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS DAN FAKULTAS AGAMA ISLAM

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2014

ii

HALAMAN PERSETUJUAN

Skripsi ini disetujui untuk dipertahankan di hadapan Dewan Penguji Skripsi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Pembimbing I Pembimbing II

Drs. Triyono, M.Si Nurul Huda S.Ag,.M.Ag

iii

iv

v

MOTTO

Bertakwalah kepada Allah dan hendaklah setiap diri

memperhatikan apa yang telah diperbuatnya untuk hari esok

(akhirat)

(QS. Al-Hasyr: 18).

Teruslah berjuang, karena setiap perjuangan yang

berlandaskan iman dan islam tidak akan berbuah sia

(Fatimah Az-zahra)

vi

PERSEMBAHAN

Teriring do’a dan rasa syukur, kupersembahkan karya kecilku ini untuk :

Ibunda tercinta Ibu Wakhidah dan si Mbah tersayang Mbah Mursini,

terimakasih atas doa, Suport, dan nasehat-nasehat selama ini.

Kakak, Adek, Bulek dan seluruh keluarga besarku

Aa Idan Ridwan terkasih beserta keluarga besar, terimakasih atas doa

dan supportnya.

Semua sahabat dan teman-temanku di FOSEI, terimakasih atas

keceriaan, ilmu serta kebersamaan selama kita satu atap di bascamp

tercinta.

Almamater FE dan FAI UMS

vii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh

Alhamdulillahi Robbill’Alamin, segala puji dan syukur saya panjatkan kepada

Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan hidayah-Nya. Shalawat dan salam

selalu tercurahkan kepada Rasulullah Muhammad SAW, sehingga penulisdapat

menyelesaikan penyusunan skripsi ini yang berjudul: “ANALISIS MENGUKUR

TINGKAT EFISIENSI PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA (STUDI

PADA BANK SYARIAH MANDIRI, BANK MEGA SYARIAH, BANK

MUAMALAT INDONESIA PERIODE 2009-2012.

Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu syarat dalam rangka

menyelesaikan program strata 1 pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas

Agama Islam (Twinning Program) Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Penulis menyadari bahwa tanpa bantuan dan bimbingan berbagai pihak dari

mulai periode perkuliahan sampai pada penyusunan skripsi ini, sangatlah sulit bagi

penulis untuk dapat menyelesaikan dengan baik. Oleh karena itu, izinkanlah penulis

untuk dapat mengucapkan banyak terimakasih kepada :

1. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah

Surakarta;

2. Bapak Dr. Triyono, S.E., M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta;

3. Bapak Dr. M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag, selaku Dekan Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Surakarta;

4. Ibu Ir. Maulidyah Indira Hasmarini, MS, selaku Ketua Program Studi Ilmu

Ekonomi Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas

Muhammadiyah Surakarta;

viii

5. Bapak Dr. Imron Rosyadi, M.Ag, selaku Ketua Program Studi Syariah

(Muamalah) Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta;

6. Bapak Drs. Triyono, M.Si., selaku Dosen Pembimbing I skripsi ini. Terimakasih

atas bimbingannya dalam penulisan skripsi ini dengan penuh kesabaran.

7. Bapak Nurul Huda S.Ag,.M.Ag., selaku Dosen Pembimbing II skripsi ini.

Terimakasih atas bimbingannya dalam penulisan skripsi ini dengan penuh

kesabaran.

8. Ibunda tersayang, tercinta atas segala doa dan dukungan yang tiada henti:

9. Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas Agama Islam atas

pengajaran yang bermanfaat.

10. Aa Idan Ridwan, yang selalu mendukung, mendoakan, semoga kelak menjadi

imam yang sholeh untukku.

11. Teman-teman seperjuangan Twinning 2010, Asma, Dita, Dila, Indri, Cut, Intun,

Anawati, Yuyun, Sherly, Owit, Resa, Fajrur, Rizal, Anas, Septian. Terimakasih

atas 4 tahun ini teman, semoga silaturahmi kita tetap terjalin amiiinn.

12. Semua pihak yang tidak bisa disebutkan satu persatu, yang telah membantu dalam

menyelesaikan penulisan skripsiini.

Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, untuk itu

kritik dan saran yang bersifat membangun sangatlah diharapkan dalam mencapai

kesempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi yang berhasil penulis susun ini dapat

bermanfaat bagi para pembaca.

Wassalamu’alaikum Warahmatullah iWabarakatuh

Surakarta, 05Juli 2014

Penulis

SITI FATIMAH AZARO

ix

DAFTAR ISI

HALAMANA JUDUL………………………………………………………… i

HALAMAN PERSETUJUAN………………………………………………… ii

HALAMAN PENGESAHAN…………………………………………………. iii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN………………………………….. iv

HALAMAN MOTTO…………………………………………………..…........ v

HALAMAN PERSEMBAHAN………………………………………………. vi

KATA PENGANTAR…………………………………………………………. vii

DAFTAR ISI……………………………………………………………………. ix

DAFTAR TABEL……………………………………………………………… xii

DAFTAR GRAFIK…………………………………………………………….. xiii

DAFTAR GAMBAR………………………………………………………..…. xiv

DAFTAR ABSTRAKSI………………………………………………………... xv

BAB I PENDAHULUAN ……………………………………………………… 1

A. Latar Belakang Masalah ......................................................................... 1

B. Perumusan Masalah .............................................................................. 8

C. Tujuan Penelitian .................................................................................... 8

D. Manfaat Penelitian .................................................................................. 8

E. Metodologi Penelitian ............................................................................. 9

F. Sistematika Penulisan ............................................................................. 11

BAB II LANDASAN TEORI…………………………………………………. 13

x

A. Sejarah Bank Umum Syariah Di Indonesia ............................................. 13

B. Pengertian Bank ....................................................................................... 16

1. Pengertian Bank Secara Umum.......................................................... 16

2. Pengertian Bank Syariah .................................................................... 17

3. Perbedaan Bank Umum Syariah Dengan Bank Umum

Konvensional ..................................................................................... 21

C. TeoriE fisiensi .......................................................................................... 25

D. DefinisiVariabel Dalam Penelitian .......................................................... 30

E. Faktor-faktor Efisiensi Perbankan Syariah .............................................. 31

1. Permodalan ......................................................................................... 31

2. Profitabilitas ...................................................................................... 33

3. Likuiditas ........................................................................................... 34

F. Penelitian Terdahaulu .............................................................................. 35

G. Hipotesis .................................................................................................. 37

BAB III METODE PENELITIAN…………………………………………. 39

A. Objek Penelitian………………………………………………………… 39

B. Jenis Dan Sumber Data…………………………………………………. 39

C. Populasi Dan Sampel...………………………………………….............. 40

D. Teknik Pengumpulan Data……………………………………………… 41

E. Identifikasi Variabel Input Dan Output…………………………………. 41

F. Metode Analisis Data…………………….……………………………… 44

1. Metode Pengukuran Efisiensi Menggunakan Data Envelopment Analysis

DEA………………………………………………………………… 44

2. Model-Model Data Envelopment Analysis DEA…………………... 46

3. Kelebihan Dan Kelemahan DEA…………………………………… 51

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN………………………….. 53

A. Deskripsi Umum Penelitian……………………………………………… 53

B. Perkembangan Variabel Input Dan Output Dalam Penelitian…………… 53

xi

C. Analisis Efisiensi Bank Berdasarkan Data Envelopment Analysis

(DEA)…………………………………………………………………… 61

D. Pembahasan Hasil Penelitian……………………………………………. 63

1. Inefisiensi Bank Syariah Mandiri…………………………………… 63

2. Inefisiensi Bank Mega Syariah……………………………………… 67

BAB V PENUTUP……………………………………………………………… 81

A. Kesimpulan……………………………………………………………….. 81

B. Saran…………………………………………………………………........ 82

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

xii

DAFTAR TABEL

TABEL 1.3 Spesifikasi Input Dan Output Pendekatan Intermediasi ................. 10

TABEL 2.1 Perbandingan Antara Bank Syariah Dan Bank Konvensional ....... 24

TABEL 3.1 Nama Dan Kode Bank ......................................................................... 39

TABEL 3.2 Variabel Input Output ........................................................................ 42

TABEL 4.1 Perkembangan Jumlah Variabel Input Total Simpanan ................ 54

TABEL 4.2 Perkembangan Jumlah Variabel Input Total Asset ......................... 55

TABEL 4.3 Perkembangan Jumlah Variabel Input BebanTenaga Kerja ......... 57

TABEL 4.4 Perkembangan Jumlah Variabel Output Pembiayaan .................... 58

TABEL 4.5 Perkembangan Jumlah Variabel Output Pendapatan Operasional

Lainnya ................................................................................................ 60

TABEL 4.6 Hasil Perhitungan Efisiensi DEA ....................................................... 62

TABEL 4.7 Nilai Actual, Radial Movement, Slack Movement, Target Value

Input Output BSM Inefisien Tahun 2009……………………….. 64

TABEL 4.8 Nilai Actual, Radial Movement, Slack Movement, Target Value

Input Output BMS Inefisien Tahun 2009……………………….. 67

TABEL 4.9 Nilai Actual, Radial Movement, Slack Movement, Target Value

Input Output BMS Inefisien Tahun 2010……………………….. 72

TABEL 4.10 Nilai Actual, Radial Movement, Slack Movement, Target Value

Input Output BMS Inefisien Tahun 2011………………………. 74

TABEL 4.11 Nilai Actual, Radial Movement, Slack Movement, Target Value

Input Output BMS Inefisien Tahun 2012………………………. 78

xiii

DAFTAR GRAFIK

Grafik 1.1 Kurs Rupiah Terhadap USD…………………….………………….. 2

Grafik 1.2 Pergerakan Inflasi Indonesia………………………………………… 3

xiv

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Efisiensi Pendekatan Input………………………………………. 26

Gambar 2.2 Efisiensi Pendekatan Output…………………………………….. 29

xv

ABSTRAKSI

Bank Islam atau yang disebutdengan Bank Umum Syariah masuk ke

Indonesia pada tahun 1980-an dengan diadakannya diskusi-diskusi mengenai Bank

Syariah sebagai pilar Ekonomi Islam. Bank Muamalat Indonesia lahir sebagai hasil

kerja Tim Perbankan MUI dan merupakan Bank Umum Syariah yang pertama kali

berdiri di Indonesia pada tahun 1991. Saat ini telah banyak berdiri bank-bank yang

melandaskan pada prinsip syariah dalam operasionalnya, oleh karena itu perlu di teliti

tingkat efisiensi untuk melihat kinerja dan meningkatkannya lagi.

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis tingkat efisiensi perbankan

syariah di Indonesia denga nmenggunakan 3 BUS sebagai objek penelitian, yaitu

Bank Syariah Mandiri, Bank Mega Syariah, dan Bank Muamalat Indonesia periode

2009-2012. Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif & kualitatif, kuantitatif

data yang diukur dalam suatu skala numerik (angka) dan kualitatif yaitu, dalam

penelitian ini selain mengukur dalam skala numerik peneliti juga mengkaji literatur-

literatur sebagai sumber pendukung. Selain itu, penelitian ini juga menggunakan

variabel input-output dengan metode Data Envelopment Analysis (DEA).

Dari hasil penelitian ini menunjukkan ada perbedaan skor efisiensi pada setiap

Bank Umum Syariah. Dengan menggunakan metode DEA hasil dari penelitian ini

menunjukkan selama periode 2009-2012 hanya Bank Muamalat Indonesia saja yang

efisien dengan skor 1, Bank Syariah Mandiri tergolong pada bank yang inefisien,

selama kurun waktu penelitian BSM hanya mengalami inefisien 4 kali yaitu triwulan

Maret 2009 dengan skor efisiensi 0,785, triwulan Juni 2009 dengan skor 0,823 dan

triwulan September 2009 dengan skor 0,813. Sedangkan Bank Mega Syariah

tergolong BUS yang belum bisa mencapai tingkat efisiensi karena hanya 4 kali

mengalami efisien yaitu pada triwulan Juni 2010, September 2010, Juni 2012 dan

Desember 2012.

Kata Kunci: Efisiensi, Data Envelopment Analysis (DEA), Bank Umum Syariah