Cong ty Co- phân £au tu' và Kinh doanh Nhà Khang £in

Các báo cáo tài chinh hp nht qu 2 nám 2014

Ngay 30 thang 6 näm 2014

Cong ty Cophn FJu tu' vâ Kinh doanh Nhà Khang Del

MVC LYC

Trang

Thông tin chung

Báo cáo cCia Ban Giám dóc

2

Bang can c5ói ké toán hçp nht

3-4

Báo cáo két qua hoat dOng kinh doanh hp nhM

5

Báo cáo Iu'u chuyén tièn to h'p nht

6-7

Thuyét minh báo cáo tài chinh hcp nht

8-36

Cong ty Co ph 'an Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din

THONG TIN CHUNG

CONG TY

Cong ty Co" phn Du tu' Va Kinh doanh Nhà Khang Din (Cong ty") là mot cong ty c6 phn duqc thành Ip theo L4t Doanh nghip Viet Nam theo Giy chrng nhn dang k kinh doanh só 4103006559 do S& Ké ho?ch Va Du tu' Thành phó H6 Chi Minh cp ngay 2 tháng 5 nãm 2007, Va các Giy chU'ng nhn d6ng k' kinh doanh 5i6u chinh.

Col phiéu cia COng ty duqc niêm yet ti So' Giao dch Chü'ng khoán Thành phó Ho Chi Minh theo Quyét dnh niêm yet sO 11/QD-SGDHCM do So' Giao dich Chü'ng khoán Thành phO HO Chi Minh cp ngay 21 tháng 1 nàm 2010.

Hot SOng chinh ccia Cong ty là cho thud, mua bàn nhà &, nhãn quyén sü' dyng dét dé xây dy'n nhà & dé bàn Va cho thud, du tu' xây dy'ng co' so' h? thng theo quy ho?ch, xây dy'ng nhà 0' d9 chuyén quyên sü' dyng dt; xay dy'ng dan dyng Va cOng nghip; Va tu' vn bet dng san.

Cong ty cO try so' chinh dang k' ti Phông 603, Leu 6, Tôa nhà Centec, 72-74 Du'ng Nguyn Th! Minh Khai, Phu'ng 6, Qun 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam.

HQI DONG QUAN TR!

Các thành viên HOi dOng Quàn tri trong ki Va vào ngày lap báo cáo nay nhu' sau:

Ong L' Din So'n ChC tjch Ba Nguyn Thi Diu Phu'o'ng Thành viên Ong David Robert Henry Thành viên TU nhim ngay 31 tháng 3 nam 2014 Ba HO Thi Minh Thào Thành viên BO nhim ngay 31 tháng 3 nãm 2014 Ba Mai Trn Thanh Trang Thành viên Ong Nguyen Dinh Bào Thành viên

BAN KIEM SOAT

Các thành viên Ban kiém soát trong ki Va vào ngay lp báo cáo nay nhu' sau:

Ba Vu'o'ng Hoang Thâo Linh

Tru'&ng ban kiém soát Ong Trn DU'c Thang

Thành viên Ba Lê Thi Thu HuyOn

Thành viên

Tü' nhim ngày 31 tháng 3 nàm 2014 Ong Hoàng Mnh Phong

Thành viên

BO nhim ngay 31 tháng 3 nãm 2014

BAN TONG GIAM DOC

Các thành viên Ban TOng Giám dOc trong k' Va vào ngay lap báo cáo nay nhu' sau:

Ong L' Dién Scn TOng Giám dOc Ba Mai Trn Thanh Trang PhO TOng Giám dOc Ong Nguyen Dinh Bào PhO TOng Giám dOc Ba HO Thi Minh Thâo PhO TOng Giám dOc

NGU'cYI DAI DIN THEO PHAP LUiT

Ngu'O'i d?i din theo pháp lut ca Cong ty trong kS' và vào ngày lp báo cáo nay ia Ong L Dién So'n.

Ba HO Th Minh Thao du'ç'c Ong L Di4n San iy quy4n k' báo cáo tài chinh hp nhet cho k' ké toán qu' 2.

Cong ty Co" phn Du tu vâ Kinh doanh Nhà Khang Din

BAO cÁo CCJA BAN GIAM DOC

Ban Giám d6c Cong ty C6 phn Du tu và Kinh doanh Nhâ Khang Din ('Cong ty") trmnh bay báo cáo nay Va báo cáo tài chinh hap nht cCia Cong ty Va các cong ty con (sau day du'c gçi chung là "NhOm Cong ty") cho k' k4 toán qu' 2 két thüc ngay 30 thang 6 nàm 2014.

TRACH NHIEM CUA BAN GIAM DOc DOI V&I BAO CÁO TAI CH1NH HQ'P NHAT

Ban Giám d6c chiu trách nhim dam bào báo cáo tài chinh hp nht cho tu'ng k' ké toán phàn ánh trung thy'c Va hç'p 19 tinh hinh tài chinh hp nht, k4t qua hot dng kinh doanh hp nht Va tinh hinh lu'u chuyn tiên to hQ'p nht cta NhOm Cong ty. Trong qua trinh lp báo cáo tài chinh h'p nht nay, Ban Giám dóc cn phài:

• lya chpn các chinh sách ké toán thich hçp Va áp dung các chinh sách nay mot cách nht quán;

• thçi'c hin các dánh giá Va uàc tinh mot cách hp 19 Va than trQng;

• neu rO các chun myc ké toán áp dung cho NhOm Cong ty cO du'çvc tuân th6 hay khong Va tt cà nhu'ng sai loch trçng yéu so v&i nhu'ng chun mt,j'c nay dã duc trinh bay Va giài thich trong báo cáo tài chinh hp nhM; Va

• lap báo cáo tài chinh hp nht trên co, s& nguyen tc ho?t dng lien tyc trü' tru'O'ng hp khong th4 cho rng NhOm Cong ty se tiép tyc ho?t dng.

Ban Giám dóc chiu trách nhim dam bâo vic các só sách ké toán thich hp du'Q'c lu'u giu' d4 phàn ánh tinh hinh tài chinh hçvp nht ciia NhOm Cong ty, v&i mUc do chinh xác hçvp l, ti bt k' thô dim nào Va dam bào rng các só sách ké toán tuân thu v&i ch6 do ké toán dã du'c áp dung. Ban Giám dóc cung chiu trách nhim v6 vic quán l' các tài san ccia NhOm Cong ty Va do dO phai thyc hin các bin pháp thich hp dé ngan chàn và phát hin các hành vi gian Ian và nhUng vi phm khác.

Ban Giám dóc cam két dã tuãn th6 nhung yêu thu nêu trên trong viec lap báo cáo tài chinh hQ'p nht kern theo.

CONG BO CUA BAN GIAM DOC

Theo ' kién cüa Ban Giám dóc, báo cáo tái chinh hçvp nht kern theo dã phàn ánh trung th'c Va hçvp l' tinh hinh tài chinh hp nht cüa NhOm Cong ty vào ngay 30 tháng 6 nàm 2014, két qua hoat dOng kinh doanh hçp nht Va tinh hinh luu chuy4n ti4n to hp nht cho k' ké toán qu' 2 k4t thUc cüng ngày phü hap v&i các Chun myc ké toán, Ché d ké toán doanh nghip Vit Nam Va các quy dinh pháp l' cO lien quan den viec Ip Va trinh bay báo cáo tài chinh hp nhét.

PAI

Cong ty Co ph 'an Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din B01-DN/HN

BANG CAN oOi KE MAN HP NHAT QU'c' 2 vào ngày 30 tháng 6 nàm 2014

mo I!A'I2]

ma s6 TA/ SAN Thuyét minh

Ng6y30tháng 6 n6 2014

Jgày3lthangl2 näm 2013

100 A. TAI SAN NGAN HAN 2.289.073.577 1.547.145.019

110 1. Tinvàcáckhoántu'o'ngthFongtin 4 261.418.120 88.517.553 111 1. Tién 249.981.018 25.367.553 112 2. Các khoân tu'ng duang tièn 11.437.102 63.150.000

130 II. Các khoán phãi thu ngn him 778.289.074 381.190.828 131 1. Phài thu khách hang 5 25.265.299 26.849.084 132 2. Trà tru'&c cho ngLy&i bàn 6 64.587.551 208.439.740 135 3. Các khon phái thu khàc 7 688.536.224 146.002.004 139 4. Dt,y phong phi thu ngan h?n khO d6i (100.000) (100.000)

140 III. Hangtônkho 8 1.237.965.276 1.068.116.274 141 1. Hang ton kho 1.237.965.276 1.068.116.274

150 IV. Tàisàn ngân hn khác 11.401.107 9.320.364 151 1. Chi phi trà tru'âc ngn han 6.655.555 618.929 152 2. Thué giá tri gia tang dLrgc khu trv 4.332.399 8.500.964 154 3. Thuévãcackhoánkhacphàithu

NhànLr&c 267.221 115.611 158 4. TM san ngn h?n khác 145.932 84.860

200 B. TAI SAN DAI HAN 189.762.261 194.082.553

220 I. Tai san c6 cljnh 4.728.097 3.916.127 221 1. TM san cO dmh hO'u hinh 9 4.728.097 3.916.127 222 Nguyen già 10.126.036 8.870.217 223 Giá trl khu hao luy ké (5.397.939) (4.954.090) 224 2. TM san cO dinh thud tài chmnh - - 225 Nguyen gia - - 226 GO trj khu hao Iuy k4 - - 227 1 TM san có dnh vO hlnh 10 - - 228 Nguyen gia 84.000 84.000 229 GO tri hao mon IQy ké (84.000) (84.000)

250 II. Các khoàn c1u tu' tài chinh dài h?n 170.350.772 174.832.622 252 1. Su tu vào Cong ty lien két 11.1 156.350.772 160.832.622 258 2. Du tu' dài hn khác 11.2 14.000.000 14.000.000

260 III. Tài san dài him khác 2.952.349 2.726.204 261 1. Chi phi tràtru'&cdàihn 287.182 319.334 262 2. TM san thué thu nhp hoän Ii 25.3 1.711.040 1.453.342 268 3. TM san dâi han khác 954.127 953.528

269 IV. Lç'i th6 thu'o'ng mi 13 11.731.043 12.607.600

270 TONG CONG TAI SAN 2.478.835.838 1.741.227.572

Cong ty c6 ph 'an Du tu va Kinh doanh Nhà Khang Diên B01-DN/HN

BANG CAN DOI KE TOAN HQ'P NHAT QU" 2(tiép theo) vào ngày 30 tháng 6 nãm 2014

Ma só NGUON VON Thuyéf minh

Ngày3o thing 6 nám 2014

Ng6y31tháng12 nãm 2013

300 A. NçY PHAI IRA 968.714.499 775.292.253

310 I. Ng, ngnhn 365.480.969 212.103.171 311 1. Vayngnhn 14 87.851.889 16.657.948 312 2. Phâitrànguiban 12.605.920 2.215.182 313 3. NgLy&i mua trà tin tru'àc 15 164.990.405 96.523.745 314 4. ThuévacackhoànphàinQp

Nhà nu&c 16 42.420.905 51.532.832 315 5. Phài trâ ngu'äi lao dong - 63.898 316 6. Chi phi phài trà 17 23.679.400 27.325.580 319 7. Các khoàn phài trá, phái np

ngn han khác 18 23.440.346 6.793.352 323 8. Qu khen thu'&ng, phUc Igi 10.492.104 10.990.634

330 II. Nçdàihn 603.233.530 563.189.082 333 1. Phâitràdáihnkhác 548.852 467.914 334 2. Vay vã nç dãi han 19 571.086.507 546.605.644 335 3. Thué thu nhp hoãn li

phàitrâ 25.3 31.598.171 16.115.524

400 B. VON CHCJ S& HU'U 1.436.951.317 965.657.807

410 I. V6n chás6'hU'u 20.1 1.436.951.317 965.657.807 411 1. Von cO phn 750.000.000 480.699.740 412 2. ThngduvOncOphn 604.692.160 498.373.400 414 3. CO phiéu qu9 - (55.093.331) 417 4. Qu9 du tu phát tri4n 23.254.345 23.254.345 418 5. Qu? dV phong tâi chinh 11.661.009 11.661.009 420 6. Li nhun sau thué chu'a

phân phOi 47.343.803 6.762.644

439 C. LIICHCUACACCODONG THIEU sO 73.170.022 277.512

440 TONG CQNG NGUON VON cNc \838 1.741.227.572

( DMJTI!V4 • * KINH DOANIi

K OIE'N.

rp HO

Nguyn Trn Cm Hièn

Trâ Thanh Trã HO Thi Minh Thào Ngu'ri lap Ké toán tru'&ng PhO tOng giám d6c

Giy iy quyn sO: 04/2014/QD-KD

Ngãy - thâng 8 nàm 2014

4

Cong ty Co" ph An 'Eu tu va Kinh doanh Nhà Khang Diên B02-DN/HN

BAO CÁO KT QUA HOAT SONG KINH DOANH HP NHAT QU? 2 cho k ké toán két thüc ngay 30 thang 6 nãm 2014

PIr1n /.jfl

MS só CHI TIEU

Thuy &

minh

Qu'2 Layké tCrcfu nãm déncuóigu,c'

NSm nay NSm tru&c NSm nay NSm tru'&c

01 1. Doanh thu bàn hang và CC D' 21.1 6.538,909 17,343.543 86.094.233 225.750.948

03 2. Câc khoàn giàm tru' doanh thu 21.1 (4.289.823) (68.363.411) (4.289.823) (157.120.163)

10 3. Doanh thu thun vÔ ban hang và cung cap dch vu 21.1 2.249.086 (51.019.868) 81.804.410 68.630.784

11 4. Giâ v6n hang ban và dch vy 22 (8.939.215) (3.009.313) (59.239.621) (83.752.477)

20 5. Lç'i nhuãn (16) gGp ye bàn hang và cung cap d!ch vy

(6.690.129) (54.029.181) 22.564.789 (15.121.693)

21 6. Doanh thu hot dng tài 21.2 79.468.248 2.423.266 80.326.772 3.770.940

chinh

22 7. Chi phi tài chinh 23 (13.381.782) (19.719.383) (19.401.609) (26.828.292)

23 Trong dO: Chi phI /51 vay (7.381.782) (6.566 529) (13.401.609) (14.454.830)

24 8. Chi phi ban hang (2.417.875) 562.409 (3.150.758) (2.569.571)

25 9. Chi phi quàn ly DN (9.01 9.543) (8.943.530) (16.128.752) (30.620.806)

10. Lç'i nhun (16) thun tCi' 30 HDKD

47.958.919 (79.706.419) 64.210.442 (71.369.422)

31 11. Thu nhp khâc 24 160.073 5.317.516 160.074 5.620.774

32 12. Chi phi khác 24 (196.480) (83.776) (196.480) (516.663)

40 13. Lo'i nhuân khãc (36.407) 5.233.740 (36.406) 5.104.111

45 14. L6 tu' Cong ty lien kt (5.065,400) (2.991) (4.481.851) (3.805.942)

50 15. L9'i nhun (16) tru'O'c thud 42.857.112 (74.475.670) 59.692.185 (70.071.253)

51 16. Chi phi thu6 TNDN HH 25.1 (3.891.095) 568.417 (3.891.095) (663.332)

52 17. Chi phi thu6 TNDN hoân ii 25.3 (8.644.575) 13.627.820 (15.224.949) 12.238.756

60 18. Lç'i nhun(I6) sau thu6 TNDN 30.321.442 (60.279.433) 40.576.141 (58.495.829) PhSn b6:

18.1 L9'i Ich cóa COTS '&l1 (5.018) (10.481.014) 18.2 c6 dông ca Cong ty 40.581.159 (48.014.815)

70 19. Lâi (16) co' bàn I CP (VNDI có 20.6

r' .72" 51

PHAN (1.4i 779 (1.046) phiOu) U TI! VA

OANHNHA)*

HÔ -

Nguyn Trn Cm Hién Trà Thanh Trà H6 Thi Minh Thào Ngu'o Ip K4 toán tnthng PhO t6ng giam 6c

Giy üy quyén so: 04/2014/QD-KD Ngay,i thang 8 nSm 2014

Cong ty Co phn Du tu' và Kinh doanh Nhà Khang Din B03-DN/HN

BAO cÁo LU'U CHUYEN TIEN TE HP NHAT QU'' 2 cho k' k4 toán k4t thüc ngay 30 thang 6 nãm 2014

Nnn VA/f)

Ma s6 CHITIEU

Thuyét rn/nh

Cho ky ké foán sáu thing k4t thUc

ng6y30thang6 nãm 2014

Cho k? k4 toän sáu thng kéf fhüc

ngay3othang6 nãrn 2013

I. LLPU CHUYEN TIEN TU' HOT DQNG KINH DOANH

01 (LO) 194 nhuân tru'cyc thuè 59.692.185 (70.071.253) Diu chinh cho các khoán:

02 Khu hao vâ khu trü' tài san có dnh (bao góm phân bó 9, 10, Ici the thu'ng m?i) 11 1.386.727 14.245.078

05 L6 (läi) tt'v hoat dong dAu tu (68.113.703) 12.527.981 06 Chi phi Iài vay 23 13.401.609 14.454.830

08 (L6) iç'i nhun UP hot dng kinh doanh tru'ó'c thay d6i von Iu'u ding 6.366.818 (28.843.364)

09 Giàm các khoàn phài thu (393.909.446) 240.723.406 10 Tang hang tón kho (169.849.002) (63.757.452) 11 Giàm các khoan phài trà 98.617.100 (47.789.094) 12 (Tang) giàm chi phi trâ tru'rc (6.002.807) (916.557) 13 Tien IN vay da trà (26.564.782) (34.052.8 19) 14 Thué thu nhãp doanh nghip 0 np 25.2 (14.736.824) (9.422.108) 16 Tien chi khác cho hoat dong

kinh doanh 658.452 (21.732.204)

20 Lu'u chuyn tiên thun to' (so' dyng vào) hoat dng kinh doanh (505.420.491) 34.209.808

II. LU'U CHUVEN lIEN TO' HO,T DQNG DAU U?

21 Tien chi d6 mua sam, xay dy'ng tai sn có dinh (1.255.819) -

23 Ti4n chi mua các Cong cci ncr cüa n vi khác - (20.000.000)

25 Tien chi du tu' gop An vào cicn vi khác (51.000.000) (39.014.000)

26 Tiên thu hói du tu gOp von vào don vi khác 202.09 1.468 35.404.030

27 Lai tièn gCri, cO tü'c 5uc chia 2.098.165 3.265.490

30 Lu'u chuyn tin thun (so' dyng vào) tO' hot dng tláu tu' 151 .933.814 (20.344.480)

III. LU'U CHUYEN TIEN It! HOAT DQNG TAI CHINH

31 Ti 4n thu tO' phat hành cO phiéu, nhn vOn gOp cCia chCi s& hO'u 375.61 9.019 -

32 Mua I?i cO phiéu cCia Cong ty aphathanh 55.093.331 -

33 T14n vay ngan h?n, dâi ham nhn 95.674,894 377.213.306

34 lien chi trà ncr gOc vay (329.364.977) 35 Tle, chi trà ncr thuê tali chinh - (409.9 19)

40 Lu'u chuyn tin thuân tO' (so' dyng vao) hoat ng tài chinh 526.387.244 47.438.410

Cong ty Co phn Du tu' và Kinh doanh Nhà Khang Din B03-DN/HN

BAO CÁO LLYU CHUYEN TIEN TE HP NHAT QU'' 2 (tip theo) cho ki ké toán két thüc ngày 30 thang 6 nàm 2014

Nciàn VND

Cho kj'ktoan 6 Cho kyké toári 6 tháng k4t thUc thang két thüc

Thuyôt ngày3othang6 ng6y30th6ng6 Ma s6 CHIT/Eu rn/nh nim 2014 nãm 2013

50 Tang (giãm) tin và tu'o'ng du'ong tión thuân trong k' 172.900.567 61.303.738

60 Tiên vi twang du'o'ng tin dãu nàm . 88.517.553 107.413.020

70 Tin Va tu'ng du'ng tin cu6i k 4/ 168.716.758

* KIN OA H *

KHANG 01

H6 Thi Minh Tháo Phó tng giam d6c Giy Oy quyèn so: 04/2014/00-KB

Nguyn Trn Cm H18n Ngu&i Ip

Trà Thanh Trã Ké toán tru&rig

NgayL thang 8 nam 2014

Cong ty Co" phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Dien B09-DN/HN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HçYP NHAT QU'' 2 vào ngày và cho kS' ké toán két thUc ngày 30 thang 6 nãm 2014

1. THÔNG TIN DOANH NGHIEP

Cong ty 06 phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din (Cong ty") là mot Cong ty c6 phn u'c thành Ip theo Lut Doanh nghip Vit Nam theo Giy chü'ng nhân k' kinh

doanh so 4103006559 do S& Ké hoch và Du tu ('S& KH&DT") Thành phO H6 Chi Minh Cp ngay 2 thang 5 nãm 2007, Va càc Giy chüng nhn dang k' kinh doanh dièu chinh.

CO phiéu cia Cong ty duc niêm yet tai S& Giao dich ChU'ng khoán Thành phO HO Chi Minh theo Quyét dinh niêm yet sO 11/QD-SGDHCM do S& Giao dich ChU'ng khoán Thành phO HO Chi Minh cp ngay 21 tháng 1 nám 2010.

Ho?t dng chinh cta Cong ty là cho thuê, mua bàn nhà &, nhân quyén sv dyng dt d4 Ay dyng nhà & dé bàn Va cho thuê, du tu xay dy'ng co' s& hp thng theo quy ho?ch, Ay dy'ng nhà ó' d4 chuyén quyèn sCv dyng det, xây dy'ng dan dyng Va Cong nghip, và tu' yen bet dng san.

Cong ty cO try chinh dang k' t?i PhOng 603, -Au 6, TOa nhà Centec, 72-74 Du'ng Nguy4n Thi Minh Khai, Phu'O'ng 6, Qun 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam.

SO lu'cvng nhân viên cia Cong ty tai ngay 30 thang 6 nàm 2014 là 54 (ngày 31 tháng 12 nàm 2013: 50).

Co' cu to chuv

Cong ty cO 8 cOng ty con, trong dO:

Cong ty TNHH Su tu' Kinh doanh Da Oc Gia Phu'&c ("GP"), trong dO Cong ty nem giu' 99,9% vOn chij s& hO'u, là Cong ty tràch nhim hO'u han hai thành viên tr& len du'c thành lap theo Giéy chtrng nhn dang k' kinh doanh sO 4102051945 do So' KH&DT Thành phO HO Chi Minh cep ngay 10 tháng 7 nam 2007 Va các Giey chü'ng nhn diéu chinh. GP CO try so' dàng k ti sO 997/21/12 Du'o'ng Tren Xuãn So?n, Phu'ô'ng Tan Hung, Quãn 7, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Ho?t dng chinh cCia GP là kinh doanh nhà, deu tu' xày dy'ng két ceu hp teng khu cong nghip, deu tu' xây dy'ng, kinh doanh nhà 0', cho thuê nhà phyc yy myc dich kinh doanh, kho bãi, và xay dy'ng các Cong trinh dan dyng, cOng nghip, thu'o'ng m?i, van hOa, the thao. MOt phn dy' an cüa GP dã du'c the chep cho khoân vay ngan hang (Thu yôt minh sO 19).

COn ty CO phen Kinh doanh Bet dng san Sài gOn Müa Xuân ("SGMX"), tru'&c day ia Cong ty C6 phen Dia Oc Sài Gôn Khang Diên, trong dO Cong ty nm giu' 99,9% vOn ch6 so' hO'u, ia cong ty cO phen du'c thành lp theo Gley chrng nhãn dang k' kinh doanh so" 4103003229 do So' KH&DT Thành phO HO Chi Minh cep ngay 24 tháng 3 nàm 2005 Va các Gley chü'ng nhn diu chinh. SGMX cO try so' dang k' tai sO 559 Du&ng Nguyn Duy Trinh, Phu'0'ng Binh Tru'ng DOng, Quân 2, Thành phO HO Chi Minh, Viet Nam. Ho?t dng chinh cCia SGMX là kinh doanh bet dng san và thy'c hin các cOng trinh xay dyng dan dyng Va k9 thut.

Cong ty TNHH Phát trién Nhà Va Xây dy'ng H? teng Long Phu'&c DiOn ("LPD"), trong dO Cong ty nem giCi' 99,95% vOn chCi so' hO'u, là Cong ty tràch nhiem hO'u hap hal thành viên trO' len du'c thành lp theo Gley chü'ng nhn dang kq kinh doanh sO 4102033561 do So' KH&DT Thành phO HO Chi Minh cep ngay 30 thàng 9 näm 2005 và các Gley cht'ng nhn dièu chinh. LPD cO try so' dang k' t?i PhOng 603, Leu 6, TOa nhà Centec, 72-74 Du'ng Nguyn Thi Minh Khai, Phu'0'ng 6, Quãn 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Ho?t dng chinh cCia LPD là kinh doanh bet dng san, thy'c hin càc cOng trinh Ay dyng dan dyng Va k9 thut, trang tri nOl - ngoi thet, san iep mt beng và kinh doanh vt lieu Ay dy'ng.

Trong ki, Cong ty cia chuyén nhu'cng 48.90% quyén so' h&u cüa Cong ty trong Cong ty TNHH DO thi Me Ga ("MG") cho các nhà cieu tu Va theo dO giàm ti 10 so' hO'u cüa Cong ty tai "MG" tü' 99,90% cOn 51% vOn chü so' hO'u. "MG" là cOng ty trách nhim hCu h?n hal thành viên tro' len, du'ç'c thành lp theo Giey chU'ng nhn dàng k' kinh doanh sO 4102046748 do So' KH&DT Thành phO HO Chi Minh cep ngay 12 thàng 01 nàm 2007 và các Gley chU'ng nhn diéu chinh. MG cO try so' dang k' t?l PhOng 603, Leu 6, TOa nhà Centec, 72-74 Du'ng Nguyen Thi Minh Khai, Phu'O'ng 6, Qun 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Hoat dng chinh cCia MG là kinh doanh bet dOng san. DV an cca MG dã du'c the chep cho khoan vay ngan hang (Thuyét rn/nh sO 19).

8

Cong ty Co' phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHFNH HP NHAT QU"' 2 vào ngày Va cho k' ké toán két thUc ngày 30 tháng 6 nàm 2014

1. THÔNG TIN DOANH NGHIP (tiép theo)

Co' cu tô chU'c (tiép theo)

Cong ty 06 phn Du tu' Va Kinh doanh Bt dOng san Tri Minh ("TM"), trong d6 Cong ty nm giu' 99,8% vón chi s& hO'u, là cong ty c6 phn 5u'çrc thành lap theo Giy chü'ng nhan clang k' kinh doanh só 4102065033 do S& KH&DT Thành phó H6 Chi Minh cp ngày 14 tháng 8 nàm 2010 Va các Gy chirng nhn di6u chinh. TM CO try s& dAng k9 t?i Phang 603, Lu 6, TOa nhà Centec, 72-74 Du'ng Nguyen Thi Minh Khai, Phu'ng 6, Qun 3, Thành phó H6 Chi Minh, Viet Nam. Ho?t dong chinh ctia TM là kinh doanh bt c5Qng san, xây du'ng nhà càc lO?i Va thy'c hin càc cong trinh xay dy'ng clan dyng Va k9 thut. Dy' an, CáC khoàn phái thu lien quan Va mot phn c6 phiéu cüa TM d5 1u'çYc the chp cho khoàn vay ngan hang (Thuyét rn/nh s6 19).

COng ty TNHH Du tu' và Kinh doanh Dia 6c Tri Kit ("TK"), trong d6 Cong ty nm giO' 99,9% vón chCi so' hu'u, là cOng ty trách nhim hQ'u hn hai thành viên tro' len u'c thành lap theo Giey chu'ng nhãn clang k' kinh doanh só 4102014172 do So' KH&DT Thành phó Ho Chi Minh cep ngày 26 tháng 2 nàm 2003 Va các Gy chU'ng nhn cli4u chinh. TK có try so' clang k' t?i PhOng 603, Leu 6, TOa nhà Centec, 72-74 Dung Nguyn Thi Minh Khai, Phu'O'ng 6, Quân 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam, Ho?t clng chinh cta TK là kinh doanh bet clng san, thy'c hin các cong trinh Ay dy'ng dan dyng Va k9 thut.

Cong ty CO phen Vi La ("Vi La"), trong clO Cong ty nem giu' 99% vOn chCi so' hO'u, là cong ty c6 phen clu'Q'c thành lp theo Giey chU'ng nhn clang k' kinh doanh só 0310332686 do So' KH&DT Thành phO HO Chi Minh cep ngày 21 tháng 9 nam 2010 Va các Giey chü'ng nhn clieu chinh. Vi La cO try so' clang k' ti 85A Du'äng Phan Ké Binh, Phu'O'ng Da Kao, Qun 1, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Hot dong chinh cüa Vi La là kinh doanh bet clng san, thu'c hin các cOng trinh xay dçrng clan dyng Va tu' yen mOl giO'i bet clng san. Dy' an ca Vi La clã clu'c th4 chep cho khoàn vay ngan hang (Thuyt rn/nh só 19).

Cong ty TNHH Deu tu' Nhà Phó ("NP"), trong clO Cong ty nem giu' 99,9% vOn cht'j so' hG'u, là cong ty trách nhim hG'u h?n hai thành viên tro' len clu'cyc thành lap theo Giey chü'ng nhn clang k' kinh doanh s6 0312519827 do So' KH&DT Thành phó HO Chi Minh cep ngày 24 tháng 10 nãm 2013 Va các Giey chU'ng nhn cliéu chinh. NP có try so' clang k' tai 155 Dung Hai Ba Tru'ng, Phu'ng 6, Quãn 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Hoat clng chinh ccia NP là kinh doanh bet clng san. Toàn bO tài san cüa NP clã clu'cc th4 chep cho khoàn vay ngan hang (Thuyôt rn/nh s6 19).

2. C S& TRINH BAY

2.1 Chun mçJ'c và Ch6 di k toán áp dyng

Báo cáo tài chinh hQ'p nhet cCia Cong ty Va các cong ty con ("NhOm Cong ty") clu'cc trinh bay beng ngan Vit Nam clOng ('Ngàn VND") phü h'p v&i Che clO ke toán doanh nghip Vit Nam Va các Chuen my'c ké toán Vit Nam do Bo Tài chinh ban hành theo:

• Quyet clinh sO 149/2001/QD-BTC ngay 31 thang 12 nàm 2001 v6 vic ban hành bOn Chuen my'c ke toán Vit Nam (E)qt 1);

• Quyet clinh só 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nàm 2002 ye vic ban hành sáu Chuen my'c ke toán Viet Nam (Dcit 2);

• Qu ye" t clnh sO 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nàm 2003 vè vic ban hành sáu Chuen my'c ke toán Vit Nam (D't 3);

• Qu ye" t clinh sO 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 2 nàm 2005 ye vic ban hành sáu Chuen my'c ke toán Vit Nam (E)qt 4); Va

• Quyet clinh sO 100/2005/QD-BTC ngày 28 tháng 12 nàm 2005 ye vic ban hánh bOn Chuen my'c ke toán Viet Nam (DQ't 5).

Cong ty C6 phn Du tu va Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DNIHN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HqP NHAT QU'' 2 vào ngày Va cho ki ké toán két thUc ngay 30 tháng 6 nàm 2014

2. CCY S& TRINH BAY (tip theo)

2.1 Chun mj'c và Ch e"do k toán áp dyng (t/6p theo)

Theo 66, bang can d6i ké toán hcp nht, báo cáo k4t qua ho?t dng kinh doanh hp nht, báo cáo lu'u chuyén tién to hp nht và các thuyét minh báo cáo tái chinh hp nht &icYc trinh bay kern theo Va vic sCP dyng các báo cáo nay khong dành cho các d6i tucng khOng u'c cung cp các thông tin ye các thu tyc Va nguyen thc Va thông ie ké toán ti Vit Nam

Va hon nu'a khOng iu'çc chü dinh trinh bay tinh hinh tài chinh hp nhét, két qua ho?t dong kinh doanh hcp nhét Va lu'u chuyén tien to hp nhét theo các nguyen tc Va thông ie ké toán &iVc chp nhn rng rãi & các nuàc Va lãnh thó khác ngoai Viet Nam.

2.2 HInh thth s6 keA toán áp dyng

Hinh thu'c só ké toán duqc áp dyng cua NhOm Cong ty là ChUng tCj' ghi s6 Va Nht k' chung.

2.3 Niên do k toán

Niên do ké toán cüa NhOrn Cong ty áp dyng cho vic lap báo cáo tài chinh hp nht bt du tü' ngay 1 tháng 1 Va két thUc vào ngay 31 tháng 12.

2.4 Do'n v/ tién to sU' dyng trong keA toán

Báo cáo tài chinh hp nhét du'cyc lp bng clan vi tién to sv dyng trong ké toán cua NhOrn Cong ty là VND.

2.5 Co' so' h7p nht

Báo cáo tài chinh hp nht bao góm báo cáo tài chinh cia Cong ty Va các cong ty con cho k' ké toán qu' 2 két thUc ngày 30 tháng 6 nàrn 2014.

Các cong ty con thic hQ'p nhét toàn bo k4 ti' ngày mua, là ngày NhOm Cong ty nm quyén kiém soát cOng ty con, Va tiép tyc du'c hp nht cho d6n ngày NhOm Cong ty chém dü't quy4n kiém soát d6i vO'i cong ty con.

Báo cáo tài chinh cua Cong ty Va các cong ty con s& dyng 54 hp nht &i'çYc lp cho ciing mot k' ké toán, và dugc áp dyng các chinh sách ké toán mot cách thong nht.

SO du các tài khoân trên bang can d6i ké toán giG'a các dan vi trong cUng NhOrn Cong ty, các khoan thu nhp và chi phi, các khoàn lãi hoac 16 chu'a thyc hin phát sinh tü' các giao dich ni bO duqc loi trU hoàn toàn.

Lqi Ich cua các cO c56ng thiéu sO là phen li ich trong lai, hoac 16, Va trong tài san thun cua cOng ty con khOng &i''c nm giO b&i các cO SOng cüa Cong ty Va duqc trinh bay rieng biet tren báo cáo két qua ho?t dong kinh doanh hp nhét và duqc trinh bay rieng biet v&i phn vOn chü s& hO'u cCia các cO COng cüa COng ty trong phn vOn chü s& hUu tren bang can d6i ké toán hQ'p nht.

10

Cong ty C6 phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Dien B09-DN/HN

THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH HQ'P NHAT QU"' 2 vào ngay Va cho k' ké toán két thüc ngày 30 tháng 6 nãm 2014

3. CAC CHINH SACH Kt lOAN CHU vEu

3.1 Tin và các khoán tu'o'ng du'o'ng tin

Tièn Va các khoàn tLrcyng thi'ng tién bao góm tién mat ti qu9, ti8n gi'i ngan hang, các khoàn dAu tu' ngn h?n CO th&i h?n góc khong qua ba tháng, cO tinh thanh khoán cao, CO khá nang chuy4n d6i d6 dàng thành các lung tin xác dinh Va khOng cO nhi4u rCji ro trong chuy4n 6i thành tin.

3.2 Hangtônkho

Hang tón kho, chü yéu lb bt dong san duqc mua hoc dang &c Ay dti'ng d6 ban trong 5i6u kin kinh doanh binh thun9, ho'n lb nàm gi0 nhm mvc ich cho thuê hoc chO' tang giá, u'c nm giu' nhu' là hang tón kho Va &rç'c ghi nhn theo giá thp hn giu'a giá thành Va giá tri thun cO the thyc hin duqc.

Giá thành bao góm:

• Quyèn sü' dyng dt;

• Chi phi xay dy'ng Va phát tri4n; Va

• Chi phi vay, chi phi lp ké ho?ch Va thiét ké, chi phi giài phOng mat bang, chi phi cho các d!ch vy pháp l' chuyên nghip, thué chuyén nhu'ng bt dng san và các chi phi khác cO lien quan.

Tièn hoa hóng khOng hoàn l?i trá cho dai l tiép thi hoãc bàn hang trong vc bàn các bet dng san duqc ghi nhn vào chi phi khi thanh toán.

Giá tri thun cO the thu'c hn &i'cvc là giá ban uàc tinh trong di6u kin kinh doanh bInh thu'O'ng, dy'a trén giá thi tru'o'ng ti ngày két thüc k ké toán qu' 2

Va chiét kheu cho giá tri thO'i gian cCia tièn to (néu trQng yéu), trti' chi phi c54 hoàn thành Va chi phi ban hang u'&c tinh.

Giá thánh ctia hang tón kho ghi nhn trên báo cáo két qua hot c5ng kinh doanh ho'p nhet ói vài nghip vy ban dLyqc xác dinh theo các chi phi cy thé phát sinh ctia bet dng san ban i Va phân bó các chi phi chung dy'a trên dien tich tu'o'ng d6i cCia bet dong sn ban d.

3.3 Các khoàn phài thu

Các khoàn phâi thu &YC trinh bay trên báo cáo tài chinh hp nhet theo giá tri ghi só các khoàn phai thu tU' khách hang và phài thu khác, sau khi cen trt' các khoàn dy' phông &i'çvc lp cho các khoân phái thu khO d6i.

DV phOng nçv phài thu khO dOi the hin phn gib tri cta các khoán phài thu ma NhOm Cong ty dy kién khOng cO kha nang thu hói t?i ngày két thUc k' ké toán qu' 2. Tang hoc giâm só du' tài khoân dy' phông c5uVc h?ch toán vào chi phi quán l' doanh nghip trong ks'.

3.4 Tài san c6 d'inh

Tài san có dinh &rc thé hien theo nguyen giá trCj' di giá tri kheu hao lOy ké Va giá tri hao mOn lOy ké.

Nguyen giá tài san có dnh bao góm giá mua Va nhU'ng chi phi cO lien quan try'c tiép dn vic &i'a tài san vào ho?t dong nhu' dy' kién.

Các chi phi mua sem, nang cep Va d6i mO'i tài san c6 dnh duqc von hOa và chi phi bao tn, tha chQ'a duqc tinh vào báo cáo kOt qua ho?t dong kinh doanh hp nhét khi phát sinh.

Khi tài san &i'c ban hay thanh li', nguyen giá Va giá td khéu hao luy ké hoc giá tri hao mOn luy ké duqc xOa sO Va bet k' các khoán lãi 16 nào phát sinh do thanh l' tài san d6u

UVC hch toán vào báo cáo két qua ho?t dong kinh doanh hp nhét.

11

Cong ty Coph An Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Dièn 609-DN/HN

THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH HP NHAT QU'' 2 vão ngáy và cho k k4 toán két thüc ngáy 30 tháng 6 nãm 2014

3. CAC CHINH SACH Kt TOAN CHCJ '(Eu (ti4p theo)

3.5 Thud tàisàn

Viec xác dinh mot thóa thun CO phài là thâa thun thuê tài san hay khong dya trên bàn cht cCia thóa thuãn d6 ti tho 5i6m khôi u: lieu vic thyc hin thôa thun nay cO phy thuc vào vic sCi' dyng mot tài san nht dinh và thóa thun cO bao góm di6u khoàn ye quyèn sC dyng tài san hay khOng.

Thóa thun thuê tài san duqc phan loi là thuê tài chinh néu theo hcp d6ng thuê tài san ben cho thud chuy4n giao phn l&n rtji ro và li ich gn lien v&i quyèn s& hO'u tài san cho ben 1i thuê. Tt cà các thóa thun thuê tài san khác duqc phân lo?i là thuê ho?t dng.

TM san theo hQ'p d6ng thuê tài chinh duqc von hOa trén bang can ói ké toán hcp nht ti thOi di4m kh&i dAu thuê tài san theo giá tri thp hoi giD'a giá tri hç'p l' cCa tài san thuê Va giá tri hin tai cüa khoàn thanh toán ti4n thuê tOi thi4u. Khoàn tien gOc trong các khoàn thanh toán tien thuê trong tu'cYng lai theo hp dóng thuê tài chinh th.i'c h?ch toán nhu khoàn n' phài trà. Khoàn tién lãi trong các khoàn thanh toán ti4n thuê dtJ'cc h?ch toán vào báo cáo két qua ho?t dong kinh doanh hp nht trong suOt thO gian thuê tài san theo lãi sut cO dinh trên sO du con l?i cta khoãn nç' thuê tài chinh phài trà.

TM san thud tài chinh da duqc vOn hOa du'c trich khu hao theo phu'o'ng pháp khu hao dti'ng thng theo thO'i gian ngn han giO'a th&i gian hO'u dung u'àc tinh Va th&i h?n thuê tài san, néu khong chc chn là NhOm Cong ty sé du'c chuy4n giaa quyèn s& hG'u tài san khi hét han hp dOng thuê.

Các khoàn tien thuê theo hp dóng thuê ho?t dng duc h?ch toán vàa baa cáo k4t qua hot dng kinh doanh hçp nht theo phung pháp du'o'ng tháng trong thai han cüa hcp dóng thuê.

3.6 Khu hao và khu tru'

Khu hao tài san cO dinh hü'u hinh Va tài san thuê tài chinh và khu trCj' tài san cO dinh vO hinh du'c trich theo phu'ng pháp du&ng thang trong th&i gian hO'u dyng u'&c tinh cta các tài san nhu' sau:

Chi phi cài t?a An phOng 5 nàm May mOc Va thiét bi 3 - 5 nãm Phu'a'ng tin van tài 6— 10 nam Thi4t bi An phOng 3 nam Phn mem ké toán 3 nam

Theo dinh ki, thvi gian hG'u dung u'&c tinh cüa tài san có dinh và t' 10 khu hao và khu trCr du'c xem xét li nhm dam baa rng phu'cYng pháp Va th&i gian trich khu hao nht quan vO'i lQ'i ich kinh té dy' kién sé thu duc tü' vic st' dyng tài san cO dinh.

3.7 Chi phi di vay

Chi phi di vay baa góm lãi ti4n vay và các chi phi khác phát sinh lien quan tryc tiép den các khaàn vay cüa NhOm Cong ty.

Chi phi di vay du'çrc hch toán nhu' chi phi trong nãm khi phát sinh ngoi trü' các khoàn du'Q'c vOn hOa nhu' theo nOi dung cüa da?n tiép theo.

Chi phi di vay lien quan try'c tiép den vic mua sm, Ay dy'ng hoc hinh thành mot tài san cy the thn cO mot th&i gian dü dài d4 cO the du'a vào si' dyng theo myc dich dinh tru'O'c hac dé ban du'cc An hOa vào nguyen gia cCia tài san dO.

3.8 Chi phi trá tru'ôv

Chi phi trà tru'&c baa gOm các chi phi trà tru'O'c nn han hoc chi phi trà tru'&c dài han tren bang can dOi ké toán hp nht và du'cic phân bó trong khoàng thi gian trà tru'&c cia chi phi hac th&i gian các li ich kinh té tu'ng U'ng du'Q'c t?a ra tü' các chi phi nay.

12

Cong ty C6 phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN

THUYET MINH BAa cÁo iAi CHINH HqP NHAT QU" 2 vào ngay Va cho kS' ké toán két thüc ngay 30 tháng 6 nãm 2014

3. CAC CHNH SACH Kt TOAN CHU '(Eu (tiép theo)

3.9 Hç'p nht kinh doanh và Içi th thu'o'ng miii

Hp nht kinh doanh dtic hch toán theo phu'ng pháp giá mua. GO phi hp nhM kinh doanh bao góm giá tri hp I ti ngay din ra trao dói cüa các tài sn dem trao dóI, các khoàn nq phài trà da phát sinh hoc da thü'a nhn Va các Cong C v6n do ben mua phát hành d4 d61 ly quyn ki4m soát ben bi mua Va CáC Chi phi lien quan try'C tiép den VIeC hp nhet kinh doanh. TM san, n' phài trà CO th4 xác dinh du'c Va nhung khoan nQ' tim tang phài ganh ch!u trong hp nht kinh doanh cia ben bi mua d4u ghi nhn theo giá tri hp I' t?i ngay hçp nht kinh doanh.

Li th4 thung mi phát sinh tU' hp nht kinh doanh dt.c ghi nhn ban du theo giá góc, là phn chênh loch giO'a giá phi hp nhet kinh doanh so v&i phn s& hO'u cua ben mua trong giá trl hp l' ca tài san, n' phài trà CO th4 xác dinh du'c và các khoàn np' tim tang da ghi nhân. Neu giá phi hpp nhet kinh doanh thep hon giá trl hçp l' cüa tài san thun ca ben bi mua, phn chênh loch dO Se du'c ghi nhn vào báo cáo két qua hoot dng kinh doanh hQ'p nht. Sau ghi nhn ban du, li the thu'ng mai dti'c xác dinh giá tri bang nguyen giá trU' di giá trj phân bó lOy ké. Li the thu'o'ng mi du'c phân b6 theo phu'o'ng pháp dung thang trong thO gian hO'u ich du'c u&c tinh là mu'O (10) nàm.

3.10 Du tu' vào Cong ty lien kt

Các khoán du tu' vào các cong ty lien két du'çc hach toán theo phu'cng pháp vón chi s& hO'u. Cong ty lien két là các Cong ty ma trong dO NhOm Cong ty CO anh hu'&ng dáng k4 nhu'ng khong phài ia Cong ty con hay Cong ty lien doanh cCia NhOm Cong ty. Thong thu'ng, NhOm Cong ty duc coi It CO ânh hu'&ng dáng k4 néu s hO'u trên 20% quyén bó phiéu & doi vi nhn du tu'.

Theo phu'o'ng pháp von chü so' hcru, khoán du tu' du''c ghi nhn ban du trên bang can dOl ké toán hçp nhét theo giá gOc, sau dO du'cyc diêu chinh theo nhO'ng thay d6i cüa phn so' hu'u cüa NhOm Cong ty trong gia tri tài san thun cüa cong ty lien két sau khi mua. Lci the thu'ng mi phàt sinh du'c phàn ánh trong giá tri cOn l?i cCia khoán du tu' và du'c phân bO trong khoang th61 gian 10 nàm. Báo cáo két qua hot dng kinh doanh hcp nht phan ánh phn so' hO'u cüa NhOm Cong ty trong két qua ho?t dng kinh doanh cüa Cong ty lien két sau khi mua.

Phn so' hO'u cia nhà du tu' trong lQ'i nhun (16) cCia Cong ty lien két sau khi mua duvc phán ánh trên báo cáo két qua kinh doanh hp nhét và phn so' hQ'u cüa nhà du tu trong thay dOi sau khi mua cta các qu9 ctia Cong ty lien két duc ghi nhn vào các qu9. Thay dOi luy ké sau khi mua du'Q'c diêu chinh vào giá tri cOn l?i cüa khoan du tu' vào cOng ty lien két. CO tU'c duc nhn ttv cOng ty lien két du'ç'c cén trU' vào khoan du tu' vào cong ty lien két.

Báo cáo tài chinh ca các cong ty lien két du'c lp cüng k' v&i báo cáo tài chinh hcp nhét ciia NhOm Cong ty. Các diêu chinh hçvp nht thich hQ'p dã du'çyc ghi nhân d4 bao dam các chinh sàch ké toán du'Q'c áp dcing nht quán v&i NhOm Cong ty trong tru'ng hcp cn thiét.

3.11 Các khoàn phâi trà và chi phi trIch tru'ô'c

Các khoan phai tra và chi phi trIch tru'&c du'c ghi nhn cho sO tién phai tra trong tung lai lien quan den hang hOa và dlch vy dã nhn du'c khong phy thuc vào vic NhOm Cong ty dã nhn du'cc hOa don cüa nhà cung cp hay chu'a.

13

Cong ty C6 phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HP NHAT QU'' 2 vào ngay Va cho k' ké toán két thUc ngay 30 thang 6 nàm 2014

3. CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEU (tiép thea)

3.12 Tr9'cp thôivicpháitrà

Trq cép thOl vic cho nhân viên (5uçc trich tru'&c vào cuói m& niên do báo cáo cho toán b ngu'o'i lao (5ng (5â lam vic tai NhOm Cong ty (5uc han 12 thang cho (56n ngay 31 thang 12 nãm 2008 v&i mu'c trich cho mói nãm lam vic tinh (56n ngay 31 tháng 12 nàm 2008 bang mot nCj'a mü'c lu'cyng binh quân thang theo Lut Lao (5ng. Lut bào hiém xä hi Va các van bàn hu'&ng dn cO lien quan. Tü' ngay 1 tháng 1 nàm 2009, mCrc luo'ng binh quãn thang (54 tinh tr' c4p thOi vc sé (5u'c (5i6u chinh vâo cuói m6i niên do baa cáo thea mc lu'ang binh quân cia sáu thang gn nht tinh (5én ngay két thUc niên do k4 toán. Phn tang len trang khoàn trich tru'&c nay sé (5uc ghi nhãn vào baa cáo két qua ho?t (5ng kinh doanh hcp nht.

Khoàn trq cp thOi viec trich trv&c nay (5t.c sCi' dçing (54 trà trg thp thOi vic cho ngu'O'i lao (5ng khi chém dt't hç'p (56ng lao (5ng thea Dièu 42 cCia BO lut Lao (5ng.

3.13 C6 phiu qu9

Các cOng ci vón chO so' hcru (5uc NhOm Cong ty mua l?i (c6 phiéu qu9) (5uc ghi nhn thea nguyen giá Va trCv vào vón chü so' hCvu. NhOm Cong ty khOng ghi nhn các khoàn lãi hac 16 khi mua, ban, phát hành hoc hy các cong cy von chii so' hu'u cta minh.

3.14 Phân chia Ic,'! nhun

Lçi nhun thun sau thué thu nhp doanh nghip cO thé (5u'çyc chia cho các c6 (56ng sau khi (5u'Q'c (5?i hi (56ng cO dOng phê duyt Va sau khi (5ã trich lp các qu9 dçr phOng thea Diéu l NhOm Cong ty vâ các quy (5inh cta pháp lust Viet Nam.

NhOm Cong ty trich lp các qu9 dy phOng sau tü' lçi nh4n thun sau thué thu nhãp doanh nghip cia NhOm Cong ty thea (54 ngh cCia HOi (5óng Quàn tn và (5u'çvc các c6 (56ng phé duyt tai Dai hi (56ng c6 (56ng thung niên.

P. Qu9 dy phong tài chinh

Qu9 nay (5u'c trich lp (54 baa vo ho?t (5ng kinh doanh thong thithng cCia NhOm Cong ty tru'&c các rii ro hoc thit hi kinh doanh, hoc (54 dy' phOng cho các khoàn 16 hay thit hai ngaai dy' kién do các nhAn tO khách quan hoãc do các tru'ng hp bt khà khang nhu hóa ha?n, bt On trong tinh hinh kinh té vá tái chInh trang nu'&c hay nu'&c ngaai.

Qu9(5utu'va phattrién

Qu9 nay (5u'ç'c trich lp nh4m phyc vu vic mo' rng hat (5Qng hac (5u tu' chièu sau ca NhOm Cong ty.

Qu9 khen thu'&ng và phUc li

Qu9 nay (5u''c trich lp (54 khen thu'&ng, khuyén khich vt cht, (5em li lçi ich chung vá nang caa phüc li cho cong nhân vien và (5u'c ghi nhn nhu' khaàn nç phài trà.

14

Cong ty Co ph 'an Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHFNH HP NHAT QU" 2 vào ngày Va cho k' ké toán két thic ngày 30 tháng 6 nàm 2014

3. CAC CHIN H SACH Kt TOAN CHU YEu (tiép theo)

3.15 Ghinhn doanh thu

Doanh thu du'c ghi nhn khi NhOm Cong ty CO khâ nang nhãn dt.c các Ii Ich kinh té CO the xác dlnh duc mot cách chàc chn. Doanh thu duc xác dlnh theo giá trj hp I' cia các khoàn da thu hoc se thu duc sau khi trU di các khoán chiét khu thung mi, giàm giá hang bàn Va hang bàn bi trà Ii. Các diéu kin ghi nhãn ct,J the sau day cong phâi duc dáp ü'ng khi ghi nhn doanh thu:

Doanh thu bt dng san

Doanh thu du'çvc ghi nhn khi các rCji ro trcng yéu Va các quyén s& hO'u dã duçyc chuyén sang ngu'äi mua, thu'o'ng là trüng vO'i vic chuyén giao vO di4u kin cCia các hp dóng. Dói vO'i vic chuyén giao CO diêu kin, doanh thu chi du'Q'c ghi nhn khi tét c6 diêu kin trçng yéu duçvc thóa man.

Doanh thu cung cp dich vy

Doanh thu du'cc ghi nhn khi hoàn thành vic cung cép dich vy

Tin Iãi

Doanh thu du'c ghi nhn khi tién lãi phát sinh trên co' s& don tich (CO tinh den li tii'c ma tài san dem li) trü' khi khà nàng thu hOi tién lai khOng chàc chàn.

c6 tic

Doanh thu du'çyc ghi nhân khi quyén du'çc nhân khoàn thanh toán c6 tU'c cüa NhOm Cong ty du''c xác Ip.

3.16 ThueA

Thud thu nhäp hin hành

Tài san thué thu nhap Va thué thu nhp phài np cho nàm hin hành Va các nàm tru'&c du'c Ac dlnh bng só tiên dy kién du'c thu hOi tU' hoc phái np cho co' quan thué, dya trên các mU'c thué suet Va các lut thué cO hiu lçi'c dén ngay két thüc k' ké toán qu' 2.

Thué thu nhp hin hành duc ghi nhn vào báo cáo két qua hot dng kinh doanh hQ'p nhet ngoi tru' tru'ng hp thué thu nhâp phát sinh lien quan den mot khoàn myc duc ghi thang vào von chii s& hO'u, trong trti'ong hç'p nay, thué thu nhap hin hành cOng du'çc ghi nhn tryc tiép vào vOn chO sd hO'u.

NhOm Cong ty chi duc bü trü' các tài san thué thu nhâp hin hành vâ thué thu nhp hin hành phài trà khi NhOm Cong ty cO quyén hcvp pháp dt.c bO trü' giO'a tài san thué thu nhãp hien hành v&i thué thu nhp hin hành phài np Va doanh nghip dy' dlnh thanh toàn thué thu nhâp hin hành phái trâ Va tài san thué thu nhãp hin hành trén co' s& thuen.

Thuô thu nhp hoãn /i

Thué thu nhãp hoãn li du'çc xác dinh cho các khoán chênh loch tam th&i t?i ngày két thüc niên dO ké toán giO'a co' sâ tinh thué thu nhâp cta các tài san vá nç phâi trà và giá tri ghi sO cüa chüng cho myc dich lp báo cáo tài chinh hçp nhet.

Thué thu nhâp hoãn li phài trà du''c ghi nhn cho tt cà các khoàn chênh lech tam thô'i chiu thué.

TM san thué thu nhp hoãn I?i cn dtic ghi nhn cho tet ca các chênh loch tam th&i dt.c khéu triy, giá tri du'c kheu trir chuyén sang các nàm sau cia các khoan 170 tinh thué và các khoan u'u dãi thué chu'a st' dyng, khi chic chen trong tu'o'ng lai së cO l'i nhun tinh thué d4 sCi' dung nhO'ng chênh loch t?m th&i du'ç'c kheu trO', các khoan 170 tinh thuO Va các uu däi thué chu'a sü' dung nay.

15

Cong ty C6 phn Du tu' vä Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN

THUYET MINH BAa cÁo TAI CHINH HQP NHAT QU'' 2 vào ngây Va cho k' ké toán két thüc ngày 30 tháng 6 nàm 2014

3. CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU vEu (tiép theo)

3.16 ThueA (tiép theo)

Thud thu nhp hoãn Ii (tiép theo)

Tâi san thué thu nhp hoãn Ii Va thué thu nhâp hoãn I?i phài trâ thic xác dinh theo thué sut dci' tInh se áp dçing cho nãm tái chinh khi tâi san duqc thu hài hay nçv phài trà &i'cyc thanh toán, du'a trén các mU'c thué sut Va Iut thué CO hiu Iyc vâo ngày két thüc k' ké toán qu' 2.

Thué thu nhp hoãn Iai c5u'c ghi nhn vào báo cáo két qua ho?t dng kinh doanh hQ'p nht ngoi trü' tru'ng hp thué thu nhp phát sinh lien quan d6n mot khoân mvc iu'ç'c ghi thng vâo vón chü s& hO'u, trong tru'O'ng hp nay, thué thu nhãp hoãn l?i cOng d.i'Q'c ghi nhân tryc tiép váo von chü s& hO'u.

NhOm Cong ty chi duqc bü trü' các tái san thué thu nhp hoãn l?i Va thué thu nhp hoãn li phài trà khi NhOm Cong ty CO quyén hçi'p pháp duqc bb trCi' giCi'a tài san thué thu nhap hin hành v&i thué thu nhap hien hành phài np và các tài san thué thu nhãp hoãn lai Va thué thu nhap hoãn l?i phái trà nay lien quan tài thué thu nhp doanh nghip du'çYc quán l' b&i cOng mot co, quan thué dOi v&i cOng mot dan vi chiu thué.

Giá tri ghi sO cCia tài san thué thu nhp doanh nghip hoãn l?i phài dLyqc xem xét l?i vâo ngay két thUc k' ké toán qu' 2 Va phái giám giá tri ghi sO cta tài san thué thu nhp hoãn l?i dn mU'c bào dam chc chin cO dii li nhun tinh thué cho phép li ich cta mot phn hoc toàn bO tài san thué thu nhp hoãn I?i du''c sr dging. Các tài san thué thu nhp doanh nghip hoãn l?i chu'a du'c ghi nhn trtO'c dày du'c xem xét li vào ngay két thüc niên dO ké toán và du'c ghi nhn khi chc chn CO dü lQ'i nhun tInh thué trong tu'ng lai d4 CO the" st:i' dung các tài san thué thu nhp hoãn l?i chu'a ghi nhn nay.

3.17 COng cy tâi chinh

Cong cy tài chinh - Ghi nhn ban du VA trmnh bAy

Tâi san tài chinh

Theo Thông tu' sO 210/2009/TT-BTC ca BO Tái chinh ban hánh ngay 6 tháng 11 nàm 2009, hu'O'ng dn áp dung Chun mçi'c Báo cáo Tài chinh QuOc té v4 trinh bay báo cáo tâi chinh và thuyét minh thông tin dOi v&i cong cu tái chinh ("Thông tu' 210"), tâi san tái chinh du'ç'c phân lo?i mot cách phO hp, cho myc dich thuyét minh trong báo cáo tài chinh hci'p nhét, thánh tâi san tái chinh du'çc ghi nhn theo gia tri hp l' thông qua báo cáo két qua ho?t dOng kinh doanh, các khoan cho vay vâ phai thu, các khoan du tu' giO' den ngay dáo hn vá tái san tái chinh san sang d4 ban. NhOm Cong ty quyét dinh viOc phan lo?i các tâi san tài chInh nay ti th&i d4m ghi nhn ln du.

T?i th&i diém ghi nhn ln du, tài san tài chinh du'c xác dinh theo nguyen gia cOng v&i các chi phi giao dich try'c tiép cO lien quan.

Các tái san tái chinh ccia NhOm Cong ty bao gOm tin vá các khoan tién giii ngn hun, các khoàn phai thu khách hang va phai thu khác vá các khoan cho vay.

Ncy phai tra tai chinh

Nq phai tra tái chinh theo ph?m vi cCia Thông tu' 210, cho myc dich thuyét minh trong báo cáo tai chinh hp nhet, du'c phàn loai mot cách phO hQ'p thánh các nc phai tra tái chinh du'c ghi nhn thông qua báo cáo két qua ho?t dOng kinh doanh, các khoan nci' phai tra tái chinh duc xác dinh theo giá tri phân bO. NhOm Cong ty xác dinh viec phân lo?i các nq phai tra tái chinh tai thO'i diém ghi nhn ln du.

Tt ca n' phai tra tài chinh du'c ghi nhn ban du theo nguyen giá cOng v&i các chi phi giao dich try'c tiép cO lien quan.

Nci' phài trà tài chinh cCia NhOm Cong ty bao gOm các khoán phai tra ngu&i ban, các khoàn phai tra khác Va các khoan vay và nçi'.

16

Cong ty Co ph 'an Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN

THUYET MINH BAO cÁo TAt CHINH HqP NHAT QU" 2 vào ngay Va cho k' ké toán két thUc ngay 30 tháng 6 nàm 2014

3. CAC CH1NH SACH Kt TOAN CHU YEU (tiép theo)

3.17 COng cy tài chinh (tiép theo)

Giá fri sau ghi nhn Mn du

Hin tai Thông tu 210 khOng CO YU cu Ac dinh Iai giá tri cia các cong cy tài chinh sau ghi nhãn ban d6u. Do d6 giá tri sau ghi nhn ban 5u cüa các cong cy tài chinh sang 5u'çvc phàn ánh theo nguyen giá.

BU trC, các cOng cy fài chinh

Các tài san tài chinh Va ng phài trà tài chinh dLyqc bb trCr Va giá tri thun sé dLyqc trInh bay trên bang can d6i ké toán hp nht néu, Va chi néu, NhOm Cong ty CO quyén hçyp pháp thi hành viec bü trCr các giá trl da &Jc ghi nhn nay Va cO ' dinh bb trü' trén co, sO' thun, hoc thu cu'c các tài san Va thanh toán np' phài trà dóng thô'i.

3.18 Thông tin bo phn

MQt bQ phn là mot hp phn cO the xác dinh riêng biêt &iQ'c cüa NhOm Cong ty tham gia vào vic cung cep các san phm hoc dich vy lien quan (bo phan chia theo hoat dng kinh doanh), hoc cung cép san phem hoc dch vy trong mot m6i tru'&ng kinh té cy the (b phãn chia theo vüng dia lv), m6i bO phãn nay chu rüi ro Va thu &iQ'c l9'i ich khác bit vO'i các bO phn khác. Ho?t c5ng kinh doanh bt ding san trong lành thó Vit Nam chü yéu t?o ra doanh thu va Ii nhun cho NhOm Cong ty, trong khi các khoãn doanh thu khác chiém t' trpng nhó trong tóng doanh thu cia NhOm Cong ty, do vây Ban Giám d6c ctia NhOm Cong ty già dinh rng NhOm Cong ty ho?t dng trong mot bo phn kinh doanh duy nhét là kinh doanh bt dong san Va mot bO phn chia theo vüng dia I' tr9ng yéu là Vit Nam.

4. TIEN VA CAC KHOAN TU'O'NG D(YO'NG TIEN

Ngan VND NgAy 30 fhang 6 Ngày 31 fháng 12

näm 2014 näm 2013

Tién mt 1.512.408 1.259.879 Tién gü'i ngan hang 248.468.610 24.107.674 Các khoán tu'oig dung tién 11.437.102 63.150.000

TONG CONG 261.418.120 88.517.553

(*) Các khoan tu'ng dung tién the hin các khoàn tiên gi ngn h?n cO thO hn góc du'O'i ba tháng, cO khâ nang chuyén d6i de6 dang thanh các lu'çng tién xác dinh, khOng cO nhiéu rCi ro trong chuyén di thành tiên va hu'O'ng tién lãi theo lãi suet 7% m6i nãm.

5. PHAI THU KHACH HANG

Ngän VND Ngây 30 thang 6 Ngây 31 tháng 12

näm 2014 näm 2013

Ben thir ba

25.265.299 26.849.084 Ben lien quan

TONG cQNG

25.265.299 26.849.084

17

Cong ty C6 ph 'an Ou tu' và Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HqP NHAT QU" 2 vào ngay và cho k' ké toãn két thüc ngay 30 tháng 6 nàm 2014

6

IRA TRU'O'C CHO NG.YcYI BAN

7

Ngan VND

Ngày 30 (hang 6 Ngay 31 (hang 12

nirn 2014 nãrn 2013

994.870

64.587.551

207.444.870

64.587.551 208.439.740

Ngan VND

Ngáy 30 (hang 6 Ngáy 31 thang 12

näm 2014 närn 2013

Ben lien quan (Thuyt rn/nh s6 26) Ben thU ba

TONG CQNG

CAC KHOAN PHAI THU KHAC

Thué thu nhp doanh nghip tm np (*) 76.560.133 78.186.580 Ben lien quan (Thuyé( rninh só 26) 611.467.380 67.169.688 Phài thu khác 508.711 645.736

TONG CQNG 688.536.224 146.002.004

(*) Theo Thông tu' so 78/2014/TT-BTC ngay 18 tháng 6 näm 2014 cCia Bo Tài chinh huàng dn thi hãnh mot sO d1u cüa Lut thu4 Thu nhp Doanh nghip. Cong ty thçi'c hin ké khai t?m np thué thu nhp doanh nghip theo thué sut 22% trén doanh thu thu uvc tièn tr khách hang tri' di chi phi tu'cng Crng.

8

HANG TON KHO

Hang tOn kho bao gOm các dy an sang tri4n khai d6 phát tri4n các khu dan cu' nhu'

Ngan VND

Ngay 30 (hang 6 Ngày 31 (hang

näm 2014 12 nãm 2013

Me Ga Phü H0'u (*) Tri Minh PhU H0'u (*) Khang Lien Long Tru'rng (*) Sài Gôn MUa Xuãn Binh Tru'ng Lông Gia Phu'&c PhU HCu (*) Vi La Long Tru'ng (*) Nhã PhO PhU HCw Các dy' an khác

232.445.531 255.727.751 251.627.670 253,084.717 196.950.315 182.531.645 81.211.500 81.211.500 73.813.497 73.714.414 62.879.587 62.879.578

155.060.610 - 183.976.566 158.966.669

TONG CQNG 1.237.965.276 1.068.116.274

(*) Mt phn trong các dy' an nay 55 &,çc dem dl the chp cho các khoân vay ngan hang (Thuyt rn/nh s6 19).

18

Cong ty 06 phn Eu tu và Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN

THUYET MINH BAa CÁO TAI CH1NH HOP NHAT QU'i' 2 vào ngay Va cho k' ké toán két thUc ngay 30 tháng 6 nàm 2014

9. TAI SAN CO D!NH HU'U H1NH

Ngan VND

Nhà ci}a & Phuo'ng tin Thit b/ van

vt k/en trüc von tái phong T6ng cOng

10. TAI SAN CO D!NH VÔ HINH

Nguyôn giâ:

S6uk'v6cu6ik Giá tri hao mOn IUy ké:

SO du k' và cuOi k' Giã tr! con Ii:

7.011.905 1.808.138 8.870.217 948.546 307.273 1.255.819

7.960.451 2.115.411 10,126.036

3.126.171 1.777.745 4.954.090

437.878 5.971 443.849

3.564.049 1.783.716 5.397.939

3.885.734 30.393 3.916.127

4.396.402 331.695 4.728.097

Ngàn VND

Phn mem ké toán

84.000

84.000

Nguyen giá:

S6du'ukS' 50.174 Mua trong k' -

56 du cuOi kSi 50.174

Giá tri hao môn:

SO' du'5uky 50.174 Khu hao trong k' -

SO di.v cuOi kq 50.174

Giá trl con lal:

S6duk' -

SO du cuOi k' -

SO dAu kq và cuOi k

19

Cong ty 06 phn Du tu va Kinh doanh Nhà Khang &èn B09-DN/HN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HYP NHAT QUY 2 vào ngày Va cho k ké toán két thUc ngày 30 thang 6 nàm 2014

'ii. CAC KHOAN DAU TU DAI HAN

11.1 Du tu' vào các cong ty lien kt

Càc khoán 5u tu' vào CàC Cong ty lien k4t vão ngay 30 thang 6 nàm 2014 duac trinh bay nhu' sau:

Ngay 30 thang 6 nãm Ngay 31 tha rig 12 näm 2014 2013

Giáfr/ T~ /0 Giãtr du ti, s&hU'u dAuUi Tls&

(Ngan VND) (%) (Ngan VND) hCru (%)

Cong ty TNHH Du tu' và Kinh doanh Bt dong san Khu SOng ("KD") 123.101.629 30,0 127.581.053 30,0 Cong ty TNHH Da óc Minh A (MA") 33.249.143 33,4 33.251.569 33,4

TONG CQNG 156.350.772 160.832.622

Ngàn VND

Ngay 30 (hang Ngay 31 thing 6 näm 2014 12 näm 2013

GIá góc cCia khoãn dAu tu' vào cong ty lien két 160.3 19.448 384.067.669 Chuyén sang Cong ty Con - KO, TK, CVH - (223.748.221) Phân b6 lci the thu'ng mal by ké (512.280) 3.659.299 Phn (la) lãi lOy ké trong COng ty lien két (3.456.396) (3.146.125)

156.350.772 160.832.622

Cong ty C6 phn Du tu' và Kinh doanh Bt iiQng san Khu DOng ('KD") It cong ty trách nhim hCru h?n hal thành viên tr& len dvqc thành lp theo Giy chU'ng nhan dang k' kinh doanh só 0309344729 do S& KH&DT Thành phó Ho Chi Minh Cp ngay 8 tháng 9 nàm 2009 Va các Giy chU'rig nhân dièu chinh. KO cO try s& dang k' tal Lu 6, TOa nhà Centec, 72-74 Du'&ng Nguyn Thl Minh Khai, Phu'oig 6, Qun 3, Thành phO HO Chi Minh, Viet Nam. Hoat dng chinh cüa KO It kinh doanh bt 5Qng san, xay dy'ng nhà các loai, và xây dy'ng cOng trinh dv&ng b.

Cong ty TNHH Da Oc Minh A ("MA") là cong ty trách nhiem hU'u hn hal thành viên tr& len u'cC thành lap theo Giy chU'ng nhn cang ky kinh doanh sO 4102040481 do Sà KH&DT

Thành phO HO Chi Minh Cp ngay 22 thang 6 nàm 2006 và các Giy chu'ng nhan diéu chinh. MA CO try s& d6ng k' tai sO 143 Dung Lq Thwng Kit, Phu'&ng 9, Qun Tan Binh, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Hot dng chinh cua MA It kinh doanh bt dng san và thc hin càc Cong trinh xây dy'ng dan dyng và k9 thuât.

11.2 Du tu'dài him khác

Chi tiét dAu tu' dài han khác vào ngày 30 tháng 6 nàm 2014 LlLPVc trinh bay nhu' sau

NgAn VND

Ng6y30thang 6 Ng6y31 thang 12

näm 2014

näm 2013

COng ty TNHH CVH Müa Xuân

14.000.000

14.000.000 Khàc

TONG CQNG

14.000.000 14.000.000

20

Cong ty C6 ph An Eu tu vâ Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN

THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH HcYp NHAT QU'' 2 vào ngày và cho k' ké toán két thüc ngay 30 tháng 6 nàm 2014

12. CHI PHI LAI VAY VON HOA

Trong ks', NhOm Cong ty da vOn hOa khoàn chi phi Iãi vay cho dci' an Khang Dién Long Trt.i'i'ng, di,i' an Mega Phü HCi'u và dy' an Tri Minh Phü HCi'u vOi sO tién là 12.458.651 ngan VND (cho nám tài chinh kétthüc ngay 31 tháng 12 nãm 2013: 35.311.108 ngan VND). Các chi phi nay lien quan cién các khoàn vay nhm tài tip' cho vic xây dy'ng và phàt tnién các dii' an Khang Dièn Long Tru'vng, dy an Me Ga PhU HU'u và dci' an Trl Minh PhU HO'u.

13. L1I THE THU'O'NG MAI

Tinh hinh tang giàm lp'i the thu'ng mi trong ki dLygc trinh bay nhu sau:

Ngan VND

Nguyen giá:

SOduk' 17.531.141 Tang trong k

-

so cuOi k' 17.531.141

Giá tri hao mon luy k:

SO c5u k' 4923.541

Phân bO trong k' 876.557

SO cuOi k' 5.800.098

Giá tri cOn Ii:

SO d6u k 12.607.600

SO cuOi kt 11.731.043

14. VAYNGANHN

Ngan VND

Ngày 30 thang 6 Ngày 31 fháng 12

näm 2014 nãm 2013

Vay ngn hn tü' ngan hang - - Vay dâi h?n dén h?n tr (Thuyét minh só 19) 87.851.889 16.657.948

TONG CONG 87.851.889 16.657.948

15. NGU'O'I MUA TRA TIEN TRU'O'C

Ngán VND

Ngày 30 thang 6 Ngáy 31 thang 12

nãm 2014 nãm 2013

Ben thU ba

164.990.405 96,523.745 Ben lien quan

TONG CONG

164.990.405 96.523.745

21

Câng ty C6 ph 'an Du tu va Kinh doanh Nhà Khang Den B09-DN/HN

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HP NHAT QU'' 2 vào ngày vã cho ky ké toãn két thüc ngay 30 thang 6 nàm 2014

16. THUE VA CAC KHOAN PHAI NQP NHA NU'C

Ngan VND

Ngay 30 (hang 6 Ngáy 31 (hang 12 nãm 2014 näm 2013

Thué thu nhâp doanh nghip (Thuyét rn/nh s6 25.2) 41.641 .688 51.030.264 Thuéthunhapcanhan 779.217 502.568 Thué giá tri gia tang - -

TONG CONG 42.420.905 51 .532.832

17. CHIPHIPHAITRA

Ngan VND

Ngay 30 (hang 6 Ngay 31 (hang nãrn 2014 12 nãrn 2013

Chi phi xäydu'ng 3.593.500 13.595.155 Chi phi lãi vay 19.612.729 13.309.810 Khác 473.171 420.615

TONG CONG 23.679.400 27.325.580

18. CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NQP NGAN HAN KHAC

Ngàn VND

Ngày 30 (hang 6 Ngay 31 (hang nãm 2014 12nãm 2013

Ben thU ba 23.440.346 6.793.352 Ben lien quan - -

TONG CONG 23.440.346 6.793.352

19. VAYVANQ'DAIHAN

Ngan VND

Ngäy 30 (hang 6 Ngày 31 (hang 12 närn 2014 näm 2013

Vay dài hn ngân hang 658.938.396 563.263.592 Thuê tâi chlnh - -

TONG CONG 658.938.396 563.263.592

Trong do: Vay dâi h?n den hn frâ (Thuyét rn/nh s6 14) 87.851.889 16.657.948 Vay daihn 571.086.507 546.605.644

22

Z I o

'Co 1-- ) "a) C 5 C5

1? 0 ô 'C05C .0 o -Q Ci i 0

o E - ro o- C c(0

C) C 0..

=3 '<(0C '0 - - —

-Q ('(C -C:

CO C N 5 '0 E'Th (0 LO C0Q) (0

C)'° N

I CC Cr)

0 ) C - 0 '0 C

Cl) '0 -23 cm C .5

>S

(I) C0 ,b•

.a) 10 5 >S .0 0

C <a)

C >1

a

E E E CO C

1(0 C

1(0 C

1(0

C') N

0 'CO'S 5.1 0 - -

O C°

'10 ( D or

. '°.5

C.) > C r0 0 O "0w go > 'b 23 I a) fz

'( '°.0 00

0) () "a

0) C) 0)

CD

(Y) Co.

-= Z

N NE '> 1Co

CO (I) 5

(O'- I_C) C:(0 '°)

0) CO

.C)

c C') CO

'. C)

o <C 0) 'Co

C) 0) C C) Q o Z'-'

. o , co

l

ICO qm

'CD 0) > 5'

z 0

— =

0-' > E 04 E

C = > I—CO LO >m Z 'CO 0) 'CO

0 - .<

C 'CO

C cn I C) ' '10 C) C

') (0 ' "0 C

. 0 0 -'4

0 >50) N C > >0)

N C . >'NIt COC)

C:O,C) > C) 2

'<0 i. < >'

0 0 -

,(")N ' -

C4" oj'

'O' ' .

Cm"' "0'

C) o - 'CO > ((

Q '0N a2 >( ( O C

>1 ---' > >1

<.E >

1Q) ca

m Z

b0 0) IIC INC I-'-- 1JC)

0) JJ' ) >-c C

0 C) > '-

C') N

z 0 i CN C 5 0) C 5 0)

.C13 0)Z

> "CO 0) c

o E 0 ' 1-

CO 0)

0 E6 E a)

Z0 c'.,'cc ci

N to (.J - L() cu 0 ' 0

5"G) 0

C) 0 - -

3 00) LO b

U) 0)C -

C14 -0 '0 0C .5 c

=3.

>SC_C - C

W

CN Oc .c 0 C

C., a

E E E E (I,

'Co C

'CO c

'CO C

'CO C

C N C')

(0 C-'00)

'CO .0 C CCO) '(O"O) C '(0 '5

° . 0 -D -(0

r1 0 0) F- 0.0 0 o cQ o

> b 0 bO b-C CL — -J — -J

'(0 I-

.(0 -

N

"0 c c c C

CO 1) I ç..j 0 cc

(0

- CO.

Ch

Z N >-(0 (I)

'l' C-

C) 0

0 0

0 0

0 0

0 00 00

C) -

DC 5 'CO0 > -C'4 0 0

0 0 0

C) 0 00

(0 a CD -C

C 0 - -0 0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 N i

- o .<C 0)

C C')(O0, L()

N C) 0

0) Iq C')

- z- -c C/) CD 'CO

I-Co 0) C

g "O > ' _(.) 0. CO. ç',j co (N 0

E 0 (N N

- <• >. o E E E

c 'CO i

- > C C c c "Q 'CO

<0 .< •o Q " co

0 >C'40) (0 C C

>) CO 0 0) >00% 0) (0 - C .

b Z

> 0-CO 0)0 .. (0

> 0 C 0) 0'CO

> 0 -(0 0)or .-

> . C 0)0'C

Z Q

0 SO c N-

') c 0 S

c -o N-

'0 ' , to 0 CO O o

I.0 z°

>" - €0(N 0 z

>-, Q) > b0) L bo0) bo0) LOR .0 — >0 I_ic- IjcI_ic-

D) (U' >-C C

Co C) CO

z I

C) co

'(Q)

0

ri

U-

0

U) I I - LU C) N

N- C)

'- C) (3) I U)C)U)

N- N-

OR C) 03 C) C) - C)

C) N - U) CUN- cxD LO LO L() (0C) CID LU C)

(0 LUcON -C) (0 (0 (0 (0(0 CU C) C)U

C) I CD LO ) C)

' I C) I LI)

CU C)

C) N-cO ' 03 03 CU

C) N (0 03

CU Iq

o (ØC) CNJ N- LO C) CU C6 CU (0 C) N-

C) C) C) C) C) C) C) C) 0 C) C) C) (0 It (0 (0 (0

(0

IT I II 1q, LO LU

C) C) Iq

(U CU

C6 co OD (0 to LU ( (0 (0 (0 CU co N N N N

00 CO III I

0 C) CU C) C) C) C) N It

N 'IT

0 LI) U)

(D I I C) C) C) I I Cl C) C) C) C)(0 (0

. C)(0 CU CU CULUCU N N- N- N- CUcO C) CU CU CU0NJ (C) (C) 03 (0 N C) C) C) C)'— C)

(0

C) I C) I C) C) C) I I C) C) (0 C) C) N C) C) C) C) C) C) C) C) C) C) C) C) C) (0 (0 (0 CU C) C) C) C) C) C) CU 00 03 (0 LI)

N N-

N (U (U '- lie

C) C)

N 0 N

E 0 D) E a E CE C C >(

(N C

C) IQ) C3 C) ' C)

'C C)

•C c ' C C C =3 =3 C

C

MO c C C C _ 0 o C o 0 C > O -

E - E c E C) E C o

.

Z ZcL0.c.J Z z z i—coO z

LO N

ci N

Cong ty c6 phn Du tu' và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-D N/H N

THUYET MINH BAa cÁo TAI CHINH HQ'P NHAT QU'' 2 vào ngày Va cho k' ké toán két thüc ngày 30 thang 6 nàm 2014

20. VON CHU SY HU'U (tiép theo)

20.2 Các giao d/ch v v6n vó'i các chü so' hU'u Va phân ph6i cci Wv

Ngan VND

Ngay 30 (hang 6 Ngay 31 (hang 12 näm 2014 näm 2013

V6n du fir dã gop cüa chi) sO'hU'u

Von gOp dAu nàm

Tang trong nãm

VOn gop cuOi nàm

480.699.740 439.000.000 269.300.260 41.699,740

750.000.000 480.699.740

20.3 CO" phiu - co phiu phd thông

N96y30thang6 näm 2014

Sdc6phn

sO Iu'cng cO phi4u 5u'çc phép phát hânh 75.000.000

SO Iu'ng CO phiéu 5ã phát hành và dLygc gOp vOn d6y N Cd phiéu phd thông

75.000.000

SO lung cO phiéu qu9 Cd phiu phd thông

SO Iu'çng cO phiéu dang Iu'u hânh Cd phiu phd thông

75.000.000

Ngay3l thang 12 näm 2013

Sdcdphn

48.069.974

48.069.974

(4.33 1.240)

43.738.734

20.4 Lai trên m6i co phiu

Lãi ca ban trên cO phiéu duqc tinh bng cách chia Iãi sau thué phân b6 cho c6 d6ng s& hO'u cO phi4u phO thông cüa Cong ty cho sO Iu''ng blnh quãn gia quyn ca sO CO phi4u phO thông sang Iu'u hânh trong ks'.

Lãi ca bàn trên CO phi4u dLyqc tinh toán nhu' sau:

Cho k'kdtoán 6 Cho k'kétoán6

(hang két thUc (hang kdt thUc ngay 30 (hang 6 ngay 30 (hang 6

nãm 2014 näm 2013

Lqi nhun thun phân bO cho cO d6ng s& hCru cO phi4u phO thông ccia Cong ty (Ngan VND) 40.581.159 (48.014.815) SO Iu'c'ng CO phu phO thông Iu'u hânh bInh quan 52.113.796 45.869.974

Lãi c bin trèn m6i cO phiêu (VND/c6 phiéu) 779 (1.046)

Khong CO cO phiéu phO thông tièm tang suy giàm trong ki Va de'n ngay Ip báo cáo tài chInh hp nht.

26

Cong ty 06 phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/H N

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HqP NHAT QV" 2 vào ngày Va cho kS' ké toán két thüc ngày 30 tháng 6 näm 2014

25. THUE THU NHAP DOANH NGHIEP (tiép theo)

25.2 Thud TNDN hin hành

Thué TNDN hin hành phài trá dLYqc Ac dnh dya trên (16) li nhun chu thué cüa nàm hn t?i. (1-6) ki nhun chu thué ca Cong ty vâ các cong ty con khác vO'i 16, dLYqc báo cáo trong báo cáo két qua hoat dng kinh doanh hçp nhét vi (16) I'i nhun chju thué khOng bao góm các khoân mvc thu nhãp chu thué hay chi phi dLYqc khu trü' cho myc dich tinh thué trong các nàm khác Va cOng khOng bao góm các khoân mçic khOng phâi chlu thué hay khOng duqc khu trCr cho myc dich tinh thué. Thué TNDN hin hành phai trâ cCia Cong ty Va các cOng ty con dLyqc tinh theo thué sut da ban hành den ngày két thüc kS' ké toán qu' 2

Du'O'i dày là dói chiéu giO'a Ii nhun truàc thué trên báo cáo két qua hot dtng kinh doanh hçp nht Va Ic'i nhun chiu thué u'&c tinh:

Ngân VND

Cho k'k4toán Cho k'k4toán sáu thang két thác ngAy sáu thang két thUc ngày

30 tháng 6 nàm 2014 30 thang 6 näm 2013

(1-6) Içvi nhun tru'o'c thud 59.692.185 (70.546.076)

Các dièu chinh tang (giâm) Iç'i nhun theo k6 toán: Chi phi khOng dt.vc khu trü' 1.073.935 2.278.231 Chi phi Iãi vay 12.401.574 9.305.645 Thay ci6i trçy cap thOi vic phài trà (16.812) (25.500) Thay d61 chi phi phái trà (114.786) (3.528.811) L6 cüa các cong ty con 3.675.397 36.225.124 Phàn bó Igi the thu'ong mi 876.557 14.047.471 L6 trong cong ty lien két 4.472.234 2.501.610 Diêu chinh hp nhet 17.096.734 - Lçi nhun chuyén nhung bt dng san chu'a chu thué cüa nhO'ng k' tru&c dã thyc hien trong k' 4.985.189 2.409.748

(1-6) Icvi nhuân diêu chinh tru'&c thu6 chu'a can tru' 10 ky tru'O'c 104.371.779 (7.332.558) L6 ki tru&c chuyén sang (86.275.892) (2.080.623)

(L6 tinh thud) 19'i nhun chu thu u'&c tinh ky hin hành 18.095.887 (9.41 3.181)

Thué TNDN phài trâ u'&c tinh k' hin hành 3.891.095 - Thué TNDN trich thiéu các k' tru'O'c - 663.332

Thus TNDN kS' hin hành 3.891.095 663.332 Thué TNDN phài np du k 47.802.843 56.125.873 Thué TNDN tam tinh trén doanh thu thu di.cc tién trong k' 2.728.156 3.073.879 Tang (giám) thué TNDN do hp nhet, thanh l cong ty con 1.689.197 13.298.911 Thué TNDN dã np trong k' (14.736.824) (9.422.108)

ThuÔ TNDN phái np cu6i ky 41 .374.467 63.739.887

Trong dO: Thué TNDN phái ncp cu6i k$' 41.641.688 63.855.498 Thuô TNDN np thU'a cuóik' (267.221) (115.611)

29

Cong ty C ox phn 'Du tu va Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN

THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH Hqp NHAT QU'' 2 váo ngày và cho k' ké toán két thüc ngay 30 thang 6 nám 2014

25. THUE THU NHAP DOANH NGHIEP (tiép thea)

25.3 Thué TNDN hoãn I?i

Nhóm Cong ty cla hi nhn mot so khoán thué TNDN hoãn I?i phi tr6 và tâi sn thué TNDN hoan Iai v&i các bien dOng trong k' báo cáo và k tru'àc nhu sau:

Ngan VND

Bang can d6i ké toán Baa cáo kéf qua hoot dng hctp nht kinh doanh hcip nht

Ngay 30 Ngay 31 Cho k' ké Cho k' k4 tháng 6 nàm (hang 12 toán 6 thang toán 6 (hang

2014 näm 2013 kétthCic kéttht'c ngay3o ng6y30 thang 6 (hang 6

nãm 2014 näm 2013

Tài sin thué thu nhp hoän !?i Li nhun chu'a thtc hin Du phOng trcr cp thOi vic Ló tinh thu Chi phi 15i vay Chi phi phài trà Lqi nhun chuy4n nhu'cYng bt dng san chua chju thu e'

TONG CONG -

Thud thu nhp hoãn Ii phái trã

3.094 2.695 1.655.758 1.410.780

- 5.362 52.188 34.505

1.711.040 1.453.342

- (9.718.654) 399 (10.593)

244.978 (355.926) (5.362) (194.191) 17.683 148,525

- 37.940

257.698 (10.092.899)

Chi phi Iãi vay 18.285.936 Chi phi phai trà 34.470 Dv phOng trg cp thOi vic 93.453 L tinh thué 613.251 Lçi nhun chuyn nhu'ng bt dng san chu'a chiu thu (50.625.281) Tang do hçp nhát cOng ty con -

TONG CONG (31.598.171)

(Chi phi) thu nhp (hue thu nhp hoãn I?i

15.718.450 399 2.377.654 42.990 (8.520) 161.122

100.245 (6.792) 12.938 19.416.500 (18.803.249) 4.896.497

(51.393.709) 768.428 (18.649.128)

- - 33.532.572

(16.115.524) (15.482.647) 22.331.655

(15.224.949) 12.238.756

30

Cong ty C6 phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN

THUYET MINH BAa CÁO TAP CHINH HQ? NHAT QU'' 2 vâo ngày Va cho k' ké toán két thüc ngày 30 thang 6 nàm 2014

26. GIAO D!CH VI CAC BEN LIEN QUAN

NhO'ng giao dch trcng yéu cüa NhOm Cong ty vO'i các ben lien quan trong k' bao góm:

Ngân VND Ben lien quan M6i quan ho Ni dung nghip vu s6 tièn

Cong ty TNHH Ou tu' Va Cong ty lien két Tm U'ng 30.000.000 Kinh doanh Bt dng san Hoàn trâ 30.000.000 Khu OOng

Cong ty TNHH Ou tu Va Kinh Ben lien quan Cho tam ü'ng 105.150.000 doanh Bt dong san Hoa Lc Hoàn trà tam u'ng 35.000.000 Vi'ng

Cong ty TNHH Eu tu và Ben lien quan HO hp tác 328.200.000 Kinh doanh Bt dong san Song lap

Cong ty TNHH Tu Vn Lê Gia Ben lien quan chuy4n nhu'cng vón 83.538.000

Cong ty TNHH Ou tu Ben lien quan Cho tam trng 10.000.000 Kinh doanh Bt dong san HO hp tác 61.387.046 OOng Thành

Vâo ngay 30 tháng 6 nàm 2014 các khoàn phài thu Va phài trà vài các ben lien quan nhu sau:

Ngan VND

Ben liOn quan

Mói quan ho Ni dung nghip vy Phái thu (phâi trâ)

Phái thu khác

Cong ty TNHH Ou tu Va Kinh doanh Bt dong san Hoa Lc VCi'ng

Cong ty TNHH Ou tu và Kinh doanh Bt dOng san Song lp

Cong ty TNHH Ou tu Kinh doanh Bt dOng san OOng Thành

Cong ty TNHH Tu An Lê Gia

Cong ty TNHH CVH Müa Xuân

Cong ty TNHH Cayman 8

TONG CONG

Ben lien quan HO hp tác 105.702.800

Ben lien quan HO hp tác 328.200.000

Ben lien quan Cho tam U'ng 10.000.000

HO hptác 61.387.046

Ben lien quan Chuy4n nhu'cng v6n 83.538.000

Ben lien quan Tm U'ng 14.699.534

Ben lien quan Tm ü'ng 7.940.000

31

Cong ty C62 phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Dien B09-DN/HN

THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH HcYP NHAT QU'T' 2 vâo ngay Va cho k' ké toán két thüc ngay 30 tháng 6 nàm 2014

27. CAC CAM KET THUE HOAT DQNG

NhOm Cong ty thuê van phOng theo hp dóng thuê hot dng. Vào ngày 30 thang 6 nàm 2014, các khoân tién thuê phài trà trong tu'ng Iai theo hçvp ióng thuê hoat dong &rc trinh bay nhu' sau:

Den 1 nãm Trén 1 d6n 5 nãm

TONG CONG

Ngay 30 thang 6 näm 2014

1.545.685 1.045.251

2.590.936

Ngán VND

Ngày 31 thang 12 nãm 2013

1.726.779 1.308.819

3.035.598

28. MVC EACH VA CHNH SACH QUAN LV RUI RO TAI CHINH

Naphi trà tài chinh ca NhOm Cong ty chü yéu bao góm các khoàn vay vâ n, các khoán phâi trà ngui ban Va các khoàn phài trá khác. Myc dich chinh ccia nhu'ng khoàn nç phài trâ tài chinh nay là nhm huy dOng nguón tài chinh phyc vy các ho?t dng mua ban Va phat trién các danh myc bt dong san ca NhOm Cong ty. NhOm Cong ty CO các khoân cho vay, phai thu khách hang Va các khoân phái thu khác, tièn mt và tién gCi'i ngn h?n phát sinh tryc tiép tü' ho?t dOng cta NhOm Cong ty, NhOm Cong ty khong nàm giu' hay phat hành cong cy tài chinh phái sinh.

NhOm Cong ty CO rt:ii ro thi tru'ng, rüi ro ye bt dng san, rüi ro tin dyng Va rüi ro thanh khoán.

Ban Giám d6c xem xét Va thóng nht áp dyng các chinh sách quàn l' cho nhu'ng rCi ro nOi trên nhu' sau.

RUi ro thi trutông

RÜi ro thi truOng là rCii ro ma gia tri hp l' ctia các luóng tién trong tu'ong Iai ciia mot cOng cy tài chinh sé bién dong theo nhO'ng thay d6i cüa gia thi tru'ng. Giá thi tru'n9 cO bón IO?i rtii ro: rii ro lãi sut, rji ro ti4n t, riii ro gia hang hOa và rii ro ye giá khác, cháng h?n nhu' rüi ro ye giá có phn. Cong cu tài chinh bi anh hu'âng b&i rCii ro thi tru'ng bao gàm các khoân vay Va nçv, tièn gCri.

Các phãn tich do nhy nhu duqc trinh bay du'&i dày lien quan den tlnh hinh tài chinh cüa NhOm Cong ty ti ngay 30th6ng 6 nám 2014 và ngay 31 thang 12 nàm 2013.

Các phân tich do nhy nay dâ du'c lp trén ca s& giá tri các khoán nq thun, 10 giu'a các khoán nq cO lãi suet có dinh va các khoán nçv cO Iâi suet thà nói 16 khOng thay dói.

Khi tmnh toán các phân tich dQ nhy, Ban Giám dóc già dinh reng:

P. do nhy ccia bang can dói ké toán hçrp nhet lien quan den các cong cy nq san sang de' bàn;

o. do nhay cCia các khoàn myc có lien quan trong báo cáo két qua hot dng kinh doanh hç'p nhét bi ành hithng bâi các thay di trong già dinh ye ri ro thi trung tung rng dy'a trên các tài san và nq phài trà tài chinh ma NhOm Cong ty nem giu' tai ngay 30 thang 6 nàm 2014 và 31 thang 12 nàm 2013.

Rüi ro Ii sut

RCii ro lãi suet là rüi ro ma gia tri hp l' hoc các luóng tién trong tu'o'ng lai cüa mot cong cy tài chinh sé bién dng theo nhü'ng thay d6i cüa lãi suet thi tru'ng. Rcii ro thi tru'Yng do thay d81 lãi suet cüa NhOm Cong ty chCi yéu lien quan den ng dài h?n vO'i lãi suet thâ nói.

NhOm Cong ty quán l' rtii ro lai suet beng cách phân tich tinh hinh c?nh tranh trên thi truO'ng dé cO du''c các lãi suet cO li cho myc dich cüa NhOm COng ty và vn nem trong gi&i hn quàn l' rüi ro cta minh.

32

Cong ty Co ph An Du tu' va Kinh doanh Nhà Khang Dièn B09-DN/HN

THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH HP NHAT QU" 2 vào ngày Va cho k ké toán két thüc ngày 30 tháng 6 nàm 2014

30. MYC EACH VA CHINH SACH QUAN L'Y RUI RO TAI CHINH (tiép thea)

Ru! ro thl tru'o'ng (tiép thea)

Do nhay d6i v&i ìãì sut

Do nhay cCia các khoàn vay Va nç dói v&i su thay d6i CO thé xày ra & mU'c do hp l' trong lãi sut duqc thé hin nhu sau.

V&I già d]nh là các bién só khác khong thay d6i, các bién dng trong lãi sut cCia các khoàn vay v&i lãi sut thà ni CO ành hu&ng de*n li nhun tru'&c thué và chi phi phát trién càc dy An bt 5ng san cta NhOm Cong ty nhu' sau:

Ngân VND

Anh hu'ing dn chi phi san Anh huyng Tang! giám xut kinh doanh d& dang trOn c1n Icii nhun

diem cabán bang can d'oike toán hcp nhet tru'&cthué

Cho k' kè toân kêt thüc ngày 30 tháng 6 nãm 2014

180 11.860.891 (4.572.000)

-180 (11.860.891) 4.572.000

Cho k' k6 toân kêt thUc ngây 31 tháng 12 näm 2013

180 6.388.214 (2.827.533)

-180 (6.388.214) 2.827.533

Rui ro v baAt dng san

NhOm Cong ty dã xác dinh duqc rCii ro sau lien quan d6n danh myc du tu bt dng san: (i) viec chi phi cüa các d6 an phát trién cO the tang néu CO sy' chrri tre trong qua trinh lap ké ha?ch. NhOm Cong ty thuê các chuyên gia có An chuyên ye các yêu cu lap ké ha?ch CV thé trong phm vi 56 an nhem giàm các rüi ro CO the phát sinh trong qua trinh lp ké ho?ch; (ii) rti ro giá tri hp l' cCia danh myc dAu tu bt dong san do các yéu to co' bàn cCia thi tru'O'ng Va ngu'61 mua.

Rui ro tin dçing

RCii ro tin dung là rji ro ma mot ben tham gia trong mot Cong cy tài chinh hoc h'p dOng khách hang khong thy'c hin các nghia vy ca minh, dn 56n tOn tht ye tài chinh. NhOm Cong ty CO rCii ro tin dyng tü' câc hot dong san xuét kinh doanh cüa minh (chCi yéu d6i v&i các khoàn phài thu khách hang) Va tt' hoat dong tài chinh cia minh (chi yéu là tien gri ngan hang).

RUi ro tin dung lien quan den khoân phâi thu tCi chuyen nhuc,ng bet dng san

NhOm Cong ty quàn l' rii ro tin dung khách hang bng cách yêu cu khách hang thanh toán tru'O'c khi thy'c hien chuyén giao quyén so' hO'u, do vay, rCi ro tin dung khách hang

u''c giàm thiéu dang ké.

Tièn gCri ngán hang

NhOm Cong ty cht yéu duy tn so du' tiên gi tai các ngàn hang &i'ç'c nhieu ngu'o'i biét én & Vjt Nam. Rüi ro tin dung d6i v&i sO du tién gü'i t?i các ngan hang dLyqc quàn l' b&i Ban Giám d6c thea chinh sách cCia NhOm Cong ty. RCj1 ro tin dung tOi da ca NhOm Cong ty dOi v&i các khoàn myc trong bang can d6i ké toán hçp nht t?i m6i nãm lp baa cáo chinh là gia tri ghi sO nhu trinh bay trong Thuyét minh sO 4. NhOm Cong ty nhn they mU'c do tap trung rüi ro tin dung d6i v&i tién gi'i ngan hang là thep.

33

Cong ty C6 phn Ou tu và Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN

THUYT MINH BAa CÁO TAI CHINH HQ'P NHAT W'2 vào ngày Va cho k9 ké toän két thüc ngày 30 tháng 6 nãm 2014

30. MYC DICH VA CH1NH SACH QUAN LV RIJI RO TAI CHINH (tiép theo)

Rüi ro thanh khoán

RCjI ro thanh khoàn là rtii ro NhOm Cong ty gp khó khàn khi thçrc hin các nghia vy tài chinh do thiéu vón. Ri ro thanh khon cCia NhOm Cong ty chü yéu phát sinh tU' vic các tài san tài chinh Va nq phài trâ tài chinh CO các thO1 d4m cláo hn Ich nhau.

NhOm Cong ty giám sat rCii ro thanh khoàn thông qua viec duy tri mot Iung ti4n met, các khoân tu'ng &ro'ng tién Va các khoân vay ngân hang & mvc ma Ban Giám d6c cho là ths 4 d6p Ong cho các ho?t dong ctia NhOm Cong ty Va d6 giâm thi4u ành hu'ó'ng cta nhu'ng

bién dng ye luóng t,èn.

Bang dLy&i dAy tang hcp thO'i h?n thanh toán cta các khoàn n' phài trà tài chinh cia Nhóm Cong ty dca trén các khoân thanh toán dy kién theo hcp c6ng trên co, s& chu'a &Jc chiét khu:

Ngàn VND

Du&i I näm Ti)' 1-5 nàm Tdng cong

Ngay 30 tháng 6 nàm 2014 Vay Va n Phâi trà ngu'o'i bàn Càc khoàn phài tra khác và chi phi phài trà

TONG CONG

Ngày 31 tháng 12 nàm 2013 Vay Va nQ' Phài trà ngu'O1 bàn Các khoàn phâi trà khác và chi phi phài trâ

TONG CONG

87.851.889 571.086.507 658.938.396 12.605.920 - 12.605.920

47.119.746 - 47.119.746

147.577.555 571.086.507 718.664.062

16.657.948 546.605.644 563.263.592 2.215.182 - 2.215.182

34.118.932 - 34.118.932

52.992.062 546.605.644 599.597.706

NhOm Cong ty cho rng mtrc do tp trung riii ro ói v&i vic trà nq là thp, NhOm Cong ty cO thi khâ nang tiép cn càc nguón vón Va các khoán vay den hn thanh toãn trong vOng 12 tháng CO th4 du''c tái tyc vO'i các ben cho vay hien t?i.

Tài san dam báo

NhOm Cong ty dã sü' dyng mot phn quyèn str dyng dt cCia các dy' an, toàn bo tài san cCia NP và c6 phiéu cia TM lam tài san the chp cho các khoàn vay tU' ngan hang (Thuyét minh só 19). Ngân hang CO trách nhiem trâ l?i quyen sj' dyng dt và các có phiéu nay cho NhOm Cong ty. KhOng CO các dieu khoàn quan trQng khác lien quan d4n viec sü' dyng tài san the chp nay.

NhOm Cong ty khOng nm giu' tài san dam baa cta mot ben khác vào ngay 30 thang 6 nàm 2014 va ngay 31 tháng 12 nàm 2013.

34

104

-Co

12 D. C-) a) 0 0 0

-= S 3 Co C-)

I Z CN E

ci

c 0 cu

L)(O - .< -Co -o 0)

ZS - . MQ

iE I-co = I

> z 0 b- 5 z D) —

>

o- 0

I 0

t: >

•< o - I- Z lb

23 0 I_ " -D

o z ° - 0) - > -- C

I->' cc 0) = (1J'C >_)

( •I F->

0) CV) CNO)C1)(NICDI 00 00 T- LO qq I z V- -Cr)c.)I eI 0 (0 C') LU I 0)O)(NNII

CD I < I IC"j

-Co 0 LO CO C') a I Cr)LUO)cOIF-.i

- CD I -E (00)--I 0)1

00 00 U-) M It co N- 03 co '-I r

(N (O N- 03 I CD I -j (0 c')l c1 CS4 Io- LU 1(01

C) C 11, ol C') I C-)) - (0 '0 (01 C"l I a) 00 qT C14 IV I - C) C - 'J'I (DI (N Cr) a) - I CD I '- I

(i 'CO Cl Cr) C) N- I 01

LUN-c0cC 0)1 i - ( N 0) LO C) J 'I (0 (0 (0'— I I I E Cr) C CD I

0IC'1I Ico C) (0I CDI Lc).— NS -Hu,I I Co (N'—N-(OI P,- -M U) -.—I I

(0 C'0) (0 IF —I

I0) CV) (NC)C')C1I(D I I I Z V- C) 144, co Cr) I 01 I I 'CO 0 U) CO Cr) C) I F— I I I ICN .1

Cr)LU C) 031 P—I

I I Ico I uI I I (0 Cr) I 0) I I I C/)0)- LO ILL)I

03(D Cr) I I 0) It CO 1 0031 C4 I 00 03 —LUI 'tI 'col c:'- C) 04 IT CDI 0(OC')Lr)I I'CO0 Cr) a) r- 01 C)C)(NNI00 '_/I - (N c LUCItI 0"'I CD bE C' Q CDI

CD -03LUl Ic'co C) (0' CDI (or- CocoH-

CD

0) (N -II (N (0 N- 031 CD LO - I - I

(-.4 0) (0

C)0CI C')I a) 00 11, CN 14i (NCr)03—I CDI U)N- a)I 0)1 (0(0(0 — I -I (N0I C1H ir - r----I uH (NN-(0I r-

(0 (N0)

C -

a) C

5 'a a) C

C b C . D) Co 5

.c C C.0

C-) -CO C '( z C 5 -c Z --.CO.).0 0 b-

0 c .

0

0.>. C Z

. - o - —QOQH F- Z>QQQ

LO CV) C")

Cong ty Co ph 'an Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HP NHAT QU'' 2 váo ngãy Va cho k' ké toán két thüc ngày 30 tháng 6 nàm 2014

31. TAI SAN TAI CHNH VA Nq PHAI IRA TAI CHINH (tiép theo)

Giá tri hçip l' cüa các tãi san tài chinh Va nç phái trá tài chinh duqc phàn ánh theo giá trj ma Cong cu tài chinh CO the duqc chuyén d6i trong mt giao dch hin tai giO'a các ben tham gia, ngoi trü' truo'ng hp bt buOc phâi ban hoc thanh I'.

NhOm Cong ty s& dung phu'ng phap Va già dinh sau day d6 uO'c tinh giá trl hp I':

• Giá trl hcp I cta tièn mt Va tien gCii ngn hen, các khoán phài thu khách hang Va phái thu khác, các khoân phái trà ngu'61 bàn Va n' phâi trá ngn h?n khác tu'o'ng dung v&i giá tri ghi Se cCia các khoàn myc nay do nhu'ng cong cu nay CO k' h?n ngan.

• GIá tri hQ'p ' cia các khoán vay Va no, &rc u&c tinh bng cách chiét khu Iuóng tién sü dung Iâi sut hin t?i áp dung cho các khoán vay Va nq CO c di6m, rüi ro tin dung Va thO1 gian d6o hn cOn Ii tu'o'ng ty. T?i ngay 30 thang 6 nãm 2014, giá tri ghi sé ct:ia các khoán vay khOng CO khác bit trçng yéu so v&i giá trl hQ'p I' cCia chung.

32. Giái trInh tang (giám) Iç'i nhun so v&i cüng ks'.

Trong Qu' 2 nàm 2014 Cong ty Khang Dien cO chuyén nhung 51% von di6u le cia Cong ty TNHH Kinh Doanh Bt DQng San Phu'&c Long, ben canh iO COng ty cOng cO Içi nhuân tCY ho?t dong ban hang tCr du an Me Ga. Ngoai ra Cong ty Khang Di4n cOng chuyén nhu'Q'ng 48,9% vOn dléu 10 ctia Cong ty TNHH DO thi Me Ga. Do c56 Qu' 2 nàm 2014 COng ty dpt Ii nhun sau thué hn 30 t Ong tang hn 10% so v&i cOng kS'.

33. CAC S(,P KIEN PHAT SINH SAU NGAY KET THCJC KY AM \O 5s

KhOng cO su' kien trQng yéu nào phát sinh sau nga o qu' 2 yêu cu phái &c di6u chinh hay trinh bay trong báo cáo tài ch h P'kN

VA -'

I

KHANG DI *

Nguyen Trn Cm Hien NgLr&i Ip

Trà Thanh Trá Ké toán tru'ó'ng

HóTImMinh Thao PhO tOng giam d6c Giy 6y quyén sO: 04/2014/QD-KD

Ngay. tháng 8 nàm 2014

36