Embed Size (px)
Citation preview
BANCOS COMUNALES
Es una organización de gestión económica financiera de los recursos retornables y no retornables otorgados al consejo comunal, mediante la cual el pueblo organizado puede financiar los proyectos socioproductivos, según la priorización de las necesidades identificadas por la asamblea de ciudadanos y ciudadanas.
Un banco comunal es una metodología crediticia que consiste en que una organización sin ánimo de lucro otorgue préstamos a un grupo de personas que se encarga del manejo y los recursos entregados.
Los bancos comunales otorgan préstamos a tasas de mercado, principalmente a mujeres emprendedoras con ideas innovadoras pero sin acceso al crédito porque no pueden cumplir con todos los requisitos que solicitan las instituciones bancarias
VALORES ETICOS
Honestidad solidaridad compromiso pluralismo confianza democracia igualdad humanismo participación equidad transparencia
ACTIVIDADES DE LOS BANCOS COMUNALES
Los bancos comunales fomentan la generación de empleo, ingresos y ahorros en las mujeres socias. Ellas reciben financiamiento, capacitación y asistencia técnica, para lograr su sostenibilidad económica y mejorar su nivel de autoestima y liderazgo.
Este esquema de finanzas populares ha sido diseñado especialmente para la atención de las personas más necesitadas, en poblaciones urbanas o rurales. Son ellas mismas las que usualmente son desatendidas incluso por instituciones dedicadas a las finanzas populares.
METODOLOGÍA DE LOS BANCOS COMUNALES
La metodología de los bancos comunales cuenta con dos elementos financieros interrelacionados entre sí:
El crédito y el Ahorro
Ambos factores se mantienen vinculados por dos componentes de desarrollo social:
La confianza La solidaridad
SISTEMA DE UN BANCO COMUNAL(EJEMPLO)
PLAN ÚNICO DE TRABAJO
Luego del diagnóstico y la jerarquización de los problemas, es necesario hacer un único Plan de Trabajo para toda la comunidad. Los planes serán diferentes, si se trata de problemas que pueden resolverse con el aporte de la comunidad, o si se requiere del aporte Estatal y la mano de obra proviene de la comunidad, o si la solución es totalmente Estatal. Lo importante en cada caso es elaborar colectivamente un plan de trabajo, y luego ir evaluando sus resultados. De acuerdo con el proyecto de ley Especial de los Consejos Comunales, el equipo provisional, la comisión promotora y el comité de trabajo correspondiente, secuencialmente tienen entre otras atribuciones la elaboración del diagnóstico comunitario, culminando esta fase con la preparación por parte de la comunidad del Mapa de Necesidades, insumo básico para elaborar el Plan Único Comunitario y el Presupuesto Participativo asi:
Atribuciones de la asamblea, relacionadas al mecanismo de diagnóstico comunitario, entre otras:
Aprobar las normas de Convivencia de la Comunidad Aprobar el Plan Único Comunitario Aprobar los proyectos presentados al Consejo Comunal por las diferentes
expresiones organizativas en beneficio de la comunidad. Adoptar las decisiones esenciales de la vida comunitaria. Aprobar e impulsar la integración de los proyectos para resolver las necesidades
comunes con otras comunidades e instancias de gobierno. Elegir a los integrantes de la Unidad de Gestión Financiera.
Elaborar la carta de la comunidad (croquis-censo), lo cual sería identificar desde su fundación, ubicación geopolítica, sitios de relevante importancia, así como número de familias que la habitan y zonas de riesgo, así como la jerarquización de los problemas que afectan a la comunidad.
En torno a la Organización comunitaria se obtendrán los productos siguientes:
Diagnóstico de Necesidades, el cual debe ser elaborado con participación de la mayoría de la comunidad.
Carta o Croquis de la Comunidad. Aval de la asamblea de ciudadanos y ciudadanas con dicho diagnóstico. Mapa de Necesidades, asignando responsabilidades a los ciudadanos y ciudadanas
voluntarios/as de acuerdo a lo que puedan hacer Minutas de reuniones sobre conversatorios comunitarios. Talleres de capacitación.
Para que el Diagnóstico Comunitario represente a la comunidad, debe ser un reflejo de las demandas comunitarias, que hayan sido discutidas en colectivo y culminen en acuerdos acerca de las mismas.
"En términos generales el diagnóstico participativo se caracteriza por:
No parte de cero, es decir, aprovecha toda la información disponible para conocer a la comunidad y sus problemas.
Posibilita el análisis de los problemas y revaloriza los elementos positivos que existen en la comunidad.
Permite conocer problemas específicos particulares y concretos de cualquier aspecto de la comunidad.
Es un proceso sencillo que permite obtener la información necesaria fácilmente, cuando la comunidad tiene conciencia y organización necesaria para realizarlo.
Permite la participación de todos los habitantes-personas involucrados en la solución de los problemas que afectan a la comunidad.
Las acciones planeadas a partir del sentir comunitario comprometen a los habitantes y / o miembros que participan".
PROCEDIMIENTO DE FORMACIÓN DE BANCOS COMUNALES
El Proceso para formar Bancos Comunales lo podemos establecer mediante la realización de cuatro fases a seguir las mismas que son:
1. Fase de Identificación, Información y Motivación (diagnóstico, importancia y funcionamiento) 2. Fase de Organización y Administración (Reglamento Interno Ahorro Crédito, Funciones, Plan de Trabajo, Flujo de Caja) 3. Fase de Operativización (Instalación de controles, Registros contables) 4. Fase de Seguimiento y Evaluación
PRIMERA FASE: IDENTIFICACIÓN, INFORMACIÓN Y MOTIVACIÓN
El diagnóstico o perfil debe determinar lo siguiente:
El grupo meta, el mismo que debe estar preferentemente en zonas rurales. Se recomienda evitar la mezcla de miembros de comunidades diferentes. Debe haber alto grado de solidaridad entre sus miembros con intereses comunes. Debe darse una infraestructura adecuada y condiciones para desarrollar proyectos
productivos. Los miembros deben ser preferentemente de ingresos medios bajos y con un
potencial productivo. Homegenidad de los socios.
Luego de realizar el diagnóstico es importante devolver la información a la comunidad de manera general, sobre los servicios y metodología del Banco Comunal así como su estructura y funcionamiento. Para motivar a la comunidad, existen diferentes formas de hacerlo pero la más usual es informar qué es un Banco Comunal, cuál su propósito de constitución, para que les va a servir, dando incluso algunos ejemplos de experiencias ya realizadas en otras partes y proyectándose a la formación de microempresas rurales dentro de las familias con el ahorro de la propia de la comunidad.
Otra forma de motivar es proyectar algunas soluciones a las necesidades de la comunidad así podemos por ejemplo a través de los intereses que genere su propio ahorro se puede formar un pequeño botiquín comunitario, se puede capacitar a un /a enfermera que será un miembro de la comunidad para que solvente problemas de salud de la comunidad y así cosas por el estilo, se puede generar el desarrollo de subproyectos derivados del mismo banco comunal. Para desarrollar la primera fase se sugiere realizar un taller con los involucrados en el cual se expongan todas las necesidades de la comunidad para en base a esta realidad realizar la motivación para la formación de los Bancos Comunales ya que esto requiere voluntad y compromiso que se lo establece mediante la motivación y la información clara de qué es un banco comunal por qué? y para qué? formar uno dentro de la comunidad. Con estos antecedentes se establece un COMPROMISO, con las personas que quieren pertenecer al Banco o Caja Comunitaria, es decir cuántos personas están dispuesta a aportar y ser socios constitutivos, y se proyecta el segundo taller para la constitución del banco.
SEGUNDA FASE: ADMINISTRACIÓN Y ORGANIZACIÓN
ADMINISTRACIÓN
En esta fase se capacita a los socios sobre la elaboración de un manual de funciones de Junta Directiva, Comité de Crédito y Fiscal, Plan de Trabajo y se establece un Flujo de Caja, lo cual se lo realizará en el Segundo taller.
2.1.- Formación de la Directiva del Banco Comunal (Presidente, Vicepresidente TesoreroContador, Secretaria, Vocales y Fiscal). En este punto se recomienda desarrollar un pequeño manual de funciones, en las que demuestre que atribuciones y funciones cumplirá cada dignidad de la Directiva el mismo que se lo hace conocer previa la elección, para que todos los socios conozcan y en base a esto puedan elegir a las personas más indicadas
2.2.- Acta constitutiva Luego de la Elección de la Directiva se procede a realizar el Acta Constitutiva en donde conste los siguientes datos: Nombre del Banco, Ubicación, objetivo, aporte de capital número de socios, firmas de la Directiva del Banco y el Responsable o Coordinador de la CORECAF.
2.3. Plan De TrabajoEn esta parte el presidente conjuntamente con la Asamblea General elaboran un Plan de Trabajo para implementarlo durante el proceso de estructura del Banco Comunal.
2.4. Flujo de CajaAsí mismo se establece un flujo de caja en el que se puede determinar la operatividad del capital de trabajo, determinando la proyección de los momentos críticos en los que se debe tener capital para colocar.
2.5. Ubicación En primer lugar los socios deben establecer una sala de reuniones , es decir una instancia física en donde se identifica con un letrero con el nombre del Banco Comunal
2.6. Organización. En esta fase se realiza el Reglamento Interno para normar el funcionamiento del banco Comunal en lo que se refiere a los objetivos del Banco, Políticas de ahorro y crédito, Principios y valores, requisitos para ser ingresar o retirarse del Banco, deberes, derechos, estímulos y sanciones.
TERCERA FASE: IMPLEMENTACIÓN Y CONSOLIDACIÓN
En esta fase se sugiere emprender el último taller antes de la inauguración en el que se llenen todos los registros de contabilidad, registro de socios, libretas de ahorro y posibles solicitudes de crédito de manera que todo esté listo para la inauguración.
Se señala fecha para inauguración del Banco con un Programa Especial en el que participe toda la comunidad.
Como acto protocolario se sugiere firmar el acta constitutiva en un documento aparte de la del libro de Actas para legalizarla como Documento Constitutivo el
día de inauguración del Banco y además se entregará Libretas de Ahorro y Préstamos a cada uno de los Socios
FASE CUATRO: FASE DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN
En esta fase se establece normas de control, seguimiento y evaluación, de la siguiente manera:
Seguimiento y evaluación trimestral para determinar ajustes y corrección de errores a tiempo Entender que los ingresos deben ser mayores a los gastos con indicadores medibles y ejemplos claros
Se debe informar a todos los socios de manera explícita y transparente el funcionamiento del
Banco Comunal con la intención de generar confianza en los socios del Banco Comunal.
ESTRATEGIAS DE SOSTENIBILIDAD
Se desarrollará un proceso de formación que genere una cultura de ahorro y de pago puntual
Se implementará permanentemente iniciativas que promuevan y estimulen la cultura de ahorro y de pago
Establecer una tasa de interés requerida para crédito que debe cubrir costos de fondeo, gastos administrativos, capitalización y riesgo crediticio
La tasa de interés más socios más montos crecientes determinan una cobertura social y financiera
Aprovechamiento de fondos externos que por lo regular tienen tasa blandas Aprovechamiento de fondos semilla no reembolsables y regular el derecho de
propiedad del mismo. El servicio crediticio se complementará con asistencia técnica y capacitación para
garantizar su efectiva administración Capacitación en microproyectos productivos, microempresariales que estén
encaminados a fortalecer el desarrollo comunitario Establecer compromiso de voluntad de los socios con el Banco y su directorio
administrativo
ACTA DE CONSTITUCIÓN
En la ciudad de Quito a los 25 días del mes de Octubre del 2012 nosotros los abajo
firmantes, mayores de edad, obrando en nuestro propio nombre instalamos en asamblea de
constitución, después de haber considerado los Estatutos que se incorpora a la presente
acta, hemos tomado las siguientes determinaciones :
Nombrar como dignatarios de esta Asamblea de constitución en calidad de presidente a la
Señorita Gabriela Ruiz y en calidad de secretaria a la señorita Carolina Arcos, por mayoría
absoluta, por unanimidad o por el sistema que la asamblea apruebe.
ARTICULO 1º. NOMBRE, NATURALEZA Y CLASE. El Banco Comunal que se
denominará: SIP AHORRO, se constituye mediante el presente documento es de
naturaleza comercial, dada la naturaleza de la actual Empresa de Economía Solidaria
creada, ésta tendrá el control y la vigilancia de la Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria.
ARTICULO 2º. NACIONALIDAD Y DOMICILIO. La Sociedad es de nacionalidad
Ecuatoriana tendrá su domicilio principal en la ciudad de Quito en la Provincia de
Pichincha, cuya dirección principal es Calle Machala N54-365 y Carlos V.
ARTICULO 3º. DURACIÓN.- La Sociedad tendrá una duración indefinida contados a
partir de la fecha de otorgamiento del presente documento privado.
ARTICULO 4º. EL CAPITAL SOCIAL. El capital suscrito por los asociados fundadores
es de $ 5.000 del cual se encuentra pago su totalidad.
ARTICULO 5º ACTIVIDADES PREVISTAS . El Banco Comunal realice con sus
asociados o con otras cooperativas en desarrollo de sus objetivos sociales, constituyen actos
cooperativos y en su ejecución se dará aplicación a los principios básicos del
cooperativismo, así como a sus métodos y procedimientos universalmente aceptados. El
Banco Comunal, por medio de sus órganos competentes, podrá organizar los
establecimientos y dependencias administrativas que sean necesarias de conformidad en las
normas legales vigentes y realizar toda clase de actos, contratos, operaciones y negocios
jurídicos lícitos que se relacionen directamente con el desarrollo de sus actividades y el
cumplimiento de sus objetivos.
ARTICULO 6º REGLAMENTACIÓN DE LOS SERVICIOS. Para el establecimiento
de los servicios del Banco Comunal el Consejo de Administración, dictará las
reglamentaciones particulares donde se consagren los objetivos específicos de los mismos,
sus recursos económicos de operaciones, la estructura administrativa que se requiera, como
todas aquellas disposiciones que sean necesarias para garantizar el cumplimiento de su
objeto social.
ARTICULO 7º. REUNIONES ORDINARIAS. Las reuniones ordinarias, se efectuaran
por lo menos una (1) vez al año, dentro de los tres (3) primeros meses de cada año; en el
domicilio social, con previa citación que haga el gerente General. Las reuniones ordinarias
tendrán por objeto examinar la situación de la sociedad, determinar las directrices
económicas del Banco Comunal, considerar los estados financieros del último ejercicio
social
ARTICULO 8º. DEL REPRESENTANTE LEGAL: Actuara como Representante Legal
del Banco Comunal el gerente General en ejercicio del cargo. El Representante legal tendrá
la administración y gestión de los negocios sociales con sujeción a la ley, los estatutos
sociales, los reglamentos y resoluciones de la Asamblea General de Socios.
ARTICULO 9º. BALANCE GENERAL: El Banco Comunal tendrá un periodo fiscal
anual que termina el 31 de diciembre de cada año, fechas en las cuales deberá efectuar un
corte de cuentas y elaborarse un Balance General, un estado de Pérdidas y Ganancias, un
inventario, un proyecto de distribución de utilidades, todo lo cual deberá presentarse por el
Representante Legal a la Asamblea General de Socios en su reunión ordinaria o en su
defectos, en la primera reunión extraordinaria que se celebre.
Se agregan para su protocolización los siguientes documentos: Fotocopias de las cedulas de
ciudadanía de los otorgantes.
L E I D O el presente Documento Privado los otorgantes, lo hallaron conforme con sus
intenciones, lo aprobaron en todas sus partes y se autentican las firmas ante el suscrito
Notario en los términos y para los efectos legales.
FIRMAN LOS SOCIOS
Carolina Arcos Gabriela Ruiz
CI. 171639940-5 CI. 176445464-8
Santiago Criollo Stalin Paucar
CI. 175423998-2 CI. 154896654-8
TRANSACCION DE CREDITO
EJEMPLO 1
El artesano “EL GATO FELIX ” Vende artesanías necesita comprar un motor eléctrico el costo es de 1119,00 según Factura Nº 040-5810 el día 08/01/2012 al ALMACEN “ROCK BOCKTON SAA”El artesano “EL GATO FELIX” no cuenta con el dinero por lo cuela solicita AL BANCO COMUNAL “xxxx” un crédito por 1119,00 A 3 MESES A INTERES DE 25%
SOLUCION: M=C∗I∗T M=1119∗0.25∗3/12 M=¿69.94 P=1119+69,94
P=1188.94
MES CAPITAL INTERES CUOTA SALDO
0 1188.94
1 373 23,31 396.31 792.63
2 373 23,31 396.31 396.31
3 373 23.31 396.31 0
BANCO COMUNAL “xxxx”
08/01/2012--------------- 1 ----------------CUENTAS POR COBRAR EL ARTESANO “EL GATO FELIX” 1188.94 BANCOS
1188.9408/02/2012--------------- 2 ----------------BANCOS 396.31 CUENTAS POR COBRAR EL ARTESANO “EL GATO FELIX” 396.3108/03/2012---------------3 ----------------BANCOS 396.31 CUENTAS POR COBRAR EL ARTESANO “EL GATO FELIX” 396.3108/04/2012--------------- 4 ----------------BANCOS 396.31
CUENTAS POR COBRAR EL ARTESANO “EL GATO FELIX” 396.31
El artesano “EL GATO FELIX”
08/01/2012
---------------1----------------
BANCOS 1188.94
CUENTAS POR PAGAR BANCO COMUNAL “xxxx” 1188.9408/02/2012
---------------2 ----------------
CUENTAS POR PAGAR BANCO COMUNAL “xxxx” 396.31 BANCOS 396.31
08/03/2012
---------------3 ----------------
CUENTAS POR PAGAR BANCO COMUNAL “xxxx” 396.31 BANCOS 396.31
08/04/2012
--------------- 4 ----------------
CUENTAS POR PAGAR BANCO COMUNAL “xxxx” 396.31 BANCOS 396.31
EJEMPLO 2
El señor don Javier Casal de Blas ha contrata con su banco comunal un crédito en las siguientes condiciones:
Límite de crédito: 200 Interés 15.8% Plazo de crédito 30 días
SOLUCION: M=C∗I∗T M=200∗0.158∗30/360 M=¿2.6333 P=200+2.633
P=202.633
BANCO COMUNAL “xxxx”
08/08/2012
--------------- 1 ----------------
CUENTAS POR COBRAR SEÑOR DON JAVIER CASAL DE BLAS 202.633 BANCOS 202.633
08/09/2012
--------------- 2 ----------------
BANCOS 202.633 CUENTAS POR COBRAR SEÑOR DON JAVIER CASAL DE BLAS 202.633
SEÑOR DON JAVIER CASAL DE BLAS”
08/01/2012--------------- 1 ----------------BANCOS 202.633 CUENTAS POR PAGAR BANCO COMUNAL “xxxx” 202.63308/02/2012---------------2 ----------------CUENTAS POR PAGAR BANCO COMUNAL “xxxx” 202.633 BANCOS 202.633
CASO PRACTICO:La costurera “GABBY RUIZ” comprar una maquina de coser el costo es de 2500 ,00 según al ALMACEN “COMANDATO”
La costurera “GABBY RUIZ” cuenta con el dinero por lo cuela solicita AL BANCO COMUNAL “xxxx” un crédito por 2500.00 A 15 MESES A INTERES DE 23.5%
SOLUCION: M=C∗I∗T M=2500∗0.235∗15/12 M=¿734.38 P=2500+734.38
P=3234.38
MES CAPITAL INTERES CUOTA SALDO0 3234.381 166.67 48.95 215.62 3018.762 166.67 48.95 215.62 2803.143 166.67 48.95 215.62 2587.524 166.67 48.95 215.62 2371.95 166.67 48.95 215.62 2156.286 166.67 48.95 215.62 1940.667 166.67 48.95 215.62 1725.048 166.67 48.95 215.62 1509.429 166.67 48.95 215.62 1293.810 166.67 48.95 215.62 1078.1811 166.67 48.95 215.62 862.5612 166.67 48.95 215.62 646.9413 166.67 48.95 215.62 431.3214 166.67 48.95 215.62 215.6215 166.67 48.95 215.62 0
BANCO COMUNAL “xxxx”
08/01/2012--------------- 1 ----------------CUENTAS POR COBRAR La costurera “GABBY RUIZ” 3234.38 BANCOS
3234.38
La costurera “GABBY RUIZ” 08/01/2012---------------1----------------BANCOS 3234.38 CUENTAS POR PAGAR BANCO COMUNAL “xxxx” 3234.38
