B. Personal-Maquinaria -Obras FBALANCE DE
PERSONALREMUNERACIONBENEFICIOS SOCIALESPERSONALNo. de
puestosUnitarioMensualAnualDecimo tercerDecimo
cuartoVacacionesAporte patronalFondos de reservaGerente
general14504505400450292225656.1450Administrador13453454140345292172.5503.01345Cajeros12922923504292292146425.736292jefe
de
mantenimiento12922923504292292146425.736292Salvavidas22925847008584584292851.472584Chef13753754500375292187.5546.75375Ayudantes12922923504292292146425.736292Barman13003003600300292150437.4300Guardias13253253900325292162.5473.85325Cuidador
de caballos13503504200350292175510.3350Personal de
limpieza23006007200600584300874.8600TOTAL133613420550460420537962102.56130.894205PERSONALNo.
de puestosUNITARIAMENSUALAO1AO2AO3AO4AO5AO6AO7AO8AO9AO10Gerente
general145045054007635.19937.25312308.4705914750.824707717266.44944893119857.542932398922526.369220370925275.26029698228106.6181058915Administrador134534541405921.717756.87139647.08743911594.0100621713599.340364035115664.830574956217792.285492204819983.56405697122240.5809786801Cajeros129229235045056.8566936.033688591.850690410285.07821111211895.366557445413261.963554168714669.558460793816119.381214617617612.6986510561jefe
de
mantenimiento129229235045056.8566656.297688157.72261049983.92628871211731.180077373413238.851479694614791.753024085416391.24161480818038.7148632522Salvavidas2292584700810113.71213312.5953616607.445220820001.14057742423496.646794746727097.018198589130805.400744546834625.034766883238559.2578098897Chef137537545006411.258379.837510407.48262512495.9571037514647.085816862516862.748391368419144.880843109421495.477268402723916.5915864548Ayudantes129229235045056.8566656.297688303.722610410000.57028871211748.323397373413548.509099294615402.700372273417312.517383441619279.6289049448Barman130030036005187.46822.4228506.4946610241.089499812027.72218479413867.953850337815763.39246584817715.694239823419726.5650670181Guardias132532539005595.357341.56059140.15731510992.7120344512900.843395483514866.21869734816890.555258268418975.621916016521123.240573497Cuidador
de
caballos135035042006003.37860.6999773.8199711744.334569113773.96460617315864.483544358218017.718050688920235.549592209622519.9160799759Personal
de
limpieza2300600720010374.813644.84417012.9893220482.178999624055.44436958827735.907700675631526.784931695935431.388479646839453.1301340362TOTAL13361342055046072413.1995304.7117118457.243051142571.82234253167142.3670128059191866.0280231901217331.3988638858243560.7308298023270576.9427546964BALANCE
DE MAQUINARIAS Y EQUIPOSBALANCE DE OBRAS FISICASrea del
ComplejoUnidad de MedidaTamaoCosto Unitario ($)Costo
TotalAREAMAQUINARIA Y EQUIPOunidades/
m2PRECIOTOTALBarM213025032500PiscinasBomba Centrifuga Modelo
5HP3510rpm3600.001800.00Parqueo y CallesM233751550625Bomba de
Filtracion Modelo Astral3394.671184.01aceras
lateralesM213131013130Generador de luz 80 kva 38,5
kwatts114565.0014565.00Administracin y BoleteraM210025025000Equipo
de tratamiento de Agua12580.792580.79Baos y
VestidoresM260010060000Limpia Fondos
Hidraulica2502.301004.60AcuticaM2281490253260Filtros Modelo Hayward
star clear2591.381182.76restauranteM234017057800Cubierta de vidrio
Modelo Ideal cover16792.206792.20CanchasM212802532000Tobogan nios
modelo Astral11509.381509.38VigilanciaUnidad1900900Tobogan
adultos16688.706688.709953TOTAL$525,215.00Cascada de
agua1407.04407.04OficinasEscritorio
ejecutivo1220.00220.00Escritorio sencillo3180.00540.00Sillas
ejecutivas485.00340.00TOTAL DE
INVERSIONESComputadoras3895.842687.52Impresoras285.37170.74$699,542.04INVERSION
TOTALCentral de Aire
Acondicionado11037.001037.00TERRENORestauranteCocina
industrial1450.00450.00m2v unitcosto
totalCongelador1820.00820.00200005.5110000Licuadoras148.9048.90Mesas1227.00324.00Sillas12512.501562.50Microondas1127.00127.00Piscina
BARcongelador1820.00820.00licuadoras158.5058.50enfriadores1780.00780.00Juegos
de salaMesa de Billar1120.00120.00Mesa de tenis de
mesa198.0098.00Baos y
VestidoresDuchas1693.501496.00Lavamanos16123.401974.40Servicios
Higienicos16187.252996.00Puertas1675.001200.00ParqueaderoValla de
seguridad138673867Areas
VerdesPalmeras25852375Bancas102502500Parasoles20123.672473.4Sillas
para descanso40451800TOTAL$64,327.04
Analisis Costo - Volumen PUNTO DE EQUILIBRIOProyeccion de
Demandacosto volumen
utilidadAdultosNiosventas1,453,723.422012109029.256872686.1712PrecioIngresoscostos
variables1,014,847.122013112300.13450474866.756336Ventas101090292.5680000002margen
de
contribucion438,876.302014115669.1385391277112.759026085363430.8562015119139.212695293679426.1417968624razon
de margen de
contribucion30.19%2016122713.389076152481808.9260507683Demanda1817152017126394.79074843784263.193832291415143costo
fijo156,722.712018130186.634470890186791.0896472601costo variable
unitario5.582019134092.233505016889395precio10.002020138115.000510167392076.6670067782punto
de
equilibro(Personas)35,4962021142258.450525472494838.9670169816Costos
Variables/ No operativosCostos Variables/ No
operativosMENSUALANUALGastos de suministros1601920Gastos de
Publicidad84389.761012677.1200000001creacion de Pagina
Web250250Total de Costos Variables84799.761014847.1200000001Costos
Fijos/OperativosCostos Fijos/OperativosMENSUALANUALGastos de
Agua358643032Gastos de Luz6507800Gastos de Telefono30360Gastos de
Mantenimiento3504200Gastos de Sueldos58.558.5gastos de
interes00Gastos de brazaletes65780Gastos de Depreciacion31371total
Costos Fijos4739.5156722.705
C.Variables-Fijos, AmortizacionCosto de PublicidadCostos
Variables/ No operativosMENSUALANUALGastos de
suministros1601,920publicidadcosto x mincosto diario (# d min)Costo
SemanalCosto MensualCosto AnualGastos de
Publicidad84,3901,012,677radio 5mim351751,2254,90058,800creacion de
pg web250250Total de Costos
Variables84,8001,014,847PeriodicosIvaunitMensualAnualdomingos196.0023.52219.52878.0810,536.96ordinario140.0016.80156.801,254.4015,052.80Total7,032.4884,389.76Costos
Fijos/OperativosMENSUALANUALGastos de
Agua3,58643,032AMORTIZACIONGastos de Luz6507,800Gastos de
Telefono30360INVERSION TOTAL$699,542.04Gastos de
Mantenimiento3504,200RECURSOS PROPIOS40%$279,816.82Gastos de
Sueldos4,20550,460PRESTAMO60%$419,725.22gastos de
interes5,28263,379Gastos de brazaletes65780TASA INTER.15.10%Gastos
de Depreciacion2,61431,371total Costos Fijos16,782156,723No.Sald.
Cap.Pago Cap.Pago
inter.Cuota0419725.2241357596.584400818762128.639599181363378.508824125507.14842318132286086.520222161171510.064178657653997.0842445236125507.14842318133203778.436352526182308.08386963543199.0645535463125507.14842318134109041.831818576394736.604533949830770.5438892314125507.148423181350.00109041.831818576216465.316604605125507.1484231813
Depreciacion y Valor DesechoDEPRECIACION Y VALOR DE
DESECHOACTIVOSVALOR DE COMPRAVIDA CONTABLEDEPRECIACION ANUALAOS
DEPRECIADOSDEPRECIACION ACUMULADAVALOR EN
LIBROSComputadoras2,6883895.8432,6880Muebles de
Oficina1,10010110101,1000Equipo de
Oficina1,20810120.774101,2080Equipo de
Cocina3,10410310.44103,1040Muebles de
Restaurante1,88710188.65101,8870Equipos de
Bombas29,109102910.9361029,1090Toboganes8,60515573.6746666667105,7372868.3733333333Obras
Fisicas525,2152026260.7510262,608262607.5Depreciacion Anual
Total31371.0646666667Valor de Desecho265475.8733333334TASA DE
RETORNO15%
Capital de TrabajoCAPITAL DE
TRABAJO15%crecimiento10%apetito27%adultosniosEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembre193996266Ingresos
por entrada2104056937demanda
adultos03459,3998,8578,7718,7718,7718,8578,7718,7718,8579,399393996266precio10488575905demanda
nios0786266590558475847584759055847584759056266587715847precio5687715847Total
ingresos
Boletos0.003,840.00125,319.01118,095.68116,949.12116,949.12116,949.12118,095.68116,949.12116,949.12118,095.68125,319.01787715847888575905Ingresos
por
Bar987715847demanda09325382391236823682368239123682368239125381087715847precio5.001188575905total0.00465.7512688.5511957.1911841.1011841.1011841.1011957.1911841.1011841.1011957.1912688.551293996266Ingresos
totales0.003,840.00125,319.01118,095.68116,949.12116,949.12116,949.12118,095.68116,949.12116,949.12118,095.68125,319.01CostosTotal
de Costos
Variables84799.7684549.7684549.7684549.7684549.7684549.7684549.7684549.7684549.7684549.7684549.7684549.76total
Costos
Fijos16781.8016781.8016781.8016781.8016781.8016781.8016781.8016781.8016781.8016781.8016781.8016781.80Total
Costos101581.56101331.56101331.56101331.56101331.56101331.56101331.56101331.56101331.56101331.56101331.56101331.56Total
ingresos0.003840.00125319.01118095.68116949.12116949.12116949.12118095.68116949.12116949.12118095.68125319.01Total
egresos101581.56101331.56101331.56101331.56101331.56101331.56101331.56101331.56101331.56101331.56101331.56101331.56Saldo
mensual-101581.56-97491.5623987.4516764.1215617.5615617.5615617.5616764.1215617.5615617.5616764.1223987.45Saldo
acumulado-101581.56-199073.12-175085.67-158321.54-142703.98-127086.42-111468.86-94704.73-79087.17-63469.61-46705.49-22718.04
riesgo paisRIESGO
PAISFECHAVALOREnero-09-2012792.00Enero-08-2012792.00Enero-07-2012792.00Enero-06-2012792.00Enero-05-2012791.00Enero-04-2012790.00Enero-03-2012790.00Enero-02-2012846.00Enero-01-2012846.00Diciembre-31-2011846.00Diciembre-30-2011846.00Diciembre-29-2011843.00Diciembre-28-2011840.00Diciembre-27-2011836.00Diciembre-26-2011835.00Diciembre-25-2011835.00Diciembre-24-2011835.00Diciembre-23-2011835.00Diciembre-22-2011840.00Diciembre-21-2011840.00Diciembre-20-2011844.00Diciembre-19-2011847.00Diciembre-18-2011848.00Diciembre-17-2011848.00Diciembre-16-2011848.00Diciembre-15-2011845.00Diciembre-14-2011845.00Diciembre-13-2011846.00Diciembre-12-2011846.00Diciembre-11-2011844.00maximo848mnimo790.00promedio8.190.0819
PaybackPAYBACKAo 0Ao1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ao 6Ao 7Ao 8Ao 9Ao 10Flujo
de
efectivo-478889.9315817779248848.514707388259346.4266049544266024.1721766469272449.1342695283278546.7942661486409737.4911999274421292.6250833791433179.7189547271445408.2173226074922536.8189458412Flujo
de efectivo
descontado-478889.9315817779199591.0422166552208010.9806647415213366.9226115077218520.1174450335223410.796882037328633.3977118295337901.289937198347435.4334602139357243.4033283879739928.4074214794Flujo
de efectivo descontado
acumulado-478889.9315817779-279298.8893651226-71287.9087003812142079.0139111265360599.13135616584009.928238197912643.32595002651250544.61588722471597980.04934743861955223.45267582642695151.860097306Se
recuperara la inversin al tercer ao
CAPM tasa de descuentoTASA DE DESCUENTOPatrimonio40%Prstamo60%Re
= rf + b (rm rf )Rentabilidad del ActivoTasa de Descuento de Bonos
del Tesosoro EEUU para plazo similar al proyecto: Yahoo
FinanzasRf1.98%Rentabilidad del MercadoRm15.54%Beta1.07Riesgo
Pas0.0819rmhttp://www.reuters.com/finance/stocks/financialHighlights?symbol=WTSLA.ORe16.49%rfhttps://www.portfoliopersonal.com/Tasa_Interes/hTB_TIR.aspTMARRe
+ Riesgo PaisTMAR24.68%
https://www.portfoliopersonal.com/Tasa_Interes/hTB_TIR.asphttp://www.reuters.com/finance/stocks/financialHighlights?symbol=WTSLA.O
Flujo de Caja Proyectado
27%13%INGRESOSAO1AO2AO3AO4AO5AO6AO7AO8AO9AO10DEMANDA
ADULTOS109029.26112300.13115669.14119139.21122713.39126394.79130186.63134092.23138115.00142258.45PRECIO10.00TOTAL
INGRESOS
ADULTOS1090292.571123001.351156691.391191392.131227133.891263947.911301866.341340922.341381150.011422584.51DEMANDA
NIOS72686.1774866.7677112.7679426.1481808.9384263.1986791.0989394.8292076.6794838.97PRECIO5TOTAL
INGRESOS
NIOS363430.86374333.78385563.80397130.71409044.63421315.97433955.45446974.11460383.34474194.84INGRESOS
POR
BARDEMANDA29437.9030321.0431230.6732167.5933132.6234126.5935150.3936204.9037291.0538409.78PRECIO5TOTAL
INGRESOS POR
BAR147189.50151605.18156153.34160837.94165663.08170632.97175751.96181024.52186455.25192048.91INGRESOS
POR
CABALGATASdemanda14173.8014599.0215036.9915488.1015952.7416431.3216924.2617431.9917954.9518493.60precio3total
ingresos
cabalgatas42521.4143797.0545110.9646464.2947858.2249293.9750772.7952295.9753864.8555480.80TOTAL
INGRESOS$1,643,434.33$1,692,737.36$1,743,519.48$1,795,825.07$1,849,699.82$1,905,190.81$1,962,346.54$2,021,216.93$2,081,853.44$2,144,309.04FLUJO
DE CAJA PROYECTADO% De Costos Operativos3.50%% costos no
opertativos62%Participacion de Trabajadores15%Impuestos23%22%AO
0AO1AO2AO3AO4AO5AO6AO7AO8AO9AO10Ingresos
Adultos1,090,292.571,123,001.351,156,691.391,191,392.131,227,133.891,263,947.911,301,866.341,340,922.341,381,150.011,422,584.51Ingresos
Nios363,430.86374,333.78385,563.80397,130.71409,044.63421,315.97433,955.45446,974.11460,383.34474,194.84Ingresos
Bar147,189.50151,605.18156,153.34160,837.94165,663.08170,632.97175,751.96181,024.52186,455.25192,048.91Ingresos
Cabalgata42,521.4143,797.0545,110.9646,464.2947,858.2249,293.9750,772.7952,295.9753,864.8555,480.80Total
de
Ingresos1,643,434.331,692,737.361,743,519.481,795,825.071,849,699.821,905,190.811,962,346.542,021,216.932,081,853.442,144,309.04CostosNo
OperacionalesGastos de
suministros0.12%1,920.001,977.602,036.932,098.042,160.982,225.812,292.582,361.362,432.202,505.16Gastos
de
Publicidad61.62%1,012,677.121,043,057.431,074,349.161,106,579.631,139,777.021,173,970.331,209,189.441,245,465.121,282,829.081,321,313.95creacion
de pagina
web0.02%250.00257.50265.23273.18281.38289.82298.51307.47316.69326.19Total
costos no
operativos1,014,847.121,045,292.531,076,651.311,108,950.851,142,219.371,176,485.961,211,780.531,248,133.951,285,577.971,324,145.31OperativosGastos
de
Agua43,032.0044,538.1246,096.9547,710.3549,380.2151,108.5252,897.3254,748.7256,664.9358,648.20Gastos
de
Luz7,800.008,073.008,355.558,648.008,950.689,263.959,588.199,923.7810,271.1110,630.60Gastos
de
Telefono360.00372.60385.64399.14413.11427.57442.53458.02474.05490.64Gastos
de
Mantenimiento4,200.004,347.004,499.144,656.624,819.604,988.285,162.875,343.575,530.605,724.17Gastos
de
Sueldos50,460.0052,226.1054,054.0155,945.9057,904.0159,930.6562,028.2264,199.2166,446.1868,771.80Gastos
de
brazaletes780.00807.30835.56864.80895.07926.40958.82992.381,027.111,063.06Gasto
de
Depreciacion31,371.0631,371.0631,371.0631,371.0631,371.0631,371.0631,371.0631,371.0631,371.0631,371.06Total
Costos
Operativos138,003.06141,735.18145,597.93149,595.87153,733.74158,016.43162,449.02167,036.75171,785.05176,699.54UAII490,584.15505,709.64521,270.24537,278.35553,746.71570,688.43588,116.98606,046.24624,490.43643,464.20Gastos
de interes63,378.5153,997.0843,199.0630,770.5416,465.32utilidad
antes de participacion e
impuestos427,205.64451,712.56478,071.18506,507.80537,281.39570,688.43588,116.98606,046.24624,490.43643,464.2015%
Participacion de
Trabajadores64,080.8567,756.8871,710.6875,976.1780,592.2185,603.2688,217.5590,906.9493,673.5696,519.63Utilidad
antes de
Impuestos363,124.79383,955.67406,360.50430,531.63456,689.18485,085.16499,899.44515,139.30530,816.86546,944.57Impuestos
23%-83,518.70-84,470.25-89,399.31-94,716.96-100,471.62-106,718.74-109,977.88-113,330.65-116,779.71-120,327.81Utilidada
Neta279,606.09299,485.43316,961.19335,814.67356,217.56378,366.43389,921.56401,808.65414,037.15426,616.77Gastos
de
Depreciacion31,371.0631,371.0631,371.0631,371.0631,371.0631,371.0631,371.0631,371.0631,371.0631,371.06Inversin-699542.04Prstamo419725.224Amortizacin-62,128.64-71,510.06-82,308.08-94,736.60-109,041.83Capital
de trabajo-199073.12Recuperacion Capital de Trabajo199,073.12Valor
de desecho265,475.87Flujo de
Caja-478,889.93248,848.51259,346.43266,024.17272,449.13278,546.79409,737.49421,292.63433,179.72445,408.22922,536.82tmar24.68%VAN$
666,033.86TIR57.27%Precio de Equilibrio Adulto7.65Precio de
Equilibrio Nios1.47ANALISIS DE SENSIBILIDAD VAN vs Variaciones en
los precios de adultosPrecio :8, 10, 12,14,16Analisis de
Sensibilidad VAN vs variaciones en el % de costos Operativos%
Costos Operativos:3,5% , 4% , 4,5%, 5% , 6%, 7% 8% 9% 10%
Variacion Precios vs VAN Resumen de escenarioValores
actuales:$8$10$12$14$16Creado por Toshiba el 12/02/2012Creado por
Toshiba el 12/02/2012Creado por Toshiba el 12/02/2012Creado por
Toshiba el 12/02/2012Creado por Toshiba el 12/02/2012Celdas
cambiantes:$C$58.00Celdas de resultado:$B$67$ 99,383.17Notas: La
columna de valores actuales representa los valores de las celdas
cambiantesen el momento en que se cre el Informe resumen de
escenario. Las celdas cambiantes decada escenario se muestran en
gris.Variacion de Precios8.0010.0012.0014.0016.00VAN$ 99,383.17$
666,033.86$ 1,232,684.54$ 1,799,335.23$ 2,365,985.91
Variacion Precios vs VAN
VANVariacion Precios vs VAN
Variacion % Costo vs VAN Resumen de escenarioValores
actuales:3.50%4%5%6%7%0.08Creado por Toshiba el 12/02/2012Creado
por Toshiba el 12/02/2012Creado por Toshiba el 12/02/2012Creado por
Toshiba el 12/02/2012Creado por Toshiba el 12/02/2012Creado por
Toshiba el 12/02/2012Celdas cambiantes:$B$263.50%Celdas de
resultado:$B$67$ 666,033.86Notas: La columna de valores actuales
representa los valores de las celdas cambiantesen el momento en que
se cre el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes
decada escenario se muestran en gris.Variacion % Costo
Operativo3.50%4.00%5.00%6.00%7.00%8.00%VAN$ 666,033.86$ 661,840.25$
653,184.17$ 644,155.96$ 634,738.63$ 624,914.46
Variacion % Costo vs VAN
VANVariacion % Costo Operativo vs VAN
Hoja1
Hoja2
Hoja3
