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@MINJUSTICIA
MINISTERIO JUSTICIA Y DEL DERECHOBALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE DE 2017(Cifras en pesos)
Código
1111051110
131305
14140114131420142414251470
191905191019261960197019751999
16160516151635163716401655166016651670167516801685
171715
"1999
8181208190
"83158347
8989058915
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTEEfectivoCajaDepósitos en Instituciones Financieras
Rentas por CobrarVigencia Actual
DeudoresIngresos no TributariosTransferencias por CobrarAvances y Anticipos EntregadosRecursos Entregados en AdministraciónDepositas entregados en GarantiaOtros Deudores
Otros ActivosSienes y Servicios Pagados por AnticipadoCargos DiferidosDerechos en FideicomisoBienes de Arte y CulturaIntangiblesAmortización Acumulada de Intangibles (CR)Valorizaciones
ACTIVO NO CORRIENTEPropiedades, Planta y EquipoTerrenosConstrucciones en CursoBienes Muebles en BodegaPropiedades, Planta y Equipo No ExplotadosEdificacionesMaquinaria y EquipoEquipo Médico y CientificoMuebles, Enseres y EqLJiposde OficinaEquipos de ComLJnicación y ComputaciónEquipo de Transporte, Tracción y ElevaciónEquipo de Comedor, COCina, Despensa y HoleleríaDepreciación Acumulada (CR)
Bienes de Uso Público e Históricos y CulturalresBienes Históricos y Culturales
otros ActivosValonzaciones
TOTAL ACTIVD
CUENTAS DE ORDEN DEUDORASDERECHOS CONTINGENTESlitigios y Mecanismos Atlemativos de Solcución ConflictosContingentes
DEUDORAS DE CONTROLActivos RetiradosBienes Entregados a Tercero
DEUDORAS POR CONTRADerechos Contingentes por contDeudoras de Control por el cont
d.NRIOUE ILReprese tante
Periodo Actual31/12/2017
3.374.675.028.565,6311.510.689,09
0,0011.510.689,09
0,000,00
3.340.284.361,873,803.316.760.720.245,54
7435.185507,007.807.399.566,626094,100,025,60
0,002,186,956 529,04
34.379.156.002,740,00
565,221.770,7816.160.035913.31
0,005.080.111.499,24
16.545.456.000,00
25.290.083.065,8317.563.875.321,255.826.812.395,644.866.492.864,541.808.053.707,99478.996.381,60554.456.000,0078.278.630,31
0,001,965.743191,996.710,615,333,162025290,001,00
1761.407,81--6,812,624.592,79
7.726.207.744,587.726.207.744,58
0,000,00
3.399.965.111.63148
0,001.273.933.053.130,20622,954.445.281,68650978.607.848,52
4.636.987.726.611,824,636,875,813375,60
111 913236,02
-5.910.920.779.741,82-1.273.933053,130,20-4.636.987726.611,62
Periodo Antelior Código PASIVO31f12/20164.563.779.108.131,03 PASIVO CORRIENTE
1.433.489.980,28 24 Cuentas por Pagar0,00 2401 Adquisición de Bienes y Servicios NaCionales
1.433489.960,28 2403 Transferencias por Pagar2425 Acreedores
0,00 2436 Relención en la Fuente e Impuesto de Timbre0,00 2440 Impuestos y Tasas por Pagar
2453 Recursos Recibidos en Administración4.544.889.556.999,90 2460 Créditos Judiciales4,390.451.647.199,87138.264.278,444,00 25 Obligaciones Laborales8.304.864.945,03 2505 Salarios y Prestaciones Sociales6.256.704 019,60
0,00 27 Pasivos Estimados1.392.062.391,40 2710 Provisión para Contingencias
2715 Provisión para Prestaciones Sociales17.676.061.170,85
96.908347,26 29 Otros Pasivos840.391,940,16 2905 Recaudos a Favor de Terceros
14.986.508.577,00 2910 In9resos Recibidos por Anticipado0,00
5,046,054.093,323.293,881.787,49 PASIvO I~O eORRIEI~ I E
0,00 24 Cuentas por Pagar2401 AdquisiCión de Sienes y Servicios Nacionales
35.951.116.955,6115.022.428.955,61 25 Obligaciones laborales5.826812.395,64 2505 Salarios y Preslaoones SOCIales3,222,004.955,001.467,000.116,00 27 Pasivos Estimados1.167.793.709,51 2710 Provisión para Contingencias636,210.000,0089,538.165,69 29 Otros Pasivos2.121.042,14 2905 Recaudos a Favor de Terceros
1.228,989.299,746.446.571.912,13 TOTAL PASIVO1.052.625.559,00
4.589.101,01 PATRIMONIO-6.121.827.300,25
31 HACIENDA PÚBLICA4.383.232.000,00 3105 Capital fiscal4.383.232.000,00 3110 Resultados del ejercicio
3115 Superavit por Vaiorización3120 Superavit por Donación
16.545.456.000,00 3125 Patrimonio Publico Incorporado16.545.456,000,00 3128 Provisiones, Depreciación y amortizaciones (CR)
4.599.730.225.08664 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
0,00 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS1,563.738.388,306,75 91 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES622.769.880820,68 9120 Litigios o Demandas940.968.507.486,07
93 ACREEDORAS DE CONTROL4,701.652.708.543,81 9325 Bienes AprehendidOS o Incautados4693,647.304.218,25 9346 Sienes Recibidos de Terceros
8,005.404.325,5699 ACREEDORAS POR CONTRA
-6,265.391,096,850,56 9905 Responsabilidades Contingentes por Contra (SO)-1,563.738.388.306,75 9915 Acreedoras de Control por contra-4.701.652.708.543,81
Período Actual31112/201713.207.101.634,015.582.116.702,762.842.215.057,581.124.601,020,00929.322.107,74568211.165,00
0,000,00
117,767.352,44
2.581.058.443,002.581,058,443,00
5.043.726.838,255.043.726.838,25
0,00
199.650,00199.650,00
0,000,00
0,000,000,00
0,00
0,000,00
0,000,00
13.207.101.63401
3.386.758.009.997,45
3.386.758.009.997,453.499.826,395.506,10-129.875.205,518,0416.545.456.000,00233.215.193,002.495.259.009,37-2.467.110.192,98
3.399.965.111.63146
0,00338.801.355.143,68338.801.355.143,68
0,000,000,00
-338.801,355,143,68_338.801.355.143,68
0,00
\
u~~Contador
T.P. : 70380.T ~
Periodo Anterior31112/201610.027.785.615,293.974,679.335,891.913.205.337,78126.918.729,00648.533.785,37611.022.053,00
0,000,00
674.999.430,74
2.288.719.647,002.288.719.647,00
3.561.549.718,163.561.549.718,16
0,00
202.836.914,24202.836.914,24
0,000,00
0,00 _0,000,00
0,00
0,000,00
0,000,00
10.027.785.61529
4.589,702.439.471 35
4.589.702.439.471,354562.477176.705,18-11.478.859.271,6716.545.456.000,00208.000.001,001.080642.334,18-2.087.694.840,68
4.599.730.225,08664
0,002.645.497.799.103,132.645.497.799.103,13
1.044.500.000,000,00
1.044 500.000,00
_2.646.542.299.103,13.2.645.497799,103,13
-1.044,500.000,00
Págin
•
< .
@MINJU5TICIA
MINI TERIO JUSTICIA y DEL DERECHO
ESTADO DE ACTIVID D FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL
DEL 01 D ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(Cifras en pesos)
54 TRANSFERENCIAS5401 Transferencias al Sector Privado5403 Corrientes al Gobiemo General5404 Transferencias Corrientes a ias Empresas5423 Otras Transferencias
57 OPERACIONES INTERINSTlTUCIONALES
5705 Fondos Entregados5720 Opera~ones de Enlace5722 Operaciones sin Flujo de Efectivo5725 Operaciones de Traspaso de Bienes Transferidos
63 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACI NES
5304 Provisión para Deudores5309 ProVisiones para Responsabilidades5314 Provisión para Contingencias5330 Depreciación de Propiedades, Planta y Equipo5340 Amortización e Propiedades. Planta y Equipo5344 Amortización de Bienes entregados a Terceros5345 AmortizaCión de Intangibles
Código
4141054110
4120
4195
44
440344044408
4421
4428
474705
4720
4722
4725
"51015102
51035104
5111
5120
52
5202
5204
5207
5211
5220
48
48054806
4808l\ 4810
~4815
Concepto
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS FISCALES
TributariosNo tnbutariosIngresos por Fondos EspecialesDevoluciones y Descuentos
TRANSFERENCIAS
Corrientes del Gobierno GeneralCorrientes de las EmpresasSistema General de Participaciones - SGPDel Sistema General de Segundad Social en Salud
Otras Transferencias
OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
Fondos RecibidosOperaciones de Enlace con Situación de FondosOperaciones sin Flujo de EfectivoOperaciones de Traspaso de Bíenes. Derechos y Obli aClOnes
GASTOS OPERACIONALES
DE ADMINISTRACiÓN
Sueldos y SalanosContribuciones ImputadasContribuciones Efectivas
Aportes Sobre la NóminaGeneralesImpuestos Contribuciones y Tasas
DE OPERACiÓN
SueldOS y SalariosContribuciones EfectivasAportes sobre la nómina
GeneralesImpuestos, Contribuciones y Tasas
EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
OTROS INGRESOS
FinanderosAjuste por Diferencia en CambioOtros Ingresos OrdinanosE:draordinariosAjustes de Ejercicios Anteriores
Periodo Actual P~rlodo Anterior31/12/2017 31/12/2016
98.569.561.992,89 317.311.843.346,58
3.001.050.488,41 1.855.874.300,00
190,548.249,12 0,00
2.813923.866.29 1.902.236,104.00
0,00 0,00
-3.421.627,00 -45.361.804,00
18,980.201,869,00 233,333,167.332,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0.00 0,00
0,00 0,00
18.980.201.869.00 233.333.167.332,00
76.588.309.635,48 82.121.801.714,58
76.456.451,011,48 81.918,434,380,58
3.421,627.00 48.843,685,00
128.436,997,00 154,523.649,00
0,00 0,00
233.818.161.131,41 315.028.040.348,83
37.480.187.415,21 34.350.117.361,82
26.143096.440,94 24.085701.285,00
0,00 0,00
4.365069.765,00 3.999.257.187,00
879,554.400.00 864,916,746.00
5.854,912.708,27 5.181.348871,82
237.554.101,00 218.893.272,00
22.465.292.687,42 24.558.049.079,85
0,00 255.127.166,00
0,00 0,00
0,00 0,00
22465.292,687,42 24.302,604.223,99
0,00 317.689,86
2.183.601.304,17 6.789.175.813,35
0.00 0,00
0,00 0.00
2.183.601.304,17 6.789.175.813,35
0,00 0.00
0,00 0,000,00 0,00
0,00 0.00
16.223.947.873,35 15.972.790.907,74
3.776,769.014,62 2,263.898288.17
0,00 0,00
0,00 0,00
12.447,178.858,73 13,708.892.619,57
155.465.131.851,26 233.367.907.186,07
109,003.176.819,00 317.190.873,23
10.489.955,032,26 6988,292.139,34
35972.000,000,00 226.052.424.173,50
0,00 0.00
_135.248.699.138,52 2.283.802.997,75
3.600.444.766,38 7.963.584.008,48
3.600.444.766,38 7.963.584.008,48
2 553 851.976,41 5.501.371,817,40
151.030.786,91 173.612,535,48
5.453.690,00 32.359,195.20
890,108.313,06 2.246.240460,40
0,00 0,00
"
G> IoIINJUSTICIA
MINISTERIO JUSTICIA Y DEL. DERECHOESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL. Y AMBIENTAL.
DEL. 01 DE ENERO AL. 31 DE OICIEMBRE DE 2017(Cifras en pesos)
Código Concepto Perlado Actual Periodo Anterior
GASTOS NO OPERACIONAL.ES _1.772.948.854,10 .1.241.472.265,44
58 OTROS GASTOS _1.772.948.854,10 .1.241.472.265,44
5802 Comisiones 2.390,495.26 2.010.317.16
5803 Ajuste por Drterencia en cambio 62,680634.50 242.332.658.12
5808 Otros Gastos Ordinarios 103,895852.03 0,00
5810 Extraordinarios 1,091,386,91 802.943,81
5815 Ajustes de Ejerdcios Antenores .1,943.007.222.80 .1.486.618,184,53
EXCEDENTE (DÉFICIT) NO OPERACIONAL. 6.373.393.620,48 9.195.056.273,92
EXCEDENTE (DÉFICIT) OEL EJERCICIO _129.875.205.518,04 11.478.859.271,67
Gl BOTE O
rese ant Legal
~::::tMIREZ AlGECI~
Contado, \T P 70380. T
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@MINJUSTlCIA
MINISTERIO JUSTICIA Y DEL DERECHOESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2017(Cifras en pesos)
Valores
SALDO DEL PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016VARIACIONES PATRIMONIALES DURANTE EL AÑO 2017SALDO Del PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
4.589.702.439.471,35• 1.202.944.429.473,903.386.758.009.997,45
1 CUENTA
310531103128
31253120
I CUENTA
3115
DISMINUCIONES
Capital FiscalResultado del EjercicioProvisiones, Agotamiento, Depreciaciones y Amortizaciones
INCRE-Mii~ITgS
Patrimonio Publico IncorporadoSuperavit por Donación
PARTIDAS SIN VARIACION
Superavit por valorización
I AÑO ACTUAL I3.499.826.395.506,10-129.875.205.518,04-2.467.110.192,98
AÑO 'S"FI.lAl
2.495.259.009,37233.215.193,00
AÑO ACTUAL
16.545.456.000,00
ANO ANTERIOR I4.562.477 .176.705, 1811.478.859.271,67-2.087.694.840,68
AÑO AUTERIOR
1.080,642.334,18208,000.001,00
AÑO ANTERIOR I16.545.456.000,00
VALOR I-1.062.650.781.199,08-141,354.064.789,71
-379.415.352,30
JALeR
1.414.616,675,1925.215.192,00
VALOR
0,00
~.EN QUEGI Bor RO
Repr senlanle egaUR:2IR~f
Contador
T.P.: 70380-T
\
,.
.f
DEPARTAMENTO: CUNDINAMARCA
MUNICIPIO: BOGOTÁ /
ENTIDAD: MINISTERIO DE JUSTICIA Y DEL DERECHO._---,---- ---
'~ TODOS POR UNCOOlGO: 923272402
@MINJUSTICIA
, ~~~~E~~'~FECHA DE CORTE:--~-'""'--,._" .. ----
31/12/2017
INFORMACION SOBRE SALDOS DEOPERACIONES RECIPROCAS
---(Cifras en peso,)-- -,----- --- -- ,- ----- -¡- VALOR N0---I
COOlGO CONTABLE I NOMBRE DE LA SUBCUENTA ODIGO ENTIDAD NOMBRE ENTIDAD VALOR CORRIENTE CORRIENTE
FONDO PARA LA REHABILITACiÓN INVERSIONSOCIAL y LUCHA CONTRA EL CRIMEN
'.4.0102 Multas 23272606 ORGANIZADO 12,243.420.987,00 0,00
141314 Otras transferencias 6900000 SUPERINTENDENCIA DE NOTARIADO Y REGISTRO 7,435185507,00 0,00
142012 Anticipo para adquisicion de bienes y servicios 28868000 UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER - UIS. 259.000.000,00 0,00
142012 Anticipo para adquisicion de bienes y servicios 23269422 SERVICIOS POSTALES NACIONALES S.A 1,349,157.075,00 0,00
CENTRO DE REHABllITACION iNTEGRAL EN142012 Anticipo para adquisicion de bienes y servicios 23305000 SALUD MENTAL DE ANTIOQUIA CARISMA 150,000.000,00 0,00
142013 Anticipos para proyectos de inversion 6318000 UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA 225673 852.25 0,00
142013 Anticipos para proyectos de inversion 10725307 GIRARDOT 8,131.033,'0 0,00
142013 Anticipos para proyectos de inverslon 11615516 PAlPA - 523,206,589,00 0,00
142013 Anticipos para proyectos de inversion 13681736 SARA VENA 356.458,968,86 0,00
142013 Anticipos para proyectos de inversion 17615176 CHIQUINQUIRA 5416,668,58 0,00
142013 Anticipos para proyectos de inverslon 7400000 UNIVERSiDAD NACIONAL DE COLOMBIA 91,671,200,00 0,00
142013 Anticipos para proyectos de inverslon 2000000 HOTEL SAN DIEGO S, A. (HOTEL TEQUENDAMA) 118.297,720,80 0,00
142013 Anticipos para proyectos de Inversion 10976109 BUENAVENTURA 21.752,543,00 0,00
142013 Anticipos para proyectos de inversion 16376563 PRADERA 100.039,271,61 0,00
142402 En administración 23272394 TESORO NACIONAL 6,094.100.025,60 0,00
147090 Otros deudores 10725307 GIRARDOT 1.223.234,54 0,00
240102 Proyectos de inversion 318000 UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA 128,956.487,00 0,00
240102 Proyectos de inversion 000000 HOTEL SAN DIEGO S. A. (HOTEL TEQUENDAMA) 136.596.226,20 0,00
242520 Aportes al icbf, sena Y caias de compensacion 800000 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE -SENA- 7681.100,00 0,00
242532 Aporte riesgos profesionales 1100000 POSITIVA COMPAÑIA DE SEGUROS S.A 7.221.200,00 0,00
Aportes a escuelas industriales, institutos tecnicos y242541 esap 11300000 MINISTERIO DE EDUCACION NACIONAL 15.340,700,00 0,00
Aportes a escuelas industriales, institutos lecnicos y242541 esap 000000 ESCUELA DE ADMINISTRACION PUBLICA -ESAP- 7.681,100,00 0,00
RADIO TELEVISION NACIONAL DE COLOMBIA-
242553 Servicios 800000 RTVe 116.900,000,00 0,00
242553 Servicios 3269422 SERVICIOS POSTALES NACIONALES S.A. 9.062,533,00 0,00
411001 Tasas 2413001 AGUAS DE CARTAGENA S,A. E.S.P. , 0,00 840998,00
ASOCIACION REGIONAL DE MUNICIPIOS DE LA I411001 Tasas 9 3271621 AMAZONIA Y ORINOQUIA 0,00 392989,00
411001 Tasas 1 400000 CONSEJO SUPERIOR DE LA JUDICATURA 0,00 31,215,871,03
411001 Tasas 1 7841000 QUIMICA INTEGRADA SA -QUINSA- 0,00 420,499,00
411001 Tasas 9 3271521 BIOENERGY S A 0,00 813.488,00
411001 Tasas 3272023 BIOENERGY ZONA FRANCA S,A.S. 0,00 813.488,00
411002 Multas 1 400000 CONSEJO SUPERIOR DE LA JUDICATURA 0,00 79.429,374,93
411061 Contribuciones 1 400000 CONSEJO SUPERIOR DE LA JUDICATURA 0,00 29.926174.16
442802 Para proyectos de inversión 2 900000 SUPERINTENDENCIA DE NOTARIADO Y REGISTRO 0,00 13,980.201,869,00
FONDO PARA LA REHABILITACiÓN INVERSiÓNSOCIAL Y LUCHA CONTRA EL CRIMEN
442802 Para proyectos de inversión 9 3272606 ORGANIZADO 0,00 5.000000,000,00
470508 Funcionamiento 9 3272394 TESORO NACIONAL 0,00 56.577.173.911,88
470510 Inversión 9 3272394 TESORO NACIONAL 0,00 19.879,048.090,60
472081 DeVOluciones de ingresos 9 3272394 TESORO NACIONAL 0,00 3,421.627,00
472203 Cuota de fiscalizacion y auditaje 1 200000 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA 0,00 112,974,301,00
472290 Otras operadones sin flujo de efectivo 1 300000 MINISTERIO DE EDUCACION NACIONAL 0,00 2.138,271,00
510303 Cotizaciones a seguridad social en salud 9 3272368 E,P,S,.S CAPITAL SALUD SAS. 0,00 238.700,00
510305 CotizaCiones a riesgos profesionales 4 100000 POSITIVA COMPAÑIA DE SEGUROS S,A. 0,00 86.215.108,00
INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR
510401 Aportes al icbf 2 900000 FAMILIAR -ICBF- 0,00 509.035.400,00
510402 Aportes al sena 2 800000 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE -SENA- 0.00 92.690200,00
510403 Aportes esap 2 000000 ESCUELA DE ADMINISTRACION PUBLICA -ESAP- 0,00 92,690,200,00
510404 Aportes a escuelas industriales e institutos tecnicos 1 300000 MINISTERIO DE EDUCACION NACIONAL 0,00 185,138.600,00
511117 Servicios publicos 2 0111001 E,S,P. COLOMBIA MOVIL S,A 0,00 19,739.295,00
EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
511117 ServiclOs publicos 2 4011001 DE BOGOTA .E.S.P,- 0,00 35.109,753,00
EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE
~ 511117 ServiCIOSpublicos 2 4111001 SANTAFE DE BOGOTA SA E.S.P 0,00 52,069.885,00
lA. 511121 Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones 3 400000 IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA 0,00 22.273.800,00
IT
RADIO TELEVISION NACIONAL DE COLOMBIA-
511123 Comunicaciones y transporte 33800000 RTVC 0,00 116,900000,00
511123 Comunicaciones y transporte 923269422 SERVICIOS POSTALES NACIONALES SA 0,00 150,156841,17
512001 Impuesto predlal unificado 210111001 SANTAFE DE BOGOTA, D.C 0,00 113.689000,00
512002 Cuota de fiscalizacion yaudilaje 10200000 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA 0,00 112974.301,00
512011 Impuesto sobre vehiculos automotores 210111001 SANTAFE DE BOGOTA, OC. 0,00 7 178.000,00
512011 Impuesto sobre vehiculos automotores 110505000 G06ERNACION DE ANTIOQUIA 0.00 1804.500,00
512011 impuesto sobre vehiculos automotores 110808000 GOBERNACION DEL ATLANTlCO 0,00 402.000,00
512011 Impuesto sobre vehiculos automotores 117373000 GOBERNACION DEL TOllMA 0,00 326000.00
512011 Impuesto sobre vehlculos automotores 117675000 GOBERNACION DEL VALLE DEL CAUCA 0,00 1,180.300,00
521106 Estudios y proyectos 27400000 UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA 0,00 141.443,609,00
521106 Estudios y proyectos 128868000 UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER - UIS- 0,00 210000.000,00
521106 Estudios y proyectos 213852838 TUQUERRES 0,00 1.046.413,176,00
521106 EstudiOS y proyectos 217615176 CHIQUINQUIRA 0,00 987.552.176,01
521106 Estudios y proyectos 210725307 GIRARDOT 0,00 91 868717,90
521106 Estudios y proyectos 213681736 SARAVENA 0,00 993.541.031,14
521106 Estudios y proyectos 214819548 TUNIA (PIENDAMO) 0,00 107959.185,79
521109 Comisiones, honorarios y servicIos 32000000 HOTEL SAN DIEGO S, A. (HOTEL TEQUENDAMA) 0,00 438,323.952,48
RADIO TELEVISION NACIONAL DE COLOMBIA-
521109 Comisiones, honorarios y serviCIOS 33800000 RTVe 0,00 107,000,000,00
521109 Comisiones, hOllorarios y servicios 213681736 SARAVENA 0,00 150,000000,00
521109 ComiSiones, honorarios y serviCIOS 26318000 UNIVERSIDAD DE LA AMAZONiA 0,00 354.630339,25
521109 Comisiones, hOllorarios y servicios 27400000 UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA 0,00 349.672,214,00
521109 Comisiones, honorarios y servicios 128868000 UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER. UIS- 0,00 90,000.000,00
521109 Comisiones, honorarios y servicios 210976109 BUENAVENTURA 0,00 188,245.187,20
UNIDAD UNIVERSITARIA DEL SUR DE BOGOTA-
521109 Comisiones, honorarios y servicios 822000000 UNISUR- 0,00 137.154.156,90
521119 Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones 36400000 IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA 0,00 9.114,300,00
531401 litigios 44600000 FIDUCIARIA LA PREVISORA S. A. 0,00 317.938994,16
542390 Otras transferencias 128868000 UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER - UiS- 0,00 111.000,000:00
CENTRO DE REHABILlTACION INTEGRAL EN542390 Otras transferencias 123305000 SALUD MENTAL DE ANTIOQUIA CARISMA 0,00 150000.000,00
BARRANQUILLA, DISTRITO ESPECIAL. INDUSTRIAL542390 Otras transferencias 210108001 y PORTUARIO 0,00 146,920.012,23
570508 Funcionamiento 923272394 TESORO NACIONAL 0,00 90.852 228.260,00
570510 Inversíon 923272394 TESORO NACIONAL 0,00 18.150,948,559,00
572080 Recaudos 923272394 TESORO NACIONAL 0,00 10.489,955.032,26
572290 Otras operaciones sin flujo de efectivo 923272394 TESORO NACIONAL 0,00 35.972 000.000,00
n ENRIO
(JI' Repr
EGIL
entant
ru;¡~Contador
T.P.' 70380-T ~
DEPARTAMENTO;CUNDINAMARCA
MUNICIPIO: BOGOTÁENTIDAD: MINISTERIODE JUSTICIA YDEL DERECHO
CODIGO: 923272402FECHA DE CORTE: 31/1212017
CATAlOGO DE CUENTAS
C) MINJUSTICIA
COOIGO NOMBRE MOVIMIENTODEBITOMOVIMIENTO SALDO FINAL SALDO FINALCORRIENTE
SALDO FINALNO
CONTABLE SALDO INICIAL CREDITO CORRIENTE
1 ACTIVOS 4.530.231.798.993,34 748.443.899.073,54 1.878.710.586.435,42 3.399.965.111.631,46 3.374.675.028.565,63 25.290.083.065,83
1,1 EFECTIVO 1.860.918.462,84 8.444.177.266,06 10.293.585.039,81 11.510.689,09 11.510.689,09 0,00
1.1.05 CAJA 149.500.000,00 1.160.054,00 150.660.054,00 0,00 0,00 0,00
1.1.05.02 Caja menor 149.500.000,00 1.160.054,00 150.660.054,00 0,00 0.00 0.00
1.1.10 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 1.711.418.462,84 8.443.017.212,06 10.142.924.985,81 11.510.689,09 11.510.689,09 0,00
1.1.10,05 Cuenta corriente 1.645.718.585,61 8.431.3820493.99 10.066.654.393,81 10.446.685,79 10.446.685,79 0,00
1.1,10.06 Cuenta de AholTo 65.699,877.23 11.634.718.07 76.270.592.00 1.064.003,30 1.064.003,30 0,00
n." -. 0,00
1.4.01 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 4.363.710.127.288,87 227.063.078.519,13 1.274.012.485.562,46 3.316.760.720.245,54 3.316.760.720.245,54 0,00
1.4.01.01 Tasas 0,00 459.160.807,90 459.160.807,90 0,00 0,00 0,00
1.4.01.02 Mullas 4.363.690.203.538,87 225.573.111.424,00 1.272.731.965.896,57 3.316.531.349.066,30 3.316.531.349.066,30 0.00
104.01.03 Intereses 0,00 148.142,20 148.142,20 0,00 0,00 0,00
1.4.01.04 Sanciones 19.923.750.00 33.222.557.00 19.923,750,00 33,222.557,00 33.222.557.00 0.00
1.4.01.39 licencias 0,00 997.435,588,03 801.286.965,79 196.148.622.24 196,148.622,24 0,00
1.4.13 TRANSFERENCIAS POR COBRAR 90.851.294.806,00 98.286.480.313,00 181.702.589.612,00 7.435.185.507,00 7.435.185.507,00 0,00
1.4.13.14 Otras transferencias 90.851.294.806,00 98.286.480.313,00 181.702.589.612,00 7.435.185.507.00 7.435.185.507,00 0,00
1.4.20 AVANCESYANTICIPOS ENTREGADOS 9.710.133.711,34 7.641.194.001,14 9,543.928.145,86 7.807.399.566,62 7.807.399.566,62 0,00
1.4.20.11 Avances para viaticos y gaslos de viaje 52.953.225,09 1.420.423,00 3.471.899.00 50.901.749,09 50.901.749,09 0,00
1.4.20.12 Anticipo para adquisicion de bienes y servicios 7.320.807.593,35 5.054.259.243,59 6.541.514.986,61 5.833.551.850,33 5.833.551.850.33 0,00
1.4.20.13 Anticipos para proyectos de inversión 2.336.372.892,90 2.585.514,334,55 2.998.941.260,25 1.922.945.967,20 1.922.945.967,20 0,00
1.4.24 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACION 6.106.774.679,60 583.974.934,00 596.649.588,00 6.094.100.025,60 6.094.100.025,60 0,00
1.4.24.02 En administración 6.106.774.679,60 583.974.934,00 596.649.588,00 6.094.100.025,60 6.094.100.025,60 0,00
1.4.70 OTROS DEUDORES 2.595.191.545,20 1.994.910.049,69 2.403.145.065,85 2.186.956.529,04 2.186.956.529,04 0,00
1.4.70.64 Pago por cuenta de terceros 141 958.903,00 45.077.685,00 12.319.485,00 174.717.103,00 174.717.103,00 0,00
1.4.70.71 Honorarios 172.816.129,00 0,00 0,00 172.816.129,00 172.816.129,00 0,00
1.4.70.79 Indemnizaciones 1.110.432.370,38 870.628.560,08 142.860.867,96 1.838.200.062.50 1.838.200.062,50 0.00
1.4.70,90 Otros deudores 1.169.984.142,82 1.079.203.804,61 2.247.964.712,89 1.223.234,54 1.223.234,54 0.00
" 1.6 PROPIEDADES, PLANTAYEQUIPO 15.435.330.449,29 64.624.826.743,87 62.496.281.871,91 17.563.875.321,25 0,00 17.563.875.321,25
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OEPARTAMENTO:CUNDINAMARCA
MUNICIPIO: BOGOTÁENTIDAD: MINISTERIO DE JUSTICIA Y DEL DERECHO
CODIGO: 923272402
FECHA DE CORTE: 3111212017
CATAlOGO DE CUENTAS
@D MINJUSTICIA
CODIGO MOVIMIENTO SALDO FINAL CORRIENTESALDO FINAL NO
CONTABLENOMBRE
SALDO INICIALMOVIMIENTO DEBITO SALDO FINAL CORRIENTECREDlTO
1,6.05 TERRENOS 5.826.812,396,00 0,00 0,36 5.826.812.395,64 0,00 5.826.812.395,64
1.6.05.01 Urbanos 5.826.812.396,00 0,00 0,36 5.826.812.395,64 0,00 5.826.812.395,64
1.6.15 CONSTRUCCIONES EN CURSO 4,123.297.357,00 61.592.273.479,31 60.849.077.971,77 4,866.492.864,54 0,00 4.866.492.864,54
1.6.15.01 Edificaciones 4.123.297357,00 61.592.273.479,31 60.849,077.971,77 4866.492.864,54 0,00 4,866.492.864,54
1.6.35 BIENES MUEBLES EN BODEGA 60.382.228,00 2.047.024.807,11 299.353.327,12 1.808.053.707,99 0,00 1.808.053.707,99
1.6.35.01 Maquinaria y equipo 0,00 183.021.553,94 0,00 183.021.553,94 0,00 183.021.553,94
1.6.35.02 Equipo medico y cientifico 332.000,00 1.341.999,89 0,00 1.673.999,89 0,00 1.673.999,89
1.6.35.03 Muebles, enseres y equipo de oficina 2.085.899,84 1.566.451.436,52 0,00 1.568.537.336,36 0,00 1.568.537.336,36
1.6.35.04 Equipos de comunicacion y computacion 57,954.328,16 296.209.816,76 299.353.327,12 54.820.817,80 0,00 54.820.817,80
1.6.37 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS 569.550.171,24 52.673.452,45 143.227.242,09 478.996.381,60 0,00 478.996.381,60
1,6.37.07 Maquinaria y equipo 7.687.986,87 0,33 217.987,20 7.470.000,00 0,00 7.470.000,00
1.6.37.08 Equipo medico y cientlfico 0,00 55.466,67 55.466,67 0,00 0,00 0,00
1.6.37.09 Muebles y enseres y equipo de oficina 308.377.272,32 1.343.992,26 112.215.407,42 197.505.857,16 0,00 197.505.857,16
1.6.37.10 Equipos de Comunicación y Computación 252.742.272,70 26488.235,19 29.545.541,45 249.684.966,44 0,00 249.684.966,44
1.6.37.11 Equipo de Transporte, Tracción y Elevación 0,00 24.335.558,00 0,00 24,335.558,00 0,00 24.335.558,00
1.6.37 12 Equipos de comedor, cocina, despensa y hoteleria 742.639,35 450.200,00 1.192.839,35 0,00 0,00 0,00
1.6.40 EDIFICACIONES 554,456.000,00 0,00 0,00 554.456.000,00 0,00 554.456.000,00
1.6.40.01 Edificios y Casas 554.456.000,00 0,00 0,00 554.456.000,00 0,00 554.456.000,00
1,6.55 MAQUINARIA Y EQUIPO 81.052.845,80 0,18 2.774.215,67 78.278,630,31 0,00 78.278,630,31
1.6.55.01 Equipo de construcción 78.474,80 0,00 78.474,80 0,00 0,00 0,00
1.6.55.06 Equipo de Recreación y Deportes 2.602.862,82 0,00 2.204.196,15 398.666,67 0,00 398.666,67
1.6.55.11 Herramientas y accesorios 8.789.328,00 0,00 491.544.72 8.297.783,28 0,00 8.297.783,28
1.6.55.20 Equipos de centro de control 8.769.600,00 0,00 0,00 8.769.600,00 0,00 8.769,600,00
1,6.55.25 Maquinaria y equipo de uso permanente sin contraprestación 52.670.408,18 0,00 0,00 52.670.408,18 0,00 52.670.408,18
1.6.5590 Olras maquinarias y equipos 8.142.172,00 0,18 0,00 8.142.172,18 0,00 8.142.172,18
1.6.60 EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO 1,948.908,66 0,00 1.948.908,66 0,00 0,00 0,00
1.6.6002 Equipo de laboratorio 949.908,33 0,00 949.908,33 0,00 0,00 0,00
1.6.6008 Equipo de apoyo lerapeutico 999.000,33 0,00 999.000,33 0,00 0,00 0,00
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CATALOGO DE CUENTAS
e> MINJUSTICIA
CODIGO NOMBRE MOVIMIENTO DEBITOMOVIMIENTO
SALDO FINAL SALDO FINAL NOCONTABLE SALDO INICIAL CREDITO SALDO FINAL CORRIENTE
CORRIENTE
1.6.65 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 2.153.640.722,52 71.951.195,66 259.848.726,19 1.965.743.191,99 0,00 1.965.743.191,99
1,6.65.01 Muebles y enseres 1.902.749.166,29 71.951.195,66 257.523,317,9S 1.717.177.043,97 0,00 1.717.177.043,97
1.6.65.02 Equipo y maquina de ofidna 250.891,556,23 0,00 2.325,408,21 248.556.148.02 0,00 248.566.148,02
1.6.70 EQUIPOS DE COMUNICACION y COMPUTACION 6.877.025.115,32 35.639.267,11 142.049.049,27 6.770.615.333,16 0,00 6.770.615.333,16
1.6.70.01 Equipo de comunicadon 348.614.185,92 10.294.300,29 48.383,489,24 310.524.996,97 0.00 310524.996,97
1.6.70.02 Equipo de computadon 6.522.011.779,48 1,00 93,405,012,05 6,428.605.768,43 0,00 6.428.605.768,43I",qUIpOS e comUnlcaclon y compu aClon e uso permanente Sin
1.6.70.07 contraprestaclon 6.399.149.92 25.344.965.82 259547,98 31.484.567,76 0,00 31,484.567,76
0,00 2.025.290.001,00
1.6.75.02 Terrestre 699.620.001,00 41.625558,00 24.335.558.00 716.910.001.00 0,00 716.910.001,00¡¡::;qulpos ae transpone. lraCClon y e evaclon oe uso permaneme Sin
1.6.75.08 contrapreslacion 1.350,005.558.00 0,00 41.625.558,00 , .30S.380.000,00 0,00 1.308.380.000,00
1.6.80 EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERIA 3.516.610,56 870.000,00 2.625.202,75 1.761.407,81 0,00 1.761.407,81
1.6.80.02 Equipo de restaurante y cafeteria 3.516,610,56 870.000,00 2.625.202.75 1.761.407,81 0,00 1.761.407,81
1.6.85 DEPRECIACION ACUMULADA (CR) -6.865.977.464,81 782.768.984,05 729.416.112,03 -6.812.624.592,79 0,00 -6.812.624.592,79
1.6.85.01 Edificaciones -33.698.603.98 0.00 2.772.279,52 -36.470.883,50 0,00 -36.470.883,50
1.6.85.04 Maquinaria y equipo -37.261.455,90 3.017.481,22 1,541.638,05 -35.785.612,73 0,00 -35.785.612.73
1.6.S5.05 Equipo medico y científico -1.948,908,66 1.94S.908,80 0.14 0,00 0,00 0.00
1.6.85,06 Muebles. enseres y equipos de oficina -1.327.074.831,99 313.836.049,51 95.795.426,61 -1.109.034.209,09 0,00 -1.109.034.209.09
1.6.85.07 Equipos de comunicadon y computacion -4.830.179.511,70 142.375.858,31 258.941.080,47 -4.946,744.733,86 0,00 -4.946.744.733,85
1.6.85.08 Equipos de transporte, traccion y elevacion -631.789.902,67 317.401.185,84 368,439.028.97 -682.827.745,80 0,00 682.827.745,80
1.6.85.09 Equipo de comedor, codna, despensa y hoteleria -4.024.249,91 4.189.500,37 1.926.658.27 -1.761.407,81 0,00 -1.761.407,81
1,7 BIENES DE USO PUBLICO E HISTORICOS y CULrURALES 7.726.207.745,00 0,00 0,42 7.726.207.744,58 0,00 7.726.207.744,58
1.7.15 BIENES HISTORICOS y CULrURALES 7.726.207.745,00 0,00 0,42 7.726.207.744,58 0,00 7.726.207.744,58
1.7.15.03 Ibras de Arte 342.400.500,00 0,00 0,00 342.400.500,00 0,00 342.400.500,00
1.7.15.07 Edificaciones 7.383.807.245,00 0,00 0,42 7.383.807.244,58 0.00 7.383.807.244,58
1,9 OTROS ACTIVOS 32.235.820.305,20 339.805.257.246,65 337.661.921.549,11 34.379.156.002,74 34.379.156.002,74 0,00
1.9.05 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO 0,41 87.035.648,00 87.035.648,41 0,00 0,00 0,00
ti. 1.9.05.01 Seguros 0.41 0,00 0,41 0,00 0,00 0,00
1.9.05.14 Bienes y servidos 0,00 87.035.648,00 87.035.648.00 0,00 0,00 0,00
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@MINJUSTICIA ~-~~, , NUEVO PAlS_. PAZ EQUIDAD EDUCAC10N
CODIGO MOVIMIENTO SALDO FINAL CORRIENTESALDO FINAL NO
CONTABLENOMBRE SALDO INICIAL
MOVIMIENTO DEBITOCREDITO
SALDO FINAL CORRIENTE
1.9.10 CARGOS DIFERIDOS 382.041.613,87 354.251.092,61 171.070.935,70 565.221.770,78 565.221.nO,78 0,00
1.9,10.01 Materiales y suministros 382,041.613,87 249.103.463.80 65.923.306,89 565,221.770,78 565.221.770,78 0,00
1.9 10.08 Estudios y proyectos 0.00 96.619.289,00 96.619.289.00 0.00 0,00 0,00
1.9.10.21 Elementos de aseo, Lavanderia 0,00 6.645.709,81 6.645,709,81 0,00 0,00 0,00
1.9.10.26 Mantenimiento 0,00 1.710,080,00 1.710.080,00 0,00 0,00 0,00
1.9.10.90 Otros cargos diferidos 0,00 172.550,00 172.550,00 0,00 0,00 0,00
1.9.26 DERECHOS EN FIDEICOMISO 14.086.724.897,63 339.228.453.472,98 337.155,142.457,30 16.160,035.913,31 16.160.035.913,31 0,00
1.9.26.03 Fiduda Mercantil Constitución de Patrimonio Autonomo 14.086.724.897,63 339.228,453.472 ,98 337.155.142.457,30 16.160.035.913,31 16.160.035.913,31 0,00
1.9,70 INTANGIBLES 5.046.054.093,00 98.976.000,00 54.918.593,76 5,080.111.499,24 5.080.111.499,24 0,00
1,9.70.07 Licencias 1.326.548.124,00 98.976.000,00 64.214.590,14 1.361.309.533,86 1.361.309,533,86 0.00
1.9.70.08 Software 3.719.505.969,00 0.00 704.003,62 3.718.801.965,38 3.718.801.965,38 0,00
1.9.75 AMORTlZACION ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR) -3.824.456.299,71 36.541.033,06 183.753.913,94 _3,971.669.180,59 -3.971.669.180,59 0,00
1.9.75,07 Licencias -980.505.309,60 35.817.029,06 63.222.153,19 -1.007,910.433,73 1.007.910.433,73 0,00
1.9.75.08 Software -2.843,950.990,11 724.004,00 120.531.760,75 -2.963.758.746,86 _2.963.758746,86 0,00
1,9.99 VALORIZACIONES 16.545.456.000,00 0,00 0,00 16.545,456.000,00 16.545.456,000,00 0,00
1.9.99.62 Edificaciones 16.545.456.000,00 0,00 0,00 16.545.456.000,00 16.545.456.000,00 0,00
2 PASIVOS 8.398.162.237,43 39.344.025.505,29 44.152.964.901,87 13,207.101.634,01 13.207.101.634,01 0,00
2.4 CUENTAS POR PAGAR 865,523.990,40 23.215.612.716,93 27.932.205.429,29 5.582.116,702,76 5.582.116.702,76 0,00
2.4,01 ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 0,00 7.076,669,784,20 9.918.884.841,78 2.842.215.057,58 2.842.215.057,58 0,00
2.4.01.01 Bienes y servicios 0,00 270,724.964,35 579,809.472,11 309.084.507,76 309.084.507,76 0,00
2.4.01.02 Proyectos de inversion 0,00 6.805.944,819,85 9.339.075.369,67 2.533.130.549,82 2.533.130.549,82 0,00
2,4,03 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 20.901.255,00 6.690.342.255,69 7.794,042,020,69 1.124.601.020,00 1.124.601.020,00 0,00
2,4.03.03 Transferencias al sector privado 0,00 3.122.689.905,00 3.903.874.218,00 781,184.313,00 781.184.313,00 0,00
2.4.03,15 Otras transferencias 20.901.255,00 3.567.652.350,69 3.890.167.802,69 343.416.707,00 343.416.707,00 0,00
2.4,25 ACREEDORES 590.061.015,40 6.127.177.570,79 6.466.438.663,13 929.322.107,74 929,322,107,74 0,00
2.4.25.04 Servicios publicas 0,00 113.445.886,00 113.445.886,00 0,00 0,00 0,00
2.4.25.06 Suscripciones 0,00 • 1.347.475,00 1.740.840,00 393.365,00 393.365,00 0,00
2.4.25.07 Arrendamientos 0,00 6.403.848,00 6.403.848,00 0,00 0,00 0,00
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@ MINJUSTICIA '1fII' TODOS POR UN
'C..~~~~E~~!CODIGO
NOMBRE MOVIMIENTO DEBITOMOVIMIENTO
SALDO FINALSALDO FINAL NO
CONTABLE SALDO INICIAL CREDITOSALDO FINAL CORRIENTE
CORRIENTE
2.4.25.08 Viaticos y gastos de viaje 0,00 494.116.642,00 510.827.921,00 16.711.279,00 16.711.279.00 0,00
2.4.25.10 Seguros 0,00 236.475.656,00 275.597.863,00 39.122.207.00 39.122.207,00 0,00
2.4.25.13 Saldo a favor de Benericiario 6.954.263,40 840.998,00 840,997,87 6.954.263,27 6.954.263,27 0.00
2.4.25.18 Aportes a fondos pensiona les 241.757.200,00 1.099.235.300,00 1.098.743.100,00 241.265.000,00 241.265.000,00 0,00
2.4.25.19 Aportes a seguridad social en salud 181.852.400.00 733.109.900,00 732.656.700,00 181.399.200,00 181.399.200,00 0,00
2.4.25.20 Aportes al icbf, sena y cajas de compensacion 113.907.100,00 332.829.300.00 287.911.400,00 68.989.200,00 68.989.200,00 0,00
2.4.25.21 Sindicatos 0,00 11.495.212,00 11.495.212,00 0,00 0,00 0,00
2.4,25.23 Fondos de empleados 1.513.292,00 234.816.195,00 233.302.903,00 0,00 0,00 0,00
2.4.25.24 Embargos judiciales 1.307.100.00 27.111.953,00 25.804.853,00 0,00 0,00 0,00
2.4.25.32 Aporte riesgos profesionaies 7.481.700,00 22.143.900.00 21.897.300,00 7.235,100,00 7.235.100,00 0,00
2.4.25.35 libranzas 0,00 246.701.987,00 246.701.987,00 0,00 0,00 0,00
2.4.25.41 Aportes a escuelas industriales, institutos tecnicos yesap 22.810.700,00 66.646.100,00 66.857.200,00 23.021.800,00 23.021.800,00 0,00
2.4.25.46 Contratos de medicina prepagada 0,00 19.146.742,00 19.146.742,00 0,00 0,00 0,00
2.4.25.52 Honorarios . 6.206.548,00 624.903.870,67 728.687.602,67 109.990.280,00 109.990.280,00 0,00
2.4.25.53 Servicios 4,906.909,00 1.594.965.675,12 1.824.199.179,59 234.140.4 13,47 234.140.413,47 0,00
2.4.25.90 Olros acreedores 1.363.803,00 178.505.909,00 171.242.106,00 100.000,00 100.000,00 0,00
2,4.36 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 140.711,742,00 2.644.168,399,00 3.071.667.822,00 568.211,165,00 568.211.165,00 0,00
2.4.36.03 Honorarios 31.150.167.00 582.171.220,00 652.172.408,00 101.151.355,00 101.151.355.00 0,00
2.4.36.04 ComiSiones 2.094.271 ,00 17.846.425.00 18,306.092,00 2,553.944,00 2.553.944,00 0,00
2.4.36.05 Servicios 2.780.355,00 77.998.034,00 135.267,302,00 60.049.623,00 60.049.623,00 0,00
2.4.36.06 Arrendamientos 74.070,00 825.859,00 854.223,00 102.434,00 102.434,00 0,00
2.4.36.07 Rendimientos financieros 818,00 8.397.715,00 8.396.957,00 0,00 0,00 0,00
2.4.36.08 Compras 551.199,00 94.935,438,00 135.494.362,00 41.110.123,00 41.110.123,00 0,00
2.4.36.15 A empleados articulo 383 et 83,059.500,00 1.315.390.960,00 1.407.550.460,00 175,219.000,00 175.219.000,00 0,00
2.4.36.16 A empleados articulo 384 el 0,00 119.809.670,00 123.597.670,00 3,788.000,00 3.788.000,00 0,00
eL. 2.4.36.25 Impuesto a las ventas retenido por consignar 6.574.157,00 205 445.367,00 310.441.607,00 111.570.397,00 111.570.397,00 0,00
2.4.36.26 Contratos de Obra 307.654,00 2.650.656,00 2.504.214,00 161.212,00 161.212,00 0,00
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CODIGO MOVIMIENTO SALDO FINAL CORRIENTESALDO FINAL NO
CONTABLE NOMBRE SALDO INICIAL MOVIMIENTO DEBITOCREDITO
SALDO FINAL CORRIENTE
2.4.36.27 Retencion de impuesto de industria y comercio por compras 14.119.545,00 218.611.958,00 276.997.490,00 72.505,077,00 72.505.077,00 0,00
2.4.36.90 Otras retenciones 0,00 85.037,00 85.037,00 0,00 0,00 0,00
2.4.40 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR 0,00 246.062.602,00 246.062.602,00 0,00 0,00 0,00
2.4.40.03 Impuesto Predial Unificado 0,00 20.114.000,00 20.114.000,00 0,00 0.00 0,00
2.4.40.14 Cuotas de fiscalizacion yauditaje 0,00 225.948.602.00 225.948.602.00 0,00 0,00 0,00
2.4.53 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 0,00 64.559,075,00 64.559.075,00 0,00 0,00 0,00
2,4.53.01 En adminislracion 0,00 64.559.075,00 64.559.075,00 0,00 0,00 0,00
2.4.60 CREDITOS JUDICIALES 113.849.978,00 366.633.030,25 370.550.404,69 117.767.352,44 117.767.352,44 0,00
2.4,60,02 Sentencias 113,849.978,00 366.633.030,25 370.550.404,69 117.767.352.44 117.767.352,44 0,00
"2.' INTEGRAL 649.971.508,00 7.621.847.664,00 9.552.934.599,00 2.581.058.443,00 2.581.058.443,00 0,00
2.5.05 SALARlOS Y PRESTACIONES SOCIALES 649.971.508,00 7.621.847.664,00 9.552.934.599,00 2.581.058.443,00 2.581.058.443,00 0,00
2.5.05.01 Nomina por pagar 0,00 3.679.490.611,99 3.702.221.112,88 22.730.500,89 22.730.500,89 0,00
2.5.05.02 Cesantias 129.030.491.00 381.641.770,00 252.611.279,00 0,00 0,00 0,00
2.5.05.04 Vacaciones 298.552.084,00 254.153.102,44 1.051.909.668,44 1.096.308,650,00 1.096.308.650,00 0,00
2.5.05.05 Prima de vacaciones 222.388.933,00 173,016.337,59 678.371.296,59 727.743.892,00 727.743.892,00 0.00
2.5.05.06 Prima de servicios 0,00 26.666.462,78 394.160.725,78 367.494.263,00 367.494.263,00 0,00
2,5.05.07 Prima de navidad 0,00 2.547.825.716,81 2.547.894.288,92 68,572,11 68.572,11 0.00
2.5,05.12 Bonificaciones 0,00 559.053.662,39 925.766,227,39 366.712.565,00 366.712.565,00 0,00
2.7 PASIVOS ESTIMADOS 6.552.929.071,93 7.062.033.438,69 5.552.831.205,01 5.043.726.838,25 5.043.726.838,25 0,00
2.7.10 PROVlSION PARA CONTINGENCIAS 3.604.943.238,93 1.757.077.560,69 3.195.861.160,01 5.043.726.838,25 5.043.726,838,25 0,00
2.7.10.05 Litigios 3.604.943.238,93 1.757.077.560,69 3.195.861.160.01 5.043.726.838,25 5.043.726.838,25 0,00
2.7.15 PROVlSION PARA PRESTACIONES SOCIALES 2.947.985.833,00 5.304.955.878,00 2.356.970.045,00 0,00 0,00 0,00
2.7.15.03 Vacaciones 745.945.046,00 952.673.082,00 206.728.036,00 0.00 0,00 0,00
2.7.15.04 Prima de servicios 196.313.895.00 397.606.196,00 201.292.301,00 0,00 0,00 0,00
2.7.15.06 Prima de vacaciones 493.455.697.00 692.631.261,00 199.175.564,00 0,00 0,00 0.00
2,7.15.07 Bonificaciones 470.083.108,00 685.985.093.00 215.901.985,00 0,00 0,00 0,00
2.7,15,09 Prima de navidad 1.042.188.087,00 2.576.060.246.00 1,533.872,159,00 0,00 0,00 0,00
2.9 OTROS PASIVOS 329.737.667,10 1.444.531.685,67 1.114.993.668,57 199.650,00 199.650,00 0,00
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CODIGO NOMBRE MOVIMIENTO DEBITOMOVIMIENTO SALDO FINAL SALDO FINAL CORRIENTE SALDO FINAL NO
CONTABLE SALDO INICtAL CREDITO CORRiENTE
2.9.05 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 329.737.667,10 1.444.531.685,67 1.114.993.668,57 199.650,00 199.650,00 0,00
2.9.05.05 Cobro Cartera de Terceros 910.563,00 3.726.866,00 2.816.303.00 0,00 0,00 0,00
2.9.05.80 Recaudo por Clasificar 328.722.742,10 1.440.804.819,67 1.112.082.077,57 0,00 0,00 0,00
2.9,05.90 Oros recaudos a favor de terceros 104.362.00 0,00 95.288,00 199.650,00 199.650.00 0,00
3 PATRIMONIO 4.564.272.660.414,54 1.391.558.017.950,76 214.043.367.533,67 3.386.758.009.997,45 0,00 3.386.758.009.997,45
3.1 HACIENDA PUBLICA 4.564.272.660.414,54 1.391.558.017.950,76 214.043.367.533,67 3.386.758.009.997,45 0,00 3.386.758.009.997,45
3.1.05 CAPITAL FISCAL 4.547.888.760.251,94 1.049.889.491.824,63 1.827.127.078,79 3.499.826.395.506,10 0,00 3.499.826.395.506,10
.3.499.826.395.506,10
3.1.10 RESULTADO DEL EJERCICIO 0,00 129.875.205.518,04 0,00 -129.875.205.518,04 0,00 -129.875.205.518,04
3.1.10.02 Déficit del ejercicio 0,00 129.875.205.518.04 0,00 129.875.205.518,04 0,00 129.875.205,518,04
3.1.15 SUPERAVlT POR VALORIZACtON 16.545.456.000,00 0,00 0,00 16.545.456.000,00 0,00 16.545.456.000,00
3.1.15.62 Edificaciones 16.545.456.000,00 0,00 0,00 16.545.456.000,00 0,00 16.545.456.000,00
3.1.20 SUPERAVIT POR DONACION 208.000.001,00 0,00 25.215.192,00 233.215.193,00 0,00 233.215.193,00
3.1.20.02 En especia 208.000.001,00 0,00 25.215.192,00 233.215.193,00 0,00 233.215.193,00
3.1.25 PATRIMONIO PUSlICO INCORPORADO 1.542.398.186,04 211.237.036.895,85 212.189.897.719,18 2.495.259.009,37 0,00 2.495.259.009,37
3.1.25.26 Derechos 0,00 211.237.036.895,85 212.189.897.719,00 952.860.823.15 0.00 952.860.823,15
3.1.25.31 Bienes de uso permanente sin contraprestación 1.542.398.186,04 0,00 0,18 1.542.398.186.22 0,00 1.542.398.186,22
PROViSIONES, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIONES Y3.1.28 AMORTIZACIONES (OS) -1.911.954.024,44 556.283.712,24 1.127.543,70 -2.467.110.192,98 0,00 .2.467.110.192,98
3.1.28.04 Depreciación de propIedades, planta y equipo -1.381.241.802,39 393.620.237,11 1.107.543,70 -1.773.754.495,80 0,00 -1.773.754,495.80
3.1.28.05 Amortización de propiedades. planta y equipo 0.00 38.209.365.02 0,00 -38.209.365,02 0.00 -38.209.365.02
3.1.28.07 Amortización de otros activos -530712.222,05 124.454.110,11 20.000,00 -655.146.332,16 0,00 -655.146.332,16
4 INGRESOS 64.257.703.624,00 161.451.574.538,81 199.363.877.674,08 102.170.006.759,27 0,00 102.170.006.759,27
4.1 INGRESOS FISCALES 1.545.295.090,24 840.998,00 1.456.596.396,17 3.001.050.488,41 0,00 3.001.050.488,41
4.1.05 TRIBUTARIOS 190.548.249,12 0,00 0,00 190.548.249,12 0,00 190.548.249,12
4.1.05.56 Impuesto sobre remates 190.548.249.12 0,00 0.00 190.548.249,12 0.00 190.548.249,12
4.1.10 NO TRIBUTARIOS 1.357.327.470,12 0,00 1.456.596.395,93 2.813.923.866,05 0,00 2.813.923.866,05
4.1.10.01 Tasas 1.247.971.921,03 0,00 459.160.807,90 1.707.132.728,93 0,00 1.707.132.728,93
~ 4.1.10.02 Multas 79.429.374,93 0,00 0.00 79.429.374.93 0.00 79.429.374,93
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CODIGO MOVIMIENTO SALDO FINALCORRIENTESALDO FINAL NO
CONTABLENOM8RE SALDO INICIAL MOVIMIENTO DEBITO
CREDITOSALDO FINAL CORRIENTE
4.1.10.46 Licencias 0,00 0,00 997.435.588,03 997.435.588,03 0,00 997.435.588.03
4.1.10.61 Contribuciones 29.926.174,16 0.00 0,00 29.926.174,16 0,00 29.926.174,16
4.1.95 DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS (08) -2.580.629,00 840.998,00 0,24 -3.421.626,76 0,00 _3.421.626,76
4.1.95.02 Ingresos no tributarios 2.580.629,00 840998.00 0,24 3.421.626,76 0,00 -3.421.626,76
••• TRANSFERENCIA 11.545.016.362,00 95.851.294.806,00 103.286.480.313,00 18.980.201.869,00 0,00 18.980.201.869,00
4.4.28 OTRAS TRANSFERENCIAS 11.545.016.362,00 95.851.294.806,00 103.286.480.313,00 18.980.201.869,00 0,00 18.980.201.869,00
4.4.28.02 Para proyectos de inversión 11.545.016.362,00 95.851.294.806,00 103.286.480.313.00 18.980.201.869,00 0,00 18.980.201.869,00
'.7 OPERACtONES INTERINSTITUCIONALES 49.313.716.324,14 103.619.681,44 27.378.212.992,78 76.588.309.635,48 0,00 76.588.309.635,48
4.7.05 FONDOS RECIBIDOS 49.295.672.999,14 103.619.681,44 27.264.397.693,78 76.456.451.011,48 0,00 76.456.451.011,48
4.7.05.08 Funcionamiento 37.180.089.753.90 103.619.681,44 19.500.932.848,42 56.577 .402.920,88 0.00 56.577.402.920,88
4.7.05.10 Inversión 12.115.583.245,24 0,00 7.763.464.845,36 19.879.048.090,60 0,00 19.879.048.090,60
4.7.20 OPERANCIONES DE ENLACE 2.580.629,00 0,00 840.998,00 3.421.627,00 0,00 3.421.627,00
4.7.20.81 Devoluciones de ingresos 2.580.629,00 0,00 840.998.00 3.421.627,00 0,00 3.421.627,00
4.7.22 OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO 15.462.696,00 0,00 112,974.301,00 128.436.997,00 0,00 128.436.997,00
4.7.22.03 Cuota de fiscalizacion yauditaje 0.00 0,00 112.974.301,00 112.974.301,00 0.00 112.974.301,00
4.7.22.90 Otras operaCIones sin flujo de efectivo 15.462.696,00 0,00 0,00 15.462.696,00 0,00 15.462.696,00
'.8 OTROS INGRESOS 1.853.675.847,62 65.495.819.053,37 67.242.587.972,13 3.600.444.766,38 0,00 3.600.444.766,38
4.8.05 FINANCIEROS 1.706.525.893,45 65.495.510.720,37 66.342.836.803,33 2.553.851.976,41 0,00 2.553.851.976,41
4.8.05.22 Intereses sobre depositos en instituciones financieras 1.560.571.776,82 640.484,19 88.799.946,12 1.648.731.238,75 0,00 1.648.731.238.75
4.8.05.35 Rendimientos sobre depósitos en administración 144.445.394,00 0.00 64.559.075,00 209.004.469.00 0,00 209.004.469,00
4.8.05.72 Utilidad en derechos en fideicomiso 1.508.722,63 65.494.870.236,18 66.189.477.782,21 696.116.268.66 0,00 696.116.268,66
4.8.06 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO 122.852.710,17 0,00 28.178.076,74 151.030.786,91 0,00 151.030.786,91
4.8.06.01 Efectivo 122.852.710,17 0,00 28.178.076,74 151.030.786.91 0.00 151.030.786,91
4.8.08 OTROS INGRESOS ORDINARIOS 5.408.681,00 0,00 45.009,00 5.453.690,00 0,00 5.453.690,00
4.8.08.10 Titulos prescritos 4.791.097.00 0,00 0,00 4.791.097,00 0.00 4.791.097.00
4.8.08.15 Fotocopias 587.324,00 0,00 45.008,00 632.332,00 0,00 632.332,00lenes y UereCllOSreClDIOOSque no consmuyen onnaclon uru a ,
4.8.08.16 capital 30.260.00 0.00 0,00 30.260,00 0,00 30.260,00
4.8.08.19 Donaciones 0.00 0,00 1,00 1,00 0,00 1,00
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@MINJUSTICIA
CODIGO MOVIMIENTO DEBITOMOVIMIENTO
SALDO FINAL SALDO FINAL NOCONTABLE
NOMBRE SALDO INICIAL CREDITO SALDO FINAL CORRIENTECORRIENTE
4.8.10 EXTRAORDINARIOS 18.888.563,00 308.333,00 871.528.083,06 890.108.313,06 0,00 890.108.313,06
4.8.10.07 Sobrantes 0,00 0,00 879.523.00 879.523,00 0,00 879.523.00
4.8.10.08 Recuperaciones 1.695.878,00 0,00 0.00 1.695.878,00 0,00 1.695.878,00
4.8.10.47 Aprovechamientos 1.296.841,00 308.333,00 20.000,00 1.008.508,00 0,00 1.008.508,00
4.8.10.49 Indemnizaciones 15.895.844,00 0,00 870.628.560,06 886.524.404,06 0,00 886.524.404,06
5 GASTOS 106.696,727.282,63 138.187.589,640,36 142.714.310.163,72 102.170.006.759,27 0,00 102,170.006.759,27
5.1 DE ADMINISTRACION 26.623,221.733,52 11.444.978.292,07 588.012.610,38 37.480.187.415,21 0,00 37,480,187.415,21
0,00 26.143,096,440,94
5.1.01.01 Sueldos del personal 11.153.249.060,00 3.829.863.594,00 27.354.666,00 14.955.757.988.00 0,00 14.955.757.988,00
5.1.01.03 Horas extras 'i festivos 146.791,222,00 84.261.625,00 0,00 231,052.847,00 0,00 231.052.847,00
5.1.01.05 Gastos de representacion 243.396.369,60 46.532.920,00 0,00 289.929.289,60 0,00 289.929.289,60
5.1.01.06 Remuneracion servicios tecnicos 216.994.401,00 99.834.166,00 1.310.000,00 315.518.567.00 0,00 315.518.567,00
5.1.01.09 Honoraños 661.597.803,00 657.598.568,67 15.917.866,00 1.303.278.505,67 0,00 1.303,278505,67
5.1.01.13 Pñma de vacaciones 606.224,745,00 148.363.320,00 0,00 754.588.065,00 0,00 754.588.065,00
5.1.01.14 Prima de navidad 1,165.428.449,00 522.110.499,00 0,00 1.687.538.948,00 0,00 1.687.538.948,00
5.1.01.17 Vacaciones 881.387.176,00 316,666.575,00 0,00 1.198.053.751,00 0,00 1.198.053.751,00
5.1.01.18 Bonificacion especial de recreacion 104.165.276,00 35.576.764,00 8.046.445,00 131.695.595.00 0,00 131.695.595,00
5.1.01.19 Bonificaciones 395.526,766,22 361.485.599,00 204.456.324,00 552.556.041,22 0,00 552.556.041,22
5.1.01.23 Auxilio de transporte 22.979.897,00 8.158.804,00 0,00 31.138.701,00 0,00 31.138.701,00
5.1.01.24 Cesantias 1.144.727.673,00 252.611.279,00 0,00 1.397.338.952,00 0,00 1.397.338.952,00
5.1.01.30 Capacitación, bienestar social y estimulos 20.027.000,00 301.008.850,00 59.014.675,00 262.021.175,00 0,00 262,021.175,00
51.01.31 Dotacion y suministro a trabajadores 18.984.477,58 8.653.877 ,09 0,00 27.638.354,67 0,00 27.638.354,67
5.1.01.50 Bonificacion por servicios prestados 353.960.633,78 83.081.489,00 0,00 437.042.122,78 0,00 437.042.122,78
5.1.01.52 Prima de servicios 548.118.151,00 120.878.183,00 20.655.639,00 648.340.695,00 0,00 648.340.695,00
5,1.01.60 Subsidio de allmentacion 23.709.316,00 8.464.203,00 0,00 32.173.519,00 0,00 32.173.519,00
5.1.01.64 Otras primas 1.375.962,930,00 511.470.394,00 0,00 1.887.433.324,00 0,00 1.887.433.324,00
~5.1.03 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 3.296.263.365,00 1.075.966.400,00 7,160,000,00 4.365.069.765,00 0,00 4.365.069.765,00
5.1.03.02 Aportes a cajas de compensacion familiar 561.928.400,00 178,036.300,00 0,00 739.964.700,00 0,00 739.964.700,00
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-~ PAZ EQUIDAD EDUCACION
CODIGO MOVIMIENTO SALDO FINAL CORRIENTESALDO FINAL NO
CONTABLENOMBRE
SALDO INICIALMOVIMIENTO DEBITO SALDO FINAL CORRIENTECREDlTO
5.1,03,03 Cotizaciones a seguridad social en salud 1-114.080.787,00 369.734.500,00 7.160.000,00 1.476.655.287,00 0,00 1.476.655.287.00
5.1.03,05 CotizaClones a riesgos profesionales 64.317.808,00 21.897.300,00 0,00 86.215.108,00 0.00 86.215.108,00
o IzaClones a en I a es a mlnls oras e reglmen e pnma5.103.06 media .. 890.009.886,00 302.545.200,00 0.00 1.192.555.086,00 0,00 1.192.555.086,00
1'-,0 Iza clones a enuuaues aumlnlS rauoras ue, reglmen e a, ,arra0,00 869.679.584,005.1.03.07 individual" . •. 665.926.484,00 203.753.100,00 0.00 869.679.584,00
5.1.04 APORTES SOBRE LA NOMINA 702.822.100,00 176.732.300,00 0,00 879.554.400,00 0,00 879.554.400,00
5.1.04.01 Aportes al icbf 421.467.300.00 87.568.100,00 0,00 509.035.400,00 0,00 509.035.400,00
5.1.04.02 Aportes a! sena 70.383.200,00 22.307.000,00 0,00 92,690.200,00 0,00 92.690.200.00
5.1.04.03 Aportes esap 70.383.200,00 22307.000.00 0.00 92.690,200,00 0,00 92.690.200,00
5.1.04.04 Aportes a escuelas industriales e institutos tecnicos 140.588.400,00 44.550.200,00 0,00 185.138.600,00 0,00 185.138.600,00
5.1.11 GENERALES 3.436.439.122,34 2.662.570.581,31 244.096.995,38 5.854.912.708,27 0,00 5.854.912.708,27
51.11.13 Vigilancia y seguridad' 378.563.562,00 208.222651,00 0,00 586.786.213,00 0,00 586.786.213,00
5.1.11.14 Materiales y suministros . 515.233.696,11 94.064.195,12 45.403.599,25 563.894,291.98 0,00 563.894.291.98
5.1.11.15 Mantenimiento 666.697.556.78 807.945.824,87 164.188.341,13 1.310.455.040,52 0,00 1.310.455.040.52
5.1.11.17 Servicios Públicos . . 271.385.351,00 113.957.882,00 3.259.563,00 382.083.670,00 0,00 382.083.670,00
5.1.11.18 Arrendamiento . 14.297.826,00 6.865.172,00 0,00 21.162.998,00 0,00 21.162.998,00
5.1.11.19 Viaticos y gastos de viaje 821.621.374,00 692.530.017,28 13.133.992,00 1.501.017.399,28 0,00 1.501.017.399,28
5.1.11.21 Impresos. publicaciones, suscripciones y afiliaciones 16.718.850,00 7.911.400,00 0,00 24.630.250,00 0,00 24.630.250,00
5.1.11.23 Comunicaciones y transporte 214.123.311.01 202.713.659,00 446.200,00 416.390.770,01 0,00 416.390.770,01
5.1.11.25 Seguros generales 134.763,946,59 275,597.862,71 0,00 410.361.809,30 0,00 410.361.809,30
5.1.11.46 Combustibles y lubricantes 102.717.785,00 51.844.559.00 216.000.00 154.346.344,00 0,00 154.346.344,00
5.1.11.49 Servicios de aseo, cafeteria, restaurante y lavanderia 299.890.063,85 200.721,458,33 17.449.300,00 483.162.222,18 0,00 483.162.222,18
5.1,11.66 Costas procesales 425.800,00 195.900,00 0,00 621.700,00 0,00 621.700,00
5.1.20 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 104.465.800,00 133.088.301,00 0,00 237.554.101,00 0,00 237.554,101,00
5.1.20.01 Impuesto Predial Unificado 93.575.000,00 20.114.000,00 0,00 113.689000,00 0,00 113.689.000,00
5.1.20.02 Cuota de fiscalízacion yauditaje 0,00 112,974.301,00 0,00 112.974.301,00 0.00 112.974,301,00
5.1.20.11 Impuesto sobre Vehículos Automores 10,890.800,00 0,00 0,00 10.890.800,00 0,00 10.890.800,00
5.2 DE OPERACiÓN 9.730.950.888,36 16.674.165.481,05 3.939.823.681,99 22.465.292.687,42 0,00 22.465.292.687,42
5.2.02 SUELDOS Y SALARIOS 0,00 121.725.746,00 121.725.746,00 0,00 0,00 0,00
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"CODIGO: 923272402FECHA DE CORTE: 31/12/2017
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e> MINJUSTICIA
CODIGO NOMBRE MOVIMIENTO DEBITOMOVIMIENTO
SALDO FINAL SALDO FINAL CORRIENTESALDO FINAL NO
CONTABLE SALDO INICIAL CREDITO CORRIENTE
5.2.02.05 Remuneracion servicios tecnicos 0,00 18,390.800,00 18.390.800,00 0,00 0,00 0,00
5.202.08 Honorarios 0,00 103.334.946,00 103.334,946,00 0,00 0,00 0,00
5.2.11 GENERALES 9.730.950,888,36 16.552.439.735,05 3.818.097.935,99 22.465.292.687,42 0,00 22.465.292.687,42
5.2.11.06 Estudios y proyectos 4.827,673.325.91 6,576.670.080,07 983.819.475,45 10.420.523.930,53 0,00 10.420.523.930,53
5,2.11.08 Gastos de Asociación 4.112.000,00 71.460.947,00 4.328.000,00 71.244.947,00 0,00 71.244,947,00
5.2.11.09 Comisiones, honorarios y servicios 4,891.535.560,45 9.473.244.710,21 2.524.416.169,59 11.840.364.101,07 0,00 11.840.364.101.07
5.2.11.10 Obras y mejoras en propiedad ajena 0.00 1.650.000,00 1.650.000.00 0,00 0,00 0,00
6,00
5.2.11.12 Materiales y Suministros 0,00 214.438.392,95 214.438.392,95 0,00 0,00 0,00
5.2.11.13 Mantenimiento 2.450.000,00 119.592.274,82 13.886.830,00 108.155.444,82 0,00 108.155.444,82
5.2.11.17 Viaticos y gastos de viaje 1,077 .605.00 10.924.362,00 0.00 12.001.967,00 0,00 12.001.967,00
5.2.11.19 Impresos, publicaciones, suscripciones y afinaciones 214.400,00 8.899.900,00 0,00 9.114.300,00 0,00 9.114.300,00
5.2.11.57 Licencias y salvoconductos 0,00 75.112.445,00 75.112.445,00 0,00 0,00 0,00
5.2.11.63 Gastos Legales 3.887.997,00 0,00 0,00 3.887.997,00 0,00 3.887.997,00
5.3 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 613.626.595,20 3.832.182.287,67 2.262.207.578,70 2,183,601.304,17 0,00 2,183.601.304,17
5.3.14 PROVISiÓN PARA CONTINGENCIAS 613.626,595,20 3.832.182.287,67 2.262.207.578,70 2.183.601.304,17 0,00 2,183.601.304,17
5.3.1401 Litigios 613.626.595,20 3.832.182.287,67 2.262.207.578JO 2.183.601,304,17 0,00 2.183.601.304,17
5.' TRANSFERENCIAS 8.287,117.401,37 11.358.077.003,73 3.421.246.531,75 16.223.947.873,35 0,00 16.223.947,873,35
5.4.01 TRANSFERENCIAS AL SECTOR PRIVADO 1.366.597.415,62 5,389.626.814,00 2.979.455.215,00 3.776.769.014,62 0,00 3.776.769,014,62
5,4.01.04 Programas con el sector no financiero bajo control extranjero 44.753.134,02 0,00 0,00 44.753.134,02 0,00 44.753.134,02
5.4.01.06 Programa con los Hogares 1.321.844.281,60 5.389.626.814,00 2.979.455.215,00 3.732.015,880,60 0,00 3.732.015.880,60
5.4.23 OTRAS TRANSFERENCIAS 6.920.519.985,75 5,968,450.189,73 441.791.316,75 12.447.178.858,73 0,00 12.447.178.858,73
5.4.23.90 Otras transferencias 6.920.519.985,75 5.968.450.189,73 441.791.316.75 12.447.178.858,73 0,00 12.447.178.858,73
5.7 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 62.362,867.519,90 94.424.846,282,13 1.322.581.950,77 155.465.131.851,26 0,00 155.465,131.851,26
5.7.05 FONDOS ENTREGADOS 18.151.882.013,00 92.080.076.076,80 1.228.781.270,80 109.003.176.819,00 0,00 109.003.176.819,00
5.7.05.08 Funcionamiento 933.454,00 92.080.076.076,80 1.228.781.270,80 90.852.228.260,00 0,00 90.852.228.260,00
5.7.05.10 Inversión 18.150.948.559,00 0,00 0,00 18.150.948.559,00 0,00 18.150.948.559,00
5.7.20 OPERACIONES DE ENLACE 8.238.985.506,90 2.344.770.205,33 93.800,679,97 10.489.955,032,26 0,00 10.489.955.032,26
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DEPARTAMENTO;CUNDINAMARCA
MUNICIPIO; BOGOTÁENTIDAD: MINISTERIO DE JUSTICIA Y DEL DERECHO
CODIGO; 923272402,'FECHA DE CORTE; 31/12/2017
CATALOGO DE CUENTAS
@)MINJUSTICIA
CODIGO MOVIMIENTO SALDO FINAL CORRIENTESALDO FINAL NO
CONTABLENOMBRE
SALDO INICIAL MOVIMIENTO DEBITOCREDITO
SALDO FINAL CORRIENTE
5.7.20.80 Recaudos 8.238.985.506.90 2.344.770.205,33 93.800_679.97 10.489,955.032,26 0.00 10.489.955.032,26
5.7.22 OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO 35.972.000.000,00 0,00 0,00 35.972.000.000,00 0,00 35.972.000.000,00
5.7.22.90 Otras operaciones sin flujo de efectivo 35.972.000.000,00 0.00 0.00 35.972.000.000,00 0,00 35.972.000.000,00
5.8 OTROS GASTOS -921.056.855,72 453.340.293,71 1.305.232.292,09 -1.772.948.854,10 0,00 _1.772.948.854,10
5.8.02 COMISIONES 919.673,45 1.636.707,82 165.886,01 2.390.495,26 0,00 2.390.495,26
5.8.02.38 Comisiones y otros Gastos Bancarios 919.673,45 1.636.707,82 165.886,01 2.390.495.26 0,00 2.390.495,26
5.8.03 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO 40.643.446,65 22.037.368,09 180,24 62.680.634,50 0,00 62.680.634,50
5.8.ü3.01 Efectivo 40.643.446,65 22,037.368,09 180.24 62.680.634,50 0,00 62.680.634,50
5.8.08 OTROS GASTOS ORDINARIOS 103.895.852,03 0,00 0,00 103.895.852,03 0,00 103.895.852,03
5.8.08_02 Perdida en retiro de activos 103.895.852,03 0,00 0,00 103.895.852,03 0.00 103.895.852,03
5.8.10 ESTRAORD1NARIOS 383.482,00 709.742,91 1.838,00 1.091.386,91 0,00 1.091.386,91
5.8.10.03 Ajustes o Mermas sin Responsabilidad 383.482,00 709.742,91 1.838,00 1.091.386,91 0.00 1.091.386,91
5.8.15 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES -1.066.899.309,85 428.956.474,89 1.305.064.387,84 -1.943.007.222,80 0,00 _1.943.007.222,80
5.8.15.88 Gastos de Administración -783.815.152,85 145,684.729,72 1.201.682.376,25 -1.839.812.799,38 0,00 -1.839.812.799,38
5,8.15.89 Gastos de operación -17.972.192,00 283.271.745.17 89.233.409,59 176.066.143,58 0,00 176.066.143,58
5_8.15.90 Proviciones, Depreciaciones y Amortizaciones -98.679.112,00 0,00 14.148.602,00 -112.827.714,00 0,00 -112.827.714,00
5.8.15.91 Transferencias -166.432.853,00 0,00 0,00 166.432.853,00 0,00 -166.432.853,00
5.' CIERRE DE INGRESOS, GASTOS Y COSTOS 0,00 0,00 129.875.205.518,04 -129.875.205.518,04 0,00 _129.875.205.518,04
5.9.05 CIERRE DE INGRESOS, GASTOS YCOSTOS 0,00 0,00 129.875.205.518,04 -129.875.205.518,04 0,00 -129.875.205.518,04
5.9.05.01 Cierre de ingresos, gastos y costos 0,00 0,00 129.875.205.518,04 -129.875.205.518,04 0,00 -129.875.205.518,04
8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0,00 966.541.409.322,12 966.541.409.322,12 0,00 0,00 0,00
8.1 DERECHOS CONTINGENTES 1.562.601.348.748,00 617.613.047.522,54 906.281.343.140,34 1.273.933.053.130,20 0,00 1.273.933.053.130,20
8.1.20 CONFLICTOS 622.956.742.321,00 617.339,994.335,54 617.342.291.374,86 622.954.445.281,68 0,00 622.954.445.281,68
8.1.20.04 Administrativas 622.956.742.321,00 0,00 617.342.291.374,86 5.614.450.946,14 0,00 5.614.450.946,14
8.1.20.90 Olros litigios y mecanismos altemativos de solución de conflIctos 0,00 617 ,339.994.335.54 0,00 617.339.994.335,54 0,00 617.339.994.335,54
8.1.90 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 939.644.606.427,00 273.053.187,00 288.939.051.765,48 650.978.607.848,52 0,00 650.978.607.848,52
8.1.90,03 Intereses de mora 939.644.606.427,00 273.053.187,00 288.939,051.765,48 650.978.607.848,52 0,00 650.978.607.848,52
8.3 DEUDORAS DE CONTROL 4.694.636.663.296,31 1.169.038.155,12 58.817.974.839,81 4.636.987.726.611,62 0,00 4.636.987.726.611,62
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DEPARTAMENTO:CUNDINAMARCA
MUNICIPIO: BOGOTÁ
ENTIDAD: MINISTERlODEJUSTICIAY DEL DERECHO
CODIGO: 923272402FECHA DE CORTE: 31/12/2017
CATALOGO DE CUENTAS
@MINJUSTlCIA
COOIGONOMBRE MOVIMIENTO DEBITO
MOVIMIENTOSALDO FINAL SALDO FINAL CORRIENTE SALDO FINAL NO
CONTABLE SALDO INICIAL CREDITO CORRIENTE
8.3.15 ACTIVOS RETIRADOS 4.694.519.274.112,31 1.169.038.154,44 58.812.498.891,15 4.636.675.813.375,60 0,00 4.636.875.813.375,60
8.3.15.10 Propiedades, planta y equipo 3.444.926.226.31 0,40 0,00 3.444.926.226,71 0,00 3.444.926.226,71
8.3.15.36 Deudores 4.691.074.347.886,00 '.169.038.154,04 58.812.498.891,15 4.633.430.887.148,89 0,00 4.633.430.887.148,89
8.3.47 BIENES ENTREGADOS A TERCEROS 117.389.184,00 0,68 5.475.948,66 111.913.236,02 0,00 111.913.236,02
8.3.47.04 Propiedades. Planta y Equipos 117.389.184.00 0,68 5.475.948,66 111.913.236.02 0,00 111.913.236,02
••• DEUDORAS POR CONTRA -6.257.238.012.044,31 347.759.323.644,46 1.442.091.341,97 -5.910.920.779.741,82 0,00 -5.910.920.779.741,82
8.9.05 DERECHOS CONTINGENTES POR CONTRA (CR) -1.562.601.348.748,00 288.941.348.804,80 273.053.187,00 -1.273.933.053.130,20 0,00 -1.273.933.053.130,20
-622.954.445.281,68 0.00 -622.954.445.281.68
8.9.05.90 Otros derechos contingentes -939.644.606.427,00 288.939.051.765,48 273.053.187,00 --650.978.607.848.52 0,00 -650.978.607.848,52
8.9.15 DEUDORES DE CONTROL POR CONTRA (CR) -4.694.636.663.296,31 58.817.974.839,66 1.169.038.154,97 -4.636.987.726.611,62 0,00 -4.636.987.726.611,62
8.9.15.06 Activos retirados -4.694.519.274.112,31 58.812.498,891,00 1.169.038.154,29 -4.636.875.813,375.60 0.00 -4.636.875.813.375.60
8.9.15.18 Bienes Entregados a Terceros -117.389.184,00 5.475.94K66 0,68 -111.913,236,02 0,00 -111.913.236,02
9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 0,00 3.873.142.552.740,72 3.873.142.552.740,72 0,00 0,00 0,00
'.1 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 4.209.125.778.501,48 3.873.082.907.971,36 2.758.484.613,56 338.801.355.143,68 0,00 338.801.355.143,68
9.1.20 CONFLICTOS 4.209.125.778.501,48 3.873.082.907.971,36 2.758.484.613,56 338.801.355.143,68 0,00 338.801.355.143,68
9.1.20.01 Civiles 40.538.000.00 33.079.696.10 0.00 7.458.303,90 0.00 7.458.303,90
9.1.20.02 Laborales 2.132.470.216,00 1.667.442.297,29 0,00 465.027.918,71 0,00 465.027.918,71
9,1.20,04 Administrativos 4.206.673.496.933,48 3.871.382.385,977,97 59.644.769,54 335.350.755.725.05 0.00 335.350.755.725,05
9.1.20.90 Otros litigios y mecanismos altemativos de solución de conflictos 279,273.352,00 0,00 2.698.839.844,02 2.978.113.196,02 0.00 2.978.113.196,02
••• ACREEDORAS POR CONTRA (oB) -4.209.125.778.501,48 59.644.769,36 3.870.384.068.127,16 -338.801.355.143,68 0,00 -338.801.355.143,68
9.9.05 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (08) -4.209.125.778.501,48 59.644.769,36 3.870.384.068.127,16 .338.801.355.143,68 0,00 -338.801.355.143,68
9,9.05.05 Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos -4.209.125.778.501,48 59.644.769.36 3.870.384.068.127,16 -338.801.355..143,68 0,00 -338.801.355.143,68
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CERTIFICA ION DE ESTADOS FINANCIEROS DELMINIST RIO DE JUSTICIA Y DEL DERECHO
31 DE DICIEMBRE DE 2017
El Representante Legal y el C ntador Público Titulado, declaramos que hemos preparadoel Balance General y el E tado de Actividad Financiera Económica y Social delMINISTERIO DE JUSTICIA DEL DERECHO, con base en el Régimen de ContabilidadPública, Capitulo 11numera 5° emitido por la Contaduría General de la Nación,certificando que presentan r zonablemente las cifras a 31 de Diciembre de 2017, deacuerdo con la información llegada al Grupo de Gestión Administrativa, Financiera yContable.
De acuerdo con la Resoluc ón 097 de fecha 15 de marzo de 2017, emitida por laContaduría General de la Na ión, modifica la presentación de las cifras y se estableceque, a partir del primer trimes re de 2017, el reporte de la información se hará en pesos.
Igualmente, los estados fina cieros con .corte a 31 de Diciembre de 2017 se suscribenpor el Representante Legal y el Contador de la Entidad, para su publicación de acuerdocon lo establecido en la res lución 182 de fecha 19 de mayo de 2017 emitida por laContaduría General de la Na Ión.
Expresamos además que:
• Las cifras incluidas s n fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliaresrespectivos, generado por el Sistema de Información Financiera SIIF Nación.
• Certificamos la exist ncia de Activos y Pasivos cuantificables, así como losderechos a ésta fecha de corte.
1
URIEL~I~AContador TP 70380- T
B 9 , .c., ColombioTeléf no (57) (1) 444 3100 • www.minjusticia.gov.co
La pres te s expide a los uince (15) dias del mes de Febrero de 2018.
• Los hechos económi os son registrados, descritos y revelados dentro de losEstados Financieros, en la medida en que las diferentes dependencias de laEntidad alleguen de anera oportuna la información.
• Confirmamos la integr dad de la información proporcionada, respecto a que todoslos hechos económico han sido reconocidos.
Calle 53 No. 13 . 27 •
n ENRIQUE IL~Represent nte
.,,
e> MINJUSTIClA
Notas a los Estados Contables del Ministerio de Justiciay del DerechoAl corte del 31 de Diciembre de 2017
NOTAS A LOS ESTA OS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
l. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
N1. Naturaleza Jurídica, funciones, acti idades que desarrolla o cometido estatal.
N.1.1 Naturaleza Juridica.
Que en virtud del articulo 10 de la Ley 144 del 04 de mayo del 2011, se escindieron del Ministerio del Interior y deJusticia los objetivos y funciones asignado al despacho del Viceministro de Justicia y del Derecho y en el articulo40 de esta misma Leyse creó el Ministerio de Justicia y del Derecho, por lo cual mediante el Decreto 2897 del11de agosto de 2011 se determinan los o jetivos, la estructura orgánica, las funciones y se integró el SectorAdministrativo de Justicia y del Derecho.
N.1.2. Función Social o Cometido Estat 1,Objetivos y Actividades.
Objetivos:
El Ministerio de Justicia y del Derecho tiene como objetivo dentro del marco de sus competencias formular, adoptar,dirigir, coordinar y ejecutar la politica públ ca, en materia de ordenamiento juridico, defensa y seguridad jurídica,acceso a la justicia formal y alternativa, lucha contra la criminalidad, mecanismos judiciales transicionales,prevención y control del delito, asuntos c rcelarios y penitenciarios, promoción de la cultura de la legalidad, laconcordia y el respeto a los derechos, la ual se desarrollará a través de la institucionalidad que comprende elSector Administrativo. El Ministerio de Just cia y del Derecho coordinará las relaciones entre la Rama Ejecutiva, laRama Judicial, el Ministerio Público, los rganismos de control y demás entidades públicas y privadas para eldesarrollo y la consolidación de la politica ública en materia de justicia y del derecho.
Funciones:
El Ministerio de Justicia y del Derecho, ad más de las funciones determinadas en la Constitución Politica y en elarticulo 59 de la Ley 489 de 1998 y en las demás leyes, según el Decreto 2897 del 11 de agosto de 2011, debecumplir las siguientes funciones:
1. Articular la formulación, adopción, ejec ción y evaluación de la politica pública del Sector Administrativo deJusticia y del Derecho.2. Coordinar las relaciones entre la Rama Ejecutiva, la Rama Judicial, el Ministerio Público y los Organismos deControl para el desarrollo y consolidación e la política pública en materia de justicia y del derecho.3. Formular, adoptar, promover y coordin r las politicas y estrategias en: racionalización, reforma y defensa delordenamiento juridico; gestión jurídica púb ica del derecho; ejercicio de la profesión de abogado; socializacíón deJa información jurídica; justicia transicion I y restaurativa; y las faciliten el acceso a la justicia formal y a la
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@MINJUSTICIA
Notas a los Estados Contables del Ministerio deJusticiay del DerechoAl corte del 31 de Diciembre de 2017
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alternativa, en el marco del mandato contenido en las normas vigentes, al igual que las de la lucha contra lasdrogas ilicitas, lavado de activos, enriquecimiento ilicito, financiamiento del terrorismo, administración de bienesincautados y acciones de extinción de dominio.4. Diseñar y coordinar las políticas para el ejercicio de la función jurisdiccional a cargo de autoridadesadministrativas y particulares, de conformidad con lo que disponga la Ley, orientar la presentación de resultados yproponer el mejoramiento de las mismas.5. Ejercer excepcionalmente en los términos que señalan el inciso tercero del articulo 116 de la Constitución políticayen las materias precisas determinadas en la ley, la función jurisdiccional del Ministerio de Justicia y del Derecho.6. Diseñar, hacer seguimiento y evaluar la política en materia criminal, carcelaria y penitenciaria, en la prevencióndel delito y las acciones contra la criminalidad organizada.7. Promover las normas legales y reglamentarias, la protección juridica, garantía y restablecimiento de los derechosde niños, niñas y adolescentes, en coordinación con el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar - ICBF - bajo losprincipios de interés superior, protección integral y enfoque diferencial y ias demás entidades competentes.8. Diseñar la política y promover los instrumentos aplicables dentro del sistema de responsabilidad penal paraadolescentes, hacer seguimiento y evaluar su aplicación atendiendo su carácter especializado, su finalidadrestaurativa y los acuerdos internacionales en la materia.9. Participar en el diseño de las políticas relacionadas con la protección de la fe publica en materia de notariado yregistro.10. Gestionar alianzas con los organismos de cooperación internacional para el fortalecimiento del SectorAdministrativo de Justicia y del Derecho.11. Administrar los Fondos de Infraestructura Carcelaria y de Lucha Contra las Drogas.12. Apoyar ante las demás instancias de la Rama ejecutiva, a la Rama Judicial del poder Publico en la solución delas necesidades para su funcionamiento.13. Las demás funciones asignadas por la Constitución y la Ley.
De igual manera, mediante el Decreto 2897 del 11 de agosto de 2011, al Ministerio de Justicia y del Derecho se leasignaron las funciones relacionadas con lo siguiente:
.¿ En atención al numeral 5. del articulo 11 del mencionado Decreto, el Ministerio debe dirigir y coordinar lasactividades relacionadas con el proceso de jurisdicción coactiva y efectuar el cobro a través de este procesode las multas impuestas a favor de la Nación por parte de las autoridades competentes a quienes seandeclarados responsables de infringir el Estatuto Nacional de Estupefacientes o hacer efectivo ante lasautoridades judiciales competentes, los derechos de crédito que a su favor tiene y velar porque este sedesarrolle de acuerdo con la normatividad vigente, facultad que fue derogada mediante decreto No 0272 del17/02/2015 articulo 20, delegándosela al Consejo Superior de la Judicatura. Los saldos de las multasimpuestas por este concepto aun se encuentran reflejadas en los estados financieros de la entidad, a la esperade que el Consejo Superior de la Judicatura suscriba las actas respectivas, para poder realizar los registroscontables de traslados de los saldos correspondientes .
.¿ El articulo 20 del mencionado Decreto asignó al Ministerio a través de la Subdirección de Control yFiscalización de Sustancias Quimicas y Estupefacientes, la coordinación para ejercer las gestiones pertinentespara la expedición del Certificado de Carencia de Informes del Tráfico de Estupefacientes - CCITE.
Estas dos ultimas corresponden a funciones que venía ejerciendo la liquidada Dirección Nacional deEstupefacientes, quien entró en liquidación desde el 2 de septiembre de 2011 y su fecha de cierre de liquidacióncorrespondió al 30 de septiembre de 2014.
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Integración del Sector Justicia y del De echo
El Sector Justicia y del Derecho, está inte rado por el Ministerio de Justicia y del Derecho, al cual se encuentranadscritas las siguientes entidades: El lnst tuto Nacional Penitenciario y Carcelario (INPEC), La Agencia Nacionalde Defensa Jurldica del Estado, La Unid d de Servicios Penitenciarios y Carcelarios y la Superintendencia deNotariado y Registro. Todas ellas con ndependencia administrativa y financiera, con código Siif - Naciónindependiente y código de consolidación HIP para transmisión de los estados financieros a la Contaduría Generalde la Nación.
Vigilancia y Control
El fenecimiento de la cuenta respecto a 1 s estados financieros de la entidad es conceptuada por la ContraloriaGeneral de la Republica, quien es la ene rgada de ejercer el control fiscal y la Contaduria General de la Nación,como órgano rector y entidad encargada d determinar las políticas, principios y normas sobre la contabilidad, quedebe regir en el pais para todo el sector p blico.
Obligaciones Tributarias
A partir del año 2014, la naturaleza jurí ica del Ministerio de Justicia y del Derecho, paso de ser GrandesContribuyentes a Régimen Común, para t dos los efectos tributarios.
El Ministerio de Justicia y del Derecho, ide tificado con el NIT 900.457.461-9, de acuerdo con las normas tributariasvigentes, debe cumplir con la obligación tri utaria de presentar y pagar las declaraciones de retención en la fuentey Retención de Industria y Comercio (ICA). Además, debe presentar la información exógena tanto nacional comodistrital ante la DIAN y la Secretaria de Ha ienda Distrital, respectivamente.
Por otra parte, con la entrada en vigenci de la ley 1697 de 2013, la entidad es responsable del recaudo de lacontribución Parafiscal "Estampilla Pro - U iversidad Nacional de Colombia", retención equivalente al 0.5% sobrelos contratos de obras suscritos por la entidad, con entidades públicas o privadas, el cual se debe transferirsemestralmente al Ministerio de Educació Nacional.
De acuerdo con lo establecido en el Decret 399 de 2011, por el cual se establece la organización y funcionamientodel Fondo Nacional de Seguridad y Conviv ncia Ciudadana (FONSECON), la entidad es responsable del recaudode la Contribución Especial sobre los Con ratos de Obra que suscriban las personas naturales o juridicas con elMinisterio de Justicia y del Derecho, equ valente al 5% sobre el valor del contrato. El valor retenido se debetrasladar mensualmente a la Dirección del eso ro Nacional.
N.2. Pollticas y Prácticas Contables
N.2.1 Para el proceso de reconocimiento identificación, clasificación, registro, ajustes, revelación, elaboraciónpresentación y publicación de los estado financieros, el Ministerio de Justicia y del Derecho está aplicando elmarco conceptual de la Contabilidad Públi a y las normas técnicas establecidas en el Manual de Procedimientosdel régimen de Contabilidad Pública versió 2007.17 y sus modificaciones.
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N.2.2 EL Ministerio está aplicando a nivel de documento fuente el Catalogo General de Cuentas de la ContabilidadPublica emanado de la Contaduria General de la Nación.
N.2.3 Se están aplicando las normas y procedimientos establecidos por la Contaduria General de la Nación. Losactivos y pasivos se reconocen y valuan aplicando los criterios y las normas relacionadas.
N.2A El Ministerio de Justicia y del Derecho está dando cumplimiento a las normas emitidas por la ContaduríaGeneral de la Nación en cuanto al registro oficial de los libros y elaboración de los documentos soporte.Adicionalmente, las normas emitidas por la Contaduria General de la Nación para el registro de la información enel Sistema Integrado de Información Financiera SIIF Nación.
Para el reconocimiento de los hechos financieros y sociales, se aplica el sistema de contabilidad de causación, elcual indica que el registro de ingresos o gastos debe hacerse en función de la corriente real de bienes y serviciosque los mismos representan y no en el momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivadade aquellos.
La transmisión de la información contable a la Contaduria General de la Nación, se realiza de forma oportunadentro de los plazos establecidos, a través del Sistema de Consolidación de Hacienda e Información Publica- CHIP.
N.3. Procesos y Resultado de la Consolidación de la Información.
El Ministerio de Justicia y del Derecho, a la fecha consolida el 100% de las operaciones asi:
Los saldos presentados en los Estados Contables generados mediante el sistema contable SIIF Nación aDiciembre 31 de 2017 de la Unidad Ejecutora 12-01-01 Ministerio de Justicia y del Derecho, corresponden a lainformación consolidada de las Subunidades que se relacionan a continuación:
Unidades Ejecutoras a Unidades Ejecutoras Unidades Ejecutoras Unidades Ejecutoras aDiciembre 2016 Canceladas Vigencia Creadas en la Vigencia Diciembre de 2017
13 O O 13
000 - MJD Gestión General001 - MJD Infraestructura002 - MJD Fondo de Lucha Contra las Drogas003 - MJD Fondo Protección Justicia004 - MJD Acceso a la Justicia005 - MJD Banco Mundial Resolución Pacifica de Pobres006 - MJD Cooperación Internacional Atención a Victimas007 - MJD Banco Mundial Mapa de Justicia 11008 - MJD Banco Mundial SUIN de Colombia009 - MJD Sistema Penal Colombiano010 - MJD Cooperación Internacional Justicia y Derechos Humanos.011 - MJD Programa de Fortalecimiento de Acceso a la Justicia012 - MJD Dirección Nacional de Estupefacientes
NA. Limitaciones ylo deficiencias de tipo operativo o administrativo que inciden en el normal desarrollodel proceso contable ylo afectan la consistencia y razonabilidad de las cifras.
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Al corte del 31 de Diciembre de 2017
N.4.1 Limitaciones de tipo operativo:
El sistema SIIF Nación. tiene aún proces s por mejorar como son: los auxiliares detallados se generan por unrango de fecha de un solo mes, lo que cemplica a la hora de realizar un seguimiento o análisis de una cuenta oregistro, lo cual retrasa y hace más compl jo el proceso contable.
El Registro de las operaciones contables E n el aplicativo SIIF, se realiza de dos formas: uno es directamente en elaplicativo y el otro es mediante la utilizaci n de 3 archivos en Excel, para posteriormente convertirlos en archivosplanos y subirlos al sistema, tarea que es onfusa, poco práctica y dispendiosa.
las anteriores son algunas de las limitaci nes de tipo operativo en el Sistema SIIF que no permiten acelerar losprocesos de los registros en la contabilida
Limitaciones solucionadas en el SIIF N ción 11
:-- Desde último trimestre de 2013 se puede generar el informe de Operaciones Reciprocas.:-- A partir del mes de noviembre de 2013, las legalizaciones de las cajas menores están cargando en línea
a contabilidad.:-- Desde la vigencia 2016, los ca nprobantes automáticos y manuales traen el concepto que permite
identificar los registros.:-- El sistema genera los estados fin, ncieros comparativos como guía.:-- El sistema genera el reporte de o eraciones recíprocas para su circularización.:-- El reporte auxiliar detallado por P 1, ya trae el concepto por el cual se registraron los hechos
N.4.2 De tipo Administrativo
De Orden Administ ativo• Existedesorganización el archivode documenlDs
• Faltade Recursospresupuestales
• Faltanmanualesde proc dimienlDscontables
• Faltaintegrarloslujos d informaciónde lasáreas
• Elsistemade informació es manual
• Faltacapacitaciónal áre Contableen materiatributaria
N.4.3 Limitaciones de orden Contable:
SI NOXXXX
XX
El Sistema de Información Financiera SIIF Nación no ha implementado los módulos de inventarios, de cartera, denómina y novedades de personal, por lo q e se hace necesario el manejo de aplicativos adicionales, como el de:inventarios peT, Nómina SIGEP y el de c rtera de multas por infracción a la ley 30 de 1986. lo anterior implicala realización de registros manuales para r gistrar los movimientos que se presenten, en razón a que el SIIF Naciónno corresponde a un sistema de informaci' n INTEGRAL, que permita que la trazabilidad contable se genere desdelas dependencias administradoras y respo sables de la información.
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De igual forma, el aplicativo SIIF Nación, en el módulo contable, los reportes de auxiliares detallados no permitenconsultar más de un mes, aunque se han subsanado algunas situaciones, como se evidencia con la CircularExterna No. 057 del 28 de octubre de 2014, expedido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, aún siguependiente la implementación de procesos.
En la actualidad 'se está desarrollando la capacitación y actividades con miras a la adopción del nuevo marconormativo emitido por la Contaduría General de la Nación.
N.S Por Procesos de Liquidación, Fusión, y Escisión
Que en virtud de la Ley 1444 de 2011 se escindieron del Ministerio de Interior y de Justicia los objetivos y funcionesasignados por las normas vigentes al despacho del Viceministro de la Justicia y el Derecho y a las dependenciasa su cargo y en virtud del artículo 4 o de la Ley 1444 de 2011, se creó el Ministerio de Justicia y del Derecho.
Que en el articulo 18 de la Ley 1444 de 2011 se confirieron facultades extraordinarías para crear, escindír,determinar los objetivos y estructurar los Ministerios creados, así como la integración de los sectoresadministrativos, realizar las modificaciones presupuestales necesarias para su funcionamiento e inversión a lasentidades creadas.Los bienes trasladados por efectos de la escisión, se incorporaron cumpliendo con lo establecido en el CapítuloXVI del manual de procedimientos expedido por la Contaduria General de la Nación.
Mediante el Decreto 2897 del 11 de agosto de 2011 se determinan los objetivos, la estructura orgánica y la funcióndel Ministerio de Justicia y del Derecho.
Adicionalmente, mediante el Decreto 3183 del 02 de septiembre de 2011 se ordenó la supresión y puesta enliquidación de la Dirección Nacional de Estupefacientes, entidad de carácter administrativo creada mediante elDecreto 494 del 27 de febrero de 1990, organizada como Unidad Administrativa Especial del orden nacional,adscrita al Ministerio de Justicia y del Derecho, con personería Jurídica, autonomia administrativa y presupuestal,y patrimonio autónomo. El anterior Decreto fue modificado por los Decretos 4588 del 02 de diciembre de 2011, 319del 07 de febrero de 2012, 1420 de 29 de junio de 2012, 2177 del 07 de octubre de 2013, este último fue modificadopor el Decreto 1335 del 17 de julio de 2014, mediante el cual se prorrogó la liquidación de la entidad hasta el 30de septiembre de 2014.
Por lo anterior, yen atención al articulo 22 del Decreto 3183 del 02 de septiembre de 2011, el Ministerio de Justiciay del Derecho se subrogó en las obligaciones y derechos de la Dirección Nacional de Estupefacientes enLiquidación una vez quedó en firme el acta final de liquidación y se declaró terminado el proceso de liquidación dela Entidad. En ese sentido se recibieron algunos derechos y obligaciones con destinacíón específica que seránmanejados en la subunidad 12-01-01-012 DNE creada en agosto de 2014, de manera que se manejen en formaindependiente, mientras se finiquitan los compromisos y obligaciones a cumplir.
Mediante el Decreto No 0272 del 17/02/2015 le fue derogada la facultad al Ministerio de Justicia y del Derecho, deadelantar cualquier acción de cobro coactivo sobre las multas impuestas por infracción al Estatuto Nacional deEstupefacientes y dicha función le fue asignada al Consejo Superior de la Judicatura. En la actualidad seencuentran desarrollando el proceso de entrega de la totalidad de los expedientes y los saldos contables.
N.6. Efectos y cambios significativos en la información contable
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N.6.1 Por depuración de cifras, concili ción de saldos o ajustes.
El Grupo de Gestión Administrativa, Fina ciera y Contable implementó controles relacionados con los procesoscontables, para dar cumplimiento a las n rmas expedidas por la Contaduria General de la Nación con el fin depresentar Estados Financieros razonable y consistentes. realizando como actividades: el seguimiento, análisis yrevisión de las cuentas del Balance, ca ciliación de saldos con almacén, con las áreas de presupuesto y detesoreria; conciliaciones bancarias, con iliación de provisiones para prestaciones sociales, conciliación de lacartera por multas Ley 30 de 1986, facult d que fue derogada mediante decreto No 0272 del 17102/2015 articulo20. y asignada al Consejo Superior de la udicatura.
En aras de dar cumplimiento a lo ordenado en el Decreto NO.0272 del 17/02/2015, se realizaron múltiples reunionescon funcionarios del Consejo Superior de I Judicatura con el fin de proceder con traslado tanto de los expedientescomo de los saldos contables de Cobro C activo, reuniones en las cuales se firmaron actas de trabajo y se teníaestimado el mes de junio de 2015 como echa de entrega de los expedientes. Vencido este término, el ConsejoSuperior de la Judicatura se había negado rotundamente a recibir los expedientes, los procesos y saldos contablesen poder de la Entidad, argumentando la alta de personal, la falta de presupuesto y la carencia de espacio físicopara recibir la totalidad de los expedientes.
La Oficina Asesora Jurídica les envió múltiples comunicaciones con el fin de realizar la entrega de los expedientesy el traslado de los saldos contables, pero fue imposible su aceptación.Los saldos contables se encuentran debid mente conciliados con los Informes de la Oficina Asesora Juridica concorte al mes de agosto de 2015, debido a que los nuevos procesos son traslados al Consejo Superior de laJudicatura.
En vista de que la Entidad continuaba ca las cifras de Cobro Coactivo registradas en los Estados Financieros ycon el objeto de argumentar su permane cia ante los Entes de Control, se procedió a solicitar un concepto a laContaduría General de la Nación, sobre la permanencia de dichas cifras en nuestros Estados Financieros.
La Contaduría General de la Nación me iante el concepto NO.20162000036811 de fecha 18 de noviembre de2016, concluye: "dado que a la fecha las ntidades han realizado acercamientos para efectuar la transferencia delos procesos de cobro coactivo sin que se aya llegado a un acuerdo, incumpliendo con lo dispuesto en el DecretoNO.272 de 2015, para garantizar el recon cimiento de las partidas de las dos entidades, de manera transitoria,corresponde al Ministerio de Justicia y del erecho seguir presentando las multas impuestas en procesos judicialescon ocasión de la comisión de delitos po infracción al Estatuto Nacional de Estupefacientes en su informacióncontable. Es imperativo resolver en el me or tiempo posible esta situación irregular que afecta no solamente lainformación de las dos entidades, sino ta bién el Balance General Consolidado de la Nación. "
A pesar de que el concepto emitido por la Contaduria General de la Nación nos indica que debemos seguirreflejando las cifras en nuestros estados fi ancieros hasta tanto el Consejo Superior de la Judicatura nos reciba latotalidad de los expedientes y saldos cont bies, la Contraloría General de la Nación no nos fenece la cuenta porel impacto tan significativo que tienen dic as cifras en nuestros estados financieros, sin tener en cuenta toda latrazabilidad o gestiones que la Entidad a a elanto de manera infructuosa ante el Consejo Superior de la Judicatura.
Con fecha 26 de enero de 2017, se realiz' una reunión en el Despacho del Señor Ministro, Doctor Jorge EduardoLondoño Ulloa, a la cual asistió la Doctor Gloria Stella López Jaramillo, Presidente del Consejo Superior de laJudicatura, con el fin de establecer las pau as a seguir en la entrega y recepción de la totalidad de los expedientes. y saldos contables de Cobro Coactivo.
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Como resultado de la reunión, se estableció como fecha de inicio para la entrega y recepción de la totalidad de losexpedientes el dia 20 de febrero de 2017, adicionalmente, se acordó el procedimiento a aplicar en el desarrollo dela entrega de los expedientes y la suscripción de actas parciales a medida que se realice la entrega de expedientes,con el fin de trasladarlas a los Grupos Contables de cada Entidad, para que se realicen los registroscorrespondientes.
A la fecha, ya se encuentra activo el proceso de entrega de los expedientes y los saldos contables, con algunasdificultades o inconvenientes pendientes por definir entre las dos Entidades, como por ejemplo la fecha a partir dela cual se debe liquidar las sanciones relacionadas en los expedientes, el Consejo Superior de la Judicatura seencuentra ajustando el software en el cual se están registrando los expedientes recibidos, cambios por parte delConsejo Superior de la Judicatura en las reglas de juego a las inicialmente pactadas para la entrega de losexpedientes.
Con fecha 03 de abril de 2017, se dio inicio a la entrega de los expedientes y los saldos contables al ConsejoSuperior de la Judicatura.
A la fecha se han registrado las actas de transferencia de 8.008 expedientes Activos por valor de1.073.900.374383.57 y unos intereses por valor de $288.096.907.11355Se han entregado 5 expedientes que se encontraban registrado en cuentas de orden por valor de $58.812.498.891y unos intereses por valor de $1.892.992.524 pesos.
De igual forma se realizaron conciliación de saldos a nivel de auxiliares y terceros, conciliación de operacionesreciprocas, conciliación de cuentas por pagar, estableciendo procedimientos durante la vigencia del 2016 a travésdel Sistema de Integrado de Gestión - SIG implementado por el Ministerio de Justicia y del Derecho, los cuales ala fecha se siguen aplicando.
De acuerdo con la directriz contenida en la circular No. CIR16-0000053-SAF-4007 suscrita por el Doctor AlvaroGómez Trujillo, Secretario General, se procedió a trasladar o a reclasificar en el gasto, los valores que seencontraban pendientes de reintegrar por parte del banco occidente por concepto de comisiones, iva, papeleria yotros.
El grupo de almacén adelantó la depuración de las cuantas de Propiedades Planta y Equipo y producto de ello, ense realizó un levantamiento de inventario fisico en la Entidad.Igualmente, se realizó la valoración de los bienes muebles que se encuentran totalmente depreciados y que seencontraban en uso y asignarles una nueva vida útil.De la misma manera, se adelantaron procesos para trasladar al gasto bienes cuyo valor se encuentra por debajode medio salario mínimo, esto con el fin de no sobrestimar los activos de la Entidad.
N.6.2 Normas Internacionales
El 08 de octubre de 2015, la Contaduría General de la Nación (CGN) expidió la Resolución 533 de 2015, mediantela cual se incorpora como parte del Régímen de Contabilidad Pública, el Marco conceptual para la preparación ypresentación de información financiera y las Normas para el reconocimiento, medición, revelación y presentaciónde los Hechos Económicos aplicable a las entidades de gobierno definidas en el articulo segundo de dicharesolución, que cumplan las siguientes características:
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1. Entidades que se encuentran baj el ámbito del Régimen de Contabilidad Pública, y2. Entidades que hayan sido clasif cadas como tales por el Comité Interinstitucional de la Comisión de
Estadisticas de Finanzas Pública según los criterios establecidos en el Manual de Estadísticas de lasFinanzas Públicas.
De igual manera, la Contaduria General d la Nación expidió el Instructivo 002 de 2015, con el fin de orientar a losregulados para la determinación de los s Idos iniciales bajo el nuevo Marco Normativo y para la elaboración ypresentación de los primeros estados fina cieros bajo el nuevo marco de regulación.
El Marco Normativo para Entidades de obierno, en sus componentes Marco conceptual para la preparación ypresentación de información financiera y I s Normas para el reconocimiento, medición, revelación y presentaciónde los hechos económicos son de acceso xclusivo para los usuarios dentro del territorio colombiano y se prohibe,para cualquier persona natural o jurídica, la reproducción, distribución, modificación y comunicación de estosdocumentos a través de cualquier modali ad o medio. Lo anterior, de conformidad con las condiciones señaladaspor la Federación Internacional de Conta ores (IFAC) para utilizar material que ha desarrollado en las NormasInternacionales de Contabilidad del Secto Público (IPSASB).
Asi las cosas, la Contaduría General de la Nación, ha establecido tres grupos:
1. Empresas que cotizan en bolsa: e tán reguladas por la resolución 743 de 2013 expedida por la CGN.2. Empresas que no cotizan en bols : Reguladas por la resolución 414 de 2014 expedida por la CGN.3. Sector Gobierno (Municipios, Dep rtamentos, Nación, Departamentos Administrativos, etc): Reguladas por
las resoluciones 533,117,139 y6 O de 2015, expedidas por la CGN.
La política de regulación en el ámbito de la contabilidad pública, a cargo de la Contaduría General de la Nación,reconoce como referentes validos en la laboración del Régimen de Contabilidad Publica en esa perspectivainternacional, la realidad del entorno eco n ' ico, jurídico y social en el que operan la empresas de propiedad estatalasi como las entidades del gobierno; los vanees en las normativas internacionales emitidas por el Consejb deEstándares Internacionales de Contabilid d (IASB por su siglas en ingles) y de la Federación Internacional deContadores (IFAC por sus siglas en ingles) y las prácticas de regulación seguidas en otras economias en el mundo.
De acuerdo con el plan de trabajo establ cido por la CGN en el año 2015 se publicó el marco normativo y sesocializara el proyecto de norma, durante I vigencia 2016. Se realizaron varias mesas de trabajo sobre los cambiosque se avecinan y la normatividad expedi a.Todas la Entidades públicas que hacen pa e del gobierno central estarán en periodo de transición y homologacióndel plan de cuentas de acuerdo con los e iterios y normatividad que expida la CGN y a partir del 01 de enero de2017 y su aplicación es obligatoria por pr mera vez, del marco normativo de convergencia con NICSP (NormasInternacionales de Contabilidad para el Se tor Público).
Mediante la Resolución No. 693 de fecha 6 de díciembre de 2016, la Contaduria General de la Nación modificael cronograma de aplicación del marco ormativo para Entidades de Gobierno, incorporado al Régimen deContabilidad Pública mediante la Resol ción 533 de 2015, y la regulación emitida en concordancia con elcronograma de aplicación de dicho Marco ormativo,Periodo de Preparación Obligatoria: es I comprendido entre la fecha de publicación de la presente resolucióny el 31 de diciembre de 2017. En este perodo, las Entidades formularán y ejecutarán, bajo el liderazgo de la altadirección, los planes de acción relaciona os con la preparación para la implementación obligatoria del Marco
'Normativo, teniendo en cuenta los plazos requisitos que establezca la CGN,
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Dentro del plan de acción deberá considerarse que, al 01 de enero de 2018, las entidades determinarán los saldosiniciales de los activos, pasivos, patrimonio y cuentas de orden, de acuerdo con los criterios del nuevo marconormativo, y los cargara en los sistemas de información, para dar inicio al primer periodo. de aplicación, es decir .elcomprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2018.
11. NOTAS DE CARÁCTER ESPECíFICO
1. Relativas a la consistencia y razonabilidad de las cifras
A la presente fecha de corte son consistentes y razonables los saldos relativos a las siguientes cuentas:
• El saldo de la cuenta contable Grupo 11 de Bancos y Corporaciones se encuentra conciliado con losextractos bancarios de las diferentes cuentas bancarias corrientes y/o de ahorros aperturadas por elMinisterio de Justicia y del Derecho. en las diferentes subunidades ejecutoras.
Se debe resaltar que la subunidad 12-01-01-012 - DNE se afectó con los recursos recibidos por parte dela DNE en Liquidación según lo relacionado en las resoluciones Nos. 966 de agosto de 2014 por la sumade $2.504.000 (miles de pesos). 1049 del 22 de septiembre de 2014 por $3.486.831 (miles de pesos) y1051 del 30 de septiembre de 2014 por $1.736.558 (miles de pesos). como parte de los activos y derechospatrimoniales de la Dirección Nacional de Estupefacientes, que fueron trasladados al Ministerio para cubrirobligaciones y compromisos que no se finiquitaron para la fecha de cierre de la liquidación de la DNE.
A diciembre de 2017, se presenta una disminución significativa debido al traslado en el mes de marzo de2016 del saldo de la de la cuenta de ahorros del Banco de Bogotá No 033050758 la suma de $ 5.919.332(miles de pesos) a la Dirección del Tesoro Nacional, como entidad centralizadora Cuenta Unica Nacional(CUN), aperturada en la subunidad ejecutora 12-01-01-012 - DNE. Traslado realizado por solicitud delMinisterio de Hacienda y en la medida en que se deban cancelar compromisos u obligaciones de la extintaDirección Nacional de Estupefacientes (DNE), serán cubiertos con estos recursos. De igual forma lacontrapartida de la anterior operación es la subcuenta contable 142402 Recursos Entregados enAdministración y para el Tesoro la cuenta contable es 245301 Recursos Recibidos en Administración.
• El saldo del grupo 14 de deudores, se concilió hasta el mes de agosto de 2015 con el informe mensual dela Oficina Juridica, fecha prevista para la firma de las actas y traslados de saldos al Consejo Superior dela Judicatura, entidad facultada por el gobierno nacional mediante decreto No 0272 del 17/02/2015 en suarticulo 20; los anticipos se están legalizando conforme a los informes de ejecución remitidos por lossupervisores de los contratos y convenios.
El Grupo 14 para el cierre del mes de diciembre de 2017 vrs diciembre de 2016, presenta una variaciónpor valor de $1.204.385.195.126.10, la cartera por recaudo de Multas por infracción a la Ley 30 de 1986que el Ministerio de Justicia y del Derecho recibió hasta la entrada en vigencia del decreto No 0272 del17/02/2015 y por los saldo de la multas recibidas de la DNE en Liquidación, según el Acta de Entrega del23 de septiembre de 2014 por la suma de $ 2'502.352.503 (miles de pesos), los cuales se reflejan en cifrasglobales y se soportan con la información a nivel de terceros remitida por archivo del Grupo de CobroCoactivo.
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A pesar de las múltiples gestione realizadas por el Ministerio de Justicia y del Derecho durante los dosúltimos años ante el Consejo Su erior de la Judicatura, solamente hasta el dia 03 de abril de 2017, sepudo dar inicio con la entrega de los expedientes y saldos contables. Se espera y se tiene programadoque en un lapso no mayor a seis eses se culmine con la entrega de la totalidad de los expedientes y lossaldos contables registrados en n estros estados financieros.
Otra variación respecto al mismo periodo de corte del año inmediatamente anterior, que se presenta enéste grupo, obedece que a la fec a se tiene registrado una cuenta por cobrar a la Superintendencia deNotariado y Registro por valor de 7.435.185.507.00, por concepto de recursos ley 55 de 1985.
Igualmente se evidencia otra v riación en la presente vigencia la cual corresponde a los ingresosprovenientes de la Rama Judicial que se han recibido a través del módulo de ingresos, por concepto laLey 1743.
Los recursos girados por anticipa o para adquirir bienes y servicios obedecen a convenios, los cuales selegalizan de manera mensual o e la medida que los supervisores de los contratos o convenios alleguenlas certificaciones.
• Los saldos del grupo 16 Propie ades Planta y Equipo, se encuentran conciliados con los informesallegados por parte del grupo de a macén. Presenta un incremento debido a que la Contaduria General dela Nación, a través del concept NO.20162000033161, nos indica el procedimiento contable para elreconocimiento de la ejecución del Convenio Interadministrativo 374 suscrito con la Empresa deRenovación Urbana Virgilio Barco argas, motivo por el cual se afectó el rublo de Construcciones en Cursocon el valor ejecutado del conve io, al igual que se reclasificó en la cuenta 19, el valor pendiente porejecutar o legalizar, más los rendi ientos financieros obtenidos con corte a 30 de diciembre de 2017.
Con corte al 31 de diciembre de 2 17, la Agencia Nacional Inmobiliaria Virgilio Barco Vargas no allegó lacertificación de derechos fiduciar os de acuerdo con el porcentaje de participación, para su respectivoregistro, por tal motivo la Supervis ra del Convenio no lo certificó.A 31 de diciembre se registraron os rendimientos financieros y la legalización de los gastos efectuadossegún el informe allegado por par de FIDUPREVISORA.
• Los saldos del grupo 17 Bienes d beneficio y uso público e histórico y cultural, se encuentran registradosconforme a su declaratoria de bie es históricos culturales cuyo dominio pertenece al Ministerio de Justiciay del Derecho, en este rublo so amente se encuentran registrados el edificio de la Calle 53, dondeactualmente funciona el Ministerio de Justicia y del Derecho, la otra edificación que pertenece a la entidades el edificio ubicado en la Cra 9 úmero 12C-10.
• Con fecha 28 de diciembre de 2016, recibimos de la firma Prolonjas, los avalúos realizados de los bienesinmuebles del Ministerio de Justic a y del Derecho, con el fin de realizar la actualización y registro de losvalores en los Estados Finan ieros, con la observación de dichos valores se incrementaronconsiderablemente, de acuerdo c n los estudios realizados por la firma.
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• Los saldos del grupo 16 Propieda Planta y Equipo y 19 - Otros Activos, reflejan los saldos de acuerdocon los movimientos realizados e el área de almacén e inventarios en el sistema PCT. El inventario debienes devolutivos y de consum entregados por la DNE en Liquidación fue recibido por el Grupo de
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Notas a los Estados Contables del Ministerio de Justicia y del DerechoAl corte del 31 de Diciembre de 2017
Almacén del Ministerio de Justicia y del Derecho, mediante actas de entrega, que fueron registradas en lacontabilidad, previo su proceso de análisis e incorporación al inventario de Almacén.
• Las cuentas del pasivo, se concilian mensualmente asi: Nómina con el informe enviado por el Grupo deGestión Humana, Litigios y Demandas con el informe de la Oficina Juridica, y las obligaciones pendientesde pago con el informe del área de Tesoreria, las cuales una vez obligadas o causadas por el perfilcontable, son canceladas dos dias hábiles siguientes a la cuenta bancaria del beneficiario previa soiicituddel PAC, por parte del supervisor del contrato. De igual forma se causan los emolumentos relativos a lanómina de acuerdo a los documentos soportes enviados por el Grupo de Gestión Humana y canceladosen la primera semana del mes siguiente del periodo causado.
• Las cuentas de ingresos y gastos se registran de conformidad con el Régimen de Contabilidad Publicaemitido por la Contaduria General de la Nación, adoptado mediante resolución No 354 de 2007, en sumayoria los registros se encuentran parametrizados a un rublo presupuestal y al momento de que ei perfilcontable realice la obligación en el Sistema de Información Financiera SIIF Nación 11, este afecta de maneraautomática la contabilidad, para el pago de las obligaciones con traspaso a pagaduría la contabilidad seve afectada cuando el perfil tesorero realiza la orden de pago extensiva.
• Los saldos del grupo 8 - cuentas de orden deudoras, a procesos a favor de la entidad por procesosadministrativos, por multas de infracción a la Ley 30 de 1986, que a pesar de reportarlas al Ministerio aúnno se encuentran en firme. Adicionalmente, para el corte del 30 de septiembre de 2014 incluyen lainformación recibida de la Dirección Nacional de Estupefacientes en Liquidación - DNE en Liquidaciónrelacionada con la cartera saneada por multas impuestas por Ley 30 de 1986 por valor de $ 4.122.456.862(miles de pesos).
• Los saldos del grupo 9 - cuentas de orden acreedoras, en lo concerniente a Litigios y Demandas en contradel Ministerio, los cuales se actualizan de acuerdo con la información mensual enviada, por la OficinaAsesora Jurídica del Ministerio.
2. Relativas a situaciones particulares de las clases, grupos, cuentas y subcuentas.
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Co posición del Balance .
$3.386.758.009.997.PATRIMONIO
13.207.101.634.01PASIVO
. CLASE 1- ACTIVOS;
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• ACTIVOS
• PASIVOS
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Al corte del 31 de Diciembre de 2017
Distribución del Activo
EFECTIVO .0.01 %$11.510.689,09
OTROS ACTIVOS '1.01 %$:04.379.1 56.002,75
BIENES DE USO '0.23%PUBLICO $ 7.726.207.744,58
PROPIEDADES PLANTA .0.51%YEQUIPO $17.563.875.321,25
DEUDORES C" ., ,¡
$ 3.340.2134.361.873.80-'98024%
ACTIVOS r:_31_'__ "_'~'_.;~~~__/'_'_"__ £;-_:_'_"_' __ Ci_M=_. --"100oOO%$ 3.:J99.965.111.631,46
$ 0,00 $ 1.000.000.00o.00tl,Qmoo.000.000.ooCl.Gmoo.000.OOO.OOtl,lllIlOO.000.000.000,00
NOTA 1
GRUPO 1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
Representa los fondos disponibles en las cuentas corrientes y de ahorros de la Entidad, cuyo saldo consolidado alcorte del 31 de diciembre de 2017 asciende a un valor total de $11.510.689.09
El saldo de Depósitos en Instituciones Financieras, corresponde:
(Cifras en $)
1110 BANCOS Y CORPORACIONES
DETALLE DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
111005 Cuentas Corrientes 10.446.685.79 1.300811767.30
111006 Cuentas de Ahorro 1.064003.30 132.67819298
TOTAL 11.510.689.09 1.433.489.960.28
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Notas a los Estados Contables del Ministerio de ¡ustidoy del DerechoAl corte del 31 de Diciembre de 2017
Durante el tercer trimestre de 2014 fuere n recibidos recursos de la DNE en Liquidación, para que el Ministerioatendiera compromisos y obligaciones lat orales y administrativos que quedaron pendientes al cierre definitivo dela DNE. Dichos recursos correspondiere n a la suma de $ 7.727.389 (miles de pesos), relacionadas en lasresoluciones mencionadas en el párrafo B ncos de la Nota de Carácter Especifico relacionados con la consistenciay razonabilidad de las cifras.
En el mes de marzo de 2016, se trasladó el saldo de la cuenta bancaria de la Subunidad Ejecutora 12-01-01-012DNE a la Dirección del Tesoro Nacional Cuenta Única Nacional, la suma de $ 5.919.332 (miles de pesos), encumplimiento de los dispuesto en el párraf primero del articulo 149 de la ley 1753 del 09/06/2015 del Plan Nacionalde Desarrollo 2014-2018 y su contrapartid en la cuenta contabie 142402 Recursos Entregados en Administración.
Con corte a 31 de diciembre de 2017, se cuenta en la Dirección del Tesoro Nacional - Cuenta Única Nacional iasuma de $6.094.100025.60.
NOTA 2
GRUPO 14 - DEUDORES
Representa el valor de los derechos de c bro en desarrollo de las funciones asignadas al Ministerio de Justicia ydel Derecho, como son el cobro coactivo que se ejerce para la recuperación de las multas impuestas por infraccióna la Ley 30 de 1986, los recursos del se tor justicia ley 55 de 1985 al igual que los excedentes financieros, losavances y anticipos asignados a los dife entes proyectos y programas bajo la responsabilidad del Ministerio yRecursos Entregados en Administración ~ la Dirección del Tesoro Nacional.
El saldo de Deudores, corresponde:
DETALLE
1401 Ingresos No Tributarios
1413 Transferencias por Cobrar
1420 Avances y Anticipos Entregados
1424 Recursos Entregados en Administr ción
1470 Otros Deudores
TOTAL DEUDORES
(Cifras en $)
DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
3.316.760.720.245.54 4.390.451.647.199.87
7.435.185.507.00 138.264.278.444.00
7.807.399.566.62 8.304.864.945.03
6.094.100.025.60 6.256.704.019.60
2.186.956.529.04 1.392.062.391.40
3,340,284.361.873.80 4.544.669.556.999.90
El saldo de esta cuenta es de $3.340.28 .361.873.80, al corte del 31 de diciembre de 2017 y corresponde a losiguiente:
1401 Ingresos no Tributarios: Correspe nde a las multas e intereses causados e impuestas por infracción a laLey 30 de 1985 por valor de $ 3.316.760.7 0.245.54. El valor inicial fue reportado por la Dirección Juridica - Grupode Cobro Coactivo, con corte al mes de a osto de 2015, debido a que con la expedición del decreto 0272 de 2015en su articulo 20, las multas impuestas a artir de la fecha en mención fueron direccionadas a la entidad facultada(Consejo Superior de la Judicatura). El i forme incluye la cartera por multas, entregada por el Grupo de Cobro
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Coactivo de la DNE al Grupo de Cobro Coactivo del Ministerio, de acuerdo al Acta de Entrega del 23 de septiembrede 2014, en dicha entrega se incluyó unas multas disciplinarias impuestas a dos ex funcionarios de la DNE enLiquidación.
A la fecha se han entregado al Consejo Superior de la Judicatura 8.008 expedientes activos por un valor de1.073.900.374.383.57 e intereses por valor de $288.096.907.113.55, los cuales han sido descontados del saldoinicialmente registrado.
1413 Transferencias por cobrar: El saldo corresponde a el valor que a la fecha se encuentra pendiente por cobrar
a la Superintendencia de Notariado y Registro por concepto de Ley 55 de 1985. Estos recursos se constituyeron a
31 de diciembre de 2017 como cuentas por cobrar, de acuerdo con la comunicación recibida por parte de la Entidad.
El valor que se refleja a 31 de diciembre de 2017 pendiente por cobrar es de $7.435.185.507.00
1420 Avances y Anticipos Entregados: El saldo corresponde a los montos entregados por el Ministerio deJusticia y del Derecho como avances y/o anticipos sobre convenios y/o contratos, anticipos para adquisición debienes y servicios, y anticipos para proyectos de inversión por valor de $7.807.399.566.62
1424 Recursos Entregados en Administración: Corresponde al traslado del saldo de la cuenta bancaria de laSubunidad Ejecutora 12-01-01-012 DNE a la Dirección del Tesoro Nacional - Cuenta Única Nacional, encumplimiento de los dispuesto en el párrafo primero del articulo 149 de la ley 1753 del 09/06/2015 del Plan Nacionalde Desarrollo 2014-2018.
(Cifras en $)
TERCEROBENEFICIARIO DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
Dirección del Tesoro Nacional - DTN 6.094.100.025.60 6.256.704.019.60
TOTAL RECURSOSENTREGADOSENADMINISTRACION 6.094.100.025.60 6.256.704.019.60
1470 Otros Deudores: El saldo de la cuenta Otros Deudores a 31 de diciembre de 2017 es por la suma de$2.186.956.529.04, y está compuesto por lo siguiente: Pago por cuenta de terceros: Por la suma de$174.717.103.00, los cuales corresponden a las reclamaciones realizadas a las Empresas Promotoras de Salud(EPS) por concepto de licencias e incapacidades de los funcionarios., Honorarios: corresponde a la reclamacióna la sociedad Unión Temporal Águila de Oro Nueva Era, por la suma de $172.816.129.00, la cual fue entregadaal Grupo de Cobro Coactivo del Ministerio de Justicia y del Derecho por parte de la DNE en Liquidación medianteel acta de entrega del 23 de septiembre de 2014 (páginas14 y 15), Indemnizaciones: Derechos a favor delMinisterio de Justicia y del Derecho por concepto de indemnizaciones de procesos fallados a favor de la Entidadpor valor de $ 1.838.200.062.50, Y otros deudores por valor de $1.223.234.54.
NOTA 3
GRUPO 16. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
El saldo de las Propiedades, Planta y Equipo está compuesto por los bienes que recibió el Ministerio de Justicia ydel Derecho en la escisión del Ministerio del Interior y de Justicia en virtud de la Ley 1444 del 04 de mayo del 2011,así como los bienes inmuebles y muebles transferidos por la DNE a la fecha de cierre de su liquidación (30-09-
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Al corte del 31 de Diciembre de 2017
014), segun las actas de entrega formali adas entre los correspondientes Grupo de Almacén, tanto de la DNE eniquidación como del Ministerio de Justici y del Derecho, Bienes Recibidos en Comodato y los bienes adquiridosesde el 2011 hasta la presente vigencia.
I saldo de Propiedad, Planta y Equipo, c rresponde:
(Cifras en $)
DETALLE DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
1605 Terrenos 5.826.812.39564 5.826.812.395.64
1615 Construcciones en Curso 4.866.492.86454 3.222.004.955.00
1635 Bienes Muebles en Bodega 1.808.053.707.99 1.467000.116.00
1637 Propiedad, Planta y Equipos No Explotados 478.996.381.60 1.167.793.70951
1640 Edificaciones 554.456.000.00 636.210.000.00
1655 Maquinaria y Equipo 78.278.630.31 89.538.165.69
1660 Equipo Médico y Científico O 2.121.042.14
1665 Muebles y Enseres y Equipo de O icina 1.965.743.191.99 1.228.989299.74
1670 Equipos de Comunicación y Com utación 6.770615.333.16 6.446.571.912.13
1675 Equipos de Transporte, Tracción Elevación 2025.290.001.00 1.052625.559.00
1680 Equipo de Comedor, Cocina, Des ensa y Hotelerla 1.761.40781 4589.101.01
1685 Depreciación Acumulada -6.812.624.592.79 -6.121.827.300.25
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQU PO 17.563.875.321.25 15.022.428.955.61
ara la vigencia 2014, La Propiedad, Plan ta y Equipo, se vio fortalecida por los bienes inmuebles recibidos de laNE en Liquidación, con fundamento en I s articulas 35 del Decreto Ley 254 de 2000 y 22 del Decreto 3183 de011, junto con sus usos, mejoras yanex idades inmobiliarias, lo cual consta en Actas Nos. 18, 19,20,21 Y 22,uscritas en septiembre de 2014; queda do dicho Ministerio como titular pleno del derecho de dominio de losiguientes bienes inmuebles, relacionados en las resoluciones 03 de 2012 y 06 de 2014 de inventarios valorados,xpedidas por la DNE en Liquidación.
tro punto a tener en cuenta, es que el ru lo de Propiedad, Planta y Equipo disminuyó de manera significativa pors siguientes hechos: primero, tiene que er con la reclasificación del saldo de Edificaciones donde actualmentenciona la entidad a la cuenta contable 1715 Bienes Históricos y Culturales, segundo, a la entrega de las bodegase yumbo (valle) a la Central de Inversion s, tercero, al traslado de los saldos de las Construcciones en curso alNPEC, cuarto, el traslado del saldo cont ble del terreno Lote San Rafael de Yopal al INPEC y por ultimo a losetiros de activos como fue muebles y ens res, equipo de computación y comunicación por obsolescencia.
605 Terrenos
I saldo de la cuenta de Terrenos está re resentado a 31 de diciembre de 2017, por lo siguiente:
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Notas a los Estados Contables del Ministerio de Justicia y del DerechoAl corte del31 de Diciembre de2017
(Cifras en $)
Descripción Saldo Inicial ENTRADASA ALMACEN SALIDA DE Saldo FinalALMACEN
31/12/2016 Compras Escisión Traslado a Otras 31/12/2017En!. Pub.
SedeMJD Cra9 No12C10 591.920.395.64 O O O 591.920.39564
Terreno Sede DNE ~ Bogotá 3.972.190.000.00 O O O 3.972.190.00000I (1)Bodega Paloquemao • Bogotá (2) 1.262.702.000.00 O O O 1.262.702.000.00
TOTALTERRENOS 5.826.812.395.64 O O O 5.826.812.395.64
(1) Corresponde al valor del avalúo comercial del terreno donde se encontraba ubicada el edificio sede de laliquidada DNE. la cual fue transferida al MJD según las actas Nos. 18. 19, 20. 21 Y22, suscritas en septiembrede 2014, mencionadas en el Acta de Cierre de Liquidación de la DNE, suscrita por el ministro de Justicia y delDerecho y la representante legal de la DNE en Liq.
(2) Corresponde a la Bodega ubicada en Paloquemao - Bogotá, entregada por la liquidada DNE según seevidencia en la resolución No. 012 del Consejo Nacional de Estupefacientes del 9 de julio de 2014 y la Entradaal Almacén No. 044 del 11 de agosto de 2014.
1615 Construcciones en Curso
El saldo de la cuenta de Construcciones en Curso a 31 de diciembre de 2017, corresponde al valor ejecutado ylegalizado por parte de la Empresa Nacional de Renovación Urbana Virgilio Barco Vargas, hoy Agencia NacionalInmobiliaria Virgilio Barco Vargas, de acuerdo a la ejecución del Convenio Interadministrativo 374/2013 y registradode acuerdo al concepto NO.20162000033161 emitido por Contaduria General de la Nación,
1640 Edificaciones
El saldo de la cuenta de Edificaciones está representado a 31 de diciembre de 2017, por lo siguiente:
(Cifras en $)
Descripción Saldo Inicial ENTRADASA ALMACEN Saldo Final
31/12/2016 Compras Traslado de Otras Traslado a 31/12/2017Entidades Públicas Otras Entidades
PúblicasOficina 81.754.000.00 O O 81.754.000.00 O
Bodega Paloquemao - Bogotá 554.456.000.00 O O O 554.456.00000
TOTALEDIFICACIONEs 636.210.000.00 O O O 554.456.000.00
La oficina con la que contaba la Entidad por valor de $81.754.000.00, fue entregada en comodato al INPEC.
1685 Depreciación Acumulada
Corresponde a la depreciación acumulada de los activos para cada bien individual aplicada desde la creación delMinisterio de Justicia y del Derecho según la Ley 1444 de mayo de 2011, manteniéndose un registro permanenteen el sistema PCT del grupo de Almacén del Ministerio de Justicia y del Derecho. El método utilizado es el de linea
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Al corte del 31 de Diciembre de 2017
recta, tomando como años de vida útil lo establecidos en el Manual de Procedimientos de Contabilidad PúblicaCapítulo 11, actualizado por la Contaduria 3eneral de la Nación.
Los saldos de Depreciación Acumulada, e )mprenden:(Cifra en $)
CONCEPT DICIEMBRE2017 DICIEMBRE2016
Edificaciones -36.470.883.50 -43.222.303.53Maquinaria y Equipo -35.785.612.73 -22.850.574.43Equ ipo Médico y Científico O -2.121.042.14Muebles Enseres y Equipos de Oficina -1.109.034.209.09 -953.269.812.12Equipo de Comunicación y Computación -4.946.744.733.86 -4.837.167.568.90Equipo de Transporte, Tracción y Elevaci 5n -682.827.745.80 -256.755.040.15Equipo de Comedor, Cocina, Despensa \ Hotel -1.761.407.81 -6.440.958.98TOTAL DEPRECIACION ACUMULADA .6.812.624.592.79 .6.121.827.300.25
Es importante tener en cuenta que, de a uerdo con la normatividad expedida por ía Contaduria General de laNación y la adopción del Nuevo Marco Nbrmativo a partir del 01 de enero de 2018, el Grupo de Almacén de laEntidad realizó el levantamiento del inve tario flsico y se adelantó el proceso para avaluar los bienes que seencontraban en uso y que estaban totalrr ente depreciados. Igualmente, se trasladaron al gasto los bienes cuyovalor era inferior a medio salario mínimo, sto con el fin de depurar las cuentas del activo.
NOTA 4
GRUPO 17 - BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES
El saldo de Bienes de Uso Público e Histó icos y Culturales, corresponde:
(Cifras en $)
Descripción Saldo Ini ial ENTRADAS A ALMACEN SALIDA DE Saldo FinalALMACEN
31/12/20 6 Tras. De Tras. De Tras. a no Comod 31/12/2017Edificacione No Expl. explota. ato
sEdificio Calle 53 No 13 27 4.383.232.0 000 O O O O 4.383.232.000.00
Edificio Carrera 9 No. 12C-10 O 3.000.575.244.58
Obras de Arte O O O O O 342.400.500.00
TOTAL BIENES DE USO 4.383.232.0 0.00 O O O O 7.726.207.744.58PUBLICO
En virtud a que el contrato de comodato N 002 suscrito entre el Ministerio de Justicia y la Contraloria General dela Republica, el 05/01/2015 terminó, se di ingreso nuevamente al saldo contable correspondiente al Edificio de laCra 9 No 12C 10.
De igual forma se realizó una reclasificaci n mediante registro contable manual de la cuenta 1640 Edificaciones ala 1715 Bienes de Uso Público y Culturale , correspondiente al edificio de la calle 53, donde actualmente funcionala entidad, el cual fue clasificado como tal.
NOTA 5
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GRUPO 19 - OTROS ACTIVOS
El saldo de la cuenta de Otros Activos está representado en:
(Cifras en $)
DETALLE DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
1905 Bienes y Servicios Pagados por Anticipado O 96.908.347.26
1910 Cargos Diferidos 565.221.770.78 840.391.940.76
1926 Derechos en fideicomiso 16.160.035.913.31 14.986.508.577.00
1970 Intangibles 5.080.111.499.24 5.046.054.093.32
1975 Amortización Acumulada Intangibles (CR) -3.971.669.180.59 -3.293.801.787.49
1999 Valorizaciones 16.545.456.000.00 16.545.456.000.00
TOTAL OTROS ACTIVOS . 34.379.156.002.74 34.221.517.170.85
Se evidencia un incremento significativo en las cuentas 1926 Derechos en Fideicomiso, que corresponde al valorque se encuentra pendiente por ejecutar o legalizar con cargo al convenio 374/2013 suscrito con la EmpresaNacional de Renovación Urbana Virgilio Barco Vargas y la cuenta 1999 valorizaciones, que corresponde al avalúorealizado por la firma Prolonjas a los inmuebles propiedad de la Entidad, con fecha 28 de diciembre de 2016.
1910 Cargos Diferidos
Representa el saldo de Cargos Diferidos representados en el inventario de los elementos de consumo, como sonmateriales y suministros, el cual se encuentra conciliado con los saldos de almacén.
(Cifras en $)
DESCRIPCION DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
Materiales y suministros 565221.77078 840391940.76
Dotación a trabajadores O O
TOTAL CARGOS DIFERIDOS 565.221.770.78 840.391.940.76
1970 Intangibles
Representa el costo de adquisición del conjunto de bienes inmateriales que constituyen derechos, como son laslicencias y software adquiridos para el Ministerio de Justicia y del Derecho, representados en las licencias deequipos de cómputo y del software adquirido por la entidad para el uso adecuado de las diferentes aplicaciones osistemas utilizados en el Ministerio. Se amortiza de acuerdo a la vida útil descrita en el contrato de adquisición.
Al corte del 31 de diciembre de 2017, los activos Intangibles con su respectiva amortización presentan lossiguientes saldos:
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(Cifras en $)
DETALLE
1970 Intangibles
Licencias
Software
1975 Amortización Acumulada Intan ibles (CR)
Licencias
Software
DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
5.080.111.499.24 5.046.054.093.32
1.361.309.533.86 1.326.548.123.94
3.718.801.965.38 3.719.505.969.38
-3.971.669.180.59 -3.293.801. 787.49
-1.007.910.433.73 .773.460.008.56
-2.963.758.746.86 -2.520.341.778.93
1999 Valorizaciones
El saldo de esta cuenta a 31 de diciembre de 2017 es de $16.545.456.000.00, y está representado por lasvalorizaciones que ha efectuado la entid d, de conformidad con lo establecido en el Régimen de ContabilidadPública, expedido por la Contaduría Gene al de la Nación. El último avaluó se realizó en dicíembre de 2016 por lafirma Prolonjas.
NOTA 6
CLASE 2 • PASIVOS
Dis ribución del Pasivo.
O. 1%
• PASIVOS$13.207.101.634,01
• CUENTAS POR PAGAR$ 5.582.116.702,76
t.: PASIVOS ESTIMADOS$ 5.043.726.838,25
• OBLIGACIONES LABORALES$ 2.581.058.443
• OTROS PASIVOS$199.650
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GRUPO 24' CUENTAS POR PAGAR
El saldo de la cuenta de Cuentaspor Pagar está representado en:
(Cifras en $)
DETALLE DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
2401 Adquisición de Bienes y Servicios 2842.215057.58 1.913.205.337.78
2403 Transferencias por pagar 1.124601.020.00 126.918729.00
2425 Acreedores Varios 929.322.10774 648533.78537
2436 Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre 568.211.165.00 611.022.053.00
2460 Créditos Judiciales 117.767.352.44 674.999.430.74
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 5.582.116.702.76 3.974.679.335.89
NOTA 7
25 - OBLIGACIONES LABORALES
El saldo de la cuenta de Obligaciones Laborales está representado en:
(Cifras en $)
DETALLE DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
2505 Salarios y Prestaciones Sociales 2.581.058.443.00 2.288.719.64700
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 2.581.058.443.00 2.288.719.647.00
2505- SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
El saldo de $ 2.581.058.443.00, corresponde a la consolidación de las contingencias de prestaciones sociales alpasivo real que el Ministerio adeuda al corte del 30 de diciembre de 2017, en cumplimiento de la normatividadestablecida en el Manual de Procedimientos Contables, emitido por la Contaduría General de la Nación, por suplanta de personal de 348 funcionarios, unos vinculados de manera provisional y otros tantos de carreraadministratíva; saldos que se encuentran conciliados con el informe de Gestión Humana.
A continuación. se presenta el informe de variaciones que se presentaron durante el periodo noviembre - diciembrede 2017, remitido por el Grupo de Gestión Humana.
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\2)MINJU'JIILlA ~~U~p~s. INFORME DE VARIACIONES
I PERIODO: NOVIEMBRE-DICIEMBRE DE 2017 I. TOTAL SIIF,,:, TO AL SIIF VARIACION ,. OBSERVACIONOESCRfPCION - NOVIEMBRE DI IEMBRE
Pago a 348 fuocionanos del MinisteriO de Justicia y del Derecho, con un••
Sueldo 1.299.006.951 1 8.236.125 -40.770.826 -3,14% variación, Noviembre 1,299 millones y Diciembre 1,258 millones, con unadlSminuacion del-3,14 % para este concepto, y el retiro de 3 exfunclonanos
Mediante Resolución No. 0936 de 14 de noviembre de 2017 se concedieronVilcaciones a 25 funcionarios el cual se liquidaron y pagaron en r1O~embre,
Sueldo de Vacaciones 70.338.658 1 3,337.129 52.998.471 75,35% comparado con la ResoluciÓn No. 1016 de 12 de diciembre de 2017 seconcedieron vacaciones a 53lunclonarios liquidados y pagados paradiciembre con un aumento del 75,35%.
Para el mes de Diciembre se registraron incapacidades de funcionarioscomparado con las registradas para el mes No~embre se presenta unadisminuciÓn del.5,25%. el cual pre~enta 23 Incapacidades registradas, dos
Incapacidades 12.258.071 11.614,726 -543,345 .5.25% de 15 dias, una de 14 dias entre otras, adicionalmente Mediante ResoluciÓnNo, 2388 de 2016, se modlncó el ingreso de nowdades en la planilla PILA, lacual solo acepta el registro de las incapacidades del mes actual o el mes enproceso de pago.
Se presenta variaciÓn debido a que para el mes de nOllTembre se reconoció a
Prima Técnica Salarial 47.930.340 53.005.808 5.075468 10,59%11 funclonanos y para el mes de diciembre se reconoce a 13 servidores conun aumento del 10.59%, debido al reconocimiento a un Vlceministro quetermina comlsion en otra entidad
Prima TéCnica No Salarial 102.108.958 04.548,213 2439.255 2,39%Par<! el mes de diciembre se presenta un aumenlo del 2,39% comparado conel mes de noviembre debido a ajuste realizado a un fUncionario
Se presenta vanaclón debido a que para el meS de diciembre se reconoció a
Gastos de Representación 8.095.666 14.592,263 6496.597 80,25% un Vice ministro este rubro por terminacion de la comision en la otra entidadcon un aumenlo del 80,25%
Presenta un aumento no significativo para el mes de diciembre comparado
SubsidiO de AlimentaCión 2,797.862 2.813,132 15.270 0.55% con el mes de noviemore deb1do a que no se presento S21ida de vacacionesde fiJncionarios que devengan este concepto.
AuxiliO de Transporte 2.654936 2.746.391 91.455 3,44% Se evidencia una disminución del-3,72% equvalente a $102,541
Mediante Resolución No, 0936 de 14 de noviembre de 2017 se concedieronvacaciones a 25 funcionarios el cual se liqUidaron y pagaron en no~embre,
Prima de Vacaciones 45,589,137 88.493.428 42,904.291 94,11% comparado con la ResoluciÓn No, 1016 de 12 de diciembre de 2017 seconcedieron vacaciones a 53 fiJnClOnanoS liquidados y pagados paradiciembre con un aumento del 75.35%
En el mes de Diciembre se reconoce y paga el total de la prima de navidad a
Prima de Navidad O 1 12.175435 1.412.175.435 0,00% los funcionarios del Ministerio de Justicia y del Derecho que permanecieron al31 de diciembre de 2017.
En el mes de NO'-1embre se hizo el reconocimiento y pago de 105 6
Pnma de Riesgo 1.513.604 1.440,833 -72.771 -4,81%funcionarios del esquema de seguridad del Set'lor Ministro. los mismosfunCionarios para el mes de Diciembre, presenta disminuclon debido a que unfunCionario no cumplio con 30 dlas laboradOS por estar de vacaciones
La disminllCion del--30.28% corresponde a que en el mes de diciembre se
BOnificación por ServiciOS Prestados 42.508.984 29.637.456 -12.871.528 -30,28% reconoce y paga a 21 servidores. comparado con 32 funcionanos que sereconOCiÓ y pago en el mes noviembre
Para este rubro se reconoce y paga a en el mes de nOl,\embre a 15
Prima de CoordinaCión 13.973 943 10.890,416 -3.083.527 .22,07% funcionarios, comparado con 14 fUnCionarios para el mes diciembre,presentando una dlsminllClon del.22,07%
Mediante ResolUCión No, 0936 de 14 de noviembre de 2017 se concedieronvacaciones a 25 funcionarlOS el cuai se liquidaron y pagaron en nOViembre,
BonificaCión Especia'l 'de Recreación 5.662.060 10.960,124 5,298.064 93,57% comparado con la ResolUCión No 1016 de 12 de diciembre de 2017 seconcedieron vacaciones a 53 funClOnanos liquidados y pagados paradiciembre con un aumento dei 75.35%.
Bonlficacion de Dirección O 00279.349 300.279.349 0,00%Rubro que se reconoce en los meses de Junio y Diciembre al Ministro.Vicemlnistro y Directores del Ministerio de Justicia y del Derecho
H Extras Díurnas-Nocturnas.Dominlcales- 19.896,305 21,464 730 1.568.425 7,88%Reconocimiento a conductores, secretarias y auxiliares admlnistrativ:ls del
Fesllv:ls Ministerto de Justicia y del DereChO con un aumento del 7,88%
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NOTA 8
27 • PASIVOS ESTIMADOS
2710 - PROVISION PARA CONTINGENCIAS
Esta cuenta presenta un saldo de $ 5.043.726.838.25 que corresponde a litigios fallados en primera instancia encontra del Ministerio de Justicia y del Derecho, según informe recibido de la Dirección Jurídica a la fecha de corte.
(Cifras en $)
IDENTIFICACION DETALLE DICIEMBRE 2017
16.791.014 JUAN CARLOSGOMEZ LUNA 62.266.411.00
860.525.148 FIDUCIARIA LA PREVISORA 317.938.994.16
79.436.969 JORGEARTUROACUÑA GARCIA 91.076.142.33
17.152.055 LUISEDUARDOBOTEROHERNANDEZ 1.113.412.679.43
24.851.628 MARIA CRISTINAMARIN CASTRO 11.649.528.00
91.151.877 PEDRONELMARTINEZ RODRIGUEZ 44.263.020.00
1.218.214.122 LUISALBERTORUBIOCORTEZ 1.638.537.987.33
890.093.376 CANO BUlLESLTDA 397.597.620.00
800.162.492 AQUAMAR S.A. 1.333.198.094.00
96.354.184 JORGEARLEYAGUDELOMENARDO 3.177.612.00
51.933.859 GLADYSBERMUDEZMOLANO 16.108.750.00
25256232 L1GIAMARTINEZ DEBOLAÑOS 14.500.000.00
TOTAL PASIVO ESTIMADO 5.043.726.838.25
A continuación, se presenta el informe o complemento del reporte de contingencias proyectadas e informaciónprocesal (diciembre de 2017), remitido por el Coordinador Grupo de Defensa Jurídica.
COMPLEMENTO REPORTE CONTINGENCIAS PROYECTADAS E INFORMACION PROCESAL MJD(DICIEMBRE 2017)
PRIMERO. La diferencia de valores reportados tanto en los procesos en contra como en los procesos promovidospor la entidad en las columnas de pretensiones de los formatos MJD, obedece a:
(a) Actualización y depuración del valor de las pretensiones,(b) Inclusión de nuevos procesos notificados al MJD o promovidos por la entidad,(c) Exclusión de los procesos terminados favorable o desfavorablemente a la entidad.
SEGUNDO. La diferencia de valor reportado de las condenas en contra en firme y ejecutoriadas del formato MJDde noviembre respecto de lo reportado en diciembre, obedece a:
(a) Exclusión de la condena a favor de Luis Alfonso Barón Zamora por valor de $38.675.259 con fundamento en elpago ordenado en la Resolución 1018 del 12/12/17.
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TERCERO. Con corte al 31/12/17 los acti os contingentes a cargo de la Dirección Juridica corresponden a:
3.1. Litigios y demandas promovidas por la entidad (a favor) reportadas en los formatos MJD y DNE F-GJDJ-05-05
3.2. Posibles restituciones o reintegros d sumas pagadas por el Ministerio de Justicia y del Derecho con ocasiónde sentencias judiciales condenatorias, a i:
3.2.1. $897.349.635,21 reconocida y pag da de conformidad con lo ordenado en Resolución 220 del 19/04/16 delMJD, que por decisiones de tutela del 0/06/16 (Rad. 11001031500020160059801) Y sentencia sustitutiva del22/06/17 (Rad. 5200123310002001013 801), proferidas por el Consejo de Estado, quedaron a cargo de laSociedad de Activos Especiales SAE S S. El MJD solicitó la restitución de la suma mencionada a SAE SASmediante comunicaciones OFI17 -002237q-OAJ-1500 del 25/07/17 y OFI17-0036480-DJU-1500 del 31/10/17.
La suma en comento fue restituida por AE SAS mediante Resolución 1622 del 28/12/17 comunicada al MJDmediante comunicación CS2018-000164 del 05/01/18 radicada en el MJD bajo el código EXT18-0000638 del09/01/183.2.2. $886.564.773,08 correspondiente al valor de las 2/3 partes del pago reconocido y realizado por el MJD segunlo ordenado en Resolución 999 del 16/1 /16, derivado de la condena proferida por el Consejo de Estado dentrodel proceso 05001233100020020269801 (32904) en contra de La Nación (Ministerio de Justicia y del Derecho encalidad de sucesor procesal de la DNE - Ministerio de Defensa Nacional - Policia Nacional- Fiscalia General dela Nación).
El MJD mediante comunicación OFI17 -C 039419-JDJ-1501 radicada el 24/11/17 en el Ministerio de Hacienda yCrédito Publico, solicitó a dicha cartera n inisterial concepto sobre la necesidad o no de realizar el recobro de lascuotas partes a cargo de La Nación (Mi isterio de Defensa - Policia Nacional - Fiscalia General de la Nación).Hasta el 31/12/17 el MHCP no ha conce tuado sobre el particular.
NOTA 9
29 OTROS PASIVOS
El saldo de la cuenta de Pasivos Estimac os está representado en:
DETALL::
2905 Recaudos a favor de Terceros
TOTAL OTROS PASIVOS
DICIEMBRE 2017
199.650.00
199.650.00
(Cifras en $)DICIEMBRE 2016
202.836.914.24
202.836.914.24
Esta cuenta contable presenta una va ación importante respecto al mismo periodo del año inmediatamenteanterior, debido a que en cumplimiento d la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación y conla adopción del Nuevo Marco Normativo a partir del 01 de enero de 2018, la Entidad creó el Comité de PoliticasFinanciera y Contables y el Comité Técn co Contable, con el fin de adelantar las actividades de depuración de las
• ". .cuentas contables de la Entidad. Con r lación a ésta cuenta especificamente y a solicitud de la dependencia
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Al corte del31 de Diciembre de2017
responsables de la información (la Subdirección de Sustancias Químicas), se trató el tema de los recaudospendientes por identificar, en la cual la dependencia manifestó que después de adelantar múltiples requerimientosa las entidades bancarias, fue imposible identificar los terceros que habían realizado las consignaciones y que losdichos recursos ya se habían trasladado a la DTN en periodos anteriores.En virtud de lo anterior y con el fin de depurar las cuentas, se recomendó la reclasificación del saldo pendiente poridentificar, recomendación que el Comité de Políticas Financieras y Contables de la Entidad aprobó.
NOTA 10ICLASE 3 - PATRIMONIO
Distribución del Patrimonio.
SUPERAVIT POR VALORIZACIÓN$ 16.545.456,000
PATRIMONIO PUBLICO INCORPORADO$ 2.495.259.009,37
SUPERA VIT POR DONACION$233.215.193,00
PROVISIONES, DEPRECIACIONES YAMORTIZACIONES $ -2.467.110.192,98
CAPITAL FISCAL $3.499.826.395.5 o6, 1o
PATRIMONIO $ 3.516.633.215.515.49
31 - HACIENDA PÚBLICA
0.47%
0.07%
0.01%
0.0'1-"(.
99.52%
100%
El saldo de la cuenta de Patrimonio está representado en:
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Al corte del 31 de Diciembre de 2017
(Cifras en $)
DETALLE DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
3105 Capital Fiscal 3.499.826.395.506.10 4.562.477.176.705.18
3110 Resultado del Ejercicio O O
3115 Superávit por Valorización 16.545.456.000.00 16.545.456.000.00
3120 Superávit por Donación 233.215.193.00 208.000.001.00
3125 Patrimonio Público Incorporado 2.495.259.009.37 1.080.642.334.18
3128 Provisiones,Agotamiento, Depreciacones y Amortizaciones -2.467.110.192.98 -2.087.694840.68
TOTAL PATRIMONIO 3.516.633.215.515.49 4.578.223.580.199.68
105 - CAPITAL FISCAL
on un saldo de $3.499.826.395.506.10, roducto del resultado del cierre de ejercicio de las vigencias 2011,2012,013,2014,2015 Y 2016. En cumplimien o del instructivo No 002 del 08/10/2015, de la Contaduría General de laación, el saldo al final de la vigencia d las cuentas 3110- Resultado del Ejercicio, 3125 - Patrimonio Públiconcorporado y 3128 - Provisiones, DeprEciaciones y Amortizaciones, deben trasladarse al inicio de la siguienteigencia a la cuenta 3105 - CAPITAL FISCAL.
110- RESULTADO DEL EJERCICIO
orresponde al resultado del ejercicio co table, pero el sistema lo registra solamente al final del periodo contablevigencia, contablemente aun no prese ta saldo. Este proceso lo realiza de forma automática el SIIF - Naciónuando cancela los saldos de las cuentas de resultados (Clase 4 y 5) Y lo consolida en esta cuenta.
115-SUPERAVIT POR VALORIZAClm
I saldo de esta Subcuenta, está represe tado por las valorizaciones que ha efectuado la entidad, de conformidadon lo establecido en el Régimen de Co tabilidad Pública, expedido por la Contaduria General de la Nación. Elual fue realizado en diciembre de 2016 > or la firma Prolonjas.
DESCRIPCION DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
Edificio Carrera 9 No. 12C-10, Edifici Calle 53 NO.13-27 y 16.545.456.000.00 16.545.456000.00
Bodega de Paloquemao
TOTAL VALORIZACIONES 16.545.456.000.00 16.545.456.000.00
120- SUPERAVIT POR DONACION
I saldo de $233.215 ..193.00, ésta cuent está representado por el valor de la donación en especie recibida delobierno de China, que consistió en una amioneta marca Toyota y por parte de la firma Movistar, ocho celularesara uso de la Entidad.
125-PATRIMONIO PUBLICO INCORP( RADO
n la actualidad tenemos contratos vi entes de bienes recibidos en comodato, con: Sociedad de Activosspeciaies (SAE), Ministerio de Relacion s Exteriores y El Departamento Administrativo de la Presidencia.
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3128.PROVISIONES, AGOTAMIENTOS, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
El saldo de es esta cuenta, es producto del desgaste o depreciación de los bienes de uso de la entidad, a la fecha,según informe de aimacén.
La Contaduria General de la Nación estableció que desde el año 2007 las entidades del gobierno generalpertenecientes al sector central, afectarán el valor de la depreciación y la amortización de sus bienes, directamentedel patrimonio, cuando estos no son utilizados para actividades de producción de bienes y prestación de servicios.Por tanto, el 100% de las depreciaciones de la Entidad se llevan a esta cuenta.
DESCRIPCION DICIEMBRE2017 DICIEMBRE2016Depreciaciones de propiedades, planta y equipo -1.773.754495.80 -1.220388.08640Amortización de propiedades, Dlanta v eouipo -38.209.365.02 OAmortización de otros activos -655.146.332.16 -867306.754.28TOTAL PROVISIONES Y AMORTIZACIONES -2.467.110.192.98 .2.087.694.840.68
NOTA 11
Distribución de las Cuentas de Resultado.
1-129.875.205.518,04
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"INGRESOS
" GASTOS
¡-, DEFICIT DEL EJERCICIO
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CLASE 4 - INGRESOS
Di tribución del Ingreso.
El saldo de Ingresos está representado e
DETALLE
41 Ingresos Fiscales
44 Transferencias
47 Operaciones Institucionales
48 Otros Ingresos
TOTAL INGRESOS
3.52%
DICIEMBRE 2017
3.001050.488.41
18.980.201.869.00
76.588.309.635.48
3.600.444.766.38
102.170.006.759.27
a INGRESOS$102.170.006.759,27
• OPERACIONESINTERINSTlTUCIONALES$ 76.588.309.635,48
D TRANSFERENCIAS$ 18.980.201.869
a INGRESOS FISCALES$ 3.001.050.488,41
a OTROS INGRESOS$ 3.600.444.766,38
(Cífras en $)
DICIEMBRE 2016
1856.874.300.00
233.333.167.332.00
82.121.801714.58
7.953.584.008.48
325.265.427.355.06
El saldo a 31 de diciembre de 2017 de la cuentas de Ingresos está distribuido así:
41 Ingresos Fiscales
la cuenta 4105 - Tributarios, presenta un saldo a 31 de diciembre de 2017 de $190.548.249.12, y corresponde alos recursos que la Rama Judicial a cons gnado a la DTN con nuestro número de portafolio por concepto de la Ley1743 y el Decreto 272 del 2015, y que a u vez la DTN ha asignado a la Entidad a través del módulo de ingresos.
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Al corte del 31 de Diciembre de 2017
La cuenta 4110-lngresos Fiscales No Tributarios, corresponden a los recaudos generados por la expedición delCertificado de Carencia de Informes de Tráficos de Estupefacientes (CCITE) y expedición de licencias de Canabis.El detalle de los recursos recaudados por los conceptos mencionados corresponde a:
(Cifras en $)DETALLE DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
Tasas (CCITE) 1.707.13272893 1.902.211.504.00
Multas 79.429.37493 24.600.00
Licencias 997.43558803 O
Contribuciones 29.926.174.16 O
TOTAL INGRESOS FISCALES NO TRIBUTARIOS 2.813.923.866.05 1.902.236.104.00
La cuenta 4195 - Devoluciones y Descuentos (DB). corresponde a los generados por en los procesos deexpedición del Certificado de Carencia de Informes de Tráficos de Estupefacientes (CCITE).Con corte a 31 de diciembre de 2017, se han realizado devoluciones por valor de $3.421.626.76
44 Transferencias
4428 Otras Transferencias: Corresponde al valor transferido por la Superintendencia de Notariado y Registro,recursos pertenecientes al sector justicia, en el marco de la ley 55 de 1985. Con corte a 31 de diciembre de 2017,se han asignado transferencias realizadas a la DTN por el módulo de ingresos por valor de $18.980.201.869.00por concepto de transferencias para proyectos de inversión.
47 Operaciones Institucionales
4705 Fondos Recibidos: Corresponden a los fondos recibidos de la Dirección del Tesoro Nacional - DTN paracubrir los gastos asignados en el presupuesto de la vigencia fiscal del 2017, los cuales se presentan por afectaciónautomática por parte del sistema SIIF Nación.
Con corte a 31 de diciembre se generaron recaudos por fondos recibidos en:(Cifras en $)
DETALLE DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
Fondos Recibidos para Gastos de funcionamiento 56.577 .402.920 88 62.238.814.11263
Fondos Recibidos para Gastos de Inversión 19.879.048.09060 19.679.620.267 95
TOTAL 76.456.451.011.48 81.918.434.380.58
48 Otros IngresosEl saldo de Otros Ingresos está representado en:
(Cifras en $)DETALLE DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
Financieros 2.553.851976.41 5.501.371.817.40
"., Bogotá D.C., Colombia
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DETALLE
Ajuste por Diferencia en Cambio
Otros Ingresos Ordinarios
Extraordinarios
TOTAL OTROS INGRESOS
DICIEMBRE 2017
151.030.786.91
5.453.690.00
890.108.313.06
3.600.444.766.38
DICIEMBRE 2016
173.612.535.48
32.359.195.20
2.246.240.460.40
7.953.584.008.48
FinancierosEl saldo de esta cuenta corresponde a rendimientos financieros en instituciones bancarias de las cuentas deahorros del Ministerio de Justicia y del DErecho y a convenios administrativos.En ésta cuenta se evidencia una variació muy fuerte, la cual corresponde a los rendimientos recibidos en el mesde julio por valor de $1.544.598.702.00, de la Rama Judicial por concepto de la Ley 1743 y el Decreto 272 del2015.
Ajuste por Diferencia en CambioEste valor corresponde al diferencial can biario generados en las cuentas bancarias aperturadas para el manejode recursos de proyectos en Moneda Ext anjera
Otros Ingresos Ordinarios
Titulos prescritosEsta cuenta presenta un saldo a 31 de dciembre de $4.791.097.00, que corresponde a los ingresos recibidos dela Rama Judicial por concepto de la Ley 1743 y el Decreto 272 del 2015, los cuales han sido asignados a travésdel módulo de ingresos a la Entidad.
Fotocopias ,En esta cuenta presenta un saldo de $63 .332.00, Y corresponde a el valor cobrado por la Entidad a las personasnaturales o juridicas que solicitan copias de la documentación de su interés y que está disponible al público. Deacuerdo con lo establecido en la Ley 17 2 de 2014, por medio de la cual se crea la Ley de Transparencia y delderecho de Acceso a la información PÚ lica Nacional, la cual estableció en su articulo 26 que la respuesta asolicitudes de acceso a información pública debe darse en los términos establecidos por la Ley, y que deberá sergratuita o sujeta a costo que no supere e valor de reproducción y envio al solicitante.
Bienes y derechos recibidos que no c nstituyen formación bruta de capitalEsta cuenta presenta un saldo a 31 de (iciembre de $30.260.00, que corresponde a los ingresos recibidos de laRama Judicial por concepto de la Ley 17 3 Yel Decreto 272 del 2015, los cuales han sido asignados a través delmódulo de ingresos a la Entidad.
NOTA 12
CLASE 5 - GASTOS
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Distribución del Gasto.
67%
0,94%
r-O,76%
100,00%
DGASTOS$ 232,045,212,277,31
D OPERACIONESINTERINSTITUCIONALES$ 155,465,131.851,26
D DE ADMINISTRACiÓN$ 37,480,187,41S,21
D TRANSFERENCIAS$ 16,223,947,873,35
D DE OPERACiÓN$ 22.465,292,687,42
D PROVISIONES, DEPRECIACIONES YAMORTIZACIONES$ 2,183,601.304,17
D OTROS GASTOS$ -1.772.948.854,10
D
Está representado por los gastos que realiza la entidad para el pago del personal, tanto de salarios como de suscomponentes y de otros gastos necesarios para el normal funcionamiento para su cometido estatal, de igual formaios gastos por concepto de los proyectos, convenios e inversiones propios de la parte misional de la entidad, lasprovisiones por concepto de los litigios y demandas por procesos fallados en contra de la entidad, y por último losreintegros por concepto de incapacidades de los funcionarios devueltas por la Empresas Promotoras de Salud(EPS) de vigencias anteriores y de reintegro de mayores provisiones de vigencias anteriores por concepto desentencias efectivamente pagadas,
Las cuales detallamos a continuación:(Cifras en $)
DETALLE DICIEMBRE2017 DICIEMBRE2016
51 Gastos de Administración 37.480,187.415,21 34,350,117,361,82
52 Gastos de Operación 22.465.292,687.42 24,558,049,079,85
53 Gastos Provisiones, Depreciaciones y'Amortizaciones 2,183,601,304,17 6,789,175,813,35
54 Gastos Transferencias 16,223,947,873,35 15,972. 790,907, 74
57 Operaciones Interinstitucionales 155.465,131,851,26 233,357,907,186,07
58 Otros Gastos -1,772,948,854,10 -1,241.472,265.44
TOTAL GASTOS 232,045.212.277,31 313.786.568,083,39
51 Gastos de Administración:
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Como su nombre lo indica, se registra todos los gastos causados y pagados al Recurso Humano y losemolumentos de se derivan de la prestac ón de servicios, como los incurridos en el normal funcionamiento de laentidad para cumplimiento al cometido es atal.
(Cifra en $)DESCRIPCION DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
Sueldos y salarios 26.143.096.440.94 24.085.701.285.00
Contribuciones efectivas 4.365.069.765.00 3.999.257.187.00
Aportes sobre la nomina 879.554.400.00 864.916.74600
Generales-c-
5.854.912.708.27 5.181.348.871.82
Impuestos, contribuciones y tasas 237.554.101.00 218.893.272.00
TOTAL GASTOS ADMINISTRACION 37.480.187.415.21 34.350.117.361.82
2 Gastos de Operación:
n este grupo se registran los pagos re lizados a los proyectos y convenios administrativos suscritos con lasIcaldias para la construcción de las casa de justicias, el pago al personal contratado por prestación de serviciosara el apoyo en el desarrollo y cumplim iento de las funciones de cometido estatal, de igual forma los demáservicios pagados por la entidad para su r ormal funcionamiento.
(Cifra en $)
DESCRIPCIC N DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
Sueldos y Salarios O 255.127.166.00
Generales 22.465.292.687.42 24.302604.223.99
Impuestos, Contribuciones y Tasas O 317.689.86
TOTAL GASTOS DE OPERACION 22.465.292.687.42 24.558.049.079.85
3 • Provisiones para contingencias
itigiosos valores registrados en este grupo ce rresponde a los proceso fallados en contra de la entidad en primera
nstancias, en cumplimiento del Manual de Procedimientos en su capitulo V, los cuales dejan de ser una pretensión,e retiran de las cuentas de orden para cenvertirse en una pasivo que muy seguramente implique el desembolsopago a un demandante, al igual que lo pagos de sentencias que son traslados de otras entidades y que por
ompetencias deben ser cancelados per la entidad y por los mayores valores entre lo provisionado y lo
fectivamente pagado.(Cifras en $)
DESCRIPCIO DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
Provisión para Contingencias - Litigios 2.183.601.304.17 6.789.175813.35
TOTAL PROVISIONES PARA CONTI~ GENCIAS 2.183.601.304.17 6.789.175.813.35
4 - Gastos Transferenciasn esta cuenta se registraron los valores mortizados, girados en calidad de anticipos en proyectos y conven ios.
(Cifras en $)
DESCRIPCION DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
Transferencias al sector privado 3.776.769014.62 2.263.898.288.17
Otras transferencias 12.447.178.858.73 13.708.892619.57
TOTAL TRANSFERENCIAS 16.223.947.873.35 15.972.790.907.74
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•.
57. Operaciones InterinstitucionalesEn este rublo se registra los ingresos y reintegros generados por el Ministerio y consignados a la Dirección Generalde Crédito Público y Tesoro Nacional, por concepto de certificados de carencia, traslados del sector justicia(Superintendencia de Notariado y Registro), excedentes financieros y demás ingresos que son incorporados porel módulo de ingresos, tales como las licencias e incapacidades.
(Cifras en $)
DESCRIPCION DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
Fondos Entregados 109003.176.81900 317190.873.23
Operaciones de Enlace 10.489.955.032.26 6.988.292.139.34
Operaciones sin Flujo de Efectivo 35972.000.00000 226.052.424.173.50TOTAL OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 155.465.131.851.26 233.357.907.186.07
La variación principal presentada en las operaciones sin flujo de efectivo, corresponde a los recursos que laSuperintendencia de Notariado y Registro consignó a la Dirección del Tesoro Nacional y asignados a través delmódulo de ingresos al Ministerio de Justicia y del Derecho, en el marco de la ley 55 de 1985.
58 • Otros GastosAjuste por diferencia en cambio
En este rublo, el valor de las comisiones que nos cobra el banco por las transacciones realizadas se contabilizanen el gasto de acuerdo con la instrucción impartida por el Secretario General de la Entidad mediante la circularCIR16-0000053-SAF-4007 y adicionalmente se registra el ajuste por diferencia en cambio que corresponde adiferencia en cambio, recursos de la Unión Europea y de la Agencia de Cooperación Internacional Europea, de laUnidad de Derechos Humanos Fase 1, Sistema Penal y Atención a Vlctimas, También incluimos los ingresosrecibidos de las empresas promotoras de salud, por concepto de incapacidades de vigencias anteriores, reintegrode convenios de vigencias anteriores, reintegro de provisiones de litigios y demandas de vigencias anteriores.
(Cifras en $)DESCRIPCION DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
Comisiones 2.390.495.26 2.010.317.16Ajuste por diferencia en cambio 62.680.634.50 242332.65812Otros gastos ordinarios 103.895.852.03 OExtraordinarios 1091.386.91 802.943.81Ajuste de ejercicios anteriores -1.943.007.222.80 -1.486.618.184.53TOTAL OTROS GASTOS -1.772.948.854.10 -1.241.472.265.44
NOTA 13
CLASE 8 • CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Representan los procesos derivados con ocasión de la Ley 30 de 1985, que si bien han sido fallados a favor de laentidad aún no se encuentran en firme, valores que se encuentran conciliados con el informe Grupo de CobroCoactivo de la Dirección Jurldlca, de igual forma los intereses de mora causados de los procesos que seencuentran en firme registrados en la cuenta 14, que atendiendo el principio de prudencia, de no sobreestimar losestados financieros los registramos en esta cuenta hasta tanto no reciba el pago real.
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De igual manera la cartera que fue reci ida de la DNE en Liquidación, que en su momento fue castigada porprescripción o vencimiento de termino, p r lo tanto, se reflejó como un Activo Retirado, la cual correspondió a lasuma de $4.797.917.803 (miles de pesos), que incluye el traslado de la cartera de intereses de multas activas porinfracción a la Ley 30 de 1985, en atención al concepto de la Contaduria General de la Nación, que fue mencionadoen el numeral (4) de la Nota NO.2. de la cuenta Deudores de estas Notas Contables, dentro de este grupo seregistró el retiro varios activos correspond ente a la Propiedad Planta y Equipo, registrados como pérdida en retirode activos, sustentados por los actos adn inistrativos: Resolución No 0976 de diciembre 07 de 2015 suscrita conel INPEC transferencia de bienes gratuit por un valor de $ 38.792 (miles de pesos), Acta No 02 04/12/2015destrucción de Bienes Intangibles autoriza o por el comité de bajas No 4 del 29/10/2015 por valor $ 1171.89 (milespesos), y bienes dados de baja por enajen ción según Resolución 090518/11/2015 por valor de $ 1.867.174 (milesde pesos), bajo la modalidad de martillo c n el banco popular con el contrato No 516 de 2015.Se suscribieron contratos bajo la modal ida de comodato principalmente con la Contraloría General de la Repúblicay la Sociedad de Activos Especiales (SAE .
(Cifras en $)DESCRIPCION DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
Litigios y Mecanismos alternativos de S lución de Conflictos 622.954.445.281.68 622.769.880.82068Otros Derechos Contingentes 650.978.607.848.52 940.968.507.486.07Activos Retirados 4.636.875.813.375.60 4.693.647.304.218.25Bienes Entregados a Terceros 111.913.236.02 8.005.404.325.56Derechos Contingentes por Contra -1.273.933.053.130.20 -1.563 738.388.306.75Deudoras de Control por Contra -4.636.987726.611.62 -4.701.652.708543.81
NOTA 14
CLASE 9. CUENTAS DE ORDEN ACRE DORAS POR CONTRA
En estas cuentas se registraron todas la responsabilidades contingentes o pretensiones por litigios laborales,Administrativos y Otros, de acuerdo con el informe enviado por la Dirección Jurídica, incluyendo las contingenciasentregadas por la DNE en Liquidación. )e igual forma registramos los bienes recibidos en la modalidad decomodato con otras entidades contables ~úblicas.
(Cifras en $)DESCRIPCION DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
Litigios y Mecanismos alternativos de Sol ción de Conflictos 338.801.355.143.68 2.645.497.799103.13Bienes Recibidos de Tercero O 1.044.500.000.00Responsabilidades Contingentes por Co tra (DB) -338.801.355.413.68 -2.645.497.799103.13Acreedoras de Control por Contra (DB) O -1.044.500.000.00
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