BAB III PEMBAHASAN - repository.bsi.ac.id filekegiatan akuntansi yang dilakukan oleh PT. Mutiara Maju Setia dapat Mutiara Maju Setia dapat mempermudah dalam proses kegiatan transaksi

20

BAB III

PEMBAHASAN

3.1. Tinjauan Perusahaan

3.1.1 Sejarah Perusahaan

PT. Mutiara Maju Setia didirikan oleh Ninik Setiawan pada tanggal 16

Februari 2009 yang berlokasi di Pergudangan Kamal Indah Blok F No.5 Kamal-

Kalideres, Jakarta Barat Nomor Pokok Wajib Pajak 03.267.002.8-085.000. PT.

Mutiara Maju Setia adalah perusahaan milik keluarga yang kegiatannya

mendistributor dengan menjual perabotan rumah tangga seperti gelas, piring,

mangkok,toples, serta produk berbahan keramik (pecah belah) lainnya.

Perusahaan ini lebih dikenal dengan sebutan Houseware atau mmshouseware

yang berarti alat-alat rumah tangga. Pada tahun 2012 PT. Mutiara Maju Setia

berpindah alamat di Pergudangan 2000 Blok B No.9 Salembaran Jaya-Tangerang,

Banten. Perusahaan ini awalnya hanya usaha kecil, sampai akhirnya melebarkan

sayap ke kota-kota besar dan beberapa ke luar pulau seperti, Kalimantan,

Sulawesi, dan Sumatera.

3.1.2 Struktur Organisasi dan Fungsi

A. Struktur Organisasi PT. Mutiara Maju Setia

21

Adm. Pembelian

Bagian Gudang

Adm. Gudang

Adm. Penjualan

KASIR

( Kas Kecil )

DIREKTUR UTAMA

MANAGER

MANAGER KEUANGAN

Sales Adm. Piutang

Sumber PT. Mutiara Maju Setia (2017)

Gambar 3.1.2 Struktur Organisasi

B. Fungsi Struktur Organisasi

1. Direktur Utama

a. Mengkoordinasi dan Mengendalikan kegiatan-kegiatan dibidang

administrasi.

b. Mengendalikan uang pendapatan.

c. Memimpin seluruh karyawan.

2. Manager

a. Bertanggung jawab seluruh bagian pada suatu perusahaan atau organisasi.

b. Memimpin seluruh bagian pada perusahaan.

22

3. Manager Keuangan

Bertugas membuat laporan kepada direktur terutama masalah laporan

keuangan dan memproses data gaji karyawan.

4. Sales

Bertugas mencari customer dengan cara memasarkan produk perusahaan ke

took-toko atau supermarket.

5. Admin Penjualan

a. Membuat surat jalan sesuai data barang yang dikirim ke customer.

b. Membuat invoice sesuai surat jalan yang diterima oleh customer.

c. Membuat laporan penjualan harian, mingguan dan bulanan.

6. Admin Pembelian

a. Mengajukan laporan pembayaran supplier kepada bagian keuangan atas

pembelian barang sesuai barang yang diterima.

b. Menghitung persediaan barang.

c. Mencatat barang yang rusak untuk di klaim ke pemasok.

7. Admin Piutang

a. Membuat pelunasan piutang setelah pelanggan lunas dalam pembayaran

saesuai nota pe jualan

8. Kasir

Yaitu kas yang dikeluarkan dengan pengeluaran uang yang nilainya kecil

seperti pembiayaan atk, biaya operasional gudang, biaya administrasi kantor,

air, listrik telepon dan biaya operasional lainnya.

23

Tugas Kasir yaitu :

a. Membuat data biaya-biaya operasional ke Microsoft Excel.

b. Melakukan penghitungan saldo uang kas balance atau todaknya antara

catatan dibuku dengan uang real.

c. Mengontrol kebutuhan alat-alat kantor seperti alat tulis kantor, kebutuhan

rumah tangga kantor, dan biaya operasional gudang.

9. Bagian Gudang

a. Melakukan proses memuat barang kepada pelanggan sesuai taking order (

bukti pemesanan barang).

b. Mengontrol dan menjaga keluar masuk barang.

c. bertanggung jawab atas semua yang berhubungan dengan gudang.

10. Administrasi Gudang

Bagian ini akan mengecek semua administrasi dan transaksi berhubungan

dengan jalannya perusahaan.

3.2.Tinjauan Kasus

PT, Mutiara Maju Setia memiliki sitem akuntansi dalam kesgiatan jual

beli. Sistem yang penjualan yang dipakai masih dilakukan secara manual, yaitu

dengan menggunakan bon yang telah ditulis tangan dan menyimpan lembar

kopiannya untuk diarsip. Kemudian. Selanjutnya untuk sistem pembelian,

pencatatan kas masuk dank as keluar serta pencatatan persediaan barang sama

seperti sistem penjualan. Untuk penghitungan laporan keuangan pun masih

menggunakan Microsoft Excel dan tidak bisa dilakukan dalam waktu singkat.

Perhitungan tersebut harus di cek beberapa kali, sehingga kurang efisien dan

efektif dalam pekerjaannya.

24

Dengan menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1 ini, penulis berharap

kegiatan akuntansi yang dilakukan oleh PT. Mutiara Maju Setia dapat

mempermudah dalam proses kegiatan transaksi dan laporan keuangan. Dalam hal

ini penulis terlebih dahulu akan fokus membahas masalah proses transaksi

keuangan yang terjadi pada PT. Mutiara Maju Setia.

Masalah yang timbul karena proses pencatatan manual, yaitu :

1. Adanya nota dan bon hilang karena kelalaian akibatnya tidak ada laporan

pencatatan atau rekapan yang seharusnya dibuat.

2. Laporan tidak efisien dan akurat karena kurangnya ketelitian dalam proses

perhitungan,

3. Menambah biaya kertas yang digunakan sebagai pencatatan transaksi

keuangan.

3.3. Pencatatan Akuntansi Manual

Pencatatan akuntansi manual adalah suatu pencatatan yang dilakukan

dengan tulis tangan yang fungsinya untuk mempermudah pekerjaan sebelum

adanya penginputan dalam komputer. Secara manual tujuan utama mencatat

transaksi keuangan adalah agar perusahaan mengetahui laba rugi usaha mereka

tetapi pada PT. Mutiara Maju Setia yang masih menggunakan sistem pencatatan

akuntansi secara manual hasilnya masih kurang efektif. Untuk pencatatan

akuntansi manual pengolahan data pada PT, Mutiara Maju Setia adalah sebagai

berikut:

25

1 Data-data

Setiap perusahaan pasti mempunyai data-data supplier , customer dan data

karyawan. Datanya adalah sebagai berikut:

a. Data Neraca Saldo per 31 Januari 2016

Tabel III.1

NERACA SALDO

Per 31 Desember 2016

Nomor Nama Akun Debit Kredit

1 Kas 68,000,000

2 Kas Kecil 20,000,000

3 Bank BCA 265,000,000

4 Perlengkapan 17,000,000

5 Piutang usaha 231,155,000

6 Inventaris kantor 55,000,000

7 Akm.Penyusutan inventaris 20,000,000

8 Kendaraan 80,000,000

9 Akm.penyusutan kendaraan 15,000,000

10 Gedung 110,000,000

11 Akm.penyusutan gedung 35,000,000

12 Penjualan 70,000,000

13 Persediaan barang 122,044,400

14 Modal 568,025,400

15 Laba Ditahan 59,974,000

16 Hutang usaha 200,200,000

968,199,400 968,199,400

b. Data nama dan alamat customer PT Mutiara Maju Setia

Tabel III.2

Data nama & alamat customer

No Nama Pelanggan Alamat No. Telepon

1 Toko Eka Bahtera Jembatan 5, Jakarta 021-57781920

2 Toko Wiri Asih Jembatan 5, Jakarta 021-54519208

3 Toko Berkah 2 Jembatan 5, Jakarta 021-59932100

4 Toko Semesta Usaha Jaya Jatinegara, Jakarta 021-95271110

5 Toko Sinar Jaya Jembatan 5, Jakarta 021-55789201

26

6 Toko Ananda Yogyakarta 0274-3988089

7 Toko Sejati Jatinegara, Jakarta 021-99876757

8 Toko Jaya Abadi Pancoran, Jakarta 021-54666676

9 Toko Remujung Yogyakarta 0274-55753199

10 Toko PD Setia Pancoran, Jakarta 021-98988281

11 Toko Golan Jaya Jembatan 5, Jakarta 021-45976818

12 Toko Sunjaya Poris, Tangerang 021-55768121

13 Toko Hanjaya Serpong, Tangerang 021-66818178

14 Toko Makmur Abadi Jembatan 5, Jakarta 021-76817817

15 Toko Sinar Bahagia Jembatan 5, Jakarta 021-99891988

c. Data nama dan alamat supplier PT Mutiara Maju Setia

Tabel III.3

Data nama dan alamat supplier

No Nama Pemasok Alamat No.Telepon

1 Kaemasindo Glass Jakarta 021-55678888

2 KIG Jakarta 021-99898877

3 Matahari Jakarta 021-55768990

4 Maspion Surabaya 031-77680021

5 Kedawung Surya Jakarta 021-67672011

d. Data Karyawan PT Mutiara Maju Setia

Tabel III.4

Data Karyawan

No Nama Jabatan Alamat

1 Thasia Manager Keuangan Jakarta

2 Sinyo Sales Jakarta

3 Miko Sales Jakarta

4 Linda Adm. Penjualan Tangerang

5 Ega Adm. Piutang Jakarta

6 Inge Adm. Pembelian Tangerang

7 Yanih Adm. Hutang Tangerang

8 Wulan Kasir Tangerang

27

e. Saldo piutang per 31 Desember 2016

Tabel III.5

Saldo Piutang

NO Nama Pelanggan No.Invoice

Jumlah

1 Toko Eka Bahtera Inv-01 Rp29,000,000

2 Toko Wiri Asih Inv-02 Rp30,000,000

3 Toko Berkah 2 Inv-03 Rp12,000,000

4 Toko Semesta Usaha Jaya Inv-04 Rp14,755,000

5 Toko Sinar Jaya Inv-05 Rp11,400,000

6 Toko Ananda Inv-06 Rp35,000,000

7 Toko Sejati Inv-07 Rp0

8 Toko Jaya Abadi Inv-08 Rp19,000,000

9 Toko Remujung Inv-09 Rp25,000,000

10 Toko PD Setia Inv-10 Rp25,000,000

11 Toko Golan Jaya INV-11 Rp30,000,000

12 Toko Sunjaya INV-12 Rp0

13 Toko Hanjaya INV-13 Rp0

14 Toko Makmur Abadi INV-14 Rp0

15 Toko Sinar Bahagia INV-15 Rp0

TOTAL Rp231,155,000

f. Data Supplier beserta saldo hutang per 31 Desember 2016

Tebel III.6

Saldo Hutang

NO Nama Pemasok No. Invoice Jumlah

1 Kaemasindo Glass INV-16 Rp56,000,000

2 KIG INV-17 Rp45,200,000

3 Matahari INV-18 Rp25,000,000

4 Maspion INV-19 Rp49,000,000

5 Kedawung Surya INV-20 Rp25,000,000

Total Rp200,200,000

28

g. Data produk beserta saldo awal persediaan per 31 Desember 2016

Tabel III.7

Saldo Awal persediaan

No Kelompok Kode

Nama Produk Satuan Harga Beli Harga Jual Stok Jumlah

Produk Produk

1 GELAS GLD600 GELAS D-600 KIG DZN 67,500 75,000 55 3,712,500

2 GELAS GLHB12 GELAS HB-12 KIG DZN 40,500 45,000 60 2,430,000

3 GELAS GLBN GELAS B-12N DZN 54,000 60,000 83 4,482,000

4 GELAS GLU13 GELAS U-13 KIG DZN 50,400 56,000 56 2,822,400

5 GELAS GLMV

GELAS MV-1000

MASPION DZN 40,500 45,000 67 2,713,500

6 GELAS GLB20L GELAS B-20L KIG DZN 67,500 75,000 70 4,725,000

7 GELAS GLMAG

GELAS MAGNOLIA

6PCS SET 11,700 13,000 60 702,000

8 GELAS GLSLOK GELAS SLOKI HG-02 KIG DZN 19,800 22,000 85 1,683,000

9 GELAS GLSFJ GELAS FJ 7503 DZN 56,250 62,500 45 2,531,250

10 GELAS GLSDN

GELAS SET

GARDENIA 2PCS SET 8,000 9,000 50 400,000

11 GELAS GLSMC2 GELAS MC-255 MASPION GROS 234,000 260,000 55 12,870,000

12 MANGKOK MK6LIST

MANGKOK 6 LIST

EMAS RA DZN 13,950 15,500 60 837,000

13 MANGKOK MKSWT MANGKOK SET SWEETY SET 5,600 6,250 150 840,000

14 MANGKOK MKRB

MANGKOK RB-130A

KIG GROS 157,500 175,000 51 8,032,500

15 MANGKOK MKFLW MANKOK FLW-9,5 KIG DZN 95,000 105,000 50 4,750,000

16 MANGKOK MK9BLK

MANGKOK 9 SOUP

WL DZN 117,000 130,000 100 11,700,000

17 MANGKOK MK515 MANGKOK 5,5 MAIPIAN RA DZN 56,300 62,500 130 7,319,000

18 MANGKOK MK8CO

COUP MANGKOK 8

RA DZN 90,000 100,000 72 6,480,000

19 PIRING PR9BULA

T BULAT PIRING 9 LIST RA DZN 81,000 90,000 36 2,916,000

20 PIRING PRSOUP

PIRING 8 SOUP

DECAL DZN 54,000 60,000 60 3,240,000

21 PIRING PR925 PIRING 9,25 LIST EMAS RA DZN 60,750 67,500 45 2,733,750

22 PIRING

PRCROW

N

PIRING 9 RRT

CROWN WL DZN 72,000 80,000 50 3,600,000

23 PIRING PR8RRT

PIRING 8 RRT

KEMDINASTY DZN 44,500 49,500 56 2,492,000

24 TOPLES TOPGTJ TOPLES GTJ-1000 KIG DZN 112,500 125,000 50 5,625,000

25 TOPLES TOPKM

TOPLES KM-039

TUTUP DZN 31,500 35,000 35 1,102,500

26 TOPLES TOPBLK TOPLES SET BALI KUNING SET 24,750 27,500 56 1,386,000

27 TOPLES TOPLRS

TOPLES ROSALIN

4PCS DZN 117,000 130,000 60 7,020,000

28 TOPLES TOPLJUL TOPLES JULIET 3 PCS DZN 95,000 100,000 55 5,225,000

29 PIRING PR7RRT PIRING 7 RRT DINASTY DZN 38,700 43,000 40 1,548,000

29

30 DRINK SET

DRDELUX

E

DRINK SET SJI-130

DELUXE SET 29,250 35,500 62 1,813,500

31 DRINK SET DRBLOSS

DRINK SET IJ-1,5

BLOSSOM SET 31,000 34,500 60 1,860,000

32 DRINK SET DRWJ1000 DRINK SET WJ-100FAMOUS SET 24,750 27,500 70 1,732,500

33 DRINK SET DRIPJ-100

DRIN SET IPJ-1000

RAGATA SET 24,000 27,000 30 720,000

TOTAL 122.044.400

2. Nota Penjualan

a. Nota Penjualan Tunai

Tabel III.8

Penjualan Tunai

PT Mutiara Maju Setia

Tanggal Customer Nama Barang Qty Harga Jumlah

13-Jan Eka Bahtera Toples Juliet 3 Pcs 15 DZN Rp100,000 Rp1,500,000

Toples GTJ-1000 KIG 10 DZN Rp125,000 Rp1,250,000

Toples Rosaline 4 Pcs 15 DZN Rp130,000 Rp1,950,000

Piring 7 RRT Dinasty 20 DZN Rp43,000 Rp860,000

Piring 8 Rrt kemb.Dinasty 10 DZN Rp49,500 Rp495,000

Piring 8 Soup Decal 15 DZN Rp60,000 Rp900,000

TOTAL Rp6,955,000

15-Jan Wiri Asih Mangkok Set Sweety 50 SET Rp6,250 Rp312,500

Mangkok RB-130A KIG 20 DZN Rp175,000 Rp3,500,000

Mangkok FLW-9,5 KIG 20 DZN Rp105,000 Rp2,100,000

Mangkok 9 Soup WL 25 DZN Rp130,000 Rp3,250,000

Mangkok 5,5 Maipian RA 30 DZN Rp62,500 Rp1,875,000

TOTAL Rp11,037,500

25-Jan Berkah 2 Gelas MV-1000 Maspion 25 DZN Rp45,000 Rp1,125,000

Gelas U-13 KIG 20 DZN Rp56,000 Rp1,120,000

Gelas B-20L KIG 30 DZN Rp75,000 Rp2,250,000

Gelas FJ 7503 12 DZN Rp62,500 Rp750,000

Drink Set IPJ-1000 Ragata 30 SET Rp27,000 Rp810,000

Drink Set wj-100 Famous 40 SET Rp27,500 Rp1,100,000

Drink Set IJ-1,5 Blossom 36 SET Rp34,500 Rp1,242,000

TOTAL Rp8,397,000

03-Feb Semesta Usaha Jaya Toples KM-039 Tutup 20 DZN Rp35,000 Rp700,000


Toples Set Bali Kuning 20 SET Rp27,500 Rp550,000

Toples Juliet 3 Pcs 15 DZN Rp100,000 Rp1,500,000

30

TOTAL Rp4,625,000

10-Feb Sinar Jaya Bulat Piring 9 List RA 20 DZN Rp90,000 Rp1,800,000

Piring 9,25 List emas RA 15 DZN Rp67,500 Rp1,012,500


Mangkok FLW-9,5 KIG 20 DZN Rp105,000 Rp2,100,000

Mangkok RB-130A KIG 15 DZN Rp175,000 Rp2,625,000

TOTAL Rp12,087,500

17-Feb PD Setia Drink Set Sji-130 Deluxe 24 SET Rp35,500 Rp852,000

Drink Set IJ-1,5 Blossom 25 SET Rp34,500 Rp862,500

Drink Set IPJ-1000 Ragata 35 SET Rp27,000 Rp945,000


Toples Set Bali Kuning 17 SET Rp27,500 Rp467,500

TOTAL Rp5,002,000

b. Penjualan Kredit

Penjualan Kredit untuk pembayarannya tempo waktu 30 hari terhitung saat

pengiriman barang.

Tabel III.9

Penjualan Kredit


Tanggal Customer Nama Barang Qty Harga Jumlah

02-Jan Sinar Bahagia Gelas D-600 KIG 10 DZN Rp75,000 Rp750,000

Gelas MV-1000

MASPION 6 DZN Rp45,000 Rp270,000

Gelas FJ-7503 10 DZN Rp62,500 Rp625,000

Gelas Set Gardenia 2pcs 10 SET Rp9,000 Rp90,000

Gelas Set Magnolia 6pcs 10 SET Rp13,000 Rp130,000

Gelas MC-255 Maspion 15 GROS Rp260,000 Rp3,900,000

TOTAL Rp5,765,000

02-Jan Ananda Piring 8 soup decal 15 DZN Rp60,000 Rp900,000

Piring 9 RRT Crown WL 10 DZN Rp80,000 Rp800,000

31

Piring 8 RRT

Kemb.Dinasty 15 DZN Rp49,500 Rp742,500

Mangkok RB -130 A KIG 10 GROS Rp175,000 Rp1,750,000

Mangkok FLW- 9,5 KIG 10 DZN Rp105,000 Rp1,050,000


Mangkok set Sweety 20 SET Rp6,250 Rp125,000

Toples Rosalin 4pcs 15 DZN Rp130,000 Rp1,950,000

Toples GTJ-1000 10 DZN Rp125,000 Rp1,250,000

TOTAL Rp10,517,500

07-Jan Sejati Gelas Hb-12 KIG 15 DZN Rp45,000 Rp675,000

Gelas B-12 N 15 DZN Rp60,000 Rp900,000

Gelas Sloki HG-02 KIG 20 DZN Rp22,000 Rp440,000

Gelas FJ 7503 5 DZN Rp62,500 Rp312,500

Drink Set Sji-130 Deluxe 10 SET Rp35,500 Rp355,000



TOTAL Rp4,152,500

09-Jan Jaya Abadi Gelas B-20L KIG 10 DZN Rp75,000 Rp750,000


Toples Juliet 3pcs 10 DZN Rp100,000 Rp1,000,000


Coup mangkok 8 RA 15 DZN Rp100,000 Rp1,500,000


Mangkok 6 List emas RA 10 DZN Rp15,500 Rp155,000

Gelas U-13 KIG 15 DZN Rp56,000 Rp840,000

TOTAL Rp8,095,000

09-Jan Makmur Abadi Drink Set Sji-130 Deluxe 15 SET Rp35,500 Rp532,500

Drink Set Wj-100 Famous 30 SET Rp27,500 Rp825,000


Gelas MC-255 Maspion 10 GROS Rp260,000 Rp2,600,000


TOTAL Rp5,025,000

10-Jan Toko Ananda Toples Set Bali kuning 15 SET Rp27,500 Rp412,500



Mangkok RB -130 A KIG 15 GROS Rp175,000 Rp2,625,000


TOTAL Rp12,037,500

11-Jan Toko Sunjaya Gelas D-600 KIG 20 DZN Rp75,000 Rp1,500,000


Gelas U-13 KIG 20 DZN Rp56,000 Rp1,120,000



32

Gelas B-12 N 20 DZN Rp60,000 Rp1,200,000

TOTAL Rp6,012,500

13-Jan Toko Hanjaya Piring 9 RRT Crown WL 10 DZN Rp80,000 800000

Bulat Piring 9 List RA 15 DZN Rp90,000 Rp1,350,000

Piring 8 soup decal 15 DZN Rp60,000 Rp900,000

Piring 9,25 Listmas RA 15 DZN Rp67,500 Rp1,012,500

Piring 8 rrt Kemb.Dinasty 15 DZN Rp49,500 Rp742,500

TOTAL Rp4,805,000

15-Jan Golan Jaya Drink Set Sji-130 Deluxe 20 SET Rp35,500 Rp710,000


Gelas D-600 KIG 15 DZN Rp75,000 Rp1,125,000

Gelas MC-255 Maspion 10 DZN Rp260,000 Rp2,600,000

Gelas Set Gardenia 2Pcs 20 SET Rp9,000 Rp180,000

TOTAL Rp5,165,000

19-Jan Remujung Mangkok 9 Soup WL 25 DZN Rp130,000 Rp3,250,000


Mangkok FLW- 9,5 KIG 25 DZN Rp105,000 Rp2,625,000

Piring 7 RRT Dinasty 25 DZN Rp43,000 Rp1,075,000

Piring 8 soup decal 15 DZN Rp60,000 Rp900,000

Piring 9,25 Listmas RA 10 DZN Rp67,500 Rp675,000

Piring 8 rrt Kemb. Dinasty 15 DZN Rp49,500 Rp742,500

TOTAL Rp11,142,500

04-Feb Toko Sejati Gelas MC-255 Maspion 10 GROS Rp260,000 2600000


Gelas Hb-12 KIG 15 DZN Rp45,000 Rp675,000

Gelas B-12 N 20 DZN Rp60,000 Rp1,200,000

TOTAL Rp4,745,000

09-Feb Makmur Abadi Mangkok 6 List emas RA 30 DZN Rp15,500 Rp465,000



TOTAL Rp6,215,000

14-Feb Sinar Bahagia Gelas FJ-7503 10 DZN Rp45,500 Rp455,000

Gelas Magnolia 6Pcs 25 SET Rp13,000 Rp325,000




TOTAL Rp2,650,000

24-Feb Golan Jaya Toples km-039 Tutup 18 DZN Rp35,000 Rp630,000

Toples Rosalin 4pcs 20 DZN Rp130,000 Rp260,000

Toples Juliet 3pcs 15 DZN Rp100,000 Rp1,500,000

Toples GTJ-1000 8 DZN Rp125,000 Rp1,000,000

TOTAL Rp3,390,000

26-Feb Remujung Piring 8 Soup Decal 15 DZN Rp60,000 Rp900,000

33

Piring 7 RRT Dinasty 19 DZN Rp43,000 Rp817,000


Mangkok set Sweety 30 SET Rp6,250 Rp187,500

Mangkok 6 List Emas RA 15 DZN Rp15,500 Rp232,500

Coup Mangkok 8 RA 15 DZN Rp100,000 Rp1,500,000

Toples km-039 Tutup 15 DZN Rp35,000 Rp525,000

Toples Set Bali kuning 23 SET Rp27,500 Rp632,500

Gelas MC-255 Maspion 12 Gros Rp260,000 Rp3,120,000


TOTAL Rp11,227,000

27-Feb Toko Wiri Asih Drink Set SJI-130 Deluxe 25 SET Rp35,500 Rp887,500


Drink Set IJ-1,5 Blosom 16 SET Rp34,500 Rp552,000


TOTAL Rp3,052,000

3. Data Transaksi Kas Kecil

Tabel III.10

Data Transaksi Kas Kecil


Tanggal 1 Januari – 28 Februari 2017

Tanggal Akun Keterangan Jumlah

02-Jan Biaya Listrik Pembelian pulsa listrik Rp500.000,00

02-Jan Iuran Keamanan Bayar keamanan bulan Januari 2017 Rp300.000,00

02-Jan Biaya Pengiriman supir Biaya pengriman barang ke Sinar Bahagia Rp229.000,00

07-Jan Biaya Pengiriman supir Biaya pengiriman barang ke Sejati Rp250.000,00

08-Jan Biaya atk Pembelian atk Rp560.000,00

09-Jan Biaya Pengiriman supir Pengirimn barang ke Jaya Abadi Rp850.000,00

10-Jan Biaya Pengiriman supir Pengiriman barang ke Ananda Rp230.000,00

11-Jan Biaya transport Transport kepala gudang 1 minggu Rp150.000,00

11-Jan biaya transport Transport kurir Daniel 1 minggu Rp130.000,00

11-Jan Biaya Pengiriman supir Pengiriman barang ke Sunjaya Rp229.000,00

11-Jan Bensin Beli solar pak Basri B9451 EO Rp345.000,00

13-Jan Biaya Dokumen Kirim dokumen ke Surabaya melalui TIKI Rp19.000,00

13-Jan Biaya Pengiriman supir Pengiriman barang ke Hanjaya Rp250.000,00

15-Jan Biaya Pengiriman supir Pengiriman barang ke Golan Jaya Rp150.000,00

15-Jan Biaya Air Beli air minum Rp34.000,00

34

17-Jan Biaya Pengiriman supir Biaya pengiriman barang PD Setia Rp250.000,00

19-Jan Biaya Pengiriman supir Biaya pengiriman barang ke Remujung Rp230.000,00

19-Jan Bensin Beli Solar mobil B9480 BCK Rp345.000,00

21-Jan biaya atk Biaya percetakan buku bank keluar Rp260.000,00

25-Jan Biaya Pengiriman supir Biaya pengiriman barang Ke Berkah 2 Rp500.000,00

25-Jan Biaya Air pembayaran Air pam bulan Januari 2017 Rp250.000,00

31-Jan Biaya telepon bayar telepon bulan Januari 2017 Rp1.250.000,00

01-Feb Iuran Keamanan Bayar keamana bulan Februari 2017 Rp300.000,00

01-Feb Biaya Listrik Pembelian pulsa listrik Rp500.000,00

03-Feb Biaya Pengiriman supir

Biaya pengiriman barang ke Semesta

Usaha Jaya Rp150.000,00

04-Feb Biaya Pengiriman supir Biaya pengiriman barang ke Sejati Rp230.000,00

05-Feb Bensin Solar B9451 EO Rp345.000,00

05-Feb Biaya atk Pembelian atk Rp400.000,00

07-Feb Biaya transport Transport kepala gudang 1 minggu Rp150.000,00

07-Feb Biaya transport Transport kurir Daniel 1 minggu Rp130.000,00

09-Feb Biaya Pengiriman supir

Biaya pengiriman barang ke Makmur

Abadi Rp229.000,00

10-Feb Biaya Pengiriman supir Biaya pengirimn barang ke Sinar Jaya Rp850.000,00

11-Feb Biaya Air Beli air minum Rp34.000,00

11-Feb Bensin Beli Solar B9480 BCK Rp345.000,00

14-Feb Biaya Pengiriman supir Biaya pengirimn barang ke Sinar Bahagia Rp250.000,00

17-Feb Biaya Pengiriman supir Biaya pengiriman barang ke PD Setia Rp150.000,00

24-Feb Biaya Pengiriman supir Biaya pegiriman barang ke Golan jaya Rp250.000,00

24-Feb Biaya air Pembayaran Air pam bulan Februari 2017 Rp210.000,00

27-Feb Biaya Pengiriman supir Biaya pegriman barang ke Wiri Asih Rp150.000,00

27-Feb Bensin Bensin Pak Basri B9451 EO Rp345.000,00

28-Feb Biaya transport Transport kepala gudang 1 minggu Rp150.000,00

28-Jan Biaya transport Transport kurir Daniel 1 minggu Rp130.000,00

28-Feb Biaya telepon Pembayaran telepon bulan Februari 2017 Rp1.325.000,00

TOTAL Rp13.934.000,00

4. Data transaksi Pembelian Kredit

Tabel III.11

Tgl. Nama Pemasok Nama Produk Qty.

Produk Harga Jumlah

02-Jan PT.Kaemasindo

Glass Gelas D-600 KIG 50 Dzn Rp67.500 Rp3.375.000

Gelas U-13 KIG 50 Dzn Rp50.400 Rp2.520.000

Gelas B-20L KIG 50 Dzn Rp67.500 Rp3.375.000

35

Total Rp9.270.000

02-Jan PT.KIG Gelas Set Gardenia

2PCS 50 Set Rp8.000 Rp400.000

Total Rp400.000

02-Jan PT. Maspion Gelas Mc-255

Maspion 50 Gros Rp234.000 Rp11.700.000

Total Rp11.700.000

10-Jan PT. Matahari Mangkok RB-130A

KIG 50 Gros Rp157.500 Rp7.875.000

Mangkok Flw-9,5

KIG 50 Dzn Rp95.000 Rp4.750.000

Mangkok 9 Soup WL 50 Dzn Rp117.000 Rp5.850.000

Total Rp18.475.000

09-Jan PT.Kedawung

Surya Coup mangkok 8 RA 50 Dzn Rp90.000 Rp4.500.000

Piring 8 Soup Decal 40 Dzn Rp54.000 Rp2.160.000

Total Rp6.660.000

13-Jan PT. Matahari Toples GTJ-1000

KIG 25 Dzn Rp112.500 Rp2.812.500

Toples Km-039

Tutup 50 Dzn Rp31.500 Rp1.575.000

Toples Set Bali

Kuning 50 Dzn Rp24.750 Rp1.237.500

Toples Set Rosaline

4 Pcs 50 Dzn Rp117.000 Rp5.850.000

Total Rp11.475.000

13-Jan PT.Kaemasindo

Glass Piring 7 Rrt Dinasty 40 Dzn Rp38.700 Rp1.548.000

Total Rp1.548.000

25-Jan PT. KIG Drink Set Sji-130

Deluxe 50 Set Rp29.250 Rp1.462.500

Drink Set Ij-1,5

Blossom 60 Set Rp31.000 Rp1.860.000

Drink Set Wj-100

Famous 70 Set Rp24.750 Rp1.732.500

Drink set Ipj-1000

Ragata 50 Set Rp24.000 Rp1.200.000

Total Rp6.255.000

25 Jan PT. Kaemasindo

Glass

Mangkok 9 Soup WL 20 Dzn Rp117.000 Rp2.340.000

36

Total Rp2.340.000

5. Retur Penjualan

Tabel III.12 Retur Penjualan

Tangga

l

Nama

Pelanggan Nama Barang

Qty.

Barang Harga Jumlah

09-Jan Sinar Bahagia

Gelas Set Gardenia

2pcs 1 Set Rp9.000 Rp9.000

Gelas mv-1000

Maspion 6 Pcs Rp3.750 Rp22.500

25-Jan Berkah 2 gelas U-13 KIG 1 Dzn Rp56.000 Rp56.000

6. Retur Pembelian

Tabel III.13 Retur Pembelian

Tanggal Nama Pemasok Nama Barang Qty.

Barang Harga Jumlah

10-Jan PT. Matahari Gelas B-20L KG 1 Dzn Rp67.500 Rp67.500

Gelas U-13 KIG 1 Dzn Rp56.000 Rp56.000

7. Bukti Kas Masuk

Tabel III.14 Bukti Kas Masuk

Tanggal Keterangan Jumlah

02-Jan

pembayaran piutang dari toko Wiri Asih Invoice 02 bulan

Desember 2016 Rp15.000.000

05-Jan Pelunasan piutang dari toko Berkah 2 Invoice 03 Rp12.000.000

06-Jan

Pelunasan piutang dari toko Sinar Jaya Bulan Desember

2014 Invoice No.05 Rp11.400.000

07-Jan Pelunasan piutang dari toko Jaya Abadi Invoice No.08 Rp19.000.000

10-Jan Pelunasan piutang dari toko Leger Invoice 02 Rp15.000.000

10-Jan Pembayaran piutang dari toko PD setia bulan Desember Rp10.000.000

37

2016 Invoice 10

11-Jan pelunasan piutang dari toko Golan Jaya Invoice No.11 Rp11.000.000

11-Jan Pelunasan piutang dari toko PD Setia Invoice 10 Rp15.000.000

03-Feb Pembayaran tunai dari toko Semesta Usaha Jaya Rp4.625.000

02-Feb

Menerima pelunasan dari toko Sinar Bahagia tanggal 2

Januari 2017 Rp5.765.000

07-Feb

pembayaran tunai dari toko Sejati penjualan tanggal 7

Januari 2017 Rp4.152.500

12-Feb

Pelunasan piutang dari toko Sunjaya penjualan tanggal 11

Januari 2017 Rp6.012.500

13-Feb Pelunasan piutang dari toko Toko Hanjaya 13 Jan 2017 Rp4.805.000

15-Feb Pelunasan piutang dari toko Golan Jaya 15 Jan 2017 Rp5.165.000

17-Feb Pembayaran tunai dari PD Setia Rp5.002.000

Total Rp128.927.000

8. Bukti Bank Masuk

Tabel III.15 Bukti Bank Masuk

Tanggal Keteragan Jumlah

02-Jan

Pelunasan piutang dari toko Eka Bahtera bulan Desember

tahun lalu Invoice-01 Rp29.000.000

05-Jan Pelunasan piutang dari toko Semesta Usaha Jaya

Invoice 04 Rp14.755.000

06-Jan Pelunasan piutang dari toko Ananda Rp35.000.000

bulan Desember 2016 Invoic No.06

07-Jan

Pelunsan piutang dari toko Remujung bulan Desember 2016

Invoice No.09 Rp25.000.000

08-Jan

Pembayaran piutang dari toko Golan Jaya bulan Desember

2016 invoice no.11 Rp19.000.000

13-Jan

Pembayaran tunai dari toko Eka Bahtera transfer melalui

bank Bca Rp6.955.000

15-Jan Pembayaran tunai dari toko Wiri Asih Rp11.037.500

25-Jan Pembayaran tunai dari toko Berkah 2 Rp8.397.000

10-Feb Terima transferan tunai dari toko Sinar Jaya Rp12.087.500

03-Feb

Terima trasferan dari toko Ananda penjualan tanggal 2

Januari 2017 Rp10.517.500

09-Feb

Stor tunai ke Bank Bca Hery pembayaran dari toko

Makmur Abadi Rp5.025.000

10-Feb Pelunasan piutang dari toko Remujung Rp11.142.500

penjualan tanggal 19 Januari 2017

10-Feb Pelunasan piutang dari toko Jaya Abadi Rp8.095.000

38

10-Feb

Pelunasan piutang dari toko Ananda pada penjualan tanggal

10 Januari 2017 Rp12.037.500

Total Rp208.049.500

9. Bukti Kas Keluar

Tabel III.16 Bukti Kas Keluar


02-Jan Pembayaran hutang pada PT Matahari Invoice 18 Rp25.000.000

05-Jan

Pelunasan Hutang kepada PT Kedawung Surya Invoice No

20 Rp25.000.000

31-Jan Pembayaran gaji karyawan bulan Januari 2017 Rp24.000.000

02-Feb Pelunasan hutang kepada Rp400.000

23-Feb Pelunasan hutang kepada PT Kedawung Surya pembelian Rp6.660.000

tanggal 9 Januari 2017

28-Feb Pembayaran gaji karyawan bulan Februari 2017 Rp2.280.000

Total Rp83.340.000

10. Bukti Bank Keluar

Tabel III. 17 Bukti Bank Keluar


02-Jan Pelunasan Hutang kepada PT KIG Invoice No.17 Rp45.200.000

03-Jan Pelunasan hutang kepada PT Maspion Invoice No.19 Rp49.000.000

03- Jan Pelunasan hutang kepada PT Kaemasindo Glass Inv no.16 Rp56.000.000

13-Jan

Pelunasan hutang kepada PT Maspion pembelian tanggal 2

januari 2017 jatuh tempo 45 hari Rp11.700.000

23-Feb

Pelunasan hutang kepada PT Matahari pembelian tanggal 10

Januari 2017 jatuh tempo 45 hari Rp18.475.000

26-Feb

Pembayaran Hutang kepada PT Matahari tanggal 13 Januari

2017 Rp11.475.000

26-Feb

Pelunasan hutang kepada PT Kaemasindo Glass pembelian

tanggal 13 Januari 2017 Rp1.548.000

Total Rp137.398.000

39

10. Buku Besar

Tabel III.18 Biaya Listrik

Tanggal Keterangan Debet Kredit

Saldo

Debet Kredit

02-Jan Listrik Bulan Januari 2017 Rp500.000 Rp500.000

01-Feb Listrik bulan Februri 2017 Rp500.000 Rp1.000.000

Tabel III.19 Biaya Pengiriman Supir


Saldo

Debet Kredit

02-Jan Kirim barang Sinar Bahagia Rp229.000 Rp229.000

07-Jan Kirim barang ke toko Sejati Rp250.000 Rp479.000

09-Jan

Kirim barang ke toko Jaya

Abadi Rp850.000 Rp1.329.000

10-Jan

Kirim barang ke toko

Ananda Rp230.000 Rp1.559.000

11-Jan kirim barang ke toko Sunjaya Rp229.000 Rp1.788.000

13-Jan


Hanjaya Rp250.000 Rp2.038.000

15-Jan

Kirim barang ke toko Golan

Jaya Rp150.000 Rp2.188.000

17-Jan Kirim barag ke toko PD Setia Rp250.000 Rp2.438.000

19-Jan


Remujung Rp230.000 Rp2.668.000

25-Jan Kirim barang ke toko Berkah Rp500.000 Rp3.168.000

03-Feb

Kirim barang ke tooko

Semesta Usaha Jaya Rp150.000 Rp3.318.000

04-Feb Kirim barang ke toko Sejati Rp230.000 Rp3.548.000

07-Feb


Makmur Jaya Abadi Rp229.000 Rp3.777.000

09-Feb Kirim barang ke Sinar Jaya Rp850.000 Rp4.627.000

14-Feb

Kirim barang ke Sinar

Bahagia Rp250.000 Rp4.877.000

17-Feb Kirim barang ke PD Setia Rp150.000 Rp5.027.000

24-Feb Kirim barang ke Golan jaya Rp250.000 Rp5.277.000

27-Feb Kirim barang ke Wiri Asih Rp150.000 Rp5.427.000

Tabel III.20 Biaya Bensin


Saldo

Debet Kredit

13-Jan Solar B9451 EO Rp345.000 Rp345.000

17-Jan Solar B9480 BCK Rp345.000 Rp690.000

05-Feb Solar B 9451 EO Rp345.000 Rp1.035.000

11-Feb Solar B 9480 BCK Rp345.000 Rp1.380.000

27-Feb Solar B9451 EO Rp345.000 Rp1.725.000

40

Tabel III.21 BiayaTransport


Saldo

Debet Kredit

11-Jan Transport kepala gudang Rp150.000 Rp150.000

11-Jan Transport Daniel Rp130.000 Rp280.000

07-Feb Transport kepala gudang Rp150.000 Rp430.000

07-Feb Transport Daniel Rp130.000 Rp560.000

Tabel III.22 Biaya Keamanan


Saldo

Debet Kredit

02-Jan Kemanan bulan Januari 2017 Rp300.000 Rp300.000

01-Feb

Kemanan bulan Februari

2017 Rp300.000 Rp600.000

Tabel III.23 Biaya Atk


Saldo

Debet Kredit

08-Jan Pembelian atk bln januari Rp560.000 Rp560.000

05-Feb

Pembelian atk bulan

Februarai Rp400.000 Rp960.000

Tabel III.24 Biaya air


Saldo

Debet Kredit

15-Jan Beli air minum Rp34.000 Rp34.000

25-Jan Pam bulan Januari 2017 Rp250.000 Rp284.000

11-Jan Air minum Rp34.000 Rp318.000

24-Feb pam bulan Februari 2017 Rp210.000 Rp528.000

Tabel III.25 Biaya Telepon


Saldo

Debet Kredit

31-Jan Telepon bulan Januari 2017 Rp1.250.000 Rp1.250.000

28-Feb Telepon bulan Februari 2017 Rp1.325.000 Rp2.575.000

Tabel III.26 Kas Kecil


Saldo

Debet Kredit

31-Des Saldo Rp25.000.000

28-Feb Biaya Rp13.934.000 Rp11.066.000

41

11. Jurnal Penjualan Kredit

Berikut data pembelian kredit bulan Januari dan Februari 2017 pada PT.

Mutiara Maju Setia Tangerang

Tabel III.27 Jurnal Pembelian Kredit

Akun Ref

Jumlah

( Rp )Akun

Ref Jumlah (Rp)

LPB

00051

PT.

Kaemasindo

Glass

Pecah

Belah 9.270.000

LPB

00052PT. KIG

Pecah

Belah 400.000

LPB

00053PT. Maspion

Pecah

Belah 11.700.000

LPB

00054PT. Matahari

Pecah

Belah 18.475.000

LPB

00055

PT.

Kedawung

Surya

Pecah

Belah 6.660.000

LPB

00056PT. Matahari

Pecah

Belah 11.475.000

LPB

00057

PT.

Kaemasindo

Glass

Pecah

Belah 1.548.000

LPB

00058PT. KIG

Pecah

Belah 6.255.000

LPB

00059

PT.

Kaemasindo

Glass

Pecah

Belah 2.340.000

68.123.000 Total

Debet

Serba-serbi

Kredit

Serba-serbiNo

FakturKeterangan Ref

Pemb

42

12. Laporan Jurnal Penjualan Kredit

Tabel III.28 Jurnal Penjualan Kredit

TanggalNo.

FakturKeterangan Ref

Syarat

Pembayaran

Piutang Dagang ( D )

Penjualan ( K )

02-Jan-17SJ

00045Sinar Bahagia 5.765.000Rp

02-Jan-17SJ

00046Ananda 10.517.500Rp

07-Jan-17SJ

00047Sejati 4.152.500Rp

09-Jan-17SJ

00048Jaya Abadi 8.095.000Rp

09-Jan-17SJ

00049Makmur Abadi 5.025.000Rp

10-Jan-17SJ

00050Ananda 12.037.500Rp

11-Jan-17SJ

00051Sunjaya 6.012.500Rp

13-Jan-17SJ

00052Hanjaya 4.805.000Rp

15-Jan-17SJ

00053Golan Jaya 5.165.000Rp

19-Jan-17SJ

00054Remujung 11.142.500Rp

04-Feb-17SJ

00055Toko Sejati 4.745.000Rp

09-Feb-17SJ

00056Makmur Abadi 6.215.000Rp

14-Feb-17SJ

00057Sinar Bahagia 2.650.000Rp

24-Feb-17SJ

00058Golan Jaya 3.390.000Rp

26-Jul-17SJ

00059Remujung 11.227.000Rp

27-Feb-17SJ

00060Wiri Asih 3.052.000Rp

103.996.500Rp Total

43

13. Laporan Laba/Rugi

PT. Mutiara Maju Setia

Laba/Rugi

Periode 1 Januari 2017 s.d 28 Februari 2017

Pendapatan Usaha Rp. 154.523.000

Harga Pokok Penjualan (Rp. 139.095.650)

Total Laba Kotor Rp. 15.427.350

Biaya Operasional

Gaji Rp. 26.260.000

Listrik, Air. Telp Rp. 4.103.000

Biaya Keamanan Rp. 600.000

B. Pengiriman Supir Rp. 5.427.000

B. Dokumen Rp. 19.000

B. Bensin & solar Rp. 1.725.000

Total Biaya Operasional (Rp. 40.214.000)

Rugi Bersih -Rp. 24.786.650

44

3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi

3.4.1. Setup Awal

a. Informasi Perusahaan

Nama Perusahaan : PT. Mutiara Maju Setia

Alamat Perusahaan : Kom Pergudangan 2000 Jln. Cilampe No. 3 Blok B No. 9

Kota : Tangerang

Negara : Indonesia

Gambar III.9 : Tampilan Setup Awal Perusahaan

Setelah data informasi perusahaan terisi semua pilih menu lanjutkan

b. Periode Akuntansi

Periode transaksi yang digunakan oleh perusahaan PT. Mutiara Maju Setia

adalah tanggal 1 Januari 2017 sampai dengan 28 Februari 2017

45

Gambar III.10 : Tampilan periode akuntansi

Pilih periode akuntansi bulan Januari, tahun 2017 dan tutup buku akhir tahun

Maret. Pilih lokasi dan nama file penyimpanan sesuai keinginan anda.

Kemudian pilih menu lanjutkan.

c. Konfirmasi akhir informasi perusahaan

Gambar III.11: Tampilan konfirmasi informasi perusahaan

Setelah muncul tampilan seperti gambar diatas pilih menu Proses.

46

d. Jenis Usaha

Jenis usaha yang digunakan adalah usaha perdagangan.

Gambar III.12: Tampilan jenis usaha perusahaan

Pilih badan usaha perdagangan umum seperti gambar diatas dan pilih menu

lanjutkan.

e. Konfirmasi Jenis Usaha

Berikut tampilan konfirmasi jenis usaha lalu klik Ok dan pilih menu lanjutkan.

47

Gambar III.13: Tampilan konfirmasi jenis usaha

f. Tampilan setelah selesai konfirmasi jenis usaha. Pilih OK.

Gambar III.14: Tampilan selesai konfirmasi jenis usaha

48

g. Jenis mata uang

Pilih jenis mata uang pada tampilan berikut.

Kode mata uang : IDR

Nama mata uang : Rupiah

Simbol : Rp

Lalu pilih menu lanjutkan .

Gambar III.15: Tampilan jenis mata uang

49

h. Selesai Setup

Gambar III.16: Tampilan selesai Setup Awal

Pilih selesai pada saat muncul tampilan seperti di atas.

i. Tampilan proses data

Gambar III.17: Tampilan proses data

50

j. Tampilan data menu utama masuk kedalam transaksi pada Program Zahir

Accounting Versi 5.1

Gambar III.18: Tampilan menu utama transaksi

A. Penambahan akun pada data rekening.

1. Akun Bank BCA

Gambar III.19: Tampilan akun Bank

51

2. Akun Perlengkapan

Gambar III.20: Tampilan penambahan akun perlengkapan

3. Akun Inventaris Kantor

Gambar III.21: Tampilan penambahan akun inventaris kantor

52

4. Akun akumulasi penyusutan inventaris kantor

Gambar III.22: Tampilan penambahan akun Akm. Penyusutan Inventaris

5. Akun Gedung

Gambar III.23: Tampilan penambahan akun gedung

53

6. Akun Akumulasi penyusutan gedung

Gambar III.24: Tampilan penambahan akun Akm. Penyusutan Gedung

7. Akun Penjualan

Gambar III.25: Tampilan penambahan akun penjualan

54

8. Akun Persediaan

Gambar III.26: Tampilan penambahan akun persediaan

9. Akun Modal

Gambar III.27: Tampilan penambahan akun modal

55

B. Input data pelanggan

Pilih modul Data-data=>pilih Data Nama Alamat=>klik menu Baru.

Gambar III.28: Tampilan input data pelanggan

Berikut data pelanggan PT. Mutiara Maju Setia:

Gambar III.29: Tampilan semua data pelanggan

56

C. Input data pemasok

Gambar III.30: Tampilan input data pemasok

Berikut data pemasok PT. Mutiara Maju Setia.

Gambar III.31: Tampilan semua data pemasok

57

D. Input Data Karyawan

Gambar III.32: Tampilan input data karyawan

Berikut Data Karyawan PT. Mutiara Maju Setia

Gambar III.33: Tampilan semua data karyawan

E. Input data kelompok produk

Ada 5 macam kelompok produk pada PT. Mutiara Maju Setia:

Gelas, Mangkok, Piring, Toples, dan Drink Set. Caranya pilih data Pilih

master Data kelompok barang dan pilih menu Baru.

58

Gambar III.34: Tampilan input kelompok produk

Data Kelompok Produk

Gambar III.35: Tampilan semua data kelompok produk

F. Input Satuan Pengukuran

Ada tiga jenis satuan pengukuran barang yang digunakan pada PT. Mutiara

Maju Setia, yaitu satuan Gros, Dzn, dan Set,

Cara input data satuan pengukuran pilih master Data Satuan Pengukuran

lalu pilih menu Baru kemudian isi data satuan yang digunakan lalu rekam.

59

Gambar III.36: Tampilan input satuan pengukuran

Data Satuan Pengukuran

Gambar III.37: Tampilan data semua satuan pengukuran

G. Input Data Produk

Cara input data produk pilih data produk lalu klik menu tambah kemudian

isikan data produk yang akan diinput data pilih kelompok sesuai produk lalu

pilih rekam

60

Gambar III.38: Tampilan input data produk

Berikut data inputan produk PT. Mutiara Maju Setia.

Gambar III.39: Tampilan inputan semua data produk

3.4.2Input Saldo Awal

a. Input Saldo Awal Neraca, pilih menu setting =>saldo awal => saldo awal

akun kemudian isikan data akun beserta saldonya. Dan pastikan nilai

akhir akunnya adalah 0.

61

Gambar III.40: Tampilan input saldo awal akun

b. Saldo awal piutang

Input saldo awal piutang per 31 Desember 2016. Pilih menu setting =>

saldo awal => saldo awal piutang dan pilih baru.

Gambar III.41: Tampilan input saldo awal piutang

Berikut data saldo awal piutang PT. Mutiara Maju Setia.

62

Gambar III.42: Tampilan inputan data semua saldo awal piutang

c. Input saldo awal hutang

Input saldo awal hutang per 31 Desember 2016. Pilih menu setting =>

saldo awal => saldo awal hutang dan pilih baru.

Gambar III.43: Tampilan input saldo hutang

Saldo Awal Hutang PT. Mutiara Maju Setia

63

Gambar III.44: Tampilan inputan semua saldo awal hutang

d. Input saldo awal persediaan

Gambar III.45: Tampilan input saldo awal persediaan

Untuk input saldo awal persediaan pilih menu setting => saldo awal =>

saldo awal persediaan, kemudian isilah data kode barang cari pada data

barang pada anak panah, isis Stock Awal dan Harga Pokok Satuan lalu

pilih Rekam. Berikut data saldo awal persediaan per 31 Desember 2016

pada PT. Mutiara Maju Setia

64

Gambar III.46: Tampilan inputan semua saldo awal persediaan

3.4.3. Input Data Transaksi

1. Data Transaksi Penjualan Tunai

a. Pada tanggal 13 Januari 2016 menjual barang kepada Eka Bahtera

dengan pembayaran secara tunai. Data barang yng dikirim sebagai

berikut.

Nama Barang Qty Harga satuan Jumlah

Toples Juliet 3 Pcs 15 Dzn Rp 100.000,00 Rp 1.500.000,00

Toples Gtj-100 kig 10 Dzn Rp 125.000,00 Rp 1.250.000,00

Toples Rosaline 4 Pcs 15 Dzn Rp 130.000,00 Rp 1.950.000,00

Piring 7 Rrt Dinasty 20 Dzn Rp 43.000,00 Rp 860.000,00

Piring 8 Rrt Kemb. Dinasty 10 Dzn Rp 49.500,00 Rp 495.000,00

Piring 8 Soup Decal 15 Dzn Rp 60.000,00 Rp 900.000,00

65

Total Rp 6.955.000,00

Cara input penjualan tunai pilih modul Penjualan => menu

Pengiriman Barang (Invoicing) => pilih Baru isilah data pengiriman

check box Invoice dan Tunai pada pojok kanan atas kemudian

Rekam.

Gambar III.47: Tampilan input transaksi penjualan tunai

Data in put Penjualan Tunai PT Mutiara Maju Setia

Gambar III.48: Tampilan input data semua penjualan tunai

66

2. Data transaksi penjualan Kredit

b. Pada tanggal 2 Januari 2017 menjual barang kepada Toko Sinar

Bahagia secara kredit dengan jatuh tempo pembayaran 30 hari. Barang-

barang yang dikirim sebagai berikut.

Nama Barang Qty Harga Satuan Jumlah

Gelas D-600 KIG 10 Dzn Rp 75.000,00 Rp 750.000,00

Gelas MV-1000 Maspion 6 Dzn Rp 45.000,00 Rp 270.000,00

Gelas FJ-7503 10 Dzn Rp 62.500,00 Rp 625.000,00

Gelas Set Grdenia 2 Pcs 10 Set Rp 9.000,00 Rp 90.000,00

Gelas Set Magnolia 6Pcs 10 Set Rp 13.000,00 Rp 130.000,00

Gelas Mc-255 Maspion 15 Gros Rp 260.000,00 Rp3.900.000,00

TOTAL Rp5.765.000,00

Cara input penjualan kredit pilih modul Penjualan =>Pengiriman barang

(invoicing) => pilih Baru dan isilah data-data penjualan kemudian check box

invoice pada bagian kanan atas lalu pilih rekam.

67

Gambar III.49: Tampilan input penjualan kredit

Data input penjualan kredit pada PT. Mutiara Maju Setia

Gambar III.50: Tampilan input semua penjualan kredit

3. Data transaksi kas kecil

a. Pada tanggal 2 Januari 2017 PT Mutiara Maju Setia membayar listrik

sebesar Rp 500.000,00 untuk periode bulan Januari 2015.

68

Cara input kas kecil pilih modul Kas dan Bank => Kas Keluar

kemudian pada akun kas pilih kas kecil , isilah data transaksi pengeluaran

kas kecil lalu pilih rekam.

Gambar III.51: Tampilan input transaksi pembayaran listrik

b. Pada tanggal 7 Januari 2016 Pak Ahmad mengirim barang kepada toko

Sejati dengan uang jalan sebesar Rp 250.000,00

Gambar III.52: Tampilan input transaksi pengiriman supir

Berikut data inputan transaksi kas kecil PT Mitra Makmut Mulia

69

Gambar III.53: Tampilan transaksi kas kecil

4. Data Transaksi Pembelian Kredit

a. Pada tangga 2 Januari 2017 membeli barang kepada PT Kaemasindo Glass

secara kredit pembayara jatuh tempo 30 Hari. Data pemebelian barangnya

sebagai berkut.

Nama Produk

Qty.

Produk

Harga Satuan

Jumlah

Gelas D-600 KIG 50 Dzn Rp 67.500,00 Rp3.375.000,00

Gelas U-13 KIG 50 Dzn Rp 50.400,00 Rp2.520.000,00

Gelas B-20L KIG 50 Dzn Rp 67.500,00 Rp3.375.000,00

TOTAL Rp9.270.000,00

Cara input pembelian kredit pilih modul Pembelian => Penerimaan

Barang (Invoicing).Isilah data pembeliannya lalu Rekam

70

Gambar III.54: Tampilan input pembelian kredit

Keterangan:

1. Nama Pemasok : PT. Kaemasindo Glass

2. Tanggal Transaksi : 2 Januari 2017

3. Nomor Pemesanan : PBK001

4. Isilah data pembeelian

Berikut data inputan pembelian kredit PT. Mutiara Maju Setia

Gambar III.55: Tampilan input semua pembelian kredit

1 3

2

4

71

5. Data transaksi Retur Penjualan

a. Pada tanggal 9 Januari 2017 Toko Sinar Bahagia meretur barang atas

pembeliannya pada tanggal 2 Januari 2017 . Adapun barang tersebut diretur

karena pecah.

Nama Produk

Qty.

Satua

n

Harga Satuan

Jumlah

Gelas set Gardenia 2pcs 1 Set Rp 9.000,00 Rp 9.000,00

Gelas set Mv-1000 maspion 1 Dzn Rp 45.000,00 Rp 45.000,00

Gambar III.56: Tampilan input retur penjualan

b. Pada tanggal 25 Januari 2017 Toko Berkah 2 menerima kiriman barang

dari PT Mutiara Maju Setia dan setelah dicek langsung oleh pemilik

tokonya ternyata ada barang yang pecah. Jadi toko Berkah 2 langsung

meretur barang untuk dibawa kembali oleh sopirnya.

72

Nama Barang Qty.Barang Harga Satuan Jumlah

Gelas U-13 KIG 1 Dzn Rp 56.000,00 Rp 56.000,00

Cara input retur penjualan pilih modul Penjualan => Retur penjualan.

Lalu pilih nama pelanggan ,isilah data barang yang diretur Pilih debit/credit

memo untuk memotong dimana nota transaksi penjualan yang akan diretur.

6. Retur Pembelian

a. Pada tanggal 10 Januari meretur barang kepada PT Kaemasindo Glass

atas penerimaan barang pada 2 Januari 2017 karena barang tersebut

pecah. Data barang returnya sebagai berikut.

Nama Produk

Qty.

Barang

Harga

Satuan

Jumlah

Gelas B-20L KIG 1 Dzn Rp 67.500,00 Rp 67.500,00

Gelas U-13 KIG 1 Dzn Rp 50.400,00 Rp 50.400,00

73

Gambar III.57: Tampilan input retur pembelian

Berikut data input retur pembelian pada PT. Mutiara Maju Setia

Gambar III.58: Tampilan inputan semua retur pembelian

7. Data transaksi bukti kas masuk

a. Pada tanggal 2 Januari 2015 menerima pembayaran piutang dari toko Wiri

Asih atas invoice-02 pada bulan Desember 2016 lalu sebesar Rp

15.000.000,00.

74

Input pembayaran piutang pilih modul Penjualan => Pembayaran

Piutang Usaha pilih Akun Kas dan Nama Pelanggan. Kemudian tarik data

invoice yang dibayarkan.Lalu pilih rekam.

Gambar III.59: Tampilan input transaksi kas masuk

8. Data transaksi bukti bank masuk

a. Pada tanggal 2 Januari 2017 menerima pembayaran piutang dari toko Eka

Bahtera secara lunas sebesar Rp 29.000.000,00 piutang bulan Desember

2016 Invoice 01.

Input pelunasan piutang pilih modul Penjualan=> Pembayaran piutang

usaha pilih akun Bank Bca dan Nama pelanggan. Kemudian tarik data

invoice yang dibayarkan. Lalu pilih rekam.

75

Gambar III.60: Tampilan input transaksi Bank masuk

Berikut data inputan kas & bank masuk pada PT Mutiara Maju Setia

Gambar III.61: Tampilan input transaksi kas & Bank masuk

9. Data transaksi bukti kas keluar

a. Pada tanggal 2 Januari 2017 perusahaan membayar hutang secara lunas

kepada PT Matahari pada bulan Desember 2016. Invoice No 18

sebesar Rp 25.000.000,00 melalui kas.

Input pembayaran hutang pilih modul Pembelian=> Pembayaran hutang

76

usaha selanjutnya pilih akun kas. Kemudian pilih nama pemasok dan isi

data peluasan dan tarik data invoice saldo hutang yang ingin dibayar. Lalu

pilih rekam.

Gambar III.62: Tampilan input transaksi kas keluar

10. Data transaksi bukti bank keluar

a. Pada tanggal 2 Januari membayar hutang secara lunas kepda PT KIG

Invoice No.17 bulan Desember 2016 tahun lalu sebesar Rp 45.200.00,00

pembayaran melalui Bank Bca.

Gambar III.63: Tampilan transaksi Bank keluar

77

Berikut data input transaksi kas dan bank keluar pada PT Mutiara Maju

Setia

Gambar III.64: Tampilan input transaksi Kas & Bank Keluar

3.4.4 Laporan Keuangan

a. Laporan Buku Besar

Buku Besar Kas Kecil

78

Gambar III.65: Tampilan input Buku besar Kas kecil

Buku Besar Kas

Gambar III.66: Tampilan input buku besar Kas

79

Buku Besar Bank Bca

Gambar III.67: Tampilan input buku besar Bank BCA

Buku besar Piutang Usaha

80

Gambar III.68: Tampilan input buku besar Piutang usaha

Buku besar Persediaan Barang

Gambar III.69: Tampilan input buku besar Persediaan Barang

Buku besar Persediaan Piring

Gambar III.70: Tampilan input buku besar Persediaan piring

81

Persediaan produk mangkok

Gambar III.71: Tampilan input buku besar Persediaan mangkok

Buku besar Hutang Usaha

Gambar III.72: Tampilan input buku besar Hutang Usaha

Buku besar Penjualan Produk Gelas

Gambar III.73: Tampilan input Buku besar penjualan produk gelas

82

Buku besar Penjualan Produk mangkok

Gambar III.74: Tampilan input Buku besar penjualan produk mangkok

Buku besar Penjualan Produk Piring

Gambar III.75: Tampilan input buku besar penjualan Produk Piring

Buku besar Harga Pokok Penjualan Mangkok

Gambar III.76: Tampilan input buku besar HPP Mangkok

83

Buku besar Harga Pokok Penjualan piring

Gambar III.77: Tampilan input buku besar HPP Piring

Buku besar Harga Pokok Penjualan Gelas

Gambar III.78: Tampilan input buku besar HPP Gelas

Buku besar Gaji Karyawan

Gambar III.79: Tampilan input buku besar Gaji karyawan

84

Buku besar Listrik, Air dan Telepon

Gambar III.80: Tampilan input buku besar Listrik,air & telepon

Buku besar Biaya Keamanan

Gambar III.81: Tampilan input buku besar biaya keamanan

Buku besar Biaya pengiriman supir

Gambar III.82: Tampilan input buku besar Biaya pengiriman supir

Buku besar Biaya bensin & Solar

85

Gambar III.83: Tampilan input buku besar biaya bensin & solar

Buku besar Biaya Dokumen

Gambar III.84: Tampilan input buku besar biaya dokumen

Buku besar Biaya Atk

Gambar III.85: Tampilan input buku besar Biaya atk

Buku besar Biaya Transport

Gambar III.86: Tampilan input buku besar Biaya Transport

b. Laporan Jurnal Umum

86

Gambar III.87: Tampilan Input Jurnal umum

Gambar III.88: Lanjutan tampilan jurnal umum

c. Laporan Jurnal Penjualan

87

Gambar III.89: Tampilan Jurnal Penjualan

Gambar III.90: Lanjutan Jurnal Penjualan

88


89

90

91


d. Laporan Jurnal Pembelian

Gambar III.93: Laporan Jurnal Pembelian

92

e. Laporan Kas Keluar

Gambar III.94: Jurnal Kas Keluar

Gambar III.95: Lanjutan Jurnal Kas Keluar

93


94


95

f. Laporan Jurnal Kas Masuk

Gambar III.98: Jurnal Kas Masuk

96

Gambar III.99: Lanjutan Jurnal Kas Masuk

97

g. Laporan Arus Kas

Gambar III.100: Tampilan Laporan Arus Kas

98

h. Laporan Laba Rugi

Gambar III.101: Tampilan laporan laba rugi

99

i. Laporan Keuangan Neraca

Gambar III.102: Tampilan Neraca bulan Januari

100

Gambar III.103: Tampilan Neraca bulan Februari

Documents

BAB III PEMBAHASAN - repository.bsi.ac.id filekegiatan akuntansi yang dilakukan oleh PT. Mutiara Maju Setia dapat Mutiara Maju Setia dapat mempermudah dalam proses kegiatan transaksi