View
220
Download
4
Embed Size (px)
DESCRIPTION
Årsrapport 2012 fra Danmarks Medie- og Journalisthøjskole
Citation preview
Årsrapport2012
Danmarks meDie- og JournalisthøJskole
Danmarks meDie- og JournalisthøJskoleOlof Palmes Allé 11, 8200 Århus NInstitutionsnr. 751468tlf +45 89 440 440Web www.dmjx.dk
2 Årsrapport 2012
indholdsfortegnelse
leDelsesBeretning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . SIdeInstitutionsoplysninger. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4Præsentation af institutionen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5Årets faglige resultat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6Årets økonomiske resultat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8Hoved- og nøgletal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
mÅlraPPorteringMålrapportering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
regnskaBAnvendt regnskabspraksis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12Resultatopgørelse 1. januar–31. december . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18Balance pr. 31. december . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19Pengestrømsopgørelse 1. januar–31. december. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22Særlige specifikationer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
PÅtegningerLedelsespåtegning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30Den uafhængige revisors påtegninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
Årsrapport2012
3Danmarks meDie- og JournalisthøJskole
ledelsesBeretning
institutionsoPlysninger
Danmarks Medie- og JournalisthøjskoleOlof Palmes Allé 11, 8200 Aarhus [email protected]: 89 440 440CVR-nr. 31111048Regnskabsår: 1. januar – 31. decemberHjemstedskommune: Aarhus
BestyrelsenLisbeth Knudsen, formandJesper Jungersen, næstformandChristian KierkegaardLars WergeHans Peter BlicherSimon TøgernMona JuulOle Rode JensenKarsten VestergaardChristopher Bering BadenUlrik Pedersen Schmidt
Daglig ledelseJens Otto Kjær Hansen, rektorLars Poulsen, prorektor
institutionens formålDanmarks Medie- og Journalisthøjskole har til opgave inden for journalistik, kommunikation, grafisk design, medieproduktion, medieledelse og tilgrænsende uddannelsesområder at ud-byde og udvikle videregående uddannelser og efter- og videreuddannelser, der på interna-tionalt fagligt niveau imødekommer behovet for kvalificeret arbejdskraft i såvel den private som den offentlige sektor.
Ligeledes skal højskolen udføre udviklings- og forskningsopgaver samt varetage videncen-terfunktioner. Højskolen bidrager bl.a. gennem nationalt og internationalt samarbejde og viden- og kompetenceudvikling tillige til udvikling og vækst inden for de områder, som høj-skolen retter sig imod.
BankforbindelseDanske Bank, Finanscenter Jylland Øst
RevisionPricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabNobelparken, Jens Chr. Skous Vej 1, 8000 Aarhus C
4 Årsrapport 2012
præsentation af institutionen
2012 er det første år inden for strategiplan 2012-15, som blev fastlagt af bestyrelsen i 2011. Strategiplanens mission og vision understøtter de tre kerneydelsesområder, som højskole satser på, nemlig udvikling af talent, livslang læring og innovation.
missionDanmarks Medie- og Journalisthøjskole skal som uddannelses- og videnscenter for medie- og kommunikationssektoren:1. Uddanne unge til at blive medarbejdere i offentlige og private virksomheder og danne
dem til aktiv deltagelse i samfundslivet2. Give sektorens medarbejdere mulighed for at sikre og udbygge deres kompetencer gen-
nem efter- og videreuddannelse 3. I samarbejde med sektoren skabe udvikling af ny viden til gavn for erhvervslivets konkur-
renceevne og samfundet som helhed
VisionHøjskolens vision er udtrykt gennem tre statements: Talent, Livslang Læring og Innovation.
talentDet er et privilegium og samtidig et stort ansvar at uddanne til en branche, som har en nær-mest magnetisk tiltrækningskraft på landets unge. Alle højskolens studerende er udvalgte talenter, som målrettet har arbejdet sig gennem et snævert nåleøje for at komme med på hol-det. Det er vores pligt i forhold til både branchen og vores studerende, at vi sikrer dimittender af højeste karat. Alle højskolens ni professionsbachelorlinjer er praktiske og professionsorien-terede og er kendetegnet ved, at en færdig dimittend sætter frugt fra allerførste dag.
livslang læringMange, som i dag arbejder med mobiljournalistik, digital redigering eller interaktivt design har for ikke så længe siden arbejdet med notesblok, boomstang og rødfilm. Vi skal være det sted, som medie- og kommunikationsbranchens medarbejdere vender tilbage til, når de har brug for videreuddannelse og kompetenceudvikling. Samtidig arbejder vi på at forstærke vores position som det samlingspunkt, folk fra andre brancher søger mod, hvis de skal omskoles eller har brug for værktøjer og strategier inden for journalistik, design, kommunikation og medieledelse.
InnovationMed in house-ekspertise, som dækker hele medie- og kommunikationssektorens behov, kom-bineret med et stort og tæt branchenetværk og tæt kontakt til erhvervslivet, har vi alle for-udsætninger for at understøtte sektorens innovationsevne. Det sker både gennem deling af viden og gennem aktiv medvirken i konkrete, praksisnære forsknings- og udviklingsprojekter med udgangspunkt i virkelighedens problemstillinger og med øget konkurrenceevne som mål.
interne uDViklingsomrÅDerPå de interne linjer – naturligt afledt af vores strategiske målsætning og med fokus på at understøtte denne – arbejder højskolen med tre udviklingsområder, som ligeledes følger 2012-2015-planen.
5Danmarks meDie- og JournalisthøJskole
Under betegnelsen en fælles højskole samles en række indsatser, som sigter mod at få mest muligt ud af potentialet i vores to afdelinger og mange uddannelseslinjer, herunder bl.a. tværgående indsats for kvalitetssikring, uddannelser med udbud i både øst og vest, en an-sættelses- og arbejdsmodel, der gør, at flest muligt er aktive på tværs af uddannelser og op-gaver, og sikring af adgang til dele fra andre af vores uddannelser for alle studerende.
En digital højskole er overskriften for en udvikling, der skal digitalisere optagelse og eksa-men helt, muliggøre forelæsning og fagligt arbejde på tværs af geografisk opdeling og lede frem til, at al økonomistyring, administration og ledelse understøttes digitalt.
Endelig indebærer udviklingsområdet en global højskole, at højskolen skal sikre mulighed for udveksling begge veje på alle uddannelser, rendyrke en strategi med dybe alliancer med få nære, fagligt brede partnere plus mange udviklingsaftaler, samt sikre, at alle studerende får øget international kompetence gennem udvekslingsophold eller ved at have mindst ét semester på engelsksprogede forløb sammen med internationale udvekslingsstudenter.
uDViklingskontrakterHøjskolen udarbejdede i 2012 en midtvejsrapportering på udviklingskontrakten for 2010–12. Kontrakten omfattede områderne Uddannelser af høj faglig kvalitet, Uddannelse til flere, Udviklingsorienterede institutioner og Effektiv institutionsdrift. I alt elleve indikatorer inden for disse områder var fastlagt i forhandling med ministeriet, og milepælene for 2011 var fuldt nået for otte af disse, delvist nået på to og ikke nået på en enkelt milepæl.
Videre færdigforhandledes en udviklingskontrakt for 2013–15 med ministeriet. Den omfat-ter målområderne Bedre kvalitet i uddannelserne, Bedre sammenhæng i uddannelsessyste-met, Tidligere færdig og mindre frafald, Øget innovationskapacitet, Styrket forsknings- og udviklingsbasering og Effektiv og udviklingsorienteret institutionsdrift. Der indgår i alt 22 indikatorer.
Forud for forhandlingen om den nye kontrakt havde højskolen i april besøg af undervisnings-minister Morten Østergaard og et følge af embedsmænd. Højskolen præsenterede strategien og gav ministeren lejlighed til at møde studerende fra alle vores professionsuddannelser.
Højskolen har i øvrigt fra starten af 2012 været medlem af Professionshøjskolers Rektor-kollegium, hvilket indebærer regelmæssige kontaktmøder med deltagelse af centrale em-bedsmænd og mulighed for deling af ressourcer og udveksling af erfaringer, bl.a. omkring udviklingskontrakter.
Årets faglige resultaterSom det fremgår under ”Hoved- og nøgletal” side 9–11 er det samlede antal studenterårs-værk i 2012 1.811 mod 1.700. Ansøgertallet til professionsbacheloruddannelserne steg igen i 2012.
Vores uddannelser er blandt de mest søgte på kommunikationsområdet. Ifølge en kortlæg-ning, udført af Kommunikationsforum i august, kom den nye kommunikationsuddannelse straks på top 10-listen for karakterkvotienter i både København og Aarhus. Med hensyn til ansøgertal indtog højskolen både første- og andenpladsen, med Journalist som nr. 1 og Visu-
6 Årsrapport 2012
el Kommunikation som nr. 2. Endelig er vi med tre gange på top 10-listen over, hvor snævert nåleøjet er – på førstepladsen med Fotojournalist (6%), på andenpladsen med Visuel Kom-munikation (7%) og på ottendepladsen med Kommunikation (16%).
Interessen for udvekslingsophold voksede yderligere i 2012, både udgående og indgående. Højskolen sendte udvekslingsstudenter ud til alle verdensdele og fik indkommende stude-rende fra mere end 20 lande.
revision af åbne uddannelser og akkreditering af nyeHøjskolen har revideret samtlige udbud på åbne uddannelser, så de nu er tilpasset alle ak-tuelle studieordninger med fag af et omfang på 5 eller 10 ECTS og afsluttet med en prøve. Diplomuddannelsesområdet er udvidet betydeligt, og søgningen hertil er kraftigt voksende. To nye efteruddannelser på akademiniveau, Projektledelse i Medie- og Kommunikationsbran-chen og Kreativitet og Design i Medie- og Kommunikationsbranchen, blev akkrediteret.
tillægsuddannelsen i nye rammerEn videreførelse af Tillægsuddannelsen i regi af Center for Journalistiske Universitetsuddan-nelser blev aftalt med Aarhus Universitet. Modellen indebærer, at Tillægsuddannelsen kan udbydes i både Aarhus og København som et "profilfag" til kandidatstuderende på landets universiteter.
erasmus mundus i fem år mere72 studerende fra 44 lande var i september med på starten af den internationale kandidat-uddannelse i Journalism, Media and Globalisation. Det første års undervisning foregår på Aarhus Universitet og Danmarks Medie- og Journalsthøjskole med mulighed for at tage dele på University of California Berkeley, University of Technology Sydney eller Universidad Ca-tolica de Chile. Det sidste år foregår hos partnere på universiteterne City London, Swansea, Amsterdam og Hamburg, som udbyder fællesgraden sammen med Aarhus Universitet. Ud-dannelsen blev etableret i 2005, og en ny bevilling fra EU på godt tre millioner euro betød, at den efter-tragtede Erasmus Mundus-uddannelse kan udbydes i endnu mindst fem år under Erasmus Mundus-brandet. Danmarks Medie- og Journalisthøjskole står for EU-koordineringen for Mundus Journalism-konsortiet.
højskolen er blevet tildelt eus Diploma supplement labelEt diploma supplement er et supplement, vi er forpligtede til at udstede til de studerende sammen med deres eksamensbevis. I forbindelse med, at vi ansøgte om DS Label, gjorde vi det til en integreret del af eksamensbeviset at beskrive kompetencer, uddannelsesniveau og en del andet, bl.a. det danske uddannelsessytem, på engelsk.
forskning og udviklingDet flerårige forskningsprojekt "Digital Urban Living", som højskolen har bedrevet sammen med bl.a. Aarhus Universitet, blev afsluttet med en stor konference og udgivelse af en bog. Også et samarbejde med Statens Museum for Kunst om brug af web-tv og online video som formidlingsform for museer, med MoMA, New York og Tate, London, som partnere, blev afslut-tet i 2012 med et symposium.
Forskningsprojektet "Offentlighed i Norden", blev sat i gang. Det har til formål at undersøge, beskrive og sammenligne offentlighedens ret til indsigt i dokumenter og oplysninger ved myndigheder og politiske organer i Finland, Sverige, Norge, Island og Danmark. Et samarbej-
7Danmarks meDie- og JournalisthøJskole
de med The Poynter Institute i Florida om eyetracking af nyhedsformater til bl.a. iPad. blev sat i gang med støtte fra bl.a. Pressens Uddannelsesfond.
Højskolen har i 2012 fået tilført viden gennem projekter sammen med bl.a. DR, NRK, HK, Forskning/Pension, Aarhus Stiftstidende, Sjællandske Medier, Nordjyske Stiftstidende, Syd-vestjyske Venstrepresse, Grundfos, McCann, Aalborg Universitet, Metroselskabet, 07 Gruppen (Norge), Post Danmark, Avis Tryk, Danish Label Organisation, Rigsrevisionen, Danske Have-centre, Greenland Development, Norddjurs Kommune, BUBL, Visit Danmark, Uddannelsesmi-nisteriet, Eksport Kredit Fonden, Forsvarets Efterretningstjeneste og Gyldendal.
Årsberetning 2012I lighed med sidste år udgiver Danmarks Medie- og Journalisthøjskole, som supplement til denne årsrapport, en supplerende årsberetning, som i fotos, grafik og kortfattede tekster præsenterer et udsnit af resultater, succeser og begivenheder fra året, der gik.
Årsberetning 2012 er grafisk sat op af studerende fra uddannelseslinjen Grafisk Design, og fotos er i vid udstrækning taget af studerende på fotouddannelserne.
Årets økonomiske resultatForventningerne til 2012 var en omsætningsstigning på 3,9 % og et resultat på 6,9 mio. kr. Forventningerne blev indfriet med en omsætningsfremgang på 4,7 % og et overskud på 9,6 mio. kr.
Årets resultat for 2012 er således 2,7 mio. kr. bedre end budget 2012. Denne positive afvi-gelse kan især henføres til færre omkostninger til administration og bygningsdrift.
Driften gav en positiv likviditetspåvirkning på 24,5 mio. kr. Med en samlet investering i 2012 på 6,6 mio. kr. blev likviditeten i 2012 forbedret med 17,9 mio. kr., så den samlede likvidi-tetsbeholdning udgør 44,1 mio. kr. ved årets udgang.
For 2013 budgetteres der med en yderligere omsætningsforøgelse på 5,9 % og et resultat på 8,1 mio. kr. Højskolen forventer i 2013 et investeringsniveau på 10,5 mio. kr., hvoraf 2,0 mio. kr. vedrører ombygning af nyt lejemål på Emdrupvej 72.
Det budgetterede resultat for 2013 er på 8,1 mio. kr., hvilket er 1,5 mio. kr. mindre end i 2012.
Der forventes i 2013 en negativ likviditetspåvirkning på 0,7 mio. kr. Den negative likviditets-påvirkning på 0,7 mio. kr. skyldes især et behov på 2,0 mio. kr. til ombygning af nyt lejemålet på Emdrupvej 72.
8 Årsrapport 2012
2012 2011 2010 2009 2008
mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr.
resultatopgørelse
Omsætning 188,7 180,3 175,8 163,6 155,0
Omkostninger -178,2 -170,6 -171,4 -156,3 -158,1
Resultat før finansielle poster 10,5 9,7 4,4 7,3 -3,1
Finansielle poster -0,9 -1,0 -0,9 -1,2 -2,0
Årets resultat 9,6 8,7 3,5 6,1 -5,1
Balance
Anlægsaktiver 52,6 53,8 54,5 50,6 49,5
Omsætningsaktiver 66,3 49,3 43,3 43.9 46,0
aktiver i alt 118,9 103,1 97,8 94.5 95,5
Egenkapital 22,7 13,7 6,3 2,5 -3,7
Langfristet gæld 37,7 37,6 37,6 37,6 37,6
Kortfristet gæld 58,5 51,8 53,9 54,4 61,6
Passiver i alt 118,9 103,1 97,8 94.5 95,5
Pengestrømsopgørelse
Driftsaktivitet 24,5 12,0 7,9 10,8 -5,0
Investeringsaktivitet -6,6 -6,6 -10,7 -7,1 -5,2
Pengestrøm, netto 17,9 5,4 -2,8 3,7 -10,2
nøgletal % % % % %
Overskudsgrad 5,1 4,8 2,0 3,7 -3,3
Likviditetsgrad 113,3 95,3 80,3 80,7 74,7
Soliditetsgrad 19,1 13,3 6,4 2,6 -3,9
Finansieringsgrad 81,0 78,4 76,3 80,0 81,8
Hoved- og nøgletal
9Danmarks meDie- og JournalisthøJskole
2012 2011 2010 2009 2008
antal stÅ
antal stÅ
antal stÅ
antal stÅ
antal stÅ
studieaktivitet – ordinære videregående uddannelser
Journalistuddannelsen 652,1 629,7 628,6 658,8 633,4
Kommunikationsuddannelsen 46,0 - - - -
Mediehøjskolen GK, ID, IK, GD 182,2 161,2 155,5 138,1 109,2
Mediehøjskolen MPL 111,7 106,5 93,3 88,2 83,3
Mediehøjskolen TVM 98,0 94,5 77,0 59,0 49,5
ressourceudløsende grunduddannelse teori i alt 1.090,0 991,9 954,4 944,1 875,4
Ressourceudløsende grunduddannelse teori i alt – udlagt undervisning 79,4 84,1 67,7 59,2 -
Journalistuddannelsen 341,5 330,0 330,0 318,5 348,5
Kommunikationsuddannelsen - - - - -
Mediehøjskolen GK, ID, IK, GD 29,3 30,3 30,5 15,4 15,8
Mediehøjskolen MPL 19,8 19,5 19,2 14,8 16,2
Mediehøjskolen TVM 56,5 56,0 56,5 40,0 11,0
ressourceudløsende grunduddannelse praktik i alt 447,1 435,8 436,2 388,7 391,5
Journalistuddannelsen 993,6 959,7 958,6 977,3 981,9
Kommunikationsuddannelsen 46,0 - - - -
Mediehøjskolen GK, ID, IK, GD 211,5 191,5 186,0 153,5 125,0
Mediehøjskolen MPL 131,5 126,0 112,5 103,0 99,5
Mediehøjskolen TVM 154,5 150,5 133,5 99,0 60,5
Udlagt undervisning 79,4 84,1 67,7 59,2 -
ressourceudløsende ordinære videregående uddannelser i alt
1.616,5 1.511,8 1.458,3 1.392,0 1.266,9
hoVeD- og nøgletal
10 Årsrapport 2012
2012 2011 2010 2009 2008
antal stÅ
antal stÅ
antal stÅ
antal stÅ
antal stÅ
studieaktivitet – åben uddannelse
Ressourceudløsende årselever for åben uddannelse i alt 194,6 189,0 243,0 243,8 241,0
studieaktivitet – øvrige oplysninger
Antal ressourceudløsende dimittender i alt 340,0 320,0 338,0 278,0 264,0
Antal ressourceudløsende udvekslings- studerende (ind- og udgående) i alt 260,0 198,0 213,0 214,0 173,0
Ikke ressourceudløsende STÅ for ordinære heltidsuddannelser i alt (merit m.v.) 37,1 14,7 21,8 15,4 9,5
Ikke ressourceudløsende årselever for udenlandske studerende i alt 1,2 4,5 2,0 0,5 –
Ikke ressourceudløsende STÅ – kursusaktivitet m.v. 114,8 134,0 132,9 14,5 –
hoVeD- og nøgletal
MÅlrapportering
Vedrørende målrapportering henvises der til højskoles udviklingskontrakt for 2010–12.(http://www.dmjx.dk/om-os/organisation/maalsaetning-og-strategi)
11Danmarks meDie- og JournalisthøJskole
regnsKaB
anVenDt regnskaBsPraksis
regnskabsgrundlagÅrsrapporten for Danmarks Medie- og Journalisthøjskole er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper, som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om regnskab (Regnskabsbekendtgørelsen) og de nærmere retningslin-jer i Finansministeriets Økonomisk Administrative vejledning (www.oav.dk).
Årsrapporten for 2012 er aflagt i danske kroner.
Der henvises til regnskabspraksis for statstilskud, hvoraf det fremgår, at institutionen foreta-ger periodisering af taxametertilskud vedrørende Mediehøjskolen efter forudgående dispen-sation fra Ministeriet for Forskning, Innovation og Videregående Uddannelser. Periodiserin-gen er foretaget siden 2008. Fra regnskabsåret 2013 bortfalder dispensationen, og periodi-sering af taxametertilskud pr. 31. december 2012 nedtrappes med 25 % årligt, hvorefter de normale regler om periodisering af taxametertilskud anvendes fra regnskabsåret 2017.
Ved aflæggelse af årsrapporten for 2012 er der anvendt samme regnskabspraksis, som blev anvendt i 2011. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Der er for resultatopgørelsens vedkommende foretaget enkelte reklassifikationer vedrørende løn-omkostninger imellem "Undervisningens gennemførelse", "Markedsføring" og "Ledelse og administration" i årsrapporten. Disse reklassifikationer påvirker ikke resultatet eller egenka-pital. Der er foretaget tilretning af sammenligningstal.
generelt om indregning og målingRegnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip med de fravi-gelser, der fremgår nedenfor. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidi-ge økonomiske fordele heraf vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser, som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende.
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kost-pris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der forfalder ved udløb. Herved fordeles kurstab og gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.
leasingAlle de indgåede leasingkontrakter er operationel leasing. Betalte leasingydelser i forbin-delse med operationel leasing indregnes løbende i resultatopgørelsen, og den samlede lea-singforpligtelse i hele leasingperioden oplyses i en note.
12 Årsrapport 2012
omregning af fremmed valutaTransaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.
Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel indtægt eller omkostning.
resultatoPgørelse 1. Januar–31. DecemBer
omsætningStatstilskud Taxametertilskud vedrørende undervisning periodiseres som hovedregel ikke, men indtægts-føres på udbetalingstidspunktet, idet Ministeriet for Forskning, Innovation og Videregående Uddannelser generelt ikke tillader periodisering af disse indtægter.
Taxametertilskud vedrørende undervisning periodiseres dog i enkeltstående tilfælde - og efter forudgående tilladelse fra Ministeriet for Forskning, Innovation og Videregående Ud-dannelser i forbindelse med opstart af nye uddannelser eller markante udvidelser af eksiste-rende uddannelser.
Deltagerbetalinger og andre indtægter Deltagerbetalinger og andre indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at der er-hverves endelig ret hertil. I det omfang indtægterne vedrører kurser m.v., som starter op i en efterfølgende regnskabsperiode, bliver disse optaget i balancen som periodeafgrænsnings-poster under gæld.
Afgørelsen af hvornår en indtægt anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: — der foreligger en forpligtende salgsaftale, — salgsprisen er fastlagt, — levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb, og — indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget.
omkostningerAlle driftsomkostninger i resultatopgørelsen: Personalelønninger, afskrivninger, samt øvrige udgifter er opdelt på omkostningsfunktioner således:— Undervisningens gennemførelse— Markedsføring— Ledelse og administration— Bygningsdrift— Aktiviteter med særlige tilskud
finansielle posterFinansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved realise-rede og urealiserede valutakursreguleringer, kursreguleringer på værdipapirer samt amorti-sering af realkreditlån.
13Danmarks meDie- og JournalisthøJskole
Balance Pr. 31. DecemBer
immaterielle anlægsaktiverUdviklingsprojekterOmkostninger til udviklingsprojekter under opførelse omfatter gager, afskrivninger og andre omkostninger, der direkte og indirekte kan henføres til udvikling af aktivet.
Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare - hvor den tekniske udnyt-telsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmu-lighed i institutionen kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende projektet - indregnes som immaterielle anlægsaktiver, hvis der er tilstrækkelig sik-kerhed for, at kapitalværdien af den fremtidige indtjening kan dække produktions-, salgs- og administrationsomkostninger samt selve udviklingsomkostningerne.
Udviklingsprojekter, der ikke opfylder kriterierne for indregning i balancen, indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i takt med, at omkostningerne afholdes. Aktiverede udvik-lingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger el-ler genindvindingsværdi, hvis denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives fra tidspunktet for færdiggørelsen.
Afskrivningerne beregnes lineært over aktivernes forventede brugstid således:Færdiggjorte udviklingsprojekter 3–5 år
materielle anlægsaktiverMaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfat-ter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører.
Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostpris, reduceret med eventuel restværdi. Afskrivnin-gerne beregnes lineært over aktivernes forventede brugstid således:
Bygninger, ekskl. grundværdi 50 årIndretning af lejede lokaler 2–5 årUdstyr og inventar 3–5 år
Aktiver med en anskaffelsessum på under 50.000 kr. ekskl. moms føres som omkostning i an-skaffelsesåret. Gevinst og tab ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkostningsgrupper.
14 Årsrapport 2012
nedskrivning af anlægsaktiverDen regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Genind-vindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapi-talværdien. Såfremt det ikke er muligt at fastsætte genindvindingsværdien for det enkelte aktiv, vurderes nedskrivningsbehovet for den mindste gruppe af aktiver, hvor det er muligt at opgøre genindvindingsværdien.
finansielle anlægsaktiver Deposita måles til nominelle beløb, hvorpå der ikke afskrives.
VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgs- og færdiggørel-sesomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.
tilgodehavenderTilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisations-værdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte til-godehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning, baseret på institutionens erfaringer fra tidligere år.
igangværende tilskudsfinansierede projekterIgangværende projekter måles til salgs-/tilskudsværdien af det udførte arbejde, opgjort på grundlag af færdiggørelsesgraden. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de af-holdte omkostninger i forhold til forventede samlede omkostninger på projektet. Når det er sandsynligt, at de samlede omkostninger på projektet vil overstige de samlede indtægter på et projekt, indregnes det forventede tab i resultatopgørelsen.
Når salgs-/tilskudsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgs-/tilskudsværdien til med-gåede omkostninger eller en lavere nettorealisationsværdi.Acontotilskud fragår i salgs-/tilskudsværdien. De enkelte projekter klassificeres som tilgo-dehavender, når nettoværdien er positiv, og som forpligtelser, når acontotilskud overstiger salgs-/ tilskudsværdien.
Omkostninger i forbindelse med opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de afholdes.
Periodeafgrænsningsposter – aktiverPeriodeafgrænsningsposter, opført som aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrø-rende efterfølgende regnskabsår. Forudbetalte omkostninger udgør løn og pensionsbidrag til forudlønnede medarbejdere, husleje, abonnementer mv.
15Danmarks meDie- og JournalisthøJskole
VærdipapirerOffentlige noterede værdipapirer måles til statusdagens noterede kursværdi.
likvide beholdningerLikvide beholdninger består af indestående i banker.
finansielle gældsforpligtelserFastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagel-sen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterføl-gende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem prove-nuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden.
Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til no-minel værdi.
Periodeafgrænsningsposter – passiverPeriodeafgrænsningsposter, opført som forpligtelser, udgøres af forudbetalte indtægter ved-rørende efterfølgende regnskabsår. Forudbetalte indtægter udgør taxametertilskud, renove-ringsmidler, kursusgebyrer mv.
regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad = Driftsresultat før ekstraordinære poster/Omsætning i alt *100Likviditetsgrad = Omsætningsaktiver i alt/Kortfristede gældsforpligtelser i alt * 100Soliditetsgrad = Egenkapital i alt/Aktiver i alt *100Finansieringsgrad = Langfristede gældsforpligtelser i alt/Materielle anlægsaktiver i alt *100
16 Årsrapport 2012
PengestrømsoPgørelse 1. Januar–31. DecemBerPengestrømsanalysen viser institutionens pengestrømme for året, opdelt på drifts-, investe-rings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og afslutning.
Pengestrøm fra driftsaktivitetPengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat, reguleret for ændring i driftska-pitalen og ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider.
Pengestrøm fra investeringsaktivitetPengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver.
Pengestrøm fra finansieringsaktivitetPengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebe-taling af langfristede gældsforpligtelser.
likvide midlerLikvide midler består af ”Likvide beholdninger” og ”Værdipapirer” under omsætningsaktiver. ”Værdipapirer” består af kortfristede værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændrin-ger, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger.
17Danmarks meDie- og JournalisthøJskole
Note 2012 2011
kr. t.kr.
Statstilskud 1 120.244.963 112.953
Deltagerbetalinger og andre indtægter 2 68.469.522 67.324
omsætning i alt 188.714.485 180.277
Undervisningens gennemførelse 3 116.420.195 113.019
Markedsføring 4 6.392.521 6.036
Ledelse og administration 5 30.489.333 27.988
Bygningsdrift 6 20.512.194 18.613
Aktiviteter med særlige tilskud 7 4.368.368 4.987
omkostninger i alt 178.182.611 170.643
Driftsresultat før finansielle poster 10.531.874 9.634
Finansielle indtægter 8 203.594 332
Finansielle omkostninger 9 -1.122.178 -1.316
finansielle poster i alt -918.584 -984
Årets resultat 9.613.290 8.650
resultatdisponering
Overført resultat 9.613.290 8.650
9.613.290 8.650
resultatoPgørelse 1. Januar–31. DecemBer
18 Årsrapport 2012
aktiVer Note 2012 2011
kr. t.kr.
Færdiggjorte udviklingsprojekter 2.361.788 1.202
Udviklingsprojekter under opførelse 0 943
immaterielle anlægsaktiver i alt 10 2.361.788 2.145
Indretning lejede lokaler 1.624.616 2.160
Grunde og bygninger 35.264.000 35.720
Udstyr og inventar 9.599.886 10.121
materielle anlægsaktiver i alt 11 46.488.502 48.001
Deposita 3.698.554 3.664
finansielle anlægsaktiver i alt 3.698.554 3.664
anlÆgsaktiVer i alt 52.548.844 53.810
Varebeholdninger 901.820 968
Varebeholdninger i alt 901.820 968
Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser 2.550.574 2.521
Andre tilgodehavender 12 16.373.413 17.028
Periodeafgrænsningsposter 2.328.240 2.458
tilgodehavender i alt 21.252.227 22.007
Værdipapirer 9.041.495 9.054
Likvide beholdninger 35.135.514 17.233
omsÆtningsaktiVer i alt 66.331.056 49.262
aktiVer i alt 118.879.900 103.072
Balance Pr. 31. DecemBer
19Danmarks meDie- og JournalisthøJskole
PassiVer Note 2012 2011
kr. t.kr.
Særlig indskudskapital 4.502.432 4.502
Dagsværdiregulering af finansielle instrumenter -2.306.559 -1.649
Overført resultat 20.499.499 10.886
egenkapital i alt 13 22.695.372 13.739
Realkreditgæld 37.656.201 37.649
langfristede gældsforpligtelser i alt 14 37.656.201 37.649
Gæld til pengeinstitutter 15 64.275 65
Skyldig løn og lønrelaterede gældsposter 2.980.534 2.621
Feriepengeforpligtelser 14.086.962 12.401
Mellemregning med Styrelsen for Videregående
Uddannelser og Uddannelsesstøtte 3.687.463 3.643
Leverandører af varer og tjenesteydelser 5.551.896 5.520
Igangværende tilskudsfinansierede projekter 16 3.549.429 1.245
Anden gæld 2.710.073 3.309
Periodeafgrænsningsposter 17 25.897.695 22.880
kortfristede gældsforpligtelser i alt 58.528.327 51.684
gÆlDforPligtelser i alt 96.184.528 89.333
PassiVer i alt 118.879.900 103.072
Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 18
Andre forpligtelser 19
Balance Pr. 31. DecemBer
20 Årsrapport 2012
2012 2011
kr. t.kr.
Årets resultat 9.613.290 8.650
Af- og nedskrivninger 7.830.461 7.284
Amortisering af låneomkostninger 7.310 7
Ændring i varebeholdninger 66.002 41
Ændringer i tilgodehavender 754.711 -655
Ændringer i kortfristet gæld 6.844.971 -2.116
Heraf dagsværdiregulering af renteswap ført via egenkapitalen -657.326 -1.206
Pengestrømme fra driftsaktivitet 24.459.419 12.005
Køb af materielle anlægsaktiver -6.534.227 -6.536
Ændring i finansielle anlægsaktiver -34.928 -47
Pengestrømme fra investeringsaktivitet -6.569.155 -6.583
Årets likviditetsvirkning i alt 17.890.264 5.422
Likvide midler pr. 1. januar 26.222.470 20.801
Årets likviditetsvirkning fra driften og investeringer 17.890.264 5.421
likvide midler pr. 31. december i alt 44.112.734 26.222
Som specificeres således:
Værdipapirer 9.041.495 9.054
Likvide beholdninger 35.135.514 17.233
Kassekredit -64.275 -65
likvide midler pr. 31. december i alt 44.112.734 26.222
PengestrømsoPgørelse
21Danmarks meDie- og JournalisthøJskole
2012 2011
kr. t.kr.
1. statstilskud
Undervisningstaxameter, teori/praktik 61.937.680 55.647
Fællesudgiftstaxameter 10.478.325 9.685
Færdiggørelsestaxameter 5.249.600 4.832
Bygningstaxameter 5.515.987 5.587
Faglig basisbevilling 11.404.286 10.994
Åben uddannelse/diplomuddannelse 6.669.176 6.621
Kapital- og grundbevilling 16.690.842 16.366
Særlige tilskud 1.507.554 2.043
119.453.450 111.775
Periodisering undervisningstaxameter, Campus København 791.513 1.178
statstilskud i alt 120.244.963 112.953
Antal årselever* 1.616,5 1.511,8
Åben uddannelse 194,6 189,0
antal stÅ i alt 1.811,1 1.700,8
*Heri indgår 79,4 STÅ (84,1 STÅ i 2011) vedrørende udlagt undervisning.
Indtægter fra udlagt undervisning indgår under deltagerbetaling og andre
indtægter, se også under særlige specifikationer.
2. Deltagerbetaling og andre indtægter
Deltagerbetaling uddannelse 43.393.084 41.221
Diverse tilskud 9.416.649 9.086
Nettoindtægter fra projekter 4.465.739 4.707
Andre indtægter 11.194.050 12.310
Deltagerbetaling og andre indtægter i alt 68.469.522 67.324
noter
22 Årsrapport 2012
2012 2011
kr. t.kr.
3. undervisningens gennemførelse
Løn og lønafhængige omkostninger 84.621.391 84.116
Øvrige udgifter 28.536.786 25.089
Afskrivninger m.v. 3.262.018 3.814
undervisningens gennemførelse i alt 116.420.195 113.019
4. markedsføring
Løn og lønafhængige omkostninger 3.016.815 3.105
Øvrige udgifter 3.157.776 2.931
Afskrivninger m.v. 217.930 0
markedsføring i alt 6.392.521 6.036
5. ledelse og administration
Løn og lønafhængige omkostninger 17.199.297 15.515
Øvrige udgifter 10.702.478 10.538
Afskrivninger 2.587.558 1.935
ledelse og administration i alt 30.489.333 27.988
6. Bygningsdrift
Løn og lønafhængige omkostninger 2.260.921 1.529
Øvrige udgifter 16.488.318 15.550
Afskrivninger 1.762.955 1.534
Bygningsdrift i alt 20.512.194 18.613
7. aktiviteter med særlig tilskud
Løn og lønafhængige omkostninger 1.288.821 1.241
Øvrige udgifter 3.079.547 3.746
aktiviteter med særlige tilskud i alt 4.368.368 4.987
noter
23Danmarks meDie- og JournalisthøJskole
10. immaterielle anlægsaktiver
Færdiggjorte udviklingsprojekter
Udviklingsprojekter under opførelse i alt
Anskaffelsessum 1. januar 1.372.580 943.618 2.316.198
Årets tilgange til kostpris 380.809 347.725 728.534
Overført til kostpris 1.291.343 -1.291.343 –
Anskaffelsessum 31. december 3.044.732 – 3.044.732
Akkumulerede af- og nedskrivninger 1. januar 170.783 – 170.783
Årets af- og nedskrivninger 512.161 – 512.161
Afskrivninger på afhændet udstyr – – –
Akkumulerede af- og nedskrivninger 31. december 682.944 – 682.944
Bogført værdi 31. december 2.361.788 – 2.361.788
noter
2012 2011
kr. t.kr.
8. finansielle indtægter
Renteindtægter, obligationer og likvide beholdninger 203.594 332
finansielle indtægter i alt 203.594 332
9. finansielle udgifter
Prioritetsrenter 641.422 848
Præmie for renteswap 256.359 257
Renteudgifter, obligationer og likvide beholdninger 664 3
Amortisering af låneomkostninger 7.310 7
Øvrige renteudgifter 127.674 87
Kurstab på obligationer 88.849 114
finansielle udgifter i alt 1.122.178 1.316
24 Årsrapport 2012
11. materielle anlægsaktiver
Grunde og bygninger
Indretning af lejede
lokalerUdstyr og
inventar i alt
Anskaffelsessum 1. januar 38.000.000 5.027.326 32.269.233 75.296.559
Årets tilgange til kostpris – 403.771 5.401.923 5.805.694
Årets afgange til kostpris – -161.211 -8.013.690 -8.174.901
Anskaffelsessum 31. december 38.000.000 5.269.886 29.657.466 72.927.352
Akkumulerede af- og nedskrivninger 1. januar 2.280.000 2.867.727 22.147.724 27.295.451
Årets af- og nedskrivninger 456.000 938.754 5.923.546 7.318.300
Afskrivninger på afhændet udstyr – -161.211 -8.013.690 -8.174.901
Akkumulerede af- og nedskrivninger 31. december 2.736.000 3.645.270 20.057.580 26.438.850
Bogført værdi 31. december 35.264.000 1.624.616 9.599.886 46.488.502
Værdien af grunde og bygninger beliggende Olof Palmes Alle 11, 8200 Århus N, udgjorde ifølge den seneste
offentlige ejendomsvurdering pr. 31. december 2012 63.000 t.kr., hvoraf grundværdien udgør 21.600 t.kr.
2012 2011
kr. t.kr.
12. andre tilgodehavender
Kompensationsmoms 1.763.116 1.378
Taxametertilskud nye medieuddannelser 11.629.231 10.838
Andre tilgodehavender 2.981.066 4.812
andre tilgodehavender i alt 16.373.413 17.028
noter
25Danmarks meDie- og JournalisthøJskole
noter
13. egenkapital
Særlig indskuds-kapital *)
Rente swap reservation
Overført resultat
egenkapital i alt
Saldo pr. 1. januar 4.502.432 -1.649.233 10.886.209 13.739.408
Regulering renteswap i 2012 0 -657.326 0 -657.326
Årets resultat i 2012 0 0 9.613.290 9.613.290
saldo pr 31. december 4.502.432 -2.306.559 20.499.499 22.695.372
*) Særlig indskudskapital omfatter nettoformue pr. 31. december 1990 vedrørende den tidligere selvejende
institution Den Grafiske Højskole i henhold til bekendtgørelse nr. 774 af 19/11 1990.
Egenkapitalen er båndlagt jævnfør og skal jf. institutionens vedtægter § 21 anvendes til undervisning/
uddannelsesformål i tilfælde af at institutionen indstiller sin drift.
2012 2011
kr. t. kr.
15. gæld til pengeinstitutter
Udnyttet kreditfacilitet 64.275 65
gæld til pengeinstitutter i alt 64.275 65
Den maksimale kreditfacilitet i pengeinstitut udgør 10.000.000 kr.
16. igangværende projekter for fremmed regning
Udbetalte tilskud 9.761.941 4.826
Afholdte omkostninger -6.212.512 -3.581
igangværende projekter for fremmed regning i alt 3.549.429 1.245
2012 2011
kr. t.kr.
14. langfristet gæld
Realkreditgæld i ejendom 37.842.000 37.842
Låneomkostninger til amortisering -185.799 -193
langfristet gæld i alt 37.656.201 37.649
Realkreditlånet i ejendommen er et 30-årigt lån optaget i maj 2008 med variabel halvårlig rentetilpasning.
Til sikring mod eventuelle renteforhøjelser er der indgået en 30 årig renteswap med et renteloft på maksimalt
5,5 % p.a. Værdien af renteswappen er indarbejdet i balancen og udgør pr. 31. december 2012 -2.306.559 kr.
Realkreditlånet henstår afdragsfrit indtil 2018.
26 Årsrapport 2012
noter
2012 2011
kr. t. kr.
17. Periodeafgrænsningsposter – gæld
Taxametertilskud 18.506.959 14.721
Forudbetalt deltagergebyr kurser 300.739 1.385
Renoveringstilskud bygninger 3.142.224 4.457
Rente SWAP 2.306.559 1.649
Andre periodeafgræsningsposter 1.641.214 668
Periodeafgrænsningsposter i alt 25.897.695 22.880
18. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
Til sikkerhed for realkreditlån på 37.842.000 kr. er der tinglyst pantebrev i ejendommen Olof Palmes Alle 11,
8200 Århus N.
Til sikkerhed for kreditfacilitet i pengeinstitut på maksimalt 10.000.000 kr., er der afgivet hånd-pant i
værdipapirdepot samt depotafkastkonto med en samlet værdi pr. 31. december 2012 på 9.208.789 kr.
2012 2011
kr. t. kr.
19. andre forpligtelser
Leasingkontrakter (Operationel leasing)
De samlede fremtidige leasingydelser fra de indgåede leasingkontrakter udgør:
Inden for 1 år 565.048 106
Mellem 1 og 5 år 1.240.083 75
Efter 5 år 0 0
samlede fremtidige leasingydelser i alt 1.805.131 181
De indgåede leasingaftaler udløber senest den 31. juni 2017
Lejekontrakter
Skolen har indgået 7 lejemål med et opsigelsesvarsel på 1–3 måneder.
Den samlede forpligtelse udgør således maksimalt 124.169 kr.
27Danmarks meDie- og JournalisthøJskole
2012 2011
kr. t.kr.
udlagte aktiviteter
Modtagne tilskud m.v. vedrørende aktiviteter gennenført for andre
5.254.135 5.667
udlagte aktiviteter i alt 5.254.135 5.667
Personaleomkostninger
Lønninger 94.802.918 93.005
Pensioner 12.454.403 11.887
Andre omkostninger til social sikring 1.129.925 1.261
Personaleomkostninger i alt 108.387.246 106.153
medarbejdere lønomkostning fordelt på
Undervisningens gennemførelse 84.621.391 84.116
Ledelse og øvrig administration 23.765.855 22.037
medarbejdere lønomkostning i alt 108.387.246 106.153
Personaleårsværkantal
Årsværkantal
Årsværk
medarbejder antal fordelt på:
Undervisningens gennemførelse 160,1 162,6
Ledelse og øvrig administration 46,5 44,3
Antal årsværk inkl. ansatte til sociale vilkår 206,6 206,9
heraf antal medarbejdere på særlige vilkår:
Fleksjob 4,0 4,4
medarbejdere antal på særlige vilkår i alt 4,0 4,4
Andel af medarbejdere ansat på særlige vilkår 1,9% 2,1%
sÆrlige sPecifikationer
28 Årsrapport 2012
2012 2011
kr. t.kr.
Revision
Honorar for lovpligtig revision 265.000 260
Andre ydelser end revision 186.970 344
revision i alt 451.970 604
omkostninger, i alt
Lønomkostninger 108.387.246 106.153
Øvrige omkostninger 69.795.365 64.490
omkostninger, i alt 178.182.611 170.643
selvforsikringsudgifter
Udgifter vedrørende bygninger og løsøre 68.528 60
afholdte selvforsikringsudgifter, i alt 68.528 60
Beløb for ikke genanskaffede genstande
Bygninger og løsøre (genanskaffelse har fundet sted i 2013) 284.188 -
ikke genanskaffede genstande, i alt 284.188 -
institutionens selvrisiko i regnskabsåret 352.716 60
sÆrlige sPecifikationer
2012 2011 2010 2009 2008
kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.
indtægtsdækket virksomhed - iDV
Indtægter 25.075.232 24.393 24.005 27.667 28.278
Direkte og indirekte lønomkostninger 5.313.394 6.019 6.245 11.486 10.081
Andre direkte og indirekte omkostninger 13.374.106 12.624 10.272 8.816 15.298
UPDATE, refusion andel af fællesomkostninger 3.795.000 3.795 4.140 4.986 –
Mediehøjskolen, refusion IDV lønandel 863.815 937 809 807 989
resultat i alt 1.728.917 1.020 2.539 1.572 1.910
Akkumuleret egenkapital IDV 8.769.950 7.041 6.021 3.482 1.910
29Danmarks meDie- og JournalisthøJskole
ledelsespÅtegning
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2012 for Danmarks Medie- og Journalisthøjskole.
Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskab m.v. samt be-kendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. I henhold til § 39, stk. 4 i regnskabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed:
— At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformatio-ner eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende.
— At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sæd-vanlig praksis.
— At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten.
København, den 20. marts 2013
Daglig ledelse:
Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love at opfylde habilitetskravene i lov om medie- og journalisthøjskolen.
København, den 20. marts 2013
Bestyrelse:
Jens otto kjær hansenRektor
lisbeth knudsenFormand
lars Werge
mona Juul
christopher Bering Baden
lars PoulsenPro-rektor
Jesper JungersenNæstformand
hans Peter Blicher
ole rode Jensen
ulrik Pedersen schmidt
christian kierkegaard
simon tøgern
karsten Vestergaard
30 Årsrapport 2012
den uafhængige revisors erKlæringerTil bestyrelsen for Danmarks Medie- og Journalisthøjskole
PÅtegning PÅ ÅrsregnskaBetVi har revideret årsregnskabet for Danmarks Medie- og Journalisthøjskole for perioden 1. januar til 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdet efter lov om statens regnskabsvæsen m.v. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning.
ledelsens ansvar for årsregnskabetLedelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtig, dvs. uden væsentlige fejl og mangler i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen m.v. og regler fast-sat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsen har endvidere ansva-ret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne.
Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
Revisors ansvarVores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Undervis-ningsministeriets bekendtgørelse nr. 1294 af 12. december 2008 om revision og tilskuds-kontrol m.m. ved professionshøjskoler for videregående uddannelser. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikker-hed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsent-lige fejl og mangler. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institu-tionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet.
31Danmarks meDie- og JournalisthøJskole
Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og in-terne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grund-lag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
konklusionDet er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2012 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regn-skabsvæsen m.v. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
uDtalelse om leDelsesBeretningen og mÅlraPPorteringenVi har gennemlæst ledelsesberetningen og målrapporteringen. Vi har ikke foretaget yderli-gere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen og i målrapporteringen er i overens-stemmelse med årsregnskabet.
Aarhus, den 20. marts 2013PricewaterhouseCoopersStatsautoriseret Revisionspartnerselskab
claus lindholm JacobsenStatsautoriseret revisor
lars østergaardStatsautoriseret revisor
32 Årsrapport 2012