Upload
donhu
View
212
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Årsrapport 2018
0
Aalborg Golf Klub
Jægersprisvej 35
9000 Aalborg
Cvr: 16 47 16 15
Nærværende årsrapport er godkendt på den ominære generalforsam-
ling den 25. marts 2019.
Dirigent:
Aalborg Golf Klub
Jægersprisvej 35 - 9000 Aalborg
Indholdsfortegnelse:
Hoved- og nØgletal
Påtegninger
Ledelsens påtegning.................................
Den uafhængige revisors revisionspåtegning
Ledelsesberetning
Oplysninger om foreningen
Ledelsesberetning ...........
Årsregnskab
Resultatopgørelse 1. januar 2018-31. december 2018
Balance pr. 31. december 2018 ..............................
Anvendt regnskabspraksis.....................................,
Noter ...,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,..............
Budget ................................................................
2
3
4-6
7
8-9
10
11-12
13-14
15-18
ig
Side 1
Hoved- og nøgletal
Beløb i tkr.
Resultat
Kontingenter
Green Fee indtægter
Indtægteri alt
2018 2017 2016 2015 2014 2013
8.897
876
10.879
8.970
956
10.862
8.900
1 .123
11 .263
8.476
1.185
10.527
8.122
1.212
10.399
7.674
872
9.831
Omkostninger (ekskl rentet og aTsktivninger) 9.472 8.449
Renter 480 471
Afskrivninger 1.647 1.716
Åretsresultat -1.021 225
8.741 8.342
492 584
1.708 1.684
322 -84
7.834 8.319
639 589
1.644 1.585
282 -661
Balance
Jord og baneanlæg
Maskiner og inventar
Aktiverialt
Egenkapital
Deposita fra medlemmer
Gæld i alt
15.142
3.735
30.143
9.154
812
20.989
15.381
2.896
27.249
10.175
851
17.074
14.990 15.286 15.582 15.879
3.522
26.175
9.950
873
16.226
364
27.116
9.628
930
17.488
i.gio
28.358
9.807
951
18.552
3.582
28.508
9.525
1.O11
18.984
Andre hoved- og nøgleta I
Kontingent, aktive voksne, DKK
Aktive medlemmer
Depositum, antal medlemmer
Nya nskaffelser t.DKK
SOlidie[Sgrad (egenkaital/aktverialt)
Antal green fee gæster
Gns. green fee pr. gæst, DKK
6.300 6.300 6.300 6.200 6.200 6.200
1. 588 1.615 1.582 1.575 1.527 1.455
283 296 304 323 330 350
2. 254 2.602 751 568 1.371 2.736
30,4 37,3 38,0 35,5 34,6 33,4
3.279 3.403 4.143 4.555 5.414 5.056
267 281 271 260 224 172
Side 2
Ledelsespåtegning
Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 forAalborg Golf Klub.
Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og
passiver, finansielle stilling og resultat. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen
indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.
Ingen af foreningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de i
årsregnskabet anførte, og der påhviler ikke foreningen eventuaIforpIigteIser, som ikke frem-går af regnskabet.
Årsregnskabet indtilles til generaIforsamIingens godkendelse.
Aalborg, den 25. februar 2019
Bestyrelsen :
Birgitte-Nymark Je Peter SØrensen Carsten Mortensen
Pete'r Bols ae"nri 4-ru "'-SØrensen
Marietta en nge Thorkild Binett J rg nsen
Mich el ørensen
o ny
Side 3
Den uafhængige revisors revisionspåtegning
Til medlemmerne i Aalborg Golf Klub
Konklusion
Vi har revideret årsregnskabet for Aalborg Golf Klub for regnskabsåret 01.01.18 - 31.12.18,
der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis.
Års-regnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven med de tilpasninger og rravigelser, der
følger af foreningens særlige forhold.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver,
passiver og finansielle stilling pr. 31.12.18 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for
regnskabsåret 01.01.18 - 31.12.18 i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de
til-pasninger og fravigelser, der følger af foreningens særlige forhold.
Grundlag for konklusion
Vi har udfBrt vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision
og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og
krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen
af årsregnskabet". Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale
eti-ske regler for revisorer (IESBA's etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i
Dan-mark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og
krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet somgrundlag for vores konklusion.
Fremhævelse af forhold vedrørende anvendt regnskabspraksisUden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på, at årsregnskabet
ud-arbejdes efter årsregnskabsloven med de tilpasninger og fravigelser, der følger af forenin-gens særlige forhold, og ikke fuldt ud efter en regnskabsmæssig begrebsramme med gene-relt formål.
Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen
Foreningen har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgØrelsen og noterne.
Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelsen og noterne, ikke været un-derlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom.
Ledelsens ansvar for årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i
overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne
kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentligfejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne
til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrØrende fortsat drift, hvor dette er relevant,
samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, med-
mindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har
andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væ-
sentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisi-
onspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men
er ikke en garanti for, at en revision, der udfØres i overensstemmelse med internationale
standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække
væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvi-gelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes,
Side 4
at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de Økonomiske beslutninger, som regnskabs-brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om
revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og
opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
* Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uan-
set om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger somreaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne
grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsa-
get af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvi-
gelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning ellertilsidesættelse af intern kontrol.
* Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne ud-
forme revisionshandIinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne
udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol.
@ Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende,
samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet,er rimelige.
ø Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse aF årsregnskabet på grundlag af regn-
skabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revi-
sionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe
betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en
væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysningerherom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores
konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til dato-
en for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, atforeningen ikke længere kan fortsætte driften.
* Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet,
her-under noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktio-
ner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tids-
mæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder
eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke IedeIsesberetningen, og vi udtrykker ingen
form for konklusion med sikkerhed om IedeIsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberet-
nin-gen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med
årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at inde-hol-de væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede op-
lys-ningeri henhold til årsregnskabsloven.
Side 5
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i over-
ens-stemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregn-
skabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i IedeIsesberetningen.
Aalborg, den 25. februar 2019
Beierholm
Statsautoriseret RevisionspartnerseIskab
CVR 32895468
Thomas Nic. Nielsen
Statsaut. revisor
MNE-nr. mne33689
Side 6
Oplysninger om foreningen
Aalborg Golf Klub
Jægersprisvej 35
9000 Aalborg
Hjemsted: Aalborg
CVR-nr. 16471615
Bestyrelse:
Birgitte Nymark
Jens Peter SørensenCarsten Mortensen
Thorkild Binett J(ørgensen
Peter Bols
Henrik Englund-Sørensen
Marietta Rosenvinge
Johnny V Jensen
Michael Sørensen
Revision:
Beierholm
Bankforbindelse:
Danske Bank
Side 7
Ledelsesberetning
Klubbens formål er at skabe rammer, så medlemmer og andre golfinteresserede kan udBvegolfsporten under de bedst mulige forhold. Klubben vil følge udviklingen i golfsporten tæt,
og på den baggrund opstille mål, der kan tilgodese tidens krav og Ønsker.
Udviklingen iØkonomiske aktiviteter og forhold(alle tal er angivet i tusinde kr. - tkr.)
Årets resultat udviser et underskud på tkr. 1.021, hvilket bestyrelsen anser for utilfredsstillen-de. Resultatet følger imidlertid bestyrelsens tidligere udmeldte prognose for året.Resultatet er påvirket af afskedigeIsessagerne, som har påvirket resultat med tkr. 827 samtekstraomkostninger til midlertidig assistance på kontoret til hhv. administration og bogholderimed tkr. 122.
Årets likviditetsmæssige overskud før investeringer og afdrag udgør tkr. 630. Der erforetaget investeringer for i alt tkr. 2.254.
Foreningens samlede gæld er i regnskabsårets løb forøget med tkr. 996.
De væsentligste afvigelser i resultatopgørelsen udover ovenstående vedrører greenfeeindtæg-
ter, sponsorindtægter og drift af restaurant.
Greenfeeindtægter falder med 8'/o fra tkr. 955 til tkr. 875. Det formodes at etableringaf fritspilsordninger i omkringliggende klubber har betydelig indflydelse herpå. Faldet var for-ventet og der var således budgetteret med samlede indtægter i greenfee på tkr. 875.
Sponsorindtægter er faldet fra tkr. 786 til tkr. 635 og skyldes at nogle sponsorer har opsagtderes aftale uden at der er lykkes at tegne nye sponsorater.
Driften i restauranten har resulteret i et underskud på tkr. 301 mod et realiseret underskudi 2017 på tkr. 281 og et budgetteret resultat på tkr. -4.
Afvigelsen skyldes ekstra løn samt en lavere omsætning og lavere bruttoavance end budget-teret.
Investeringer
Der er investeret tkr. 440 i færdiggørelse af maskinhal og tkr. 64 til renovering af vinduer,ligesom der er investeret for tkr. 1.412 i nye maskiner til banen samt tkr. 255 i div. inventarOg pc'ere mV.
Budget og forventninger til 2019
Det er en overordnet målsætning for 2019 at der skal skabes flere indtægter og omkostnin-gerne skal holdes i ro.
Banens kvalitet er blevet markant bedre og er klart blandt de 3 bedste baner i regionen. Det
fdoerrveVæntreestdperrofboIre, matedremrekdomatmfaoert.lfldeerre, mgreenenSfeIøeJsfepbiIOIeorke.InigkeIunbbIe2n0e1n9dgtøidrIdigeetrme.uTrIigdtIigaetrtellbhyadreflere attraktive tider i spidsbelastningen til både gæster og medlemmer.
Medlemmer
Det forventes at vi kan få vendt medlemsudviklingen og få en tilgang af nye medlemmer tilklubben af godt 50 nye medlemmer fordelt på forskellige medlemsgrupper.Samtidig vil GolFspilleren i Centrum blive anvendt som "pejleredskab" i forhold til at sikre atvores medlemmer er tilfredse med vores "produkt".
Der vil primært ske hvervning gennem netværk, sociale medier og hjemmeside med øget fo-kus på synlighed samt samarbejde med PGA pro om begynderforløb og træningsforløb.
Side 8
GreenfeeVi forventer godt 600 flere greenfeespillere i løbet af 2019 end i 2018. Vi indleder bl.a. sam-
arbejde med flere hoteller i Aalborg med hotelpakker m/greenfee, som vil kunne tilføre klub-ben flere greenfeegæster over sæsonen.
Samtidig forventes det at vi kan forøge gennemsnitsprisen for greenfee.
Sponsorindtægter
Et nyt sponsorkoncept lanceres og et øget fokus på sælge de resterende 9 huls sløjfer ogparkeringspladsen til nye sponsorer. Samtidig lanceres en Erhvervsklub med det formål atstyrke erhvervsnetværket i og omkring Aalborg Golf Klub. Erhvervsklubben lanceres omkringEcco Touren og der planlægges et godt og varieret program med både golf, erhverv og kultu-revents.
Aalborg Golf klub skal være vært for Ecco Touren ijuni 2019 og som en del af aftalen, har
Aalborg Golf Klub en pro/am til rådighed.
Der forventes med et øget fokus på salg af sponsorater, Ecco Tour og erhvevsnetværk, at vikan forøge indtægterne med kr. tkr. 215.
Omkostninger
Overordnet set skal driften optimeres og indkØbsaftaler optimeres. Derfor er der igangsat enproces hvor vi optimerer vores indkøb uden at kvaliteten i klubben forringes.
Det er fortsat målsætningen at klubbens medlemmer, gæster og sponsorer skal opleve en højgrad af service og kvalitet i alle vores ydelser.
Køkken:Det forventes en stigende omsætning i 2019, både på omsætningen selskaber og companydays men også på omsætningen til medlemmer og greenfeegæster. Samtidig skal det sikresat bruttoavancen stiger til 59"'/o.
Omkostninger til drift skal ligeledes optimeres. På trods af disse tiltag må det forventes, atrestauranten kommer ud med et mindre underskud i 2019 på tkr. 43.
Forventning til resultat:Totalt set budgetteres der for 2019 med et
overskud før investeringer og afdrag på tkr.
overskud på tkr. 98. og et likviditetsmæssigt2.350.
InvesteringerDer foretages investeringer for tkr. 777 i 2019 for at optimere driften og arbejdsprocesser:Dette omFatter Følgende:
Greenkeepinq :
Nyt greens iron (tromle)
Ny bunkerrive
Ny greensmaster
Kgkken
Komfur med 6 blus
Grill
Kold jomfru (kBledisk)
IT oq klubhus
Kassesystem til restaurant og sekretariat
Eltavle
Side 9
1
Resultatopgørelse
Indtægter
Kontingent
Skabs- og caddypladsleje
Greenfeeindtagter inkl carts
Medlemstilskud iht fritidsloven
Drift af restaurant
Spo nsorin dtægter
Husleje, Shop og bolig
Indtægter i alt
Driftsudgifter
Drift af bygninger
Banens vedligeholdelse
Omkostninger til startere og banekontrol
Løn til træner, inkl. pasning af driving range
Udvalg
Kontingent Dansk Golf Union
Ansvars-/ulykkesforsikring, medlemmer
Scorekort, green fee kuverter, baneguides mv.
Markedsføring og medlemshvervning
Administrationsomkostninger
Driftsudgifter i alt
Resultat før finansielle poster
Finansielle poster
Resultat før afskrivninger
Afskrivninger:
Bygninger
Baneforbed rin ger
Maskiner og inventar
Tab/gevinst ved salg af maskiner og inventar
Afskrivninger i alt
Årets resultat
Noter
2018 2018
(ej revideret)
Aktuel Budget
2017
Sidste år
1
8.897.455
295.020
875.537
41.560
-301 .099
634.665
135.000
10.578.138
9.000.000
265.000
875.000
40.000
-4.000
800.000
135.000
11.111.OOO
8.970.350
251.895
955.803
43.337
-281.3S4
786.565
135.000
10.861.596
4
5
-1 .097.7 47
- 5.044.361
o
- 599.325
- 649.420
- 257.937
-14.807
o
-23.535
-1.785.202
-9.472.334
- 963.000
-4.750.000
-30.000
- 610.000
- 625.000
- 245.000
- 30.000
- 35.000
- 50.000
-1 .470.000
-8.808.000
- 993.491
-4.369.763
- 22.465
- 599.121
- 562.436
- 244.155
- 24.937
- 28.016
-118.049
-1.486.575
- 8.449.007
1.105.804 2.303.000 2.412.589
6 -479.670
626. 134
-500.000
1.803.000
-470.898
1.941.691
7
7
7
7
- 602.662
- 320.205
- 810.515
86.000
-1.647.382
- 600.000
- 320.000
- 800.000
o
-1.720.000
- 550.683
- 302.050
- 863.630
o
-1.716.363
-1.021.248 83.000 225.328
Side 10
Balance pr.
31. december 2018
Aktiver
Materielle anlægsaktiver
Bygninger
Jordarealer
Baneforbed ringer
Maskiner og inventar
Materielle anlægsaktiver i alt
Anlægsaktiveri alt
Varebeholdninger
Diverse tilgodehavender
Forudbetalte omkostninger
Tilgodehavende moms
Periodeafg rænsningsposter
Tilgodehavender i alt
Kassebehold ning
Danske Bank
Likvide beholdningeri alt
Omsætningsaktiveri alt
Aktiver i alt
Noter
2018
Aktuel
7
7
7
7
8.194.911
9.338.817
5.803.135
3.734.897
27.071.760
27.071.760
279.360
121.813
o
o
381.133
502.946
12.502
390.260
402.762
1.185.068
28.256.828
2017
Sidste år
8. 210.341
9. 338.817
6.042.199
2.896.012
26.487.369
26.487.369
262.484
113.254
20.000
102.667
154. 116
390.037
12.553
%.385
108.937
761.458
27.248.828
Side 11
Balance pr.
31. december 2018
Passiver
Egenkapital
Primo
0pskrivningshenlæggelse
Egenkapitali alt
Hensatte forpligtelser
Deposita, medlemmer indme1dt'1992-2002
Deposita, caddyskabe
Hensatte forpligtelser i alt
Prioritetsgæld, Nykredit
Andel af langfristede gældsforpligtelser, overført til kortfristede
gældsforpligtelser
Langfristede gældsforpligtelser
Kortfristet del af prioritetsgæld
Leasing
Danske Bank, kassekredit
Tilbageholdt ATP, pension, feriepenge mv.
FeriepengeforpligteIse
Skyldig løn
Tilskudsregnskab Aalborg Kommune
Skyldige omkostninger
Skyldig moms
Forudbetalinger
Kreditorer
Kortfristede gældsforpligtelser
Gældsforpligtelser i alt
Passiver i alt
Sikkerhedsstillelser
2018
Noter Aktuel
8
7
2.656.943
6.496.800
9.153.743
811.500
221 .OOO
1.032.500
10.140.983
-854.168
9.286.815
9
854. 168
955.518
5.407.461
g'i.643
217.968
100.640
3.872
386.511
5.700
326.758
433.531
8.783.770
19.103.085
28.256.828
10
2017
Sidste år
3.678.191
6.496.800
10.174.991
850.500
207.000
1.057.500
10.738.896
-597.913
10.140.983
597.913
o
3.614.293
125.182
231.541
314.009
27.432
326.557
o
133.025
505.402
5.875.354
17.073.837
27.248.828
Side 12
Anvendt regnskabspraksis
GENERELT
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i
regnskabsklasse A med de tilpasninger og fravigelser, der følger af foreningens særligeforhold. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år.
Generelt om indregning og måling
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, ligesom omkostningerindregnes i takt med at de disponeres.
I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordelevil tilfylde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i
balancen, når de er sandsynlige og kan måles pålideligt. Ved første indregning målesaktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser, sombeskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost.
Ved indregning og måling tages hensyn til foudsigelige tab og risici, der fremkommer
inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede påbalancedagen.
RESULT ATOPGØRELSE
Kontingenter
Kontingentopkrævningen foregår halvårsvis pr. 01,01 og 01.07 og dækker de kommende 6
måneder, således at resultatopgørelsen indeholder kontingentindtægter for hele kalender-året.
Afskrivninger
Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilstræber, at der sker fuld afskrivning over
aktivernes forventede levetid fra ibrugtagningstidspunktet. Der er anvendt fØlgenderetningslinjer:
Bygninger:
Baneforbedringer:
Maskiner og inventar:
EDB-anskaffelser:
10 - 30 år
30 år
5 - 10 år
3 år
Nyanskaffelser af maskiner og inventar med en kostpris på under DKK 10.OOO pr. stk.indregnes som omkostning i anskaffelsesåret.
Finansielle poster
Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.m.
BALANCE
Bygninger
Bygninger opfØres til kostpris tillagt ombygningsomkostninger mv. og fratrukket tilskud. Byg-ningerne afskrives over 10 - 30 år.
Jordarealer
Jordarealer er opfØrt til kostprisen med tillæg af opskrivning på kr. 6.496.800 foretageti 2002.
Der afskrives ikke på jordarealerne.
Side 13
Baneforbedringer
Baneforbedringer opføres til de akkumulerede anlægsomkostninger og afskrives efteribrugtagning over 30 år.
Maskiner og inventar
Maskiner og inventar opfØres til kostpriser reduceret med Ievetidsafskrivninger over5 - 10 år. EDB-udstyr dog over 3 år.
Værdiforringelse
Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes
årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning.
Varebeholdninger
Varebeholdninger måles til kostpris
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til
pålydende værdi, med fradrag af nedskrivning til imØdegåelse af tab.
Nedskrivning til imØdegåelse af tab opgØres på grundlag af en individuel vurdering afde enkelte tilgodehavender.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte
omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.
Gældsforpligtelser
GæIdsforpIigteIserne optages til nominel restgæld,
PerØodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne
indbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.
Side 14
Noter
1. december 2018 - 31. december 2018
Drift af restaurant
Omsætning
Vareforbrug
Bruttoavance 1
Bruttoavancei %
Rabat til klubben og medlemmer
Posteret under udvalgsarbejde
Bruttoavance 2
Lønninger
Resultat før andre omkostninger
Andre omkostninger
Lokaler
Leje af duge mv.
Administration
Vedligeholdelse af inventarinkl. Ieasing
Småanskaffelser
Andre omkostningeri alt
Resultat før afskrivninger
Drift af bygninger
Klubhus
Vedligeholdelse af inventar mv.
Tilskud til vedligeholdelseiht. Fritidsloven
Nyanskaffelser
Vedligeholdelse af køkken
Vedligeholdelse af parkeringsplads
Contain eromkostninger
Forsikring
Tilskud til forsikringeriht. Fritidsloven
Vinduespolering, måtteleje, toiletpapir mv.
Vagtordning, alarmabonnement og rondering
Tilskud til vagtordning iht. Fritidsloven
Rengøring mv.
Tilskud til rengøring iht. Fritidsloven
Vicevært
Skatter, renovation og afgifter
Tilskud til skatter, renovation og afgifteriht. Fritidsloven
EI
Tilskud til el iht. Fritidsloven
Varme
Tilskud til varme iht. Fritidsloven
Trænerbolig -driftsomkostninger
Øvrige bygninger (maskinhus, caddymm)
Vedligeholdelse inkl. Inventar mv.
EI og varme
Diverse
Bygningeri alt
2018
Aktuel
2.908.244
-1.244.912
1.663.333
57
- 357.906
120.000
1 .425.427
-1.507.788
- 82.361
2018 2019
(ej revideret) (ej revideret)
Budget Budget
3.200.000
- 1.312.000
1.888.000
59
- 350.000
100.OOO
1.638.000
-1 .432.000
206.000
3.157.000
-1.307.500
1.849.500
sg
- 350.000
75.000
1.574.500
- 1.472.800
101.700
- 20.378
- 86.976
- 8.751
- 65.204
- 37.429
- 218.738
-301.099
- 20.000
- 75.000
-10.OOO
- 65.000
-40.000
- 210.000
-4.000
-12.000
- 60.000
- 7.500
- 30.000
- 35.000
-144.500
-42.800
109.541
- 13.450
4.728
8.724
o
23.609
87.175
- 32.089
136.984
76.753
-14.047
228.989
-120.000
311.190
95.673
- 57. 124
162.124
- 93.919
84.429
- 45.659
15.624
38.120
85.570
4.801
1.097.747
80.000
-15.000
4.000
5.000
4.000
30.000
65.000
- 21.000
120.000
60.000
-g.ooo
220.000
-88.000
270.000
55.000
-30.000
100.OOO
- 50.000
60.000
- 25.000
10.OOO
30.000
80.000
8.000
963.000
75.000
-15.000
4.000
5.000
4.000
30.000
60.000
- 21.000
120.000
60.000
-g.ooo
210.000
-88.000
200.000
55.000
-30.000
100.OOO
- 50.000
55.000
- 25.000
10.OOO
20.000
75.000
5.000
850.000
Side 15
Noter
1. december 2018 - 31. december 2018
Banens vedligeholdelse
Lønnnger
Sociale bidrag
Møder og kurser
Person aleomkostnin g er
Kontingenter, sundhedsordning mv.
Nyanskaffelser
Vedligeholdelse af bane og maskiner
Leje af maskiner
Leje af jord til parkeringsplads og bane
Gødning og gåsebillebekæmpelse
Topdressing og qræsfrø
Forsikring
Vandafgift
Beplantning
Brændstof
Diverse
Banen i alt
Udvalg
Turnering
Elite, herrer
Elite, damer
Senior og veteran
J(,inior
Begyn d er
Bestyrelse
Frivilligt andet arbejde
Rabat på fortæring ydet i Restaurant
5ponsor
Diverse
Udvalg i alt
2018
Aktuel
3.213.307
136.894
13.497
106.896
31.114
59.446
316.543
19.762
379.555
311.884
254.400
166.557
24.666
5.044.361
2018 2019
(ej revideret) (ej revideret)
Budget Budget
2.735.000
100.OOO
10.OOO
go.ooo
50.0(]0
115.000
605.000
15.000
20.000
395.000
280.000
10.OOO
125.000
20.000
170.000
10.OOO
4.750.000
3.084.735
100.OOO
35.000
80.000
50.000
50.000
583.000
25.000
20.000
329.000
294.000
15.000
125.000
10.OOO
165.000
15.000
4. 980.735
20.046
125.727
64.4S7
39.871
91.273
16.061
22.841
87.633
120.000
46.234
15.278
649.420
25.000
175.000
50.000
45.000
90.000
15.000
25.000
70.000
100.OOO
20.000
10.OOO
625.000
14.000
145.000
65.000
40.500
69.000
20.000
20.000
60.000
75.000
40.000
1.500
550.000
Side16
Noter
1. december 2018 - 31. december 2018
Administrationsomkostninger
Nyanskaffelser
Telefon og internet
Tryksager, porto mv.
Revisionshonorar
Regnskabsassistance
Advokatbistand
Gager og lønninger
Person aleomkostnin ger
Sociale bidrag
Forsikring
Ku rser
Vedligeholdelse EDB
Gaver og repræsentation
Drift af kopimaskine og betalingsstander (leasing mv.)
Møder
Diverse omkostninger
Administrationsomkostninger i alt
Finansielle poster
Prioritetsgæld:
Nykredit, DKK lån
Danske Bank:
Kassekredit
Leasinggæld
Diverse renter og gebyrer
Finansielle posteri alt
Materielle anlægsaktiver
Bygninger
Primo kostpris
Tilgang i året
Afgang i året
Ultimo kostpris
Afkrivninger primo
Afskrivninger i året
Regnskabsmæssig værdi
Jordarealer
Primo kostpris
Tilgang i året
Afgang i året
Ultimo kostpris
Opskrivninger primo
Opskrivningeri året
Årets af- og nedskrivninger
Regnskabsmassig værdi
2018
Aktuel
2018
(ej revideret)
Budget
2019
(ej revideret)
Budget
31.587
53.253
32.745
49.610
263.195
o
1.014.703
24.684
29.146
o
300
207.365
7.764
58.913
1 .823
10.115
1.785.202
10.OOO
75.000
55.000
50.000
50.000
10.OOO
1.OOO.OOO
15.000
15.000
10.OOO
10.OOO
140.000
5.000
60.000
5.000
10.OOO
1.520.000
10.OOO
50.000
25.000
30.000
100.OOO
10.OOO
1.158.224
15.000
15.000
10.OOO
10.OOO
150.000
5.000
55.000
5.000
10.OOO
1.658.224
301.446
135.775
13.800
28.649
479.670
400.000
90.000
o
10.OOO
500.000
400.000
go.ooo
o
10.OOO
500.000
2018
kr.
2017
kr.
17.099.102
587.232
o
17.686.334
-8.888.761
- 602.662
8.194.911
15.428.467
1.670.636
o
17.099.102
- 8.338.078
- 550.683
8.210.341
2.842.017
o
o
2.842.017
6.496.800
o
o
9.338.817
2.842.017
o
o
2.842.017
6.496.800
o
o
9.338.817
Side 17
Noter
1. december 2018 - 31. december 2018
Baneforbedringer
Primo kostpris
Tilgang i året
Afgang i året
Kostpris ultimo
Afskrivninger primo
Afskrivningeri året
Regnskabsmæssig værdi
Maskiner og inventar
Primo kostpris
Tilgang i året
Afgang i året
Kostpris ultimo
Afskrivninger primo
Afskrivninger på årets afgang
Afskrivninger i året
Regnskabsmæssig værdi
Overført resu Itat
Saldo primo
Årets resultat
I alt
Tilskudsregnskab Aalborg Kommune
Tilskudsgrundlag:
Vand og renovation
Alarmabon nement
Forsikring bygninger
0rdiærvedligeholdelse, klubhus
EI, klubhus
Varme, klubhus
Rengøring
I alt
Egenbetaling, 33%
Yderligere egenbetaling el, vand og varme
Tilskud 73%
Modtaget a'conto fra Aalborg Kommune
I alt
SikkerhedsstilleIser
Deponeret ejerpantebrev
Anførte sikkerhedsstillelse tjener til sikkerhed for mellemværende med
Danske Bank
2018
kr.
9.689.752
81.141
o
9.770.893
- 3.647.553
- 320.205
5.803.135
14.032.815
1.649.400
-973.603
14.708.612
-11.136.803
973.603
-810.515
3.734.897
-3.678.191
1.021.248
-2.656.943
57.123
14.047
32.089
13.450
g3.g1g
45.659
120.000
376.288
124.175
-6.354
258.467
- 262.340
- 3.873
2.500.000
2017
kr.
8.996.594
693.157
o
9. 689.752
- 3.345.503
- 302.050
6.042.199
13. 794.835
237.980
-16.500
14. 016.315
-10.273.173
16.500
- 863.630
2.896.012
- 3.452.864
-225.328
- 3.678.192
52.491
11.401
28.256
18.729
68.907
37.967
120.000
337.752
91.193
11.651
234.908
-262.340
- 27.432
2.500.000
Side 18
Budget
Indtægter
Kontingent
Skabs- og caddypladsleje
Greenfeeindtægter inkl carts
Medlemstilskud iht fritidsloven
Drift af restaurant
Sponsorindtægter
Husleje, Shop og bolig + div
Indtægter i alt
Driffsudgifter
Drift af bygninger
Banens vedligeholdelse
Omkostninger til startere og banekontro
Løn til træner, inkl. pasning af driving range
Udvalg
Kontingent Dansk GolfUnion
Ansvars-/ulykkesforsikring, medlemmer
Scorekort, green fee kuverter, baneguides mv.
Markedsføring og medlemshvervning
Administrationsomkostninger
Driftsudgifter i alt
Resultat før finansielle poster
Finansielle poster
Resultat før afskrivninger
Afskrivninger:
Bygninger
Baneforbed ringer
Maskiner og inventar
Tab/gevinst ved salg af maskiner og inventar
Afskrivninger i alt
Årets resu Itat
2018
Aktuel
8.897.455
295.020
875.537
41.560
-301 .099
634.665
135.000
10.578.138
-1 .097.7 47
-5.044.361
o
-599.325
-649.420
-257.937
-14.807
o
-23.535
-1.785.202
-9.472.334
1.105.804
-479.670
626.134
-602.662
-320.205
-810.515
86.000
-1 .647.382
-1 .021 .248
2019
(ej revideret)
Budget
9.100.000
265.000
985.000
40.000
-42.800
885.000
185.000
1l .417.200
-850.000
-4.980.735
o
-630.000
-550.000
-260.000
-30.000
-35.000
-75.000
-1 .658.224
-9.068.959
2.348.241
-500.000
1 .848.241
-600.000
-350.000
-800.000
o
-1.750.000
98.241
Side 19