Diajukan untuk memenuhi Tugas Mata Kuliah Aplikasi Komputer

La Diadhan Hukama, SE. Msi

Disusun Oleh:

DYANI MAZIYYAH

MANAJEMEN B

1202016195

Fakultas Ekonomi Manajemen

Universitas Yarsi

2017/2018

KATA PENGANTAR

1

PERKEMBANGAN BANK SYARI’AH DI INDONESIA

Segala puji bagi Allah Subhanahu Wata’ala yang telah

memberikan nikmat sehat, iman dan islam kepada seluruh

manusia. Serta nikmat akal yang baik untuk dapat mengenyam

pendidikan dengan benar kejenjang yang lebih tinggi, dan

memberikan pertolongan bagi hamba-Nya untuk menyelesaikan

makalah ini dengan penuh kemudahan. Karena tanpa pertolongan-

Nya mungkin penyusun tidak sanggup menyelesaikannya dengan

baik.

Makalah ini disusun selain untuk penyelesaian tugas semester, namun juga

agar pembaca dapat memperluas ilmu atau pengetahuan tentang Perkembangan

Perbankan Syari’ah di Indonesia.

Penyusun juga mengucapkan terimakasih kepada guru/dosen

pembimbing yang telah membantu penyusun agar dapat

menyelesaikan makalah ini serta banyak pihak yang telah

membantu kelancaran dari setiap proses yang penulis lalui.

Semoga makalah ini dapat memberikan wawasan yang lebih

luas kepada pembaca. Walaupun makalah ini memiliki kelebihan

dan kekurangan. Penyusun mohon untuk saran dan kritiknya.

Terimakasih.

2

Jakarta, 06 Januari 2018

Dyani Maziyyah

DAFTAR ISI

Kata Pengantar.................................................................................................... 2

BAB I PENDAHULUAN.................................................................................... 7

1.1....................................................................................................................Lata

r Belakang.................................................................................................. 7

1.2.................................................................................................................... Ru

musan Masalah.......................................................................................... 8

1.3.................................................................................................................... Tuj

uan Penelitian............................................................................................ 9

BAB II PEMBAHASAN..................................................................................... 10

2.1.................................................................................................................... Lata

r Belakang Bank Syari’ah.......................................................................... 10

2.1.1 Keunggulan Bank syariah.............................................................. 13

2.2.................................................................................................................... Per

kembangan Perbankan Syari’ah................................................................ 14

2.2.1.Prinsip Perbankan Syari’ah............................................................ 16

2.2.2.Perbankan Syari’ah Kini................................................................ 20

2.3.................................................................................................................... Per

kembangan Bank Umum Syari’ah............................................................. 21

2.3.1 Berdirinya Bank Syari’ah di Indonesia.......................................... 25

2.3.2 Pendukung Pengembangan Perbankan Syariah............................. 27

3

2.4.................................................................................................................... Per

kembangan Bank Syari’ah Di Indonesia................................................... 30

2.4.1 Perkembangan Keuangan Syari’ah................................................ 32

2.4.2 Langkah Strategis Pengembangan Perbankan Syariah.................. 35

BAB III METODE PENELITIAN..................................................................... 36

3.1.................................................................................................................... Jeni

s Penelitian................................................................................................. 36

3.2.................................................................................................................... Jeni

s Data ........................................................................................................ 36

3.2.1.Data Berdasarkan Sifatnya............................................................. 36

3.3.................................................................................................................... Ran

cangan Penelitian....................................................................................... 37

BAB VI PENUTUP.............................................................................................. 38

4.1.................................................................................................................... Kes

impulan...................................................................................................... 38

4.2.................................................................................................................... Sara

n ................................................................................................................ 38

Daftar Gambar

Gambar 2.1. Bank Muamalat Syari’ah.................................................. 12

Gambar 2.3. Bank Indonesia................................................................... 28

Gambar 2.3.1. Majelis Ulama Indonesia................................................... 29

Gambar 2.3.2. Ikatan Akuntan Indonesia................................................. 30

4

Daftar Tabel

Tabel 2.2. Perkembangan perbankan syari’ah dunia periode antara

tahun 1940 sampai periode tahun 1980................................. 16

Tabel 2.2.1. Perkembangan perbankan syari’ah di Indonesia periode

tahun 1970 – 2003.................................................................... 17

Tabel 2.3. Jaringan Kantor Perbankan Syari’ah di Indonesia (Tahun

2000-2004)................................................................................ 23

5

Tabel 2.3.1. Pangsa perbankan syariah terhadap total bank (Posisi Januari

2009)......................................................................................... 25

Daftar Grafik

Grafik 2.3. Jaringan Kantor Perbankan Syari’ah di Indonesia (Tahun

2000-2004)................................................................................ 23

6

BAB I

PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang

Sistem perbankan dalam ekonomi Islam didasarkan pada konsep pembagian

baik keuntungan maupun kerugian. Prinsip yang umum adalah siapa yang ingin

mendapatkan hasil dari tabungannya, harus juga bersedia mengambil resiko. Bank

7

akan membagi juga kerugian perusahaan jika mereka menginginkan perolehan hasil

dari modal mereka. 

Ide pendirian Bank Syari’ah dinegara-negara Islam tidak terlepas dari

kontroversi seputar praktek bunga bank yang dilakukan pada bank-bank konvensional

yang beredar di negara-negara Islam sendiri. Pada abad ke 20 timbul kesadaran di

kalangan umat Islam untuk melepaskan diri dari imperialisme Barat, membawa

dampak yang cukup luas dalam kehidupan sosial politik dan ekonomi.

Dalam dunia ekonomi, negara-negara Islam ingin melepaskan diri dari konsep

ekonomi yang berasal dari negara-negara Barat yang tidak sesuai dengan nilai-nilai

Islam, antara lain adalah persoalan bunga bank. Oleh karena itu, dipandang perlu

adanya bank syari’ah yang bebas dari praktek bunga.

Ide pendirian bank syari’ah di Indonesia tidak terlepas dari adanya wacana

yang terus bergulir tentang pendirian bank-bank syari’ah di negara-negara Islam. Ide

pendirian perbankan syari’ah di Indonesia dapat dilihat dari berbagai keputusan

lembaga-lembaga sosial kemasyarakatan maupun pandangan dari para intelektual

Islam di Indonesia.

Bank Syari’ah sebagai suatu bentuk bank yang beroperasi dengan sistem bagi

hasil secara internal memiliki kekuatan dan kelemahan. Sedangkan dalam kancah

bisnis yang penuh persaingan, BPR Syari’ah menghadapi beberapa peluang dan

tantangan. Kekuatan dan peluang dapat dioptimalkan. Kelemahan dan ancaman dapat

8

diminimalkan jika dalam pengelolaan bank syari’ah dilakukan secara profesional dan

kredibel. Syarat ini diperlukan agar operasional bank syari’ah dapat efisien.

Efisiensi sebuah bank syari’ah akan turut dinikmati pula oleh nasabahnya,

yang notabene memang menuntut efisiensi. Pada gilirannya, efisiensi memungkinkan

lembaga keuangan yang bersangkutan untuk bertahan dan berkembang, sehingga

menambah kredibilitasnya lebih lanjut. Bank syari’ah yang tidak kredibel atau tidak

profesional niscaya tidak akan bisa langgeng, konon pula untuk berkembang.

1.2 Rumusan Masalah

Rumusan masalah yang menjadi bahasan dalam materi perkembangan

perbankan syari’ah di Indonesia ini antara lain yaitu :

1. Bagaimana sejarah perkembangan perbankan syari’ah di dunia ?

2. Bagaimana latar belakang berdirinya perbankan syari’ah di

Indonesia?

3. Berapa jumlah bank umum syari’ah yang beroperasi di Indonesia ?

4. Berapa jumlah unit usaha syari’ah yang beroperasi di Indonesia ?

1.3 Tujuan Penelitian

1. Untuk memenuhi salah satu tugas Aplikasi Komputer.

2. Membuka wawasan kepada pembaca agar mengetahui

sejarah perkembangan perbankan syari’ah dan

mampu memperluas wawasan.

9

BAB II

PEMBAHASAN

2.1 Latar Belakang Bank Syari’ah

Berkembangnya bank-bank syari’ah di negara-negara Islam berpengaruh ke

Indonesia. Pada awal periode 1980-an, diskusi mengenai bank syari’ah sebagai pilar

10

ekonomi Islam mulai dilakukan. Para tokoh yang terlibat dalam kajian tersebut adalah

Karnaen A. Perwataatmadja, M. Dawam Rahardjo, A.M. Saefuddin, M. Amien azis,

dan lain-lain. Beberapa uji coba pada skala yang relatif terbatas telah diwujudkan. Di

antaranya adalah Baitut Tamwil – Salman, Bandung, yang sempat tumbuh

mengesankan. Di Jakarta juga dibentuk lembaga serupa dalam bentuk koperasi, yakni

Koperasi Ridho Gusti.

Akan tetapi, prakarsa lebih khusus untuk mendirikan bank Islam di Indonesia

baru dilakukan pada tahun 1990. Majelis Ulama Indonesia (MUI) pada tanggal 18-20

Agustus 1990 menyelenggarakan Lokakarya Bunga Bank dan Perbankan di Cisarua,

Bogor, Jawa Barat. Hasil lokakarya tersebut dibahas lebih mendalam pada

Musyawarah Nasional I MUI yang berlangsung di Hotel Sahid Jaya Jakarta, 22-25

Agustus 1990. Berdasarkan amanat Munas IV MUI, dibentuk kelompok kerja untuk

mendirikan bank Islam di Indonesia.

Kelompok kerja yang disebut Tim Perbankan MUI, bertugas melakukan

pendekatan dan konsultasi dengan semua pihak terkait untuk menggali ide dan

dukungan guna berdirinya perbankan yang bercirikan Islam. Bank Muamalat

Indonesia lahir sebagai hasil kerja Tim Perbankan MUI tersebut. Akte pendirian PT

Bank Muamalat Indonesia ditandatangani pada tanggal 1 November 1991. Pada saat

penandatanganan akte pendirian ini terkumpul komitmen pembelian saham sebanyak

Rp 84 miliar.

11

Pada tanggal 3 November 1991, dalam acara silaturahmi Presiden di Istana

Bogor, dapat dipenuhi dengan total komitmen modal disetor awal sebesar Rp

106.126.382.000,00. Dengan modal awal tersebut, pada tanggal 1 Mei 1992, Bank

Muamalat Indonesia mulai beroperasi. Hingga September 1999, Bank Muamalat

Indonesia telah memiliki lebih dari 45 outlet yang tersebar di Jakarta, Bandung,

Semarang, Surabaya, Balikpapan, dan Makassar.

Pada awal pendirian Bank Muamalat Indonesia, keberadaan bank syari’ah ini

belum mendapat perhatian yang optimal dalam tatanan industri perbankan nasional.

Landasan hukum operasi bank yang menggunakan sistem syari’ah ini hanya

dikategorikan sebagai “bank dengan sistem bagi hasil”, tidak terdapat rincian ladasan

hukum syari’ah serta jenis-jenis usaha yang diperbolehkan. Hal ini sangat jelas

tercermin dari UU No.7 Tahun 1992, di mana pembahasan perbankan dengan sistem

bagi hasil diuraikan hanya sepintas dan merupakan “sisipan” belaka.

Gambar 2.1. Bank Muamalat Syariah

12

Perkembangan industri keuangan secara informal telah dimulai sebelum

dikeluarkannya kerangka hukum formal sebagai landasan operasional Perbankan

Syari’ah di Indonesia. Sebelum tahun 1992, telah didirikan beberapa badan usaha

pembiayaan non-bank yang telah menerapkan konsep bagi hasil dalam kegiatan

operasionalnya. Hal tersebut menunjukkan kebutuhan masyarakat akan hadirnya

institusi-institusi keuangan yang dapat memberikan jasa keuangan yang sesuai

dengan syari’ah.

Untuk menjawab kebutuhan masyarakat bagi terwujudnya sistem perbankan

yang sesuai syari’ah, pemerintah telah memasukkan kemungkinan tersebut dalam

undang-undang yang baru. UU No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan secara implisit

telah membuka peluang kegiatan usaha perbankan yang memiiki dasar operasional

bagi hasil yang secara rinci dijabarkan dalam Peraturan Pemerintah No. 72 Tahun

1992 tentang Bank Berdasarkan Prinsip Bagi Hasil. Ketentuan perundang-undangan

tersebut telah dijadikan sebagai dasar hukum beroperasinya Bank Syari’ah di

Indonesia yang menandai dimulainya era sistem perbankan ganda (Dual Banking

System) di Indonesia.

13

Dalam periode 1992 sampai dengan 1998, terdapat hanya satu bank umum

syari’ah dan 78 bank perkreditan rakyat syari’ah (BPRS) yang telah beroperasi. Pada

tahun 1998, dikeluarkan UU No. 10 Tahun 1998 sebagai amandemen dari UU No. 7

Tahun 1992 tentang Perbankan yang memberikan landasan hukum yang lebih kuat

bagi keberadaan sistem Perbankan Syari’ah. Pada tahun 1999 dikeluarkan UU No. 23

Tahun 1999 tentang Bank Indonesia yang memberikan kewenangan kepada Bank

Indonesia untuk dapat pula menjalakan tugasnya berdasarkan prinsip syari’ah.

Industri Perbankan Syari’ah berkembang lebih  cepat setelah kedua perangkat

perundang-undangan tersebut diberlakukan.

2.1.1 Keunggulan Bank Syari’ah

Dalam perbankan syariah sistem bagi hasil akan

membawa manfaat keadilan bagi semua pihak pelaku

perbankan syariah baik bagi pemilik dana selaku deposan,

pengusaha selaku debitur maupun dari pihak bank sebagai

pengelola dana. Kegiatan sosialisasi dan edukasi

perbankan syariah mendapat dukungan dari Bank

Indonesia melalui program ”iB campaign”. Namun saat ini

peran Bank Indonesia menjadi berkurang dengan adanya

pengalihan kewenangan pengaturan dan pengawasan

perbankan (termasuk perbankan syariah) kepada Otoritas

Jasa Keuangan (OJK).

14

Bank-bank syariah di Indonesia mulai mengupayakan

peningkatan kualitas layanan agar dapat sejajar dengan

bank-bank konvensional. Akses teknologi informasi seperti

ATM, mobile banking maupun internet banking menjadi

fokus bagi pengembangan kualitas layanan dari bank-bank

syariah. Inovasi pengembangan produk dan layanan juga

harus menjadi fokus penting bagi bank-bank syariah agar

dapat bersaing dengan bank konvensional. Saat ini industri

perbankan sangatlah ketat, bank-bank syariah tidak bisa

jika hanya mengandalkan produk-produk standar untuk

menarik nasabah.

Keunggulan lain yang dimiliki pada Bank Syariah

adalah produk-produk perbankan yang ditawarkan tidak

ada yang bersifat spekulatif sehingga tidak akan

terpengaruh oleh krisis ekonomi global. Bank Syariah di

Indonesia dalam pembiayaan lebih kepada sektor riil

sehingga memberikan pengaruh yang lebih besar

terhadap pertumbuhan ekonomi. Ke depan bank-bank

syariah yang ada di Indonesia diharapkan mampu

meningkatkan kemandirian agar dapat berdiri secara

independen dan bank induknya kegiatan operasionalnya

15

dapat dikelola secara profesional dan mandiri

menggunakan prinsip yang benar-benar syariah.

2.1.2 Prinsip Perbankan Syariah

Prinsip syariah adalah aturan perjanjian berdasarkan

hukum Islam antara bank dan pihak lain untuk

penyimpanan dana dan/atau pembiayaan kegiatan usaha,

atau kegiatan lainnya yang sesuai dengan syariah.

Beberapa prinsip/ hukum yang dianut oleh sistem

perbankan syariah antara lain:

Pembayaran terhadap pinjaman dengan nilai

yang berbeda dari nilai pinjaman dengan nilai

ditentukan sebelumnya tidak diperbolehkan.

Pemberi dana harus turut berbagi keuntungan

dan kerugian sebagai akibat hasil usaha institusi

yang meminjam dana.

Islam tidak memperbolehkan "menghasilkan

uang dari uang". Uang hanya merupakan media

pertukaran dan bukan komoditas karena tidak

memiliki nilai intrinsik.

Unsur Gharar (ketidakpastian, spekulasi) tidak

diperkenankan. Kedua belah pihak harus

16

mengetahui dengan baik hasil yang akan mereka

peroleh dari sebuah transaksi.

Investasi hanya boleh diberikan pada usaha-

usaha yang tidak diharamkan dalam Islam.

Usaha minuman keras misalnya tidak boleh

didanai oleh perbankan syariah.

Prinsip perbankan syariah pada akhirnya akan

membawa kemaslahatan bagi umat karena menjanjikan

keseimbangan sistem ekonominya. Prinsip syariah adalah

aturan perjanjian berdasarkan hukum Islam antara bank

dan pihak lain untuk penyimpanan dana dan/atau

pembiayaan kegiatan usaha, atau kegiatan lainnya yang

sesuai dengan syariah.

Prinsip dasar operasional bank Islam/ syariah tidak

mengenal adanya konsep bunga uang dan yang tidak

kalah pentingya adalah untuk tujuan komersial, Islam tidak

mengenal peminjaman uang tetapi adalah kemitraan/

kerjasama (mudharabah dan musyarakah) dengan prinsip

bagi hasil, sedang peminjaman uang hanya dimungkinkan

untuk tujuan social tanpa adanya imbalan apapun.

2.2 Perkembangan Perbankan Syari’ah

17

Sejarah perkembangan perbankan syari’ah dunia periode antara tahun 1940

sampai periode tahun 1980 menurut Duddy Roesmara Donna (2007:3-4) disajikan

sebagai berikut

Tabel 2.2. Perkembangan perbankan syari’ah dunia periode antara

tahun 1940 sampai periode tahun 1980

Tahun Keterangan

1940 Rintisan Bank Syari’ah di Malaysia, untuk mengelola dana

jamaah haji secara non-konvensional.

1963 Berdirinya Mit Ghamr Real Bank, di Mesir, oleh Dr.

Ahmad Najar.

1967 Mit Ghamr ditutup arena alasan politis dan diambil alih

oleh National Bank of Egypt.

1969 Muncul gagasan kolektif pembentukan Bank Syari’ah pada

Konferensi Negara-negara Islam se-dunia di Malaysia.

1970 Delegasi Mesir mengajukan proposal pendirian Bank

Syari’ah pada Sidang Menteri Luar Negeri Negara-negara

OKI di Karachi.

1972 Berdiri kembali sistem bank tanpa bunga yang bersifat

sosial di Mesir, yaitu Nasser Social Bank.

Maret 1972 Usulan/proposal Delegasi Mesir diagendakan kembali dan

18

memutuskan membentuk komisi khusus menangani

masalah ekonomi dan keuangan.

Juli 1973 Para ahli yang mewakili Negara Islam penghasil minyak

membicarakan Pendirian Bank Syari’ah dan terumuskanlah

Anggaran Dasar dan Anggaaran Rumah Tangga.

Mei 1974 Pembahasan AD/ART yang telah dirumuskan.

1974 Berdiri Islamic Development Bank dengan modal awal 2

miliar Dinar atau sama dengan 2 miliar SDR (Special

Drawing Rights) IMF.

Awal 1980-an Bermunculan Lembaga Keuangan Syari’ah di Mesir,

Sudan, negara-negara di wilayah Teluk, Malaysia, Pakistan,

Inggris, Denmark, Bahmas, Swiss dan Luxembourg.

Terkait dengan perkembangan perbankan syari’ah di Indonesia periode tahun

1970 sampai dengan tahun 2003, menurut Duddy Roesmara Donna (2007:3-4) dapat

dirunut melalui kronologis sebagai berikut :

Tabel 2.2.1. Perkembangan perbankan syari’ah di Indonesia periode

tahun 1970 - 2003

Tahun Keterangan

1970-an Muncul gagasan pendirian Bank Syari’ah

19

1988 Muncul lagi gagasan Bank Syari’ah karena pemerintah

mengeluarkan Paket Kebijakan Oktober (Pakto) yang berisi

liberalisasi industri perbankan. Namun, gagasan tersebut

deadlock karena tidak ada perangkat hukum yang dapat

menjadi rujukan.

19-22 Agustus

1990

Lokakarya Ulama tentang bunga bank dan perbankan di

Cisarua Bogor.

22-25 Agustus

1990

Pembahasan hasil lokakarya pada Munas IV MUI di Jakarta

dan terbentuklah Kelompok Kerja Pembentukan Bank

Syari’ah.

1 November

1991

Penandatanganan Akte Pendirian Bank Muamalah

Indonesia dan terkumpulah komitmen pembelian saham

sebanyak 84 miliar.

3 November

1991

Silaturrahim dengan presiden di Istana Bogor dan

Terpenuhilah komitmen modal disetor awal sebesar

Rp.106.126.382.000.

1 Mei 1992 Operasional awal Bank Muamalat Indonesia (BMI).

1992 Pengakomodasian perbankan dengan prinsip bagi hasil

20

pada Undang-undang No.7 Tahun 1992 tentang perbankan.

1992 Pengenalan dual banking system.

30 Oktober

1992

Peraturan Pemerintah (PP) No.72 Tahun 1992 tentang bank

berdasarkan prinsip bagi hasil.

129 Februari

1993

PP tersebut dijabarkan secara terperinci dengan keluarnya

Surat Edaran BI No.25/4/BPPP.

1994 BMI men-sponsori berdiriya Asurasi Syari’ah, Syarikat

Tafakul Indonesia dan menjadi salah satu pemegang

sahamnya.

1997 BMI men-sponsori lokakarya Ulama tentang Reksadana

Syari’ah yang diikuti operasionalnya dengan dikelola oleh

PT. Danareksa Investment Management.

1998 Undang-undang No.10 Tahun 1998 tentang perbankan,

merubah Undang-undang No.7 Tahun 1992 yang

mengakomodasi perkembangan perbankan secara lebih

luas.

1999 Kebijakan moneter berdasarkan prinsip syari’ah.

2000 Keluarnya regulasi operasional dan kelembagaan.

2001 Pendirian Biro Perbankan Syari’ah Bank Indonesia.

21

September

2003

Perubahan Biro Perbankan Syari’ah menjadi Direktorat

Perbankan Syari’ah BI.

Statistik Perbankan Syari’ah yang dirilis oleh Bank Indonesia menunjukkan

bahwa sampai dengan bulan November tahun 2007, jumlah bank syari’ah mencapai

143 bank. Dari ke 143 bank tersebut, tiga diantaranya merupakan Bank Umum

Syari’ah (BUS), dan 26 bank diantaranya merupakan Unit Usaha Syari’ah (UUS),

serta 114 sisanya merupakan Bank Perkreditan Rakyat Syari’ah (BPRS). Terkait

dengan kondisi saat ini, diperkirakan pertumbuhan bank umum syari’ah, unit usaha

bisnis syari’ah (unit bisnis bank konvensional), maupun bank perkreditan rakyat

syari’ah, meningkat. Artinya jumlah bank syari’ah naik dari tahun ke tahun.

2.2.1. Perbankan Syari’ah Kini

Saat krisis ekonomi tahun 1998 yang menyebabkan Presiden

Soeharto lengser, para bankir sempat heran mengapa Bank Muamalat

bisa bertahan dari krisis yang membuat belasan bank konvensional lain

tersungkur tak berdaya. Terinspirasi dengan tegarnya Bank Muamalat

menghadapi krisis, maka berdirilah Bank Syariah Mandiri, bank syariah

kedua di Indonesia. Bank Syariah Mandiri ini merupakan gabungan dari

beberapa bank yang dimiliki BUMN yang kebetulan terimbas krisis di

tahun 1998.

22

Tentu saja para bankir kembali bertaruh apakah bank ini akan

bertahan atau tidak. Mereka yakin, kalau Bank Syariah Mandiri bisa

bertahan maka perbankan syariah ternyata punya masa depan

menjanjikan di Indonesia. Siapa sangka akhirnya Bank Syariah Mandiri

ternyata cukup sukses dan jadi penyemangat munculnya beragam bank

syariah lainnya di Indonesia. Saat ini keberadaan bank syariah di

Indonesia sudah diatur dalam UU no 10/ 1998 tentang Perubahan UU

No. 7 1992 tentang perbankan.

2.3 Perkembangan Bank Umum Syari’ah

Bank umum syariah (BUS) adalah bank yang secara penuh bertransaksi secara

syariah dan bukan merupakan unit usaha. Bank umum pertama yang menggunakan

sistem syariah di Indonesia yaitu PT Bank Muamalat Indonesia (BMI) yang mulai

beroperasi pada tahun 1992. Perkembangan bisnis bank syariah berlangsung lambat,

sampai dengan lima tahun kedepan belum ada pertambahan bank baru. BMI masih

menjadi satu-satunya bank syariah.

Baru pada Tahun 1998 pasar bank syariah mulai diramaikan dengan hadirnya

PT. Bank Syariah Mandiri (BSM) anak perusahaan Bank Mandiri, bank BUMN

terbesar di Indonesia. Selanjutnya menyusul kemunculan PT. Bank Mega Syariah

pada tahun 2001.  Memasuki tahun 2009 ini ada dua bank baru memasuki pasar

perbankan syariah yaitu PT. Bank Bukopin Syariah dan PT. BRI Syariah.

Saat ini, jumlah BUS yang beroperasi menjadi 5 bank yaitu Bank Muamalat

Indonesia, Bank Syariah Mandiri, Bank Mega Syariah, Bank Bukopin Syariah dan

23

Bank BRI Syariah. Bank umum syariah (BUS) menerapkan sistem independent pada

sistem perbankan syariahnya.

Bank syari’ah yang dikategorikan Bank Umum Syari’ah adalah :

1. Bank Muamalat Indonesia

2. Bank Syari’ah Mandiri

3. Bank Syari’ah Mega Indonesia

Adapun bank syari’ah yang dikategorikan sebagai unit usaha syari’ah dari

bank konvensional adalah :

1. Bank IFI Syari’ah

2. Bank Danamon Syari’ah

3. BRI Syari’ah

4. Bank Niaga Syari’ah

5. Bank Permata Syari’ah

6. BNI Syari’ah

7. BII Syari’ah

8. Bank Riau Syari’ah

9. Bank Jabar Syari’ah

10. BPD Sumut Syari’ah

11. BPD DKI Syari’ah

12. BPD Lombak NTB

13. BPD Aceh Syari’ah

24

14. BPD Kalsel Syari’ah

15. HSBC Syari’ah

16. BTN Syari’ah

(Buku Laporan Perbankan Syari’ah, 2004).

Di bawah ini tabel perkembangan perbankan syari’ah di Indonesia :

Tabel 2.3. Jaringan Kantor Perbankan Syari’ah di Indonesia (Tahun

2000-2004)

TahunKelompok Bank

BUS UUS Jumlah Kantor BPRS

2000 2 3 62 1402001 2 3 96 1772002 2 6 127 2102003 2 8 253 3372004 3 15 355 443

Sumber : BI, Laporan Perkembangan Perbankan Syari’ah Tahun 2004, Januari

2005.

Catatan : Pada bulan Februari 2005, jumlah UUS bertambah 1 lagi, yakni

BTN Syari’ah, sehingga Jumlahnya menjadi 16. Jadi, total bank

syari’ah di Indonesia mencapai 19 buah.

Keterangan :

BUS : Bank Umum Syari’ah

UUS : Unit Usaha Syari’ah

25

BPRS : Bank Perkreditan Rakyat Syari’ah

Grafik 2.3. Jaringan Kantor Perbankan Syari’ah di Indonesia (Tahun

2000-2004)

BUS

UUS

Jum

lah

Kan-

tor BP

RS

Tahun Kelompok Bank

0

500

1000

1500

2000

2500

Series1Series2Series3Series4Series5

Perkembangan perbankan syari’ah ini tentunya juga harus didukung oleh

sumber daya insani yang memadai, baik dari segi kualitas maupun kuantitasnya.

Namun, realitas yang ada menunjukkan bahwa masih banyak sumber daya insani

yang selama ini terlibat di institusi syari’ah tidak memiliki pengalaman akademis

maupun praktis dalam Islamic Banking. Tentunya kondisi ini cukup signifikan

mempengaruhi produktivitas dan profesionalisme perbankan syari’ah itu sendiri.

Inilah yang memang harus mendapatkan perhatian dari kita semua, yakni mencetak

sumber daya insani yang mampu mengamalkan ekonomi syari’ah di semua lini

karena sistem yang baik tidak mungkin dapat berjalan bila tidak didukung oleh

sumber daya insani yang baik pula.

26

Keberadaan Bank Syariah di Indonesia, sebenarnya membawa dampak positif

terhadap sistem ekonomi kerakyatan yang sekarang sedang di gembar-gemborkan

oleh para pemimpin di negeri ini.

Bank syariah di Indonesia secara konsisten telah menunjukkan perkambangan

dari waktu ke waktu. Pada awal tahun 2009, asset bank syariah terhadap total

keseluruhan bank telah mencapai 2,24%, adapun dalam hal perhimpunan dana pihak

ketiga mencapai 2,18%, sedangkan dalam hal pembiayaan mencapai 2.96% dari

keseluruhan bank di Indonesia.

Tabel 2.3. 1. Pangsa perbankan syariah terhadap total bank (Posisi

Januari 2009)

Bank Syari'ah Total Bank (Triliun)Nominal (Triliun) Pangsa

Total Asset 51.814 2,24% 2.508,0Dana pihak ketiga 38,195 2,18% 1.48,8

Pembiayaan 38,201 2,96% 1.289,8

2.3.1 Berdirinya Bank Syariah di Indonesia

Pada umumnya yang dimaksud dengan bank syariah adalah lembaga

keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa-jasa lain

dalam lalu lintas pembayaran serta peredaran uang yang beroperasi

disesuaikan dengan prinsip-prinsip syariah. Oleh karena itu, usaha bank

akan selalu berkaitan dengan masalah uang yang merupakan barang

dagangan utamanya.

27

Kegiatan dan usaha bank akan selalu berkait dengan komoditas antara

lain:

Pemindahan uang

Menerima dan membayaran kembali uang dalam rekening

Koran

Mendiskonto surat wesel, surat order maupun surat surat

berharga lainnya

Membeli dan menjual surat-surat berharga

Membeli dan menjual cek wesel, surat wesel, kertas dagang

Memberi kredit dan

Memberi jaminan kredit

Gagasan untuk mendirikan bank syariah di Indonesia sebenarnya

sudah muncul sejak pertengahan tahun 1970an. Ini dibicarakan pada

seminar nasional hubungan Indonesia Timur Tengah pada 1974 dan pada

tahun 1975 dalam seminar internasional yang diselenggarakan oleh

Lembaga Studi Ilmu-Ilmu Kemasyarakat (LSIK) dan Yayasan Bhineka

Tunggal Ika.

Namun ada beberapa alasan yang menghambat terealisasinya ide ini:

1) Operasi bank syariah yang menerapkan prinsip bagi hasil

belum diatur, dank arena itu tidak sejalan dengan UU Pokok

Perbankan yang berlaku Yakni UU No 14/1967

28

2) Konsep bank syaiah dari segi politis berkonotasi ideologis,

merupakan bagian dari atau berkaitan dengan konsep Negara

Islam dank arena itu tidak dikehendaki pemerintah.

3) Masih dipertanyakan siapa yang bersidia menaruh modal

dalam ventura semacam itu sementara pendirian bank baru

dari Timur Tengah masih dicegah, antara lainpembatasan

bank asing yang ingin membuka kantornya di Indonesia.

Di Indonesia pelopor perbankan syariah adalah Bank Muamalat

Indonesia. Berdiri tahun 1991, bank ini diprakarsi oleh Majelis Ulama

Indonesia (MUI) dan pemeritah serta dukungan dari Ikatan Cendekiawan

Muslim Indonesia (ICMI) dan beberapa pengusaha muslim. Bank ini

sempat terimbas oleh krisis moneter pada akhir tahun 90-an sehingga

ekuitasnya hanya tersisa sepertiga dari modal awal. IDB kemudian

memberikan suntikan danan kepada bank ini dan pada periode 1999-2002

dapat bangkit dan menghasilkan laba. Saat ini keberadaan bank syariah di

Indonesia telah diatur dalam Undang-undang yaitu UU No. 10 tahun 1998

tentang perubahan UU No. 7 tahun 1992 tentang perbankan.

Hingga tahun 2007 terdapat 3 institusi bank syariah di Indonesia yaitu

bank Muamalat Indonesia, Bank syariah mandiri dan bank mega syariah.

Sementara itu bank umum yang telah memiliki unit usaha syariah adalah

19 bank diantaranya merupakan bank besar seperti Bank Negara

Indonesia (Persero), Bank Rakyat Indonesia (Persero) dan Bank Swasta

Nasional: Bank Tabungan Pensionan Nasional. Sistem syariah juga telah

29

digunakan oleh Bank Pengkreditan rakyat, saat ini telah berkembang 105

BPR Syari’ah.

2.3.2 Pendukung Pengembangan Perbankan Syariah

Upaya pengembangan perbankan syariah di Indonesia didukung

secara inensif oleh tiga lembaga yaitu BI, Dewan Syariah Nasional-

Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI) dan Kmite Akuntansi Syariah-

Ikatan akuntan Indonesia (KAS-IAI).

a. Bank Indonesia.

Bank Indonesia merupakan regulator bagi

pekembangan seluruh bank umum dan BPR di Indonesia,

temasuk BUS dan BPR syariah. Sebagai regulator, BI telah

mengupayakan adanya payung hukum bagi berkembangnya

bank syariah di Indonesia, yaitu dengna masuknya istilah

prinsip syariah dalam Undang-undang Nomor 10 Tahun 1998

tentang Perbankan. Selanjutnya, BI mengupayakan berbagai

upaya untuk mengatasi berbagai persoalan yang dihadapi

bank syariah serta untuk mengembangkan pangsa bank

syariah.

Gambar 2. 3. Bank Indonesia

30

b. Dewan Syariah Nasional-Majelis Ulama Indonesia dan

Dewan Pengawas Syariah.

Dewan Syariah Nasional (DSN) merupakan bagian

dari MUI yang membuat ftwa erkait produk keuangan

syariah. DSN memiliki tugas dan kewenagnan sebagai berikut

1. Memberikan atau mencabut rekomendasinama-nama yang

akan duduk sebagai anggota DPS pada suatu lembaga

keuangan syariah

2. Mengeluarkan fatwa atas jenis-jenis kegiatan keuangan

3. Mengeluarkan fatwa atas produk dan jaa keuangan syariah

4. Mengawasi penerapan fatwa yang tleah diterapkan.

Gambar 2.3.1.Majelis Ulama Indonesia

31

c. Komite Akuntansi Syariah-Ikatan Akuntan Indonesia (KAS-

IAI)

Komite Akuntansi Syariah (KAS) merupakan Komite

yang dibentuk oleh IAI untuk merumuskan standar akuntansi

syariah.

Gambar 2.3.2. Ikatan Akuntan Indonesia

2.4 Perkembangan Bank Syari’ah di Indonesia

Perkembangan perbankan syariah di Indonesia telah menjadi tolak ukur

keberhasilan eksistensi ekonomi syariah. Bank muamalat sebagai bank syariah

pertama dan menjadi pioneer bagi bank syariah lainnya telah lebih dahulu

32

menerapkan system ini ditengah menjamurnya bank-bank konvensional. Krisis

moneter yang terjadi pada tahun 1998 telah menenggelamkan bank-bank

konvensional dan banyak yang dilikuidasi karena kegagalan system bunganya.

Sementara perbankan yang menerapkan system syariah dapat tetap eksis dan mampu

bertahan.

Tidak hanya itu, di tengah-tengah krisis keuangan global yang melanda dunia

pada penghujung akhir tahun 2008, lembaga keuangan syariah kembali membuktikan

daya tahannya dari terpaan krisis. Lembaga-lembaga keuangan syariah tetap stabil

dan memberikan keuntungan, kenyamanan serta keamanan bagi para pemegang

sahamnya, pemegang surat berharga, peminjam dan para penyimpan dana di bank-

bank syariah.

Hal ini dapat dibuktikan dari keberhasilan bank Muamalat melewati krisis

yang terjadi pada tahun 1998 dengan menunjukkan kinerja yang semakin meningkat

dan tidak menerima sepeser pun bantuan dari pemerintah dan pada krisis keuangan

tahun 2008, bank Muamalat bahkan mampu memperoleh laba Rp. 300 miliar lebih.

Perbankan syariah sebenarnya dapat menggunakan momentum ini untuk

menunjukkan bahwa perbankan syariah benar-benar tahan dan kebal krisis dan

mampu tumbuh dengan signifikan. Oleh karena itu perlu langkah-langkah strategis

untuk merealisasikannya.

Pengembangan sistem perbankan syariah di Indonesia dilakukan dalam

kerangka dual-banking system atau sistem perbankan ganda dalam kerangka

33

Arsitektur Perbankan Indonesia (API), untuk menghadirkan alternatif jasa perbankan

yang semakin lengkap kepada masyarakat Indonesia. Secara bersama-sama, sistem

perbankan syariah dan perbankan konvensional secara sinergis mendukung mobilisasi

dana masyarakat secara lebih luas untuk meningkatkan kemampuan pembiayaan bagi

sektor-sektor perekonomian nasional.

Karakteristik sistem perbankan syariah yang  beroperasi berdasarkan prinsip

bagi hasil memberikan alternatif sistem perbankan yang saling menguntungkan bagi

masyarakat dan bank, serta menonjolkan aspek keadilan dalam bertransaksi, investasi

yang beretika, mengedepankan nilai-nilai kebersamaan dan persaudaraan dalam

berproduksi, dan menghindari kegiatan spekulatif dalam bertransaksi keuangan.

Dengan menyediakan beragam produk serta layanan jasa perbankan yang

beragam dengan skema keuangan yang lebih bervariatif, perbankan syariah menjadi

alternatif sistem perbankan yang kredibel dan dapat dinimati oleh seluruh golongan

masyarakat Indonesia tanpa terkecuali.

Dalam konteks pengelolaan perekonomian makro, meluasnya penggunaan

berbagai produk dan instrumen keuangan syariah akan dapat merekatkan hubungan

antara sektor keuangan dengan sektor riil serta menciptakan harmonisasi di antara

kedua sektor tersebut. Semakin meluasnya penggunaan produk dan instrumen syariah

disamping akan mendukung kegiatan keuangan dan bisnis masyarakat juga akan

mengurangi transaksi-transaksi yang bersifat spekulatif, sehingga mendukung

stabilitas sistem keuangan secara keseluruhan, yang pada gilirannya akan

34

memberikan kontribusi yang signifikan terhadap pencapaian kestabilan harga jangka

menengah-panjang.

2.4.1 Perkembangan Keuangan Syari’ah

Sebagai pengawas industri keuangan, Otoritas Jasa Keuangan akan

terus mencermati perubahan-perubahan lingkungan dan situasi

perekonomian yang dapat berpengaruh terhadap kondisi industri dan sistem

keuangan nasional, termasuk terhadap perbankan dan keuangan syariah.

Selama 2013, meski diwarnai perlambatan pertumbuhan ekonomi dan

pelemahan kinerja pasar keuangan serta proses transisi pengalihan

pengawasan perbankan dari Bank Indonesia ke OJK, secara umum

perkembangan keuangan syariah maupun pengaturan serta pengawasan

industri keuangan syariah termasuk perbankan syariah tetap berjalan

dengan baik.

Sepanjang 2013 ketahanan sistem keuangan, khususnya perbankan

relatif terjaga meskipun kinerjanya sedikit menurun seiring perlambatan

pertumbuhan ekonomi. Ekspansi kredit perbankan nasional mencapai

21,4% (yoy) atau sedikit melambat dari tahun 2012 sebesar 23,1% (yoy),

antara lain karena dampak kenaikan inflasi dan penerapan kebijakan Loan

To value (LTV) pada kredit konsumsi. Meski demikian, kinerja

intermediasi masih positif tercermin dari peningkatan kontribusi kredit ke

sektor produktif, sedangkan pertumbuhan dana pihak ketiga perbankan

35

tercatat menurun dari 15,8% (yoy) pada 2012 menjadi 13,6% (yoy) di

2013.

Sejalan kondisi industri perbankan nasional, perlambatan pertumbuhan

ekonomi juga mempengaruhi laju pertumbuhan perbankan syariah.

Meskipun mengalami perlambatan, laju pertumbuhan aset perbankan

syariah tersebut tetap lebih tinggi dibandingkan pertumbuhan aset

perbankan secara nasional, sehingga pangsa perbankan syariah secara

keseluruhan dengan memasukkan BPRS terhadap industri perbankan

nasional meningkat dari 4,61% menjadi 4,93%.

Pasar modal syariah juga menunjukkan pertumbuhan yang cukup baik,

selain terdapat peningkatan market share pasar modal syariah yang

tercermin antara lain dari jumlah saham syariah pada 2013 yang meningkat

sebesar 2,79% dibanding jumlah saham syariah tahun sebelumnya, juga

terdapat peningkatan jumlah saham yang masuk dalam Daftar Efek Syariah

(DES) dibanding periode sebelumnya. Peningkatan juga terjadi pada akhir

2013 atas nilai kapitalisasi pasar Indeks Saham Syariah Indonesia (ISSI)

dan mengalami peningkatan sebesar 4,35% jika dibandingkan kapitalisasi

pasar saham ISSI pada akhir Desember 2012.

Industri keuangan Non Bank (IKNB) Syariah yang diawasi oleh OJK

meliputi Perusahaan Perasuransian Syariah, Dana Pensiun Syariah,

Lembaga Pembiayaan Syariah dan Lembaga Jasa Keuangan Syariah

36

Lainnya. Untuk sektor dana pensiun, secara legalitas kelembagaan saat ini

belum terdapat entitas dana pensiun syariah. Namun demikian, OJK saat ini

sedang mempersiapkan konsep pengaturan dan pengembangan dana

pensiun syariah.

Lebih jauh, selain terus melakukan upaya sosialisasi dan edukasi

masyarakat bersama lembaga terkait dan publik, kerjasama domestik dan

internasional juga terus berjalan. Aktivitas pengembangan industri

keuangan syariah dilakukan bersama-sama dengan lembaga khusus terkait

keuangan dan perbankan syariah seperti DSN, asosiasi industri, asosiasi

profesi dan lembaga terkait lainnya.

Berkenaan dengan prospek keuangan syariah ke depan, diharapkan

kondisi perekonomian global yang masih diliputi ketidakpastian tidak

begitu banyak berpengaruh terhadap kondisi keuangan syariah domestik.

Perbankan dan keuangan syariah Indonesia diyakini masih bertumbuh dan

prospektif, tercermin dari pengembangan pasar yang masih besar di dalam

negeri. Selain itu, optimisme dunia internasional terhadap keuangan syariah

Indonesia masih cukup tinggi. Hal ini tampak dari penilaian Ernst & Young

dalam World Islamic Banking.

Competitives Report 2013-2014 maupun UKs Global Islamic Finance

Report 2013 bahwa keuangan syariah Indonesia adalah termasuk kedalam

rapid growth market dan dynamic market, serta telah menjadi reference

37

pengembangan keuangan syariah maupun berpotensi sebagai salah satu

pendorong keuangan syariah dunia

2.4.2 Langkah Strategis Pengembangan Perbankan Syariah

Langkah strategis pengembangan perbankan syariah yang telah di

upayakan adalah pemberian izin kepada bank umum konvensional untuk

membuka kantor cabang Unit Usaha Syariah (UUS) atau konversi sebuah

bank konvensional menjadi bank syariah. Langkah strategis ini merupakan

respon dan inisiatif dari perubahan Undang – Undang perbankan No. 10

tahun 1998. Undang-undang pengganti UU No.7 tahun 1992 tersebut

mengatur dengan jelas landasan hukum dan jenis-jenis usaha yang dapat

dioperasikan dan diimplementasikan oleh bank syari’ah.

BAB III

METODE PENELITIAN

3.1. Jenis Penelitian

Jenis penelitian adalah penelitian deskriptif dengan metode kuantitatif.

Penelitian jenis deskriptif dipilih karena penelitian yang akan dilakukan bertujuan

untuk mendapatkan informasi mengenai faktor-faktor yang mendasari keputusan

mahasiswa dalam memilih Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas

YARSI.

3.2. Jenis Data

Data yang akan dikumpulkan meliputi dua jenis data yaitu data primer dan

data sekunder. Pengumpulan data dalam penelitian ini akan dilakukan dengan dua

38

cara. Pertama, data primer diperoleh dengan menyebarkan kuesioner melakukan

wawancara langsung dengan para responden. Kedua, data sekunder diperoleh dengan

menyalin data yang berasal dari Universitas YARSI dan lembaga - lembaga terkait

lainnya.

3.2.1. Data Berdasarkan Sifatnya

Berdasarkan bentuk dan sifatnya, data penelitian dalam makalah ini

dapat dibedakan dalam dua jenis yaitu data kualitatif dan data kuantitatif.

1. Data Kualitatif

Data kualitatif adalah data yang berbentuk kata-kata,

bukan dalam bentuk angka. Data kualitatif diperoleh melalui

berbagai macam teknik pengumpulan data misalnya

wawancara, analisis dokumen, diskusi terfokus, atau

observasi yang telah dituangkan dalam catatan lapangan

(transkrip). Bentuk lain data kualitatif adalah gambar yang

diperoleh melalui pemotretan atau rekaman video.

2. Data Kuantitatif

Data kuantitatif adalah data yang berbentuk angka

atau bilangan. Sesuai dengan bentuknya, data kuantitatif dapat

diolah atau dianalisis menggunakan teknik perhitungan

matematika atau statistika.

3.3. Rancangan Penelitian

39

Secara garis besar, proses - proses dalam makalah ini terdiri dari beberapa

tahap antara studi kepustakaan, penyusunan desain penelitan, penyusunan instrument

penelitian, pangambilan data sekunder dan primer, pengolahan data dan analisa data.

BAB VI

PENUTUP

4.1. Kesimpulan

Setelah kita menelusuri secara singkat perkembangan perbankan syari’ah yang

dilakukan oleh umat muslim, maka kita dapat mengambil kesimpulan bahwa

meskipun kosa kata fiqih islam tidak mengenal kata “bank”, tetapi sesungguhnya

bukti-bukti perkembangan perbankan syari’ah telah dipraktikkan umat muslim,

bahkan sejak zaman Nabi Muhammad Saw.

4.2. Saran

40

Praktik-praktik fungsi perbankan syari’ah ini tentunya berkembang secara

berangsur-angsur dan mengalami kemajuan dan kemunduran di masa-masa tertentu,

seiring dengan naik-turunnya peradaban umat Muslim. Dengan demikian, dapat

dikatakan bahwa konsep bank bukanlah suatu konsep yang asing bagi umat Muslim,

sehingga proses ijtihad untuk merumuskan konsep bank modern yang sesuai dengan

syari’ah tidak perlu dimulai dari nol. Jadi, upaya ijtihad yang dilakukan insya

ALLAH akan menjadi lebih mudah.

41