Embed Size (px)
Citation preview
Aplikasi Balanced Scorecard Menggunakan System Dynamics
Lukmanulhakim Almamalik
Balanced Scorecard Balanced Scorecard merupakan sebuah
konsep untuk memotivasi dan mengukur kinerja unit bisnis yang diperkenalkan oleh Kaplan dan Norton pada tahun 1996.
Konsep Balanced Scorecard mengukur kinerja bisnis dalam empat perspektif – Finansial, Pelanggan, Proses Bisnis Internal, dan Belajar dan Pertumbuhan, menghasilkan sebuah gambaran yang seimbang dari kinerja operasi pada saat ini dan juga penggeraknya untuk kinerja di masa mendatang.
Empat Perspektif Balanced Scorecard
F in a n s ia l
B e la ja r d a nP e rtu m b u h a n
P ro s e s B is n isIn te rn a lP e la n g g a n
Vis i &S tra te g y
Hubungan Sebab-Akibat dalam Balanced Scorecard
Strategi merupakan skumpulan hipotesis tentang sebab dan akibat.
Hubungan sebab dan akibat ini dapat diungkapkan dalam sebuah urutan pernyataan IF-THEN, Contoh:
Jika kita menambah kegiatan pelatihan pekerja dalam hal produk, mereka akan lebih mendapatkan pengetahuan tentang produk yang akan mereka jual. Jika pekerja lebih mengetahui dan memahami tentang produk yang akan dijualnya, kemudian efektivitas penjualan mereka akan meningkat. Jika efektivitas penjualannya meningkat, maka margin rata-rata produk yang dijualnya akan meningkat.
Setiap ukuran yang dipilih untuk Balanced Scorecard seharusnya merupakan sebuah elemen dari rantai hubungan sebab dan akibat yang mengkomunikasikan arti strategi unit bisnis dalam organisasi.
Oleh karena itu, semua Balanced Scorecard seharusnya berdasarkan pada hubungan sebab dan akibat, yang menghubungkan elemen-elemen dari masing-masing perspektif dengan variabel finansial.
Hubungan Sebab dan Akibat dalam Balanced Scorecard
W a k tuP e m e n u h a nP e n g ir im a n
W a k tu S ik lu s P r o s e s
L o y a lita sP e la n g g a n
K u a lita s P r o s e s
R o C E
K e a h lia n P e k e r jaL e a r n in g & G r o w th
C u s to m e r
In te r n a l B u s in e s s
F in a n c ia l
K e a h lia n P e k e r ja
W a k tuP e m e n u h a nP e n g ir im a n
W a k tu S ik lu sP r o s e s
L o y a lita sP e la n g g a n
K u a lita s P r o s e s
R O C E (R e tu r n o nC a p ita l E m p lo y e d )
Diagram Simpal Kausal untuk Elemen-elemen Balanced Scorecard
Diagram Simpal Kausal untuk Elemen Balanced Scorecard
Titik Awal dari gambar di atas adalah variabel Keahlian Pekerja. Jika Keahlian Pekerja ini meningkat, maka Kualitas Proses juga akan meningkat. Sebaliknya, jika Keahlian Pekerja menurun, Kualitas Proses juga menurun. Di lain pihak, Keahlian Pekerja mempengaruhi Waktu Siklus Proses.
Variabel Waktu Pemenuhan Pengiriman bergantung pada Waktu Siklus Proses dan Kualitas Proses. Waktu Pemenuhan Pengiriman akan mempengaruhi Loyalitas Pelanggan. Dan akhirnya Loyalitas Pelanggan akan mempengaruhi pada RoCE.
Pengaruh Pelatihan Untuk Meningkatkan Keahlian Pekerja
K e a h lia n P e k e r ja
W a k tuP e m e n u h a nP e n g ir im a n
W a k tu S ik lu sP r o s e s
L o y a lita sP e la n g g a n
K u a lita s P r o s e s
R O C E (R e tu r n o nC a p ita l E m p lo y e d )
Pengaruh Pelatihan untuk Meningkatkan Keahlian Pekerja
P e la tih a n u n tu k P e k e r ja
Diagram Stock dan Flow Model Balanced Scorecard
B ia ya _ Ma te ria l
B ia ya _ Ma te ria l_ p e r_ p ro d u k
L u p a
Fre ku e n s i_ Pe s a n a n
Pe s a n a n _ d lm _ Pro s e s
S ta ff
Ke h ila n g a n _ Pe la n g g a nPe ra ih a n _ Pe la n g g a n
Ke a h lia n
R e ko m e n d a s i
Pe n g a ru h _ p a d a _ p ro s e s _ s ik lu s _ w a ktu
L o ya lita s _ Pe la n g g a n
Be la ja r
Pe n g a ru h _ p a d a _ ku a lita s _ p ro s e s
Pro d u ktivita s _ a ktu a l
Pe n g irim a n
B ia ya _ S ta ff
P ro fit
E fis ie n s i_ ku rs u s
Ju m la h _ tra in in g
Fra ks i_ lu p aS ta ff
B ia ya _ tra in in g
B ia ya _ p e r_ tra in in g
B ia ya _ p e r_ o ra n g R o C E
Ka p ita l_ ya n g _ d ig u n a ka n
R o _ C E_ p e rta h u n
Pro fit_ p e r_ ta h u n
H a rg a _ Pro d u k
R e ve n u e _ p e r_ ta h u nR e ve n u e
S ta n d a r_ p ro d u ktivita s _ a ktu a l
Tim e _ a w a y_ fro m jo b _ fro m _ tra in in g
Pro d u ktivita s _ s ta n d a r
Ju n la h _ h a ri_ ke rja _ p e r_ b u la n
w a ktu _ p e n g irim a n _ a ktu a l
Pe s a n a n
Pe la n g g a n
K e a h lia n P e k e r ja
W a k tuP e m e n u h a nP e n g ir im a n
W a k tu S ik lu sP r o s e s
L o y a lita sP e la n g g a n
K u a lita s P r o s e s
R O C E (R e tu r n o nC a p ita l E m p lo y e d )
P e la tih a n u n tu k P e k e r ja
Tahun
Kua
litas
Pros
es
2 ,008 2,010 2,012 2,0140.00
0.02
0.05
K e a h l i a n P e k e r j a
Tahun
2,008 2,010 2,012 2,01410,000
10,500
11,000
W a k t u P r o s e s
Tahun
2,008 2,010 2,012 2,014-0.01
0.01
0.03
W a k t u P e n g i r i m a n A k t u a l
Tahun
2,008 2,010 2,012 2,014
1.8
2.4
L o y a l i t a s P e l a n g g a n
Tahun
2,008 2,010 2,012 2,014
-0.010
0.005
R o C E
Tahun
2,008 2,010 2,012 2,0140.000
0.010
0.020
Tid a k Ad a / Bu a n
Sa tu /Bu la n
D u a /b u la n
Pengaruh Pelatihan terhadap Kinerja
K eahlian
Tahun
Poi
nt
2,008 2,009 2,010 2,011 2,012 2,013 2,014
8,000
10,000
12,000
14,000
D inam ika P elanggan
Tahun
Pel
angg
an/b
ulan
Peraihan_Pelanggan1
Kehilangan_Pelanggan2
2,008 2,011 2,014-10
0
10
20
30
1
2
1
2
1
2
12 1
2
1
2
1
2
P engaruh p ad a P ro d uktivitas
Tahun
Peng_pd_kualitas _pros es1
Peng_pd_pros es _s iklus _w kt2
2,008 2,010 2,012 2,014-0.04
-0.02
0.00
0.02
0.04
12
12
1
2
1
2
1
2
1
2
1
2
Lo yalitas P elanggan
Tahun
2,008 2,009 2,010 2,011 2,012 2,013 2,014
-0.02
-0.01
0.00
0.01
P ro d uktivitas A ktual
Tahun
Pro
duk/
org/
bln
2,008 2,009 2,010 2,011 2,012 2,013 2,0142
3
4
5
6W aktu P engirim an
Tahun
bula
n
W kt_pengir iman_aktual1
W kt_Kir im_y g_diing inkan2
2,008 2,010 2,012 2,0141.0
1.5
2.0
2.5
3.0
1
2
1
21
21
2 1 2 1 2 1
Tid a k Ad a / Bu a n
Sa tu /Bu la n
D u a /b u la n
JumahPelatihan
Simulasi Model : Pola Referensi
Simulasi Model : Skenario 1 tidak ada pelatihanK eahlian
Tahun
Poi
nt
Keahlian1
Keahlian_12
2,008 2,010 2,012 2,014
8,000
10,000
12,000
14,000
1 21
2
1
2
1
2
1
2
1
2
1
2
D inam ika P elanggan
Tahun
Pel
angg
an/b
ulan
Peraihan_Pelanggan1
Kehilangan_Pelanggan2
Peraihan_Pelanggan_13
Kehilangan_Pelanggan_14
2,008 2,011 2,014-10
0
10
20
30
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
34 1
2 3
41
2
P engaruh p ad a P ro d uktivitas
Tahun
Peng_pd_kualitas _pros es1
Peng_pd_pros es _s iklus _w kt2
Peng_pd_kualitas _pros es_13
Peng_pd_pros es _s iklus _w kt_14
2,008 2,010 2,012 2,014-0.04
-0.02
0.00
0.02
0.04
1
2
34
12
34
1
2
34
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
Lo yalitas P elanggan
Tahun
Loy alitas _Pelanggan1
Loy alitas _Pelanggan_12
2,008 2,010 2,012 2,014
-0.02
-0.01
0.00
0.01
1 21
2 1
2
1
2
1
2
1
2
P ro d uktivitas A ktual
Tahun
Pro
duk/
org/
bln
Produktiv itas _aktual1
Produktiv itas _aktual_12
2,008 2,010 2,012 2,0142
3
4
5
6
12 1 2 1 2
12
1
W aktu P engirim an
Tahun
bula
n W kt_pengir iman_aktual1
W kt_Kir im_y g_diing inkan2
W kt_pengir iman_aktual_13
2,008 2,010 2,012 2,0141.0
1.5
2.0
2.5
3.0
1
2
31
23 1
2 3 12 3
1 1
Tid a k Ad a / Bu a n
Sa tu /Bu la n
D u a /b u la n
JumlahPelatihan
K eahlian
Tahun
Poi
nt
Keahlian1
Keahlian_12
2,008 2,010 2,012 2,014
8,000
10,000
12,000
14,000
1 21
2
1
2
1
2
1
2
1
2 2
D inam ika P elanggan
Tahun
Pel
angg
an/b
ulan
Peraihan_Pelanggan1
Kehilangan_Pelanggan2
Pera ihan_Pelanggan_13
Kehilangan_Pelanggan_14
2,008 2,011 2,014-10
0
10
20
30
1
2
3
4
1
2
3
412
3 4
1
2
3
4
1
3
1
3
P engaruh p ad a P ro d uktivitas
Tahun
Peng_pd_kualitas _pros es1
Peng_pd_pros es _s iklus _w kt2
Peng_pd_kualitas _pros es_13
Peng_pd_pros es _s iklus _w kt_14
2,008 2,010 2,012 2,014
0.00
0.05
0.10
1 2 3 4
1 23
4
1
23
4
1
2
34
1
2
34
1 2
34
1
34
Lo yalitas P elanggan
Tahun
Loy alitas _Pelanggan1
Loy alitas _Pelanggan_12
2,008 2,010 2,012 2,014
-0.02
-0.01
0.00
0.01
1 2
1 2
12
12
1
2
1 1
2
P ro d uktivitas A ktual
Tahun
Pro
duk/
org/
bln
Produktiv itas _aktual1
Produktiv itas _aktual_12
2,008 2,010 2,012 2,0142
3
4
5
6
12 1 2
1 21
21
W aktu P engirim an
Tahun
bula
n W kt_pengir iman_aktual1
W kt_Kir im_y g_diing inkan2
W kt_pengir iman_aktual_13
2,008 2,010 2,012 2,0141.0
1.5
2.0
2.5
3.0
1
2
31
23 1 2 3
1 2 31 1
Tid a k Ad a / Bu a n
Sa tu /Bu la n
D u a /b u la n
JumlahPelatihan
Simulasi Model : Skenario 2 Jumlah pelatihan 2 kali/bulan
Kasus 2 PT. ABC, merupakan sebuah perusahaan manufaktur,
berkeinginan menggunakan simulasi untuk memahami dengan lebih baik bagaimana interaksi antara jumlah pesanan barang-barang dagangan publik dan persediaannya serta tingkat produksinya dengan lebih baik. Selama ini, persediaan dan tingkat produksi perusahaan seringkali mengalami kondisi naik turun (berosilasi), sehingga perusahaan mencoba memikirkan langkah awal untuk memecahkan permasalahan ini dengan membuat model yang dapat menjelaskan interaksi-interaksi tersebut.
Mereka mengetahui bahwa kebijakan produksinya terdiri dari dua hal. Pertama, meningkatkan atau menurunkan persediaan untuk mendapatkan tingkat persediaan yang optimal atau yang diinginkan, dan kedua, menjaga agar persediaan tetap cukup tinggi untuk mengatasi apa yang mereka perkirakan terhadap permintaannya yang akan terjadi di masa mendatang. Agar aman, perusahaan lebih senang mempertahankan jumlah persediaannya sebanyak 4 (empat) kali, karena mereka berpikir bahwa hal itu akan diperlukan terutama untuk mengatasi adanya permintaan yang mendadak. Sebagai tambahan, produksi ditetapkan sehingga sebanyak 1/6 (seperenam) dari perbedaan antara persediaan yang diinginkan dan yang aktualnya diperbaiki setiap minggu.
Asumsi-asumsi yang dibuat tentang permintaan di masa datang didasarkan atas nilai rata-rata (rate) pesanan pada saat ini. Rata-rata pesanan pada saat ini mendasari permintaan nyata yang dihadapi perusahaan. Kebijakan untuk menformulasikan ekspektasi permintaannya cukup sederhana. Perusahaan ingin memperbaiki 1/8 dari perbedaan antara permintaan nyatanya dan ekspektasi permintaannya setiap minggu. Ketika keyakinannya tentang permintaan barang di masa mendatang berubah, ini akan mempengaruhi tingkat persediaan yang diinginkan dan rata-rata perusahaan dalam memproduksi barang, berdasarkan atas kebijakan produksi yang dijelaskan sebelumnya.
Ketika barang diproduksi, barang tersebut langsung dikirimkan ke gudang sebagai persediaan. Tidak ada produk yang berasal dari pabrik langsung ke pelanggan; barang harus melewati persediaan terlebih dahulu. Pengiriman barang dibuat hanya dari persediaan ini. Karena perusahaan tetap berusaha mempertahankan sebanyak 4 kali jumlah persediaan yang mereka pikirkan, mereka memperkirakan bahwa barang tersebut akan dibutuhkan kapan saja, dan mereka percaya bahwa mereka dapat mengapalkan produk yang dibutuhkan untuk mengisi setiap permintaan. Oleh karena itu, mereka sekarang tidak mempedulikan jumlah timbunan (backlog) dan pengaruhnya (meskipun jumlah persediaan negatif, sementara dalam kenyataannya tidak punya arti, di sini dapat diuraikan untuk menjelaskan suatu timbunan).
Pe n g irim a n
W kt_ Eks p _ Pe ru b a h a n
Prb h n _ Eks p _ Pe rm in ta a n
Pe rs e d ia a n _ yg _ d iin g in ka n
R a te _ Pro d u ks i_ yg _ d iin g in ka n
Pe ke rja _ yg _ d iin g in ka n
Pe n g a n g ka ta n _ p e ke rja Pe n g u ra n g a n _ p e ke rja
W kt_ ke lu a r
Te n a g a _ Ke rja P ro d u ktivita s
Pro d u ks i
W kt_ Pe rb a ika n _ Pe rs e d ia a n
W Kt_ u _ p e n ye s u a ia n _ TK
Pro d u ktivita s
C a ku p a n _ Pe rs e d ia a n
Ord e r_ ra te
In p u t_ S iklu s
In p u t_ R a n d o m
In p u t_ S te p
Sw itch _ Pe s a n a nPe rs e d ia a n
Eks p e kta s i_ Pe rm in ta a n
Te n a g a _ Ke rja
Tenaga Kerja
Persediaan
12 3 4 5 6 7
812 3 4 5 6 7
8
4.00
Minggu
C ak u p an
3
6 9
123
6 9
12
6.00
Unit/Orang/Minggu
Produktiv itas
6.00
Minggu
W ak tu p e r b aik an
S hort
M edium
Long
24.00
Minggu
W ak tu p e n ye s u aian
S hort
M edium
Long
Time
Pers
edia
an
0
200
400
600
800
1,000
1,200
480
Time
Tena
ga_K
erja
20
0
10
20
30
40
50
Pesanan Yang Masuk
S tep
Random
S ik lus
Time
Ord
er_r
ate
Time
01234
Order_rate
100.00100.00100.00100.00100.00
Minggu ke 250.0
Barang 120.0
Tenaga Kerja
Persediaan
12 3 4 5 6 7
812 3 4 5 6 7
8
4.00
Minggu
C ak u p an
3
6 9
123
6 9
12
6.00
Unit/Orang/Minggu
Produktiv itas
12.00
Minggu
W ak tu p e r b aik an
S hort
M edium
Long
12.00
Minggu
W ak tu p e n ye s u aian
S hort
M edium
Long
Time
Pers
edia
an
0
200
400
600
800
1,000
1,200
453
Time
Tena
ga_K
erja
17
0
10
20
30
40
50
Pesanan Yang Masuk
S tep
Random
S ik lus
Time
Ord
er_r
ate
Time
01234
Order_rate
73.5768.7963.48
113.09121.76
Minggu ke 250.0
Barang 131.8
