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APOYO TÉCNICO Y LOGÍSTICO EN SISTEMA DE AUDITORIAS EN CONTRATACIÓN GESTIONADA POR LAS DEPENDENCIAS DE: OFICINA DE PLANEACIÓN Y
PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DIRECCIÓN TÉCNICA DE CONTROL FISCAL
FACULTAD DE INGENIERÍA
MARYAN STEFANNY VALENCIA RUBIO
JOHAN CRISTIAN LÓPEZ VARGAS
UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
FACULTAD DE INGENIERÍA
PROGRAMA DE INGENIERÍA
CIVIL IBAGUÉ
2018
APOYO TÉCNICO Y LOGÍSTICO EN SISTEMA DE AUDITORIAS EN CONTRATACIÓN GESTIONADA POR LAS DEPENDENCIAS DE: OFICINA DE PLANEACIÓN Y
PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DIRECCIÓN TÉCNICA DE CONTROL FISCAL
MARYAN STEFANNY VALENCIA RUBIO
JOHAN CRISTIAN LÓPEZ VARGAS
INFORME FINAL PARA OPTAR AL TÍTULO DE INGENIERO CIVIL
DIRECTORES:
ING. JUAN PABLO LEYVA
ING. ALEXANDER ÁLVAREZ
UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
FACULTAD DE INGENIERÍA
PROGRAMA DE INGENIERÍA
CIVIL IBAGUÉ
2018
Este obra está bajo una licencia de Creative Commons
Reconocimiento-NoComercial-SinObraDerivada 4.0 Internacional.
Nota de aceptación
_____________________________
_____________________________
_____________________________
_____________________________
_____________________________
_____________________________
______________________________
Firma del director
______________________________
Firma del codirector
______________________________
Firma del jurado
______________________________
Firma del jurado
Ibagué, agosto 2018
TABLA DE CONTENIDO
ÍNDICE DE IMÁGENES ........................................................................................... 6
ÍNDICE DE TABLAS ................................................................................................ 8
RESUMEN ............................................................................................................... 9
DEDICATORIA ...................................................................................................... 12
AGRADECIMIENTOS ............................................................................................ 13
INTRODUCCIÓN ................................................................................................... 14
1. OBJETIVOS .............................................................................................. 15
1.1. OBJETIVO GENERAL ................................................................................. 15
1.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS ........................................................................ 15
2. DESCRIPCIÓN Y NATURALEZA DE LA ORGANIZACIÓN. .................... 16
2.1 MISIÓN DE LA CONTRALORÍA ...................................................................... 17
2.2 VISIÓN DE LA CONTRALORÍA ....................................................................... 17
2.3 CONTROL SOCIAL ......................................................................................... 17
3. REQUERIMIENTOS DE LA ORGANIZACIÓN ......................................... 19
4. PLAN DE ACCIÓN ................................................................................... 20
5. ACTIVIDADES REALIZADAS ................................................................... 21
5.1. ZONA DE INTERVENCIÓN. ........................................................................ 21
5.2. METODOLOGÍA .......................................................................................... 23
5.3. VISITAS DE CAMPO ................................................................................... 24
5.3.1. Instituciones educativas ............................................................................ 25
5.3.2. Curadurías urbanas (1 y 2) ....................................................................... 39
5.3.3. Secretaria de tránsito y transporte ............................................................ 40
5.4. REVISIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS DERECHOS DE PETICIÓN, QUEJAS Y
DENUNCIAS EN PLANEACIÓN Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA ...................... 43
5.4.1. Puente vehicular laureles: ............................................................................ 43
5.4.2. Reposición red de barrio san isidro del municipio de Ibagué. ..................... 46
5.4.3. Institución Educativa San José. ................................................................... 49
5.5. ACOMPAÑAMIENTO A LAS MESAS DE TRABAJO CONVOCADAS POR LA
CONTRALORÍA MUNICIPAL................................................................................. 53
5.5.1. Representantes contralores de las instituciones educativas públicas del
municipio de Ibagué. .............................................................................................. 53
5.5.2. Informe del estado de la casa de justicia de la comuna 8 Barrio El jardín ... 54
6. LOGROS Y LECCIONES APRENDIDAS ................................................. 57
6.1. LOGROS......................................................................................................... 57
6.2. LECCIONES APRENDIDAS ........................................................................ 58
7. LIMITACIONES, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ................. 60
7.1. LIMITACIONES ............................................................................................ 60
7.2. CONCLUSIONES ........................................................................................ 61
7.3. RECOMENDACIONES ................................................................................ 63
8. BIBLIOGRAFÍA ......................................................................................... 64
9. ANEXOS ................................................................................................... 65
10. ACTA DE CONFORMIDAD DE LA ORGANIZACIÓN .............................. 67
ÍNDICE DE IMÁGENES
Ilustración 1: Organigrama de la Contraloría Municipal de Ibagué ........................................ 18
Ilustración 2: Acompañamiento auditorías a Instituciones Educativas Ibagué - Tolima ..... 21
Ilustración 3: Auditoria puente vehicular vereda Laureles Tolima .......................................... 22
Ilustración 4: Diagrama de flujo, Metodología durante el proceso de práctica ..................... 23
Ilustración 5: (izquierda) Medición de canaleta con longitud de 4,50 ML, (derecha)
Medición longitud de alcantarillado con Odómetro (42 Ml) de la I.E EL JARDÍN. ............... 35
Ilustración 6: (izquierda) Medición de Teja (112 M2), (derecha) Medición de muro nuevo
en Gimnasio (54,2 M2 en la I.E. Carlos Lleras Restrepo. ....................................................... 36
Ilustración 7: (izquierda) Instalación de Drywall y enchape a baños de la institución (32,2
M2), (derecha) pintura en las instalaciones (309,55 M2). ....................................................... 36
Ilustración 8: (izquierda) Medición Muro nuevo con Odómetro (300 M2), (centro) Medición
área salón para cantidad de pintura (15 M2), (derecha) Medición Teja de kiosco (32 M2);
de la I.E la sagrada Familia. ......................................................................................................... 37
Ilustración 9: (izquierda) Instalación de Drywall (26,06 M2), (centro), Arreglo de Cubierta
salón de eventos, (derecha) Suministro y mantenimiento de unidades sanitarias; en la I.E
San Simón. ...................................................................................................................................... 37
Ilustración 10: (izquierda) Medición de Enchape cocina (22 M2), (centro) Medición de teja
(72 M2), (derecha) Pintura fachada de la Institución, en la Escuela Normal Superior. ...... 38
Ilustración 11: (izquierda) Medición de canal alrededor de la Institución (150 ML), (centro)
Suministro de instalación de placa (84 M2), (derecha) Medición de cerramiento sede
primaria (125 ML); en el Conservatorio Sede San Jorge. ....................................................... 38
Ilustración 12: (Izquierda) Revisión de licencias y expensas. (Derecha) Recopilación de
información de las licencias radicadas. En curadurías urbanas. ............................................ 40
Ilustración 13 : (Izquierda) Bolardos anclados para bicicletas, (derecha) Estamplado de
concreto y Reposicion de placa de concreto, en el parque Simon Bolivar ........................... 41
Ilustración 14: Estado de la obra "Puente vehicular vereda Laureles". ................................. 45
Ilustración 16: Estado actual de la obra "Reposición de red de alcantarillado barrio San
Isidro". .............................................................................................................................................. 48
Ilustración 17: Drenaje de aguas residuales sobre lecho de vía. ........................................... 48
Ilustración 18: Desprendimiento del material sobre el lecho de vía. ...................................... 49
Ilustración 19: Obra suspendida por más de 30 meses en la I.E San José ......................... 51
Ilustración 20: Estancamiento de aguas lluvias por excavaciones abandonadas. .............. 51
Ilustración 21: Obra suspendida y Abandonada quedando a la intemperie sin vigilancia y
cuidado alguno. .............................................................................................................................. 52
Ilustración 22: Reunión con representantes contralores de las Instituciones Educativas
Publicas ........................................................................................................................................... 54
Ilustración 23: Salón comunal del jardín (Sitio de la reunión con los veedores, comunidad
y representantes de la secretaria de la gobernación) .............................................................. 55
Ilustración 24: Inspección de la Obra "casa de la justicia barrio jardín" ................................ 56
Ilustración 25: Formato digital de la auditoria a las Bici estaciones del parque Simón
Bolívar .............................................................................................................................................. 65
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1: Instituciones Educativas Auditadas. ............................................................................ 25
Tabla 2: características del contrato de las instituciones auditadas en el municipio de
Ibagué .............................................................................................................................................. 27
9
PALABRAS CLAVES
Contraloría
Interventor
Presupuesto
Dirección técnica de control fiscal
Planeación y participación ciudadana
Hallazgo
Recursos públicos
Ingeniería civil
Practica social y empresarial
Auditorias
Instituciones educativas
Infraestructura
Tránsito y transporte
Jurídica
Proceso
Obras
Equipo
KEYWORDS
Comptroller
Controller
Budget
Technical direction of fiscal control
Planning and citizen participation
Find
Public resources
Civil Engineering
Social and business practice
Audits
Educational institutions
Infrastructure
Transit and transport
Legal
Process
Works
Team
10
RESUMEN
El presente documento se desarrolló durante el periodo del 23 de abril al 25 de
junio del 2018, cumpliendo con los parámetros establecidos desde el inicio de la
práctica, entregando los respectivos informes a la Dra. Olga Leonor Lerma Palma
por la oficina de participación y planeación ciudadana y al Ingeniero Bernabé
Rondón Gutiérrez de la oficina de control fiscal; Con el objeto de formular
estrategias, en el manejo de control de auditorías y el desarrollo ciudadano, al
igual que determinar alternativas para el mejor manejo de los recursos
municipales.
La formulación de las estrategias se llevó a cabo en cuatro etapas. La primera
consistió en conocer los proyectos que serían intervenidos para determinar las
áreas de interés. En la segunda etapa se estudiaron los diferentes contratos
necesarios para la implementar dichas interventorías. La tercera etapa se realizó
las visitas técnicas a cada proyecto que requería atención, por parte de las
oficinas control fiscal y participación y planeación ciudadana. Finalmente se
realizaron los informes estratégicos según fuera el caso. Conforme al desarrollo de
este proyecto, se presentaron diferentes casos en el proceso de control de
auditorías; estableciendo que la mejor estrategia para la gestión de interventorías
son acuerdo al análisis y evaluaciones realizadas por la oficina de control fiscal de
la Contraloría Municipal de la cuidad.
11
ABSTRAC
This document was developed during the period from April 23 to June 25, 2018,
complying with the parameters established from the beginning of the practice,
delivering the respective reports to Dr. Olga Leonor Lerma Palma for the
participation and planning office citizen and the Engineer Bernabé Rondón
Gutiérrez of the fiscal control office; In order to formulate strategies, in the
management of audit control and citizen development, as well as to determine
alternatives for the better management of municipal resources.
The formulation of the strategies was carried out in four stages. The first consisted
of knowing the projects that would be intervened to determine the areas of interest.
In the second stage, the different contracts necessary to implement said
interventories were studied. The third stage was the technical visits to each project
that required attention, by the fiscal control offices and citizen participation and
planning. Finally, the strategic reports were made according to the case. In
accordance with the development of this project, different cases were presented in
the audit control process; establishing that the best strategy for the management of
interventories are according to the analysis and evaluations carried out by the
fiscal control office of the Municipal Comptroller of the city.
12
DEDICATORIA
En el camino de la vida conocemos personas, que en el convivir nos dejan
enseñanzas e inspiran a crecer profesional y moralmente, nos impulsan a romper
barreras, a cumplir sueños y llegar al éxito, se convierten en nuestra fuerza junto a
Dios, y con fe, disciplina, perseverancia y resultados óptimos lograremos cada
propósito que nos propongamos.
Agradecemos a todos los que nos apoyaron y aportaron para alcanzar este
peldaño; Con respeto y especialmente admiración por la lucha, afecto, y amor le
dedicamos este trabajo a nuestros padres, quienes siempre creyeron en nosotros
y lo van a seguir haciendo en cada paso que demos, donde con sacrificio, y
esperanza, dieron todo lo que estuvo a su alcance para culminar esta etapa.
13
AGRADECIMIENTOS
En primera instancia agradecemos a Dios por darnos su bendición y esta gran
oportunidad de estudiar y adquirir nuevos conocimientos para nuestro futuro, de
igual manera agradecemos a nuestros padres, personas de gran sabiduría
quienes se han esforzado por ayudarnos a llegar al punto en que nos
encontramos.
Sencillo no ha sido el proceso, pero gracias a los docentes de la Universidad
Cooperativa de Colombia sede Ibagué, de transmitirnos sus conocimientos y
dedicación que nos han regido, hemos logrado importantes objetivos como la
culminación del desarrollo de nuestro informe con éxito y obtener una afable
titulación profesional.
14
INTRODUCCIÓN
La Universidad Cooperativa de Colombia (UCC) sede Ibagué, en su visión de
crecimiento estudiantil, ha establecido distintas modalidades de grado, manejando
así, estándares de calidad en la formación de profesionales íntegros que
comprendan e identifiquen soluciones a problemas. En este informe se redacta las
actividades de la modalidad de grado, practica social, empresarial y solidaria,
cuyos requisitos es un tiempo de 320 horas, informes periódicos, un 70% de los
créditos aprobados de la carrera, entre otros. Fue desarrollada por estudiantes de
la UCC, prestando el debido acompañamiento a la Contraloría Municipal de
Ibagué con Nit: 890.706.867-9, en múltiples actividades de oficina y visitas de
campo, donde los practicantes, prueban sus competencias y además
complementan los estudios como profesional en el ámbito laboral.
La modalidad de grado en la Contraloría Municipal de Ibagué se realizó dentro de
las dependencias de planeación y participación ciudadana y la oficina de dirección
técnica de control fiscal, allí, se implementó los términos de diseño y desarrollo,
donde en obra, el termino diseño, hace referencia a la primera etapa del proyecto,
se analizó, comparó y se probaron diferentes métodos; y el termino desarrollo se
refiere a las fases del proyecto cuando ya se han decidido las bases del método a
seguir. Relacionando estos dos componentes se evaluaron e identificaron
diferentes contratos de obra y sus características.
15
1. OBJETIVOS
1.1. OBJETIVO GENERAL
Realizar procesos de ingeniería del control fiscal a través del uso de herramientas
tecnológicas que faciliten la labor fiscalizadora haciéndola oportuna y permitiendo
detectar riesgos que afecten el patrimonio público en campo municipal de Ibagué
en contratos de obra.
1.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Verificar las cantidades de obra en campo.
Apoyar en el proceso de consolidación de los informes tanto preliminar
como definitivo de auditorías designadas, especialmente en los aspectos
técnicos evaluados.
Inspeccionar los diferentes temas técnicos desarrollados en los contratos de
obra.
Desarrollar las especificaciones técnicas del plan maestro para el servicio de
auditoria de la contraloría.
Participar en la elaboración de las diferentes alternativas y técnicas que
podrían conformar el Sistema de interventoría
16
2. DESCRIPCIÓN Y NATURALEZA DE LA ORGANIZACIÓN.
Desde hace 50 años, la Contraloría Municipal de Ibagué viene ejerciendo sus
funciones como un órgano de control del estado, de nivel territorial, de carácter
técnico con autonomía administrativa y presupuestal, para administrar asuntos en
los términos y en las condiciones establecidas en la constitución y las leyes.
(IBAGUÉ, 2016). En el plan de manejo de la contraloría municipal, para un óptimo
desempeño en sus órganos de calidad, ha venido manejando cuatro
dependencias las cuales son; control fiscal, gestión documental, participación
ciudadana y control interno. Dé los cuales, las dependencias que más tienen
prioridad en conocimiento de la carrera de ingeniería civil son las oficinas de:
Participación y planeación ciudadana
Dirección técnica de control fiscal.
Descritas a continuación:
Oficina de control fiscal
El Plan General de Auditorias, tiene como propósito materializar una adecuada
planeación del ejercicio del Control Fiscal para dar cumplimiento a los artículos
267 y 268 de la Constitución Política y a los principios constitucionales,
enmarcando en los objetivos y metas establecidos en el Plan Estratégico 2016-
2019, definido al inicio de esta administración.
En la construcción del presente plan se aplicó el procedimiento para la elaboración
del PGA y permite programar las actividades de la Dirección Técnica de Control
Fiscal Integral, a través de Auditorias regulares, especiales y exprés, como la
elaboración de los informes financiero y del medio ambiente, de manera que la
asignación de los recursos disponibles se realice de la forma más eficiente
posible.
Teniendo como parámetro para la elaboración de la PGA en la alta dirección:
17
Incluir dentro de la revisión a la contratación, aquellos denunciados por la
comunidad
Resolver las denuncias y o derechos de petición allegas a la dirección
Técnica de control fiscal Integral
Oficina de participación y planeación ciudadana
La Oficina Asesora de Planeación y Participación Ciudadana, ha venido realizando
un trabajo en el proceso de trámites y análisis de las quejas, denuncias y derechos
de petición, en coordinación con los procesos misionales de esta Entidad,
obteniendo un avance significativo en la depuración y consolidación de la
información que le permite a la Entidad tener datos estadísticos concretos de los
tramites ejecutados, realizado esto, bajo los lineamientos del Sistema Integrado de
Gestión de la Entidad.
2.1 MISIÓN DE LA CONTRALORÍA
Fortalecer un sistema de control fiscal que aporte a una gestión pública eficiente y
eficaz, a través de la implementación de estrategias institucionales para la
vigilancia integral a la ejecución de los recursos públicos para mejorar la calidad
de vida de los Ibaguereños. (IBAGUÉ, 2016)
2.2 VISIÓN DE LA CONTRALORÍA
La Contraloría Municipal de Ibagué para el año 2019, será un organismo
fortalecido y reconocido por los ciudadanos, por los sujetos vigilados y demás
entidades del Estado, generando confianza y garantizando efectivamente el
control con calidad, en la búsqueda de resultados de impacto y el adecuado uso e
inversión de los recursos públicos del Municipio de Ibagué. (IBAGUÉ, 2016)
2.3 CONTROL SOCIAL
La contraloría municipal de Ibagué, reconoce la importancia que tiene la
participación ciudadana en el ejercicio del control fiscal municipal, ya que la
18
vigencia de los recursos públicos de nuestro municipio, no es un compromiso sólo
de esta entidad, es un compromiso de la ciudadanía, con el fin de poder mejorar la
calidad de vida de todos los ibaguereños. De esta manera y con base en las leyes
136 de 1994,489 de 1998 y 850 del 2003, se resolverán las interrogantes más
importantes en el control social.
Ilustración 1: Organigrama de la Contraloría Municipal de Ibagué
Fuente: Autores
19
3. REQUERIMIENTOS DE LA ORGANIZACIÓN
La Contraloría municipal de Ibagué requiere de personal idóneo técnico y
profesional en la oficina de planeación y participación ciudadana y en la Dirección
técnica de control fiscal, para su respectivo control de recursos monetarios en
entidades que establezcan un gran impacto social. El personal debe desempeñar
diferentes cargos sea administrativo u operativo enfocados en diferentes zonas,
con aptitudes y capacidades de la carrera para la prestación de servicio de calidad
con respuesta rápida y efectiva a la comunidad.
Por tal razón es primordial contar con personal capacitado que posea un perfil
profesional donde cumpla competencias relacionadas con funciones tales como:
revisión de proyectos, evaluación y estado de presupuesto, auditorias de obra,
balance de obra, estado ambiental, legal, constitucional y social entre otras
actividades. Entre esas están:
Análisis de proyectos y/o convenios públicos.
Acompañamiento en la evaluación de proyectos y Convenios celebrados en
el 2017.
Visita a obras por quejas, denuncias y derechos de petición
Elaboración y control de Informes de balance de obras con y sin hallazgo
(no conformidad en el manejo de los recursos públicos).
20
4. PLAN DE ACCIÓN
Durante el desarrollo de la práctica se realizaron diferentes actividades que se
vinculan con el apoyo del Ingeniero Civil adscrito por la entidad de la contraloría en
base de las dependencias, las actividades planeadas fueron las siguientes:
Visita de campo a contratos liquidados en el año 2017, por la oficina de
Dirección técnica de control fiscal.
Realización de informes técnicos de obra donde se establezcan los
presuntos hallazgos fiscales para entrega, a la oficina de Dirección técnica
de control fiscal.
Revisión y evaluación de los derechos de petición, quejas y denuncias que
se presenten en la dependencia de planeación y participación ciudadana
según el art 23 de la constitución política de Colombia (constitucion politica
de colombia , 1991), Haciendo como dato objetivo los contratos a auditar.
Acompañamiento a las mesas de trabajo convocadas por la Contraloría
Municipal con el objetivo de reportar cualquier eventualidad que se pueda
presentar con las actividades en el plan de trabajo en la oficina de
participación y planeación ciudadana.
21
5. ACTIVIDADES REALIZADAS
En este capítulo se describen las actividades ejecutadas en oficina, supervisión y
acompañamiento de visitas de obra desarrolladas en la práctica. Estas se llevaron
a cabo en la Contraloría Municipal de Ibagué en las dependencias de planeación y
participación ciudadana y en la Dirección técnica de control fiscal, bajo la
supervisión de Ingeniero Bernabé Alexandro Rondón en la revisión de estudios,
diseños, seguimiento técnico, administrativo y financiero, visitas de obra y
elaboración de informes.
5.1. ZONA DE INTERVENCIÓN.
Las actividades se desarrollaron principalmente en la zona urbana de la ciudad
(Ilustración No. 2) y algunas fuera del perímetro urbano, como fue el caso de la
vereda Laureles (ilustración No. 3).
Fuente: Adaptado por los autores de (Google Parth Pro, 2014)
Ilustración 2: Acompañamiento auditorías a Instituciones Educativas Ibagué - Tolima
22
Fuente: Adaptado por los autores de (Google, 2018)
Ilustración 3: Auditoria puente vehicular vereda Laureles Tolima
23
5.2. METODOLOGÍA
Ilustración 4: Diagrama de flujo, Metodología durante el proceso de práctica
Fuente: Autores.
Como ha sido presentado en el diagrama de la ilustración número 4, la práctica
fue realizada en dos dependencias de la Contraloría Municipal de Ibagué,
Dirección Técnica de control fiscal (Bloque N° 2) y Participación y planeación
Ciudadana (Bloque N°3).
Para cada una de estas dependencias se desarrolla una misma metodología,
donde el primer paso está relacionada con actividad documental (Bloque N°4), En
dicha actividad se conocieron cuáles eran los proyectos que serían intervenidos
durante la práctica, allí se realizaron el estudio de contratos y sus principales
características.
24
Seguidamente y de forma paralela se realizó visita de campo (Bloque N° 5) al sitio,
bajo la dirección del Ingeniero Bernabé Alexandro Rondón Gutiérrez, se recolecto
información técnica y numérica para la realización de acta de visita (Bloque N° 6),
la Contraloría Municipal de Ibagué tiene establecido un formato de acta de visita
con estándares de calidad presentando allí los datos principales del contrato
como: el número, objeto, contratista, contratante y valor, además de espacios para
ingresar las actividades realizadas, observaciones preliminares, participantes,
funcionario responsable, anexo (medidas de campo, acta de visita técnica) y por
ultimo las firmas del contratista, interventor y supervisor.
Por ultimo durante la ejecución a las actividades anteriores de forma organizada y
simplificada se obtuvo los datos necesarios para la elaboración del trabajo de
grado (Bloque N° 7).
Finalmente se describió un informe técnico digital (Bloque N° 8) donde será
entregado a la respectiva dependencia (Bloque N° 2 o Bloque N° 3), allí se dictó si
se encontró hallazgo o no. Hallazgo se refiere al incumplimiento con las
cantidades reportadas en el contrato y en el sitio, así mismo a los ítems del
presupuesto dando como conclusión, mal manejo de los recursos públicos.
Con este debido proceso y los múltiples contratos a auditar, elaborando la
metodología presentada y cumpliendo con las 320 horas de práctica social,
empresarial y solidaria, se da por terminada la fase durante la Contraloría
Municipal de Ibagué.
5.3. VISITAS DE CAMPO
En este capítulo se presenta la relación de actividades de auditoría realizadas en
este proyecto. Dichas auditorías pertenecen a los contratos liquidadas en el año
2017 por la oficina de Dirección Técnica de Control Fiscal y fueron supervisadas
por el Ing. Bernabé Alexandro Rondón Gutiérrez.
Para las actividades de auditoría se dio especial importancia al estudio del
contrato y evaluación del presupuesto. Las auditorías se clasificaron entre
25
regulares y especiales, las cuales a su vez se dividieron en 3 tipos dependiendo
de la dependencia y órgano de origen así:
Regular
o Instituciones educativas
o Curadurías Urbanas
Especial
o Secretaría de Tránsito y Transporte
De cada visita se desprende un informe técnico que evidencia los hallazgos
encontrados en el sitio. Siguiendo la clasificación planteada en la lista anterior,
serán expuestos cada uno los siguientes subcapítulos:
5.3.1. Instituciones educativas
Tabla 1: Instituciones Educativas Auditadas.
INSTITUCIONES EDUCATIVAS N° DE CONTRATOS
N° DE ESTUDIANTES POR INSTITUCIÓN
I.E.T Empresarial El Jardín 4 1129
I.E Sagrada Familia 6 2566
I.E Carlos Lleras Restrepo 4 2249
I.E Exalumnas De La Presentación
2 1325
I.E San Simón 5 3604
I.E Escuela Normal Superior 8 3321
I.E Amina Melendro De Pulecio El Conservatorio Sede San Jorge 6 1813
Total = 7 35 15997
Fuente: Autor.
Como ha sido evidenciado anteriormente en la tabla número 1, “Instituciones
Educativas Auditadas”, en la clasificación de auditoria regular, por la Dirección
26
Técnica De Control Fiscal, fueron visitados en total 7 colegios públicos de la
ciudad de Ibagué, cada uno de ellos contaron con un número de contratos para un
total de 35, el menor, pertenece a la Institución Educativa Exalumnas De La
Presentación (2 contratos), y el mayor, la Institución Educativa Escuela Normal
Superior (8 contratos). En la visita correspondiente, se realizó el estudio, análisis y
evaluación del presupuesto para concluir hallazgo o no.
En la tercera columna se evidencia el número de estudiantes de cada institución
incluyendo sección primaria y secundaria, los cuales 15997 estudiantes fueron
beneficiados por las obras realizadas en sus colegios y revisados por los
practicantes de la Contraloría Municipal De Ibagué, creando así un impacto sobre
los mismos, y demás comunidad de la respectiva comuna.
A continuación, en la tabla número 2 se presenta el número del contrato, cada uno
con su objeto, valor y hallazgo del proyecto, de los cuales fueron revisados,
evaluados y auditados con el fin que cada uno cumpliera el objeto contractual con
el valor determinado en el acta de liquidación. Analizando la tabla se denota que
solo el contrato N° 013 del 14 feb del 2017, se encuentra un hallazgo por un
valor de $703.106,40 ya que las cantidades comprobadas en el sitio no son las
mismas a las cantidades del presupuesto del contrato.
27
Tabla 2: características del contrato de las instituciones auditadas en el municipio de Ibagué
CONTRATO OBJETO VALOR ( $ ) VALOR DEL
HALLAZGO
N° 007 DEL
17 DE FEB
DEL 2017
Ejecutar bajo la modalidad de
contrato de obra el servicio de
adecuación de la oficina en el
segundo piso sobre la tienda
escolar y mantenimiento del
comedor estudiantil por
humedades en la sede jardín
$7.980.972.00 $0.00
N° 011 DEL
17 DE MAR
DEL 2017
El contratista se compromete a
realizar la adecuación y
mantenimiento de la planta
física consistente en arreglos
refuerzos eléctrico cambio y
adecuación de medidor de
energía y tablero automático en
la sede principal suministro e
instalación de ventiladores por
ampliación arreglos por
deficiencia e imprevistos en las
sedes de la institución
educativa técnica empresarial
el jardín.
$11.780.000,00 $0.00
28
N° 022 DEL
11 DE AGO
DEL 2017
Celebrar bajo la modalidad de
contrato de obra la adecuación
y mantenimiento de la planta
física de la institución educativa
técnica empresarial “el jardín
“sede garzón y collazos
consistente en resane y pintura
de fachadas, muros exteriores,
salones, coordinación y unidad
sanitaria, reparación de puertas
y marcos
$14.682.649,00 $0.00
N° 029 DEL
16 NOV
DEL 2017
Contrato de obra adecuación y
remodelación de las sedes
principal el jardín y julio varón
de la institución educativa
técnica empresarial el jardín.
$59.995.637,27 $0.00
N° 011 DEL
16 MAR
DEL 2017
Remodelación de restaurante
escolar, salones de video y
mantenimiento de cubierta a
institución educativa técnica
Carlos lleras Restrepo.
$13.193.750,00 $0.00
N° 017 DEL
04 MAY
DEL 2017
Mantenimiento y remodelación
unidades sanitarias de la
institución educativa sede
principal y sus sedes. A
institución educativa técnica
Carlos lleras Restrepo.
$14'568.750,00 $0.00
29
N° 030 DEL
13 NOV
DEL 2017
Mantenimiento y adecuación de
la unidad deportiva de la
institución educativa sede
principal institución educativa
técnica Carlos lleras Restrepo.
$14'739.999,00 $0.00
N° 031 DEL
24 OCT
DEL 2017
Servicio de mantenimiento y
adecuación del domo de la
entrada principal de la
institución educativa a
institución educativa técnica
Carlos lleras Restrepo.
$3'600.000,00 $0.00
N° 001 DEL
05 ABR
DEL 2017
Celebrar contrato de obra
pública consistente en la mano
de obra y materiales
correspondientes a 1400 m2 de
pintura de vinilo tipo 1 a dos
manos paredes y pintura de
aceite los zocaños para los 27
salones de la sede principal de
la institución educativa técnica
la sagrada familia.
$11.387.500.00 $0.00
30
N° 023 DEL
21 ABR
DEL 2017
Contrato de obra pública
consistente en la mano de obra
para mantenimientos al parque
de la sede julia calderón,
mantenimientos a las redes
eléctricas en 10 salones en la
sede principal y arreglos
locativos y limpiezas generales
rutinarias en la sede ppal., sede
julia calderón y sede Versalles
de la institución educativa
técnica la sagrada familia.
$13.293.750,00 $0.00
N° 029 DEL
06 MAY
DEL 2017
Reposición de muro de
cerramiento en la institución
educativa técnica la sagrada
familia del municipio de Ibagué.
$95.759.537,50 $0.00
N° 055 DEL
15 SEP
DEL 2017
Presupuesto para obra,
suministro de materiales y
mano de obra requeridos en la
institución educativa técnica la
sagrada familia.
$13.471.417,00 $0.00
31
N° 057
DEL 23
OCT DEL
2017
Fabricación, transporte e
instalación a todo costo de
estructura metálica de 94 m2,
en tubo rectangular de 3"*1"1/2
cubierta con teja tipo canaleta
de 2,44, 3,00 y 6,00 mt.
platinas de anclaje de 20*20,
canaleta en lamina col roll c-20,
pintado en anticorrosivo
ubicado sobre plancha de
cemento de la sala de
profesores y fabricación de dos
portones en lamina col rol c 18,
con chapa, pintado en
anticorrosivo con medidas 2,66
* 2,80 (14,90) Mts. en la sede
principal de la institución
educativa técnica la sagrada
familia.
$8,844,000,00 $0.00
N° 064
DEL 04
DIC DEL
2017
Celebrar bajo modalidad de
contrato de obra la adecuación,
reparación y mantenimientos
rutinarios de la infraestructura
física de la sede principal de la
institución educativa técnica la
sagrada familia conforme el
presupuesto anexo a todo
costo.
$14,200,000,00 $0.00
32
N° 025
DEL 18
JUL DEL
2017
Contratar a todo costo el
resane y pintura del pasillo
principal y muro interno frente
al pasillo principal de la
institución.
$6.915.082.00 $0.00
N° 031
DEL 25
AGO DEL
2017
Servicio de mantenimiento
general a todo costo de las
unidades sanitarias de la
institución.
$9.317.235.00 $0.00
N° 012
DEL 02
MAY DEL
2017
Servicio de mantenimiento de
unidades sanitarias, plomería
en general, canaletas, bajantes
y techos para las sedes
preescolar central, Restrepo y
Montealegre de la i.e colegio de
san simón 2017.
$10.000.000,00
$0.00
N° 028
DEL 18
AGO DEL
2017
Mantenimiento preventivo y
correctivo de las acometidas e
instalaciones eléctricas internas
en baja tensión de la institución
educativa colegio de san simón
y sus sedes anexas.
$7.800.000,00 $0.00
N° 037
DEL 10
OCT DEL
2017
mantenimiento y adecuaciones
locativas de las instalaciones
colegio de san simón - sede
Restrepo
$14.550.084,31 $0.00
33
N° 039
DEL 15
NOT DEL
2017
Contratar el servicio de mano
de obra para realizar arreglos
generales del teatro sede
central de la i.e.t. colegio de
san simón.
$7.150.000,00 $0.00
N° 047
DEL 11
DIC DEL
2017
Mantenimiento, remodelación y
rehabilitación de las baterías
sanitarias de las sedes
educativas de la institución
educativa colegio de san
simón.
$115.500.000,00 $0.00
N° 008 DEL
09 FEB
DEL 2017
Instalación a todo costo de seis
elementos para el parque
biosaludable elaborados con
materiales estructurales
avalados con los ítems
requeridos por los entes
reguladores de garantía y
calidad para la institución
educativa escuela normal
superior de Ibagué.
$14.600.000,00 $0.00
N° 013 DEL
14 FEB
DEL 2017
Adecuaciones locativas en la
cocina del centro piloto de la
institución educativa escuela
normal superior.
$14.285.003,00 $703.106,40
34
N° 018 DEL
13 MAR
DEL 2017
Mantenimiento a todo costo
consistente en labores de
ornamentación a realizar en la
institución educativa escuela
normal superior de Ibagué.
$13.000.000.00 $0.00
N° 019 DEL
14 MAR
DEL 2017
Mantenimiento de pintura todo
costo en la institución educativa
escuela normal superior de
Ibagué.
$14.598.324,00 $0.00
N° 025 DEL
23 MAR
DEL 2017
Mantenimiento planta física
áreas comunes a todo costo en
la institución educativa escuela
normal superior de Ibagué.
$6.000.000,00 $0.00
N° 036 DEL
02 JUN
DEL 2017
Mantenimiento y adecuaciones
locativas a todo costo en la
planta física sede Antonio
Nariño y centro piloto de la
institución educativa escuela
normal superior de Ibagué.
$9.000.000,00 $0.00
N° 051 DEL
025 SEP
DEL 2017
Mantenimiento a todo costo de
infraestructura consistente en
pintura de la fachada del
bloque principal de la escuela
normal superior de Ibagué sede
principal.
$14.600.000,00 $0.00
N° 061 DEL
02 NOV
DEL 2017
Elaboración estructura para
cubierta de terraza del bloque
dos de la escuela normal
superior de Ibagué.
$14.599.998,00 $0.00
35
Fuente: Autores.
5.3.1.1. Evidencia Fotográfica:
En esta sección se presenta las evidencias fotográficas de cada una de las
instituciones; tomando muestras y medidas en el sitio, comprobando las
cantidades con el presupuesto del contrato.
5.3.1.1.1. Institución técnica empresarial el jardín.
Ilustración 5: (izquierda) Medición de canaleta con longitud de 4,50 ML, (derecha)
Medición longitud de alcantarillado con Odómetro (42 Ml) de la I.E EL JARDÍN.
Fuente: Autores
36
5.3.1.1.2. Institución educativa Carlos Lleras Restrepo.
Ilustración 6: (izquierda) Medición de Teja (112 M2), (derecha) Medición de muro
nuevo en Gimnasio (54,2 M2 en la I.E. Carlos Lleras Restrepo.
Fuente: Autores
5.3.1.1.3. Institución educativa exalumnas de la presentación
Ilustración 7: (izquierda) Instalación de Drywall y enchape a baños de la institución
(32,2 M2), (derecha) pintura en las instalaciones (309,55 M2).
37
Fuente: Autores
5.3.1.1.4. Institución educativa la sagrada familia
Ilustración 8: (izquierda) Medición Muro nuevo con Odómetro (300 M2), (centro)
Medición área salón para cantidad de pintura (15 M2), (derecha) Medición Teja de
kiosco (32 M2); de la I.E la sagrada Familia.
Fuente: Autores
5.3.1.1.5. Institución educativa san simón
Ilustración 9: (izquierda) Instalación de Drywall (26,06 M2), (centro), Arreglo de
Cubierta salón de eventos, (derecha) Suministro y mantenimiento de unidades
sanitarias; en la I.E San Simón.
Fuente: Autores.
38
5.3.1.1.6. Institución educativa escuela normal superior
Ilustración 10: (izquierda) Medición de Enchape cocina (22 M2), (centro) Medición
de teja (72 M2), (derecha) Pintura fachada de la Institución, en la Escuela Normal
Superior.
Fuente: Autores.
5.3.1.1.7. Institución educativa Amina Melendro de Pulecio El Conservatorio
sede San Jorge
Ilustración 11: (izquierda) Medición de canal alrededor de la Institución (150 ML),
(centro) Suministro de instalación de placa (84 M2), (derecha) Medición de
cerramiento sede primaria (125 ML); en el Conservatorio Sede San Jorge.
Fuente: Autores
39
5.3.2. Curadurías urbanas (1 y 2)
Se adelantó revisión técnica de ingeniería a muestra de las licencias expedidas
durante la vigencia 2017 en las curadurías urbanas No. 1 y No. 2 de la ciudad de
Ibagué; Se realizó la revisión de los componentes técnicos que deben reposar en
las carpetas de cada uno de los procesos, encontrando que cumplen los requisitos
de expedición en las resoluciones, para la Licencia de Construcción. Se constató
la liquidación de los valores cobrados por cada una de las curadurías y
concuerdan los lineamientos establecidos por el decreto 1077 de 2015.
(REPUBLICA DE COLOMBIA , 2015)
Para dicha revisión se utilizó un formato de Excel brindado por las curadurías
urbanas donde se calcula el valor de la licencia, su valor depende de las
siguientes variables:
1. SMLV del año radicado
2. Estrato donde se localiza la obra nueva de construcción
3. El área a construir.
4. El uso de la vivienda.
5.3.2.1. Evidencia fotográfica
40
Ilustración 12: (Izquierda) Revisión de licencias y expensas. (Derecha)
Recopilación de información de las licencias radicadas. En curadurías urbanas.
Fuente: Autores.
5.3.3. Secretaria de tránsito y transporte
De auditorías especiales se evaluó la secretaria de tránsito y transporte, donde se
realizó la visita a las Bici estaciones en el parque Simón Bolívar el 22 de mayo de
2018, en la cual se efectuó revisión del contrato 1672 para establecer el
cumplimiento de especificaciones técnicas y cantidades de obra consignadas en el
presupuesto, sin embargo, algunas actividades no se evidenciaron durante la
visita técnica, hallando un faltante de $1´033.823,23. Cabe destacar que
actualmente las bici estaciones son usadas a diario por usuarios de la ciudad de
Ibagué, generando un impacto de 55 a 60 personas beneficiadas por esta obra
cultural, y evaluada por los practicantes de La Contraloría Municipal De Ibagué.
En la tabla número 3 se identifica del contrato: el número, objeto, y valor del
proyecto.
Tabla 3: Características del contrato auditado de la secretaria de tránsito y
transporte (Bici estaciones parque Simón Bolívar.)
CONTRAT OBJETO VALOR ( $ ) VALOR DEL
41
O HALLAZGO
N° 1672
DEL 30
AGO. DEL
2017
"contrato de obra para la
instalación y adecuación de
una eco estación solar para la
puesta en marcha del
funcionamiento de bicicletas
públicas, en el marco del
proyecto denominado "
fomento a la movilidad no
motorizada" en la ciudad de
Ibagué"
$ 47.083.634,00 $1´033.823,23
Fuente: Autores
5.3.3.1. Evidencia Fotográfica:
Ilustración 13 : (Izquierda) Bolardos anclados para bicicletas, (derecha)
Estamplado de concreto y Reposicion de placa de concreto, en el parque Simon
Bolivar
42
Fuente: Autores
REALIZACIÓN DE INFORMES TÉCNICOS DIGITALES DE OBRA.
Se realizaron reuniones semanales con el Ingeniero a cargo para la entrega de 9
informes técnicos digitales, divididos de la siguiente manera:
Instituciones Educativas: 7
Secretaria De Tránsito Y Transporte: 1
Curadurías Urbanas: 1
Dichos informes fueron revisados y corregidos de acuerdo con lineamientos para
finalmente, ser documentados en los formatos digitales brindados por la Dirección
técnica de Control Fiscal, teniendo las siguientes características:
Datos principales del contrato como: numero, contratista, contratante,
valor, entre otros.
Actividades realizadas en visita de obra.
Ingreso del hallazgo con el valor total faltante, anotando medidas en
campo y cantidades del presupuesto contractual.
En el caso de instituciones educativas, se realizó un informe digital por
cada institución (7) anexando todos los contratos revisados en el mismo
día, dando una conclusión general de los mismos.
43
5.4. REVISIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS DERECHOS DE PETICIÓN, QUEJAS Y
DENUNCIAS EN PLANEACIÓN Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA
En la oficina de participación y planeación ciudadana encargada de atender las
quejas, peticiones y denuncias por los veedores y/o comunidad en el tiempo
dedicado a la pasantía, se presentaron las siguientes peticiones donde los
practicantes visitaron la obra y realizaron el debido informe.
5.4.1. Puente vehicular laureles:
Contrato: “1747 del 07 de septiembre del 2017”
Objeto: “CONSTRUCCIÓN DEL PUENTE VEHICULAR EN LA VEREDA
LAURALES EN EL MUNICIPIO DE IBAGUÉ-TOLIMA”
Actividades Realizadas:
realizar la inspección en la vereda laureles ubicada en el municipio de
Ibagué, con respecto a una denuncia, por la veeduría del sector.
conocimiento sobre el estado actual del presente proyecto y sus recientes
cambios.
Valoración preliminar de la zona del proyecto.
Recopilación fotográfica del estado actual de la obra.
Descripción:
Se redacta un informe con respecto al estado del proyecto el cual encontraba en
abandono por parte del contratista a cargo.
44
De la observación de este proyecto se detectaron las siguientes irregularidades:
Estructura abandonada
Material de construcción mal apilado
Herramientas abandonadas y en mal estado
Varillas de la estructura expuestas a la intemperie y con corrosión
Existe una roca expuesta que podría comprometer la integridad de la
estructura actual una vez se inicien labores de extracción de esta.
Socavaciones en las pilas ocasionadas por las precipitaciones
Al momento de la realización de esta visita, no existía alguna fecha tentativa para
el reinicio de actividades que permitan culminar la obra.
Se anexan las imágenes del estado de la obra (Ilustración 14), donde se evidencian
los hallazgos citados anteriormente. Vale la pena mencionar que existe
preocupación por parte de los habitantes del sector quienes muestran interés para
que este caso sea conocido por entidad contralora, y exigiendo un efectivo
seguimiento de esta.
En la imagen 2.1 de la misma figura, se observa el estado actual de abandono del
proyecto (no hay actividades de ningún tipo).
En la imagen 2.2 se aprecian dos estructuras (pilotes), una de las cuales está
fundida mientras que segunda presenta varillas expuestas y estructura de armado
(encofrados) parcialmente elaborada.
45
Ilustración 14: Estado de la obra "Puente vehicular vereda Laureles".
Imagen 1 Imagen 2.1 Imagen 2.2
Imagen 2.4
(e(e)
46
Fuente: Autores
En medio de la primera estructura se evidencia una roca, en el cual se desconoce
el procedimiento a seguir para la remoción de la misma, o si hace parte del plan
constructivo, para poder mantener la estabilidad del suelo. (Imagen 2.3)
En la segunda estructura, ya se encuentra terminado el vaciado del concreto, más
aún se encuentra en encofrado en la parte superior de la misma. (Imagen 2.4 y
2.5)
5.4.2. Reposición red de barrio san isidro del municipio de Ibagué.
Contrato: “0124 del 19 de septiembre del 2017”
Contratante: empresa Ibaguereña de acueductos y alcantarillado IBAL S.A.
E.S.P.
objeto: “REPOSICIÓN RED DE ALCANTARILLADO ENTRE LAS CALLES 17 Y
18 CON CARERA 22 SUR Y ENTRE LAS CARRERAS 21 Y 22 CON CALLE 18
Imagen 2.3 Imagen 2.5
47
DEL BARRIO SAN ISIDRO DEL MUNICIPIO DE IBAGUÉ, DEPARTAMENTO DEL
TOLIMA.”
Actividades realizadas:
Evaluación de las actividades representadas en el contrato y reconocer las
condiciones legales en la cual se encontraba el contrato.
Inspección en el barrio San Isidro ubicado en el municipio de Ibagué, con
respecto al derecho de petición que se presentó, por la veeduría del sector.
Análisis, reconocimiento y evaluación de la zona del proyecto enfocado a
determinar el estado actual de la obra.
Generación de evidencia fotográfica de los posibles hallazgos visibles en
obra.
Descripción:
En esta visita se pudo constatar que la obra está suspendida. De acuerdo con el
acta de suspensión del proyecto, su estado se debe a la falta de fondos monetario.
Debido al estado de abandono actual de la obra, existe material que se está
deteriorando debido a la intemperie. Adicionalmente, la vía presenta
desprendimiento de material ocasionado por las corrientes de agua generadas por
las fuertes lluvias.,
Los puntos que generaron la denuncia para el acompañamiento fueron:
Estado actual de la obra
Drenaje de aguas negras sobre lecho de la vía
Desprendimiento del material usado para el cubrimiento de la tubería
instalada
Mal saneamiento básico
48
A continuación, se presenta evidencia fotográfica de la visita, resaltando los
principales hallazgos.
Estado actual de la obra
Fuente: Autores.
D
renaje de aguas residuales
sobre lecho de la vía
Ilustración 15: Estado actual de la obra "Reposición de red de alcantarillado barrio San Isidro".
Ilustración 16: Drenaje de aguas residuales sobre lecho de vía.
49
Fuente: Autores.
Desprendimiento del material
usado para el cubrimiento de la tubería
instalada
Fuente: Autores.
5.4.3. Institución Educativa San José.
El día 16 de junio del presente año, se da a conocer la petición del veedor público
Edgar Olaya Debía, en forma de denuncia, por parte de la construcción que se
encuentra hasta el momento en suspensión dentro de las instalaciones de Instituto
Educativo San José en el municipio de Ibagué.
En el desarrollo de esta visita se realizaron tareas de “Análisis y evaluación de la
zona del proyecto”, las cuales buscaban establecer el estado actual de la obra.
Ilustración 17: Desprendimiento del material sobre el lecho de vía.
50
Junto con esta, se colectó material fotográfico que permitiera evidenciar los
hallazgos encontrados.
Descripción:
Evidenciando la zona en la cual se ejecutó la obra se puede constatar que se
encuentra en suspensión, se observó una problemática central la cual es la
exposición de aguas lluvia que quedan estancadas en la zona, afectando a las
comunidades adyacentes y principalmente a los estudiantes de la institución.
Los principales hallazgos encontrados fueron:
Pésimas condiciones de salud de las instalaciones, debido a excavaciones
del terreno con un mal sistema de drenado, por el efecto de acumulación de
las aguas lluvias.
Malas prácticas de Manejo Integral de Materiales de construcción
(Almacenamiento inadecuado, sin cobertura en las pilas de material).
Estancamiento de agua lluvias por excavaciones abandonadas.
Deterioro de lo poco construido en el paso del tiempo, ha estado en la
intemperie, produciendo corrosión y afectado de manera toxica el suelo de
la zona en el cual se encuentra.
Evidencia Fotográfica:
51
Ilustración 18: Obra suspendida por más de 30 meses en la I.E San José
Fuente: Autores
Ilustración 19: Estancamiento de aguas lluvias por excavaciones abandonadas.
Fuente: Autores
52
Ilustración 20: Obra suspendida y Abandonada quedando a la intemperie sin
vigilancia y cuidado alguno.
Fuente: Autores
53
5.5. ACOMPAÑAMIENTO A LAS MESAS DE TRABAJO CONVOCADAS POR
LA CONTRALORÍA MUNICIPAL.
Se realizaron dos reuniones, la primera con los representantes contralores de las
instituciones educativas, y la segunda con los veedores y la comunidad de la
comuna 8, para tratar la problemática constructiva de la casa de la justicia del
barrio jardín.
5.5.1. Representantes contralores de las instituciones educativas públicas
del municipio de Ibagué.
La contraloría municipal en convivencia con la comunidad, convocó una reunión
en el salón vive digital EFAC, Escuela De Formación De Arte Y Cultura, donde
asistieron los representantes contralores de las instituciones educativas públicas
del municipio, los practicantes de Ingeniería Civil, y demás partícipes de la entidad
contralora pertenecientes a la dependencia de participación y planeación
ciudadana. El objetivo del encuentro es enfatizar la importancia que tienen dichos
estudiantes sobre el manejo adecuado de los recursos utilizados en la institucion,
y el apoyo que les brinda la contraloría municipal con las practicantes de
ingeniería para expresar sus inconformidades sobre las obras intervenidas en los
establecimientos.
Finalmente se concluye la reunión con un espacio abierto a los estudiantes, donde
resolvieron sus dudas de acuerdo a los procesos de denuncias y el proceso
auditor a las instituciones. A continuación, en la ilustración numero 22 se muestra
el encuentro con los estudiantes.
54
Evidencia Fotográfica:
Ilustración 21: Reunión con representantes contralores de las Instituciones
Educativas Publicas
Fuente: Autores.
5.5.2. Informe del estado de la casa de justicia de la comuna 8 Barrio El
jardín
El día 22 de junio del presente año se convocó una reunión en el salón comunal
del barrio Jardín en la comuna 8. Asistieron todos los veedores públicos del sector,
el contratista de la obra, representantes de la secretaria de gobierno y los
practicantes en representación de la contraloría municipal. El objetivo del
encuentro fue aclarar las inquietudes que se han generado desde la celebración
del contrato.
El contrato “2205 del 30 de noviembre del 2017” tiene como fin remodelar la casa
de justicia ubicada en el jardín de la comuna 8, enfatizando que la ejecución de la
55
obra debió concluir el día 1 de julio del presente año y que para el día de reunión
solo se había ejecutado un porcentaje el 40 %.
Se concluyo una visita técnica al sitio de las actividades, para confirmación de los
detalles del proyecto dichos en el encuentro por el contratista y el representante
legal de la secretaria de gobierno.
Ilustración 22: Salón comunal del jardín (Sitio de la reunión con los veedores,
comunidad y representantes de la secretaria de la gobernación)
Fuente: Autores.
Para el día 26 de junio se realiza la visita técnica de la obra en compañía de los
veedores públicos, el contratista, el representante legal de la secretaria de
gobierno, y los practicantes de ingeniería civil en representación de la contraloría
municipal. En la visita se denoto que aún estaba en ejecución y no se encontró
alteración o incumplimiento del objeto contractual, concluyendo un tiempo de
prorroga para la debida liquidación del proyecto.
56
Evidencia fotográfica:
Ilustración 23: Inspección de la Obra "casa de la justicia barrio jardín"
Fuente: Autores
57
6. LOGROS Y LECCIONES APRENDIDAS
6.1. LOGROS
La Contraloría Municipal de la ciudad de Ibagué, a través de la Jefe de Oficina y
Asesora de Planeación y Participación Ciudadana, la señora Olga Leonor Lerma
Palma, de manera verba hizo reconocimiento a los autores de esta práctica
resaltando el compromiso, seriedad y responsabilidad con que fueron
desarrolladas todas las actividades propuestas por esta dependencia en el
contexto de esta práctica.
Como resultado del trabajo realizado, la misma entidad se comprometió a otorgar
una recomendación especial por el cumplimiento de las labores en las
dependencias y que podrá ser anexado a la hoja de vida de los practicantes.
Otro reconocimiento “tácito” se dio durante la ejecución de la práctica dado que los
practicantes siempre eran seleccionados para desarrollar actividades que incluían
actuar en representación de la Asesora en algunos casos especiales como los
citados a continuación:
Estado de obra de la Casa de la Justicia a los veedores del sector para
responder a inquietudes del contrato
Visita al puente vehicular de la vereda Laureles, por denuncia del veedor
público el Señor Hever Sabogal Perez.
Visita a la Institución Educativa San José (Barrio los Arrayanes) para dar un
informe del estado actual de la obra
58
6.2. LECCIONES APRENDIDAS
Según lo detallado en el plan de acción y utilización de la metodología señalados
anteriormente se obtienen los siguientes aprendizajes:
El cómo realizar un acta de vistita técnica es un conocimiento de gran
necesidad, que no solo se envuelve en la parte administrativa, sino
también, el manejo del personal capacitado en la obra como el contratista,
supervisor y comunidad afectada si es el caso.
Antes de ingresar a una auditoria se realiza el debido estudio y evaluación
de contrato, para ello se reconoce e identifica los parámetros de distintos
contratos y se evalúan según el estado actual de obra, sus documentos y
sus actas, sean de liquidación, suspensión u otro.
Se amplía los valores presupuestales con sus debidas cantidades de obra,
así al evaluar el prepuesto en el contrato, se determina adecuadamente los
costos necesarios en obra.
En caso de hallazgos (manejo inadecuado de los recursos públicos), la
Dirección técnica de control fiscal tomara decisiones legales, ya sea penal,
civil, fiscal, judicial o disciplinariamente sea el caso.
Para un debido proceso auditor es necesario la agilidad de ciencias básicas
aprendidas en la Universidad Cooperativa de Colombia, allí se refleja la
importancia de división de espacios, cálculo de áreas, perímetros,
visualización geométrica entre otros conceptos para la respectiva medición
de cantidades y comparación con los presupuestos contractuales.
59
El buen uso de herramientas y conocimientos representan la calidad de
trabajo de un ingeniero, El uso del Odómetro, flexómetro, y medidor de
distancias a laser representan un trabajo rápido, seguro y completo.
La ingeniería Civil tiene una cantidad de conceptos y vocablos necesarios
para entender un debido proceso, por medio de la práctica se enriquecieron
conceptos básicos para entender un debido proceso constructivo.
Respetar los lineamientos y pliego de condiciones que se tienen como
futuro ingeniero en una empresa pública y privada.
Mantener una logística y control de personal en la toma de decisiones y múltiples
pensamientos.
60
7. LIMITACIONES, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1. LIMITACIONES
La falta de información al momento de realizar una visita técnica, en el cual
fue solicitada por parte de algún representante de veeduría, en el mismo
municipio.
En referencia a que los practicantes no recibían ningún apoyo monetario,
estos se ven en la obligación de tomar medidas, para poder realizar, cada
visita técnica que son solicitadas. ya sea por la entidad en control fiscal o
por parte de la dependencia de planeación y participación ciudadana, en
cual quiera de los dos casos conlleva a una problemática, debido a la
diferente ubicación que se pueden presentar esta auditorias. y la falta de
movilización para dichos lugares, aunque se encuentren dentro del
municipio
El SECOP I es una fuente de información nacional, para identificar y
participar en las diferentes licitaciones que se puede llevar a cabo, ya sea
por una entidad privada o una persona natural. Dicha plataforma debe
cumplir con un carácter de información actualizada. (DEPARTAMENTO
NACIONAL DE PLANEACION , 2017) Debido a su falta de eficiencia, en
grupo de trabajo se ve afectado, por la falta de información en los contratos
a auditar.
61
7.2. CONCLUSIONES
Durante los meses de abril a julio del presente año, las dependencias de Dirección
técnica de control fiscal y planeación y participación ciudadana de la contraloría
municipal de Ibagué, evaluó contratos para el proceso de auditoria adquiriendo los
siguientes resultados:
Cuando se hace la formulación de un proyecto con recursos del estado, es
necesario que los objetivos y las causas de este, estén enmarcados dentro
del plan de desarrollo del sector donde se vaya a realizar. De igual manera
enfatizar que estos proyectos son controlados y vigilados, con entidades
reguladoras, para el control de dichos recursos, como es la entidad
“Contraloría Municipal de Ibagué”.
La realización de las visitas técnicas para el control de auditorías o para el
cumplimiento de las peticiones, quejas y denuncias, se enfatizan en las
características físicas que debe tiene el objeto contractual, estas deben ser
evidenciadas en campo, por la tanto la respectiva auditoria es sobre las
cantidades comprobables en el sitio.
Al manejar un sistema de control ciudadano, sobre los recursos públicos del
municipio, puede mejorar el régimen anti corrupción por parte de las
contracciones que manipulan el gobierno.
Para la realización de actividades es necesario un conjunto de
competencias sean teóricas y prácticas para la exitosa elaboración de la
misma, esto conlleva a un trabajo eficiente con argumentos y
responsabilidad.
62
Las cantidades de obra, son claves en el proceso de interventoría y de
auditorías, ya que son estas las evidencias tangibles de la construcción de
cualquier proyecto. Tanto para las eficiencias, vida útil y seguridad del
mismo. Para el caso de las construcciones auditadas, durante este periodo,
la mayor parte de la cada construcción, únicamente se podía calcular las
cantidades de obra visibles debido a que las faltas de recursos, para poder
evidenciar las construcciones en alturas y en cientos.
La realización de informes es clave en los procesos de auditorías, divido a
que se plantea dos paramentos que tienen similitud, pero son contrarios a
su vez, la primera es la realización de un informe preliminar y/o actas de
visita técnica, estas se hacen con el fin de evidenciar las condiciones
visibles y tangibles en el cual se encuentra la obra, redactando y
enfatizando los aspectos claves que se deben cumplir el proyecto. La
segunda es la redacción de informes definitivos, a estos se les debe dedicar
más tiempo debido a su importancia en conjunto con la cantidades de
información que puede ser suministrada; la evidencia demostrada con la
interventoría realizada y en el conjunto con toda documentación que se
presenta antes, durante y después de la construcción y así informar sobre
todas las verdaderas condiciones en la cual se entra presente el proyecto.
Ya sea en la construcción de una obra o en la realización de la
interventoría, los conocimientos teóricos y prácticos siempre se llevan de la
mano para reconocer los aspectos técnicos más importantes de una obra
civil, las practicas ayudan a reconocer los planteamientos que son
fundamentales en el momento de realizar los procesos auditores.
63
7.3. RECOMENDACIONES
El aporte de un ingeniero es la capacidad en el cual este se puede despeñar en la
acumulación de diferentes tareas y resolver infinidad de eventualidades que se le
presente en la explotación de proyectos, a la más pequeña insinuación de
problemas. Por tanto, una prioridad de cualquier ingeniero es la puntualidad. El
ingeniero supervisor Bernabé Alexander Rondón Gutiérrez a cargo de las visitas
auditadas sobre la Dirección técnica de control fiscal a las contrataciones en las
instituciones educativas dentro del municipio, debería realizarlas con puntualidad,
debido a que comparte la hora y fecha de la vista técnica con contratistas,
supervisores y practicantes, pero su impuntualidad se ha visto observada por
parte de los mismos y comunidad, dando una mala presentación como
representantes de la contraloría. Por tanto la puntualidad y la presentación es
primordial en los practicantes, ya que son estos lo que está representando a la
misma institución.
Los futuros estudiantes asignados para las Prácticas sociales, empresariales y
solidarias tengan un hábil desempeño en las dependencias de control fiscal y
planeación y participación ciudadana de la contraloría municipal de Ibagué, en la
elaboración de control, sigilación y visitas técnicas en auditorias, para el control de
los recursos públicos municipales de la ciudadanía, se debe fortalecer la
documentación requerida, para las actas de visita técnica; sean: los contratos de
cada proyecto a auditar, y el espacio de trabajo para la realización de los informes
y trabajos de oficina.
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8. BIBLIOGRAFÍA
DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACION . (10 de 07 de 2017). SECOP1.
Obtenido de SECOP1:
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8e22b27dc12185!8m2!3d4.36775!4d-75.34752
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COLOMBIA. ATENEA LTDA.
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9. ANEXOS
Ilustración 24: Formato digital de la auditoria a las Bici estaciones del parque Simón Bolívar
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10. ACTA DE CONFORMIDAD DE LA ORGANIZACIÓN
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