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ANEXO 2: FORMATO PARA PUBLICACIÓN DE RECOMENDACIONES DE INFORMES DE AUDITORÍA
ORIENTADAS A MEJORAR LA GESTIÓN DE LA ENTIDAD
ESTADO DE IMPLEMENTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORÍA
ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTIÓN
Directiva N° 006-2016-CG/GPROD “Implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditoría y publicación de sus estados
en el Portal de Transparencia de la entidad”, y Decreto Supremo N° 070-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso
a la Información Pública, aprobado por Decreto Supremo N° 072-2003-PCM.
N° DEL INFORME
DE AUDITORÍA
TIPO DE INFORME DE AUDITORÍA
N° DE RECOMENDACIÓN
RECOMENDACIÓN ESTADO DE LA
RECOMENDACIÓN
003-2013-2-5683
Examen Especial 5
Que la Oficina General de Administración, en su
calidad de Unidad Ejecutora, proceda con el trámite para la elaboración
del informe de cierre del PIP n.° 141451.
En Proceso
012-2107-2-5683
Contrataciones de Servicios
6
Disponer que, la Directora de la Oficina de
Abastecimiento, previa coordinación con las áreas usuarias de los servicios de consultoría, implemente un mecanismo de control que
permita identificar el momento en que la entrega de los productos alcanza la máxima penalidad aplicable
por retrasos, a fin que previa acreditación
documental se determine, mediante un análisis costo -
beneficio y de la finalidad pública de la consultoría, la decisión que va adoptar la entidad cautelando el logro
de los objetivos institucionales.
En Proceso
N° DEL INFORME
DE AUDITORÍA
TIPO DE INFORME DE AUDITORÍA
N° DE RECOMENDACIÓN
RECOMENDACIÓN ESTADO DE LA
RECOMENDACIÓN
004-2018-2-5683
Ejecución del Contrato 001-2016-
MINAM/VMGA/GICA-OBRA Construcción de Infraestructura
para disposición final de residuos sólidos
municipales del sector Pasamayo, Distrito de Bagua,
Provincia de Bagua
3
En el marco de la aplicación del Procedimiento n.° 001-2018-MINAM-VMGA-GICA
denominado "Procedimiento que regula el seguimiento y
control de contratos", aprobado con Resolución
Jefatural n.° 22-2018-MINAM/VMGA/GICA, se
establezca que la coordinación técnica o
coordinación administrativa, según corresponda,
corrobore el cumplimiento de las vigencias de las
pólizas de seguros, asegurando se cubra las
coberturas exigidas en los contratos, sin perjuicio de
las coordinaciones o exigencias por parte de los
gerentes de obras, supervisor de obra o
ingeniero, según sea el contrato.
Implementada
6
Evaluar, la pertinencia de incluir dentro del
Procedimiento n.° 4-2018-MINAM/VMGA/GICA
"Recepción, conformidad y pago de bienes, servicios y
obras", aprobado con Resolución Jefatural n.° 22-2018-MINAM/VMGA/GICA, plazos perentorios para la
revisión y levantamientos de observaciones por parte de
la coordinación técnica y gerente de obras, supervisor de obra
ingeniero, según sea el contrato; respectivamente.
Implementada
N° DEL INFORME
DE AUDITORÍA
TIPO DE INFORME DE AUDITORÍA
N° DE RECOMENDACIÓN
RECOMENDACIÓN ESTADO DE LA
RECOMENDACIÓN
10
Otorgar un plazo perentorio al Consorcio Fichtner -
CYDEP, para la presentación del levantamiento de
observaciones formuladas al Dosier de Calidad de la obra de Bagua, a fin de
proceder con su entrega a la Municipalidad Provincial
de Bagua.
Implementada
11
Emitir las pautas mínimas necesarias para que las
Coordinaciones Técnicas y Administrativa procedan, de
acuerdo a sus competencias, en el
momento que corresponda, con la liquidación de la obra
de Bagua y su respectiva transferencia física y
patrimonial a la Municipalidad Provincial de
Bagua.
Implementada
005-2018-2-5683
Manejo de Fondos, bajo modalidad de
subvención, concedido a
unidades productivas para la ejecución de
planes de econegocios, a cargo
de la Unidad Ejecutora 004
6
Que las áreas intervinientes en el proceso de aprobación
de la modificación del presupuesto de inversión de los Planes de Econegocios, establezcan plazos para la
aprobación de las modificaciones del
presupuesto de inversión de los planes de econegocios y
evalúen los riesgos en la demora de la culminación
de dicho proceso, proponiendo las acciones
necesarias para una oportuna aprobación por parte de las instancias
respectivas.
Implementada
N° DEL INFORME
DE AUDITORÍA
TIPO DE INFORME DE AUDITORÍA
N° DE RECOMENDACIÓN
RECOMENDACIÓN ESTADO DE LA
RECOMENDACIÓN
7
Que las áreas intervinientes en el proceso de liquidación
y cierre de los Planes de Econegocios revisen los motivos que generaron
dilación en la culminación de los casos consignados
en el cuadro n.° 3 del presente informe,
considerando efectuar el proceso de liquidación y cierre de estos planes de econegocios dentro del
plazo de culminación del Programa
Inaplicable
007-2018-2-5683
Proceso de ratificación de los
convenios de bosques, en el marco
de la transferencia directa condicionada a cargo de la unidad
ejecutora 002
2
Disponer que el Coordinador Responsable del Área de Promoción de
Sistemas Productivos Sostenibles, antes de emitir su informe técnico favorable para la ratificación anual de
los convenios de conservación de bosques,
revise la integridad del expediente y de no contar
con las evidencias que sustenten el avance físico y
financiero del Plan de Inversión, que posibilite su verificación y validación,
consigne su observación y proceda a su devolución a
la unidad orgánica precedente para que se realice su subsanación, conforme lo establece la Directiva n.° 001-2017-
MINAM/VMDERN/PNCB, que regula el proceso de las
Transferencias Directas Condicionadas.
Implementado
3
Disponer que el Coordinador Responsable del Área de Promoción de
Sistemas Productivos Sostenibles, ejecute el monitoreo trimestral del
cumplimiento del Plan de Inversiones, conforme a los compromisos establecidos
En Proceso
N° DEL INFORME
DE AUDITORÍA
TIPO DE INFORME DE AUDITORÍA
N° DE RECOMENDACIÓN
RECOMENDACIÓN ESTADO DE LA
RECOMENDACIÓN
en los Convenios de Conservación de Bosques,
y en el marco del Manual de Procedimientos
Administrativos de las Transferencias Directas Condicionadas, que le asigna dicha función esencial, debiendo
documentar dicho proceso mediante informe dirigido a
la Unidad de Incentivos para la Conservación de
Bosques, que permita al superior jerárquico la toma
de decisiones en forma oportuna.
4
Disponer que el Jefe de la Unidad de Incentivos para la Conservación de Bosques,
en el marco de las TDC, evalúe la implementación de
un mecanismo de control para una adecuada
rendición de cuentas de los avances físicos y
financieros de los Planes de Inversión, que regule entre
otros, la elaboración, niveles de revisión y supervisión, segregación de funciones,
verificaciones y conciliaciones, documentación
sustentadora y archivo de los informes trimestrales.
En Proceso
5
Disponer que el Jefe de la Unidad de Incentivos para la Conservación de Bosques, en el marco de la aplicación
de la Directiva n.° 001-2017-
MINAM/VMDERN/PNCB "Suscripción, Ratificación, Suspensión, Resolución y Liquidación de Convenios para la Conservación de
Bosques", evalúe la implementación de un
monitoreo permanente y periódico (mensual,
bimestral trimestral o
Implementado
N° DEL INFORME
DE AUDITORÍA
TIPO DE INFORME DE AUDITORÍA
N° DE RECOMENDACIÓN
RECOMENDACIÓN ESTADO DE LA
RECOMENDACIÓN
semestral) a la presentación oportuna y adecuada de los requisitos administrativos para la ratificación de los
convenios de conservación de bosques; a fin de que se
eviten retrasos e incumplimiento de objetivos
de las Transferencias Directas Condicionadas.
6
Disponer que el Coordinador Responsable del Área de Administración
y Finanzas, efectúe el seguimiento de las acciones
que debe efectuar la Responsable del Equipo de
Logística, para la elaboración y
enriquecimiento del Plan de Mantenimiento Preventivo, por los bienes que han sido asignados o se encuentran
en uso por las Áreas Zonales para sus labores de asistencia, acompañamiento
técnico y monitoreo en campo de la ejecución del Plan de Inversión de las
comunidades nativas beneficiarias de las
Transferencias Directas Condicionadas.
En Proceso
7
Disponer que el Jefe de la Unidad de Incentivos para la Conservación de Bosques evalúe la pertinencia de
realizar seguimiento anual del estado situacional de las actividades productivas de
los convenios de conservación de bosques
concluidos en años anteriores; a fin de
garantizar la conservación de bosques y la
sostenibilidad de las familias de las Comunidades
Nativas.
En Proceso
8 Que el Coordinador
Responsable del Área de Promoción de Sistemas
En Proceso
N° DEL INFORME
DE AUDITORÍA
TIPO DE INFORME DE AUDITORÍA
N° DE RECOMENDACIÓN
RECOMENDACIÓN ESTADO DE LA
RECOMENDACIÓN
Productivos Sostenibles, evalúe el estado de
afectación del cultivo de cacao por plagas en la
Comunidad Nativa Guayabal y en otras que
atraviesen por similar situación, considerando para ello la coordinación
con Senasa, entidad competente en sanidad agraria, para proponer soluciones y mitigar el
impacto a la producción de cacao.
009-2018-2-5683
Ejecución de Fondos, bajo la modalidad de
Transferencias Financieras
concedidos a los organismos
ejecutores para la Ejecución de PIPS, a cargo de la Unidad
Ejecutora 004
3
Disponer a quién corresponda, se evalúe la
implementación de un Sistema de Monitoreo y Evaluación que permita
controlar la ejecución de los proyectos de inversión
pública ambientales, hasta la comunicación de las
conclusiones y recomendaciones a los
Organismos Ejecutores que permita el logro de los
objetivos establecidos en cada PIP.
Inaplicable
6
Disponer la asistencia técnica necesaria el apoyo necesario al Programa, con
la finalidad que de los cuarenta y uno (41) PIP incorporados logren su cierre en el Banco de
Inversiones, así como se culmine el Convenio
Específico de Transferencia Financiera, a fin de
garantizar el logro de los objetivos del Programa,
considerando que la fecha prevista de finalización de
actividades y cierre del programa es el31 de diciembre de 2018.
Inaplicable
N° DEL INFORME
DE AUDITORÍA
TIPO DE INFORME DE AUDITORÍA
N° DE RECOMENDACIÓN
RECOMENDACIÓN ESTADO DE LA
RECOMENDACIÓN
007-2019-2-5683
Ejecución del Contrato N° 003-
2016-MINAM/VMGA/GICA-
Obra Construcción de Infraestructura
para disposición final de residuos sólidos municipales en el
distrito de San Juan Bautista, Maynas,
Loreto.
1
Efectuar un seguimiento periódico al proceso arbitral
iniciado por Consorcio Amazonía Ambiental en
contra de la Unidad Ejecutora 003: Gestión Integral de la Calidad
Ambiental, manteniendo informado a este Órgano de
Control Institucional, respecto a los avances
obtenidos en dicho proceso.
Implementada
2
Que la UE 003 suscriba un acta de compromiso con la municipalidad distrital de
San Juan Bautista, a fin de que esta última se obligue a
habilitar la vía de acceso hasta el ingreso al relleno
sanitario de San Juan Bautista; así como realizar un mantenimiento periódico
durante la etapa de construcción y operación del
relleno sanitario para el tránsito de vehículos.
En Proceso
3
Que la UE 003 efectúe el seguimiento a los
compromisos asumidos en el acta por parte de la
municipalidad distrital de San Juan Bautista, para asegurar la habilitación y accesibilidad de la vía de
acceso durante la ejecución de obra y el inicio de
operaciones del relleno sanitario de San Juan
Bautista; de tal forma que se prevea que no genere
retraso en la ejecución y en el inicio de la etapa
operativa
En Proceso
N° DEL INFORME
DE AUDITORÍA
TIPO DE INFORME DE AUDITORÍA
N° DE RECOMENDACIÓN
RECOMENDACIÓN ESTADO DE LA
RECOMENDACIÓN
010-2019-2-5683
Proceso de Monitoreo y
Supervisión a la Ejecución del Plan de Inversión, por el
otorgamiento de transferencias
directas condicionadas a las
comunidades nativas beneficiarias del
Programa Nacional de Conservación de Bosques", periodo 1 de octubre de 2016
al 30 de abril de 2019
2
Disponer acciones para subsanar las situaciones
encontradas en la CN Boras de Brillo Nuevo, referidas a
la formalización de los cambios realizados en el
Comité de Gestión, dilaciones y no presentación
del IV informe trimestral (año 1), actividades no evidenciadas por S/ 9 938,99 pendientes de
regularizar, no elaboración de informes de monitoreo y seguimiento permanente
por las visitas de acompañamiento y
asistencia realizadas; además, que se efectúe el
monitoreo semestral a dicha AZ de parte del coordinador
del APSPS.
En Proceso
3
Disponer, se evalúe la implementación de
mecanismos de control que permitan cautelar el
cumplimiento efectivo de las labores de monitoreo,
seguimiento y supervisión a la ejecución de los planes de inversión (actualmente
Plan de Gestión del Incentivo - PGI) de las CCNN, por parte de las
unidades orgánicas responsables.
En Proceso
4
Disponer se realicen acciones de capacitación al personal responsable del PNCB - UE 002, a fin de cautelar el cumplimiento
cabal de las directivas que regulan el seguimiento y monitoreo a la ejecución
física y financiera de los PI de las CCNN.
Implementada
N° DEL INFORME
DE AUDITORÍA
TIPO DE INFORME DE AUDITORÍA
N° DE RECOMENDACIÓN
RECOMENDACIÓN ESTADO DE LA
RECOMENDACIÓN
5
Disponer la implementación de lineamientos y/o
procedimientos, complementarios a las
directivas n.° 001-2017-MINAM/VMDERN/PNCB y
n.° 003-2018-MINAM/VMDERN/UEGRN-
PGASCVIS2 respecto al proceso de seguimiento y monitoreo a la ejecución física y financiera de los
planes de inversión de las CCNN, referidos entre otros,
a plazos perentorios y comunicación de los
resultados del seguimiento y monitoreo.
En Proceso
6
Disponer la elaboración de un instrumento o se
modifiquen las directivas vigentes, a fin de regular el
procedimiento para la modificación de los planes de inversión, (actualmente
Plan de Gestión del Incentivo - PGI) que
contemple entre otros, la designación de los
funcionarios o servidores intervinientes, funciones a realizar, plazos perentorios
y procedimiento de comunicación de las modificaciones de los
planes de inversión a las áreas competentes del
PNCB - UE 002.
Implementada
7
Disponer la revisión de los archivos físicos de las unidades orgánicas del PNCB - UE 002 para la
identificación de la documentación faltante de años anteriores, a fin de
contar con toda la documentación que acredite
la gestión realizada.
En Proceso
N° DEL INFORME
DE AUDITORÍA
TIPO DE INFORME DE AUDITORÍA
N° DE RECOMENDACIÓN
RECOMENDACIÓN ESTADO DE LA
RECOMENDACIÓN
8
Disponer que las Áreas Zonales, el Área de Gestión
de Incentivos para la Conservación del Bosque, u
otra área competente, implementen mecanismo y
procedimientos que aseguren la integridad y
congruencia de la información consignada en los Formatos n.os 01 y 02,
correspondientes a los convenios que fueron
ratificados por excepción, y que presenten saldos
pendientes por ejecutar, a fin de que se garantice el cumplimiento cabal de los
planes de inversión.
En Proceso
9
Disponer que al APSPS (actualmente AGI), y las
Áreas Zonales realicen una programación de las
actividades de monitoreo y seguimiento de los planes de inversión de las CCNN; así como, la evaluación de lo programado que permita
cautelar el estricto cumplimiento de sus
funciones.
En Proceso
N° DEL INFORME
DE AUDITORÍA
TIPO DE INFORME DE AUDITORÍA
N° DE RECOMENDACIÓN
RECOMENDACIÓN ESTADO DE LA
RECOMENDACIÓN
10
Disponer a la brevedad, que se concluya con la revisión del documento denominado
"Mecanismos para la rendición de cuentas y
evaluación de resultados alcanzados y beneficios
generados de las subvenciones otorgadas a
comunidades por el Programa Nacional de
Conservación de Bosques para la Mitigación del
Cambio Climático", a fin que se valide y se prosiga con el trámite respectivo hasta su aprobación, publicación y circularización al personal
involucrado en su aplicación, en cumplimiento de lo dispuesto por el D.L.
n.° 1440.
En Proceso
11
Disponer la actualización y/o concordancia de las
directivas n. os 001-2017-MINAM/VMDERN/PNCB y
003-2018-MINAM/VMDERN/PNCB
con el Manual de Operaciones aprobado con Resolución Ministerial n.°
135-2019-MINAM de 13 de mayo de 2019.
En Proceso
15-2019-2-5683-SCE
Servicio de control específico a hechos
con presunta irregularidad
"Necesidad del servicio de
interconexión con fibra óptica, entre las sedes del Ministerio
del Ambiente ubicadas en la
avenida Javier Prado Oeste n.° 1440 y en la avenida Dos de
Mayo n.° 1545, San Isidro
3
Disponer que la Dirección de la Oficina General de
Administración, y la Oficina de Tecnología de la
Información y Comunicaciones
establezcan procedimientos relacionados a las
contrataciones menores a 8 UIT, en los cuales se establezcan que los
requerimientos de servicios informáticos deben adjuntar
un informe técnico, que sustente y evidencie la necesidad del servicio
requerido.
En Proceso
N° DEL INFORME
DE AUDITORÍA
TIPO DE INFORME DE AUDITORÍA
N° DE RECOMENDACIÓN
RECOMENDACIÓN ESTADO DE LA
RECOMENDACIÓN
023-2019-3-0472 / SOA
Aliaga y Asociados
Reporte de Deficiencias
Significativas - UE 001
1
Al Titular de la Entidad disponga a la Oficina
General de Administración y a la Oficina General de
Planeamiento y Presupuesto; realizar las
gestiones correspondientes para el recupero del fondo
del Fideicomiso detraído por la DGETP.
Implementada
2
Al Titular de la Entidad disponga a la Oficina
General de Planeamiento y Presupuesto; se cumpla con realizar adecuada previsión de los gastos, que conlleven
a efectuar una correcta ejecución, evaluación y
seguimiento de los objetivos y metas.
Implementada
3
Al Titular de la Entidad disponga a la Oficina
General de Administración y a la Oficina de Finanzas;
efectuar la amortización de los softwares de acuerdo a
su vida útil real.
En Proceso
026-2019-3-0472 / SOA
Aliaga y Asociados
Reporte de Deficiencias
Significativas - UE 002
1
Se implementen controles adecuados que permitan al
Área Técnica obtener información precisa
oportuna y adecuada, visitas al campo de trabajo, evaluación y revisión de la
documentación sustentatoria, a fin de
mantener una inspección cruzada del dinero
entregado a las Comunidades Nativas.
En Proceso
030-2019-3-0472/ SOA
Aliaga y Asociados
Reporte de Deficiencias
Significativas - UE 003
1
Que el Coordinador Técnico, revalúe la contratación de los
consultores, de acuerdo a nuestra realidad nacional,
contratar consultores peruanos con experiencia en la elaboración de estos
expedientes con el sustento de los estudios
complementarios y
Implementada
N° DEL INFORME
DE AUDITORÍA
TIPO DE INFORME DE AUDITORÍA
N° DE RECOMENDACIÓN
RECOMENDACIÓN ESTADO DE LA
RECOMENDACIÓN
considerar la sensibilización a los pobladores en el ámbito del proyecto
aplicando con la gestión municipal la segregación de
la fuente.
2
Se efectúe la revisión de la planta de
reaprovechamiento y de la Valorización, operando con
la participación de los pobladores e incentivar el pago del servicio de recojo
de los residuos sólidos municipales, teniendo en
cuenta la normativa vigente a la fecha, debiéndose
correr traslado a la empresa supervisora al respecto para subsanar las observaciones
mostradas en la observación.
Implementada
3
Coordinar con el Órgano de Control Interno, para que se efectúe una evaluación a la ejecución de los gastos del
proyecto.
En Proceso
