Atlanta • Berlin • Barcelona • BudapestBucharest • Düsseldorf • Frankfurt Munich • Stuttgart • Vienna • Zurich

www.ifua.hu

Bitó János

Budapest, 2010. 11. 25.

© IFUA Horváth & Partners Kft.

Az épületek életciklus-költségének elemzése – egyszerűbb eszközökkel

2 HFMC 2010 - Magyar Létesítménygazdálkodási Konferencia 2010

A költséggazdálkodási rendszerekkel szembeni elvárások, kihívások megváltoztak

Diszkontált cash-flow („return on…” mutatók helyett)Folyamatköltség-számítás

Total Cost of Ownership(Informatika)

Product Life Cycle Costs

Életciklusköltség-számításTöbbszintű fedezetszámítások

Better / Beyond / Advanced Budgeting

Value-driver tree

Lehetséges módszerek

3 HFMC 2010 - Magyar Létesítménygazdálkodási Konferencia 2010

Az életciklusköltség-számítás az 1960-as években jelenik meg az USA-ban, s válik népszerűvé

1960-as évektől az amerikai hadsereg használja, beszerzési döntéseinek támogatására.

Az életciklusköltség-számítás (lyfe cycle cost) a jövőbeli pénzáramlások nettó jelenértékének becslésével határozza meg egy projekt értékét, „bölcsőtől a sírig”.

1990-es évektől a módszer reneszánszát éli.

Előnyök Hátrányok

Jövőbeli adatok bizonytalansága.

Tőke alternatívaköltsége: milyen értéken vegyük figyelembe?

Feltételes költségek: milyen szimulációs módszerrel vegyük őket figyelembe?

Átfogó és hosszú távú tervezési és döntéstámogatási eszköz.

Lehetőséget ad eredmény mérésre, visszacsatolásra.

Komplex számítási módszer, több tényezőt tud figyelembe venni.

Összekötő kapocs: integrál más menedzsment kontroll eszközöket

4 HFMC 2010 - Magyar Létesítménygazdálkodási Konferencia 2010

Az életciklusköltség-számítás egy lehetséges folyamata – cél: a döntés-támogatás, transzparens és hatékony módon

1. Probléma azonosítása

2. Opciók meghatározása

3. Elemzési keretek meghatározása

4. Adatgyűjtés

5. Opciók költségeinek kiszámítása

6. Vizsgálat (kockázat, érzékenység)

7. Döntés

Alapok (lépések módosítva, illetve összevonva): Kawauchi Y. – Rauchand M. : Life Cycle Cost analysis in oil and chemical process industries; Barringer, H. Paul “Life Cycle Costs”, http://www.barringer1.com/lcc.htm

5 HFMC 2010 - Magyar Létesítménygazdálkodási Konferencia 2010

Hogy festhet mindez a gyakorlatban:

Egy önkormányzat pályázni kíván, hogy többfunkciós sportcsarnokot építsen fel. Ehhez rendelkezésére állt egy jó helyen lévő telek, s sportbarát Hivatal.

Kétségek támadnak a Hivatalon belül, hogy a működtetés mekkora terhet ró az önkormányzatra.

Háttér

Várható bevételek pontosítása, és a költségek elemzése, 50 éves időszakra.

Feladat

6 HFMC 2010 - Magyar Létesítménygazdálkodási Konferencia 2010

A bevételek és költségek elemzésekor az alábbiakból indultak ki

Pénzforgalmieredmény

Bevételek

Funkció 1 bevétele

Funkció n bevétele

+

-

Költségek

Funkció 2 bevétele

Személyzet és napi működtetési kiadások

Karbantartás, felújítás költsége

+ Energiaköltségek

Várható igénybevétel (piacvizsgálat), egységár, kedvezmény, bizonytalansági tényezők.

7 HFMC 2010 - Magyar Létesítménygazdálkodási Konferencia 2010

A költségeket mélyebben kellett vizsgálni; első lépésként ki kellett alakítani az elemzés módszerét

Infláció értéke

Munkabérek nominális növekedési üteme

Hosszú távú kockázatmentes kamatláb

Premisszák

1. Főcsoportok azonosítása (Kőműves munkák, épületgépészet stb.)

2. Bekerülési értékek azonosítása (anyagköltség és munkadíj)

3. Felújítás gyakoriságának meghatározása (10-25 év közötti időszakok)

4. Felújítás mértékének meghatározása (30% és 100% között)

Karbantartási költségek becslésének módszere

Fogyasztás: tervezői adatok alapján.

Díj meghatározása: közüzemi szolgáltató díjszabása alapjánEnergiaköltségek

8 HFMC 2010 - Magyar Létesítménygazdálkodási Konferencia 2010

A működtetési kiadások alakulása, diszkontálva

Az adott években felmerülő kiadások nagysága a következő 50 évben, 0. évre átszámítva.

A kiugró értékek olyan éveket jelentenek, amikor – tervezetten – valamely nagyobb felújítást kell végrehajtani.

9 HFMC 2010 - Magyar Létesítménygazdálkodási Konferencia 2010

Az elemzés eredménye

Az egyes funkciókhoz a bevételeket és a költségeket rendelve több beruházási opció alakult ki.

Az alkalmazott kalkuláció nem tudott számos pozitív elemet figyelembe venni: életminőség javulása, egészségmegőrzés.

Az Önkormányzat – mérlegelve az opciók előnyeit, költségeit – végül elvetette a teljes beruházást.

10 HFMC 2010 - Magyar Létesítménygazdálkodási Konferencia 2010

Tanulságok

A működtetés költsége – életciklusra számítva – lényegesen meghaladja a beruházás költségét.

A működtetési költségekről „hajlamosak vagyunk” megfeledkezni a beruházási döntések során.

A működtetési költségek kalkulációjakor több bizonytalanság van; ezeket tudatosan kell kezelni.

Ha egy beruházó elvet egy beruházási projektet, az nem kudarc.