Bankası Anonim Şirketi Bankpozitif Kredi ve Kalkınma · A m,mbe, Crm deme A Young Glüb,I Lımited. bankpozitif ... Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 13 Il. Finansal araçların

Bankpozitif Kredi ve KalkınmaBankası Anonim Şirketi

31 Mart 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan kamuyaaçıklanacak konsolide finansal tablolar, bunlara ilişkinaçıklama ve dipnotlar ile sınırlı bağımsız denetimraporu

E‘yı! Güney Bağnsız Denetim ve Tel: +902123153000

SMMM AŞ Fax: 90 212 230 82 91Eski Büyükdere Cad. evren

- Orin Maslak No:27 Ticaret Sicil Na: 479920-427502fluıldıng a befter Maslak, Sarıyer 34398workıng world istanbul - Turkey

Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi

1 OCAK—31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AiTBAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na

Giriş

Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası AŞ’nin ÇBanka”) ve konsolidasyona tabi ortaklığının (hep birlikte“Grup1’ olarak anılacaktır) 31 Mart 2015 tarihli ilişikteki konsolide fınansal durum tablosunun ve aynı tarihtesona eren üç aylık dönemine ait konsolide gelir tablosunun, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilengelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akıştablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetiminiyürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem fınansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve26333 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve BelgelerinSaklanmasına lişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’ ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kumlutarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile BankacılıkDüzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Raporlamamevzuatı”) ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhaşebe Standartları 34 “AraDönem Finansal Rapodama Standardı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimdesunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönemfinansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınıf, Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS> 2410 “Ara Dönem FinansalBilgilerin, Işletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından SınırlıBağımsız Denetimine uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem fınansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, baştafinans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitikprosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem fınansal bilgilerinsınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı fınansaltablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır.Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimdebelirlenebilecek tüm önemli konulara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple,bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide fınansal bilgilerin, Bankpozitif Kredi ve KalkınmaBankası AŞ’nin ve konsolidasyona tabi ortaklığının 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun,finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının 1 Kasım 2006tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ‘Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve BelgelerinSaklanmasına ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’ ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulutarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile BankacılıkDüzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş konulardışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standart’ına uygun olarak tümönemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi birhusus dikkatimizi çekmemiştir.

Güney .U4gflQz Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Global Limited

(,44 Iıt1)

‘£N /nbu

A m,mbe, Crm deme A Young Glüb,I Lımited

bankpozitif

BANKPOZİTiF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ’NİN31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN

ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Adres Rüzgarlıbahçe Mahallesi Kayın Sok. Yesa BloklarıNo: 3 Kavacık / Beykoz 34805, Istanbul

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya AçıklanacakFinansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’e göre hazırlanan üç aylıkkonsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

• ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BILGILER• ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLIDE ARA DÖNEM FINANSAL TABLOLARI• ILGILI DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLITIKALARINA ILIŞKIN AÇIKLAMALAR• KONSOLIDASYON KAPSAMINDAKI GRUBUN MALI BÜNYESINE ILIŞKIN BILGILER• KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILIŞKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR• DIĞER AÇIKLAMALAR• SINIRLI BAĞIMSIZ DENETIM RAPORU

Bu üç aylık konsolide finansal rapor çerçevesinde fınansal tabloları konsolide edilen bağlıortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır.

Bağlı Ortaklık

1. JSC BankPozitiv Kazakhstan

it Kredi ve Kalkınma Bankası A.Ş.

O9S4C1261100O11

Telefon numarasıFaks numarasıElektronik site adresiElektronik posta adresi

0216538252502165384241www.bankpozitif.com.trbilghbankpozitif.com.tr

K£arFinan 1 P anlama ve

Kontrolden Sorumlu Müdür

Bu raporda yer alan konsolide üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarBankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar HakkındaYönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkinek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirasıcinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Bu fınansal rapor ile ilgili olarak somların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler

0216538273002165384241

Şırket MerkezI: Rüzgarlıbahçe Mahaılesi Kayın Sok No:3 34805 Kavacık Beykoz / İstanbulTel:02165382525 Fax:02166803844

Üyesi

Ad SoyadI Unvan

Telefon numarasıFaks numarası

Kerem Vardar! Finansal Planlama ve Kontrolden Sorumlu Müdür

Web sitesi www.bankpozitlt.com.tr

İçindekiler

Birinci bölüm Sayfa Na:Genel bilgiler

1. Ana Ortaklık Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç atalüsü, anılan slalüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın larihçesi 1Il. Ana Ortaklık Bankanın sermaye yapısı, yönelim ve denelimini doğrudan veya dolaylı olarak lek başına veya birlikte elinde bulunduran

ortakları, varaa bu huaualarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 2111. Ana Ortaklık Banka’nın, yönelim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip

oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2IV. Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3V. Ana Ortaklık Bankanın hizmet türü ve laaliyet alanlarını içeren özel bilgi 3VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine Ilişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon

işlemleri arasındaki larklılıklar ile tem konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yöntemedahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 3

Vii. Ana Ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcutveya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3

Ikinci bölümKonsolide finansal tablolar

1. Konsolide bilanço (Finanaal Durum Tablosu> 5Il. Konsolide nazım hesaplar tablosu 7ili. Konsolide gelir tablosuIV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen getir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo 9V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 1 DVi. Konsolide nakit akış tablosu 12

üçüncü bölümMuhasebe politikaları

1. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 13Il. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıktamaler 14ili. Konsohde edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu 15IV. Vadeli işlem ve opaiyon sözleşmeleri ile lürev ürünlere ilişkin açıklamalar 16V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 16Vi. Ucret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 16VU. Finansal vadıkiara ilişkin açıklama ve dipnotiar 17Viil. Finansal vadıkiarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 18iX. Finansal araçların netleşiirilmesine ilişkin açıklamalar 19X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işiemierine ilişkin açıklamalar 19Xl. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran vadıkiar ile bu variıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 19Xil. Şereliye ve diğer maddi olmayan duran variıkiara ilişkin açıklamalar 20Xlll. Maddi duran vadıktara ilişkin açıklamalar 21XIV. Yatırım amaçlı gayrımenkullere ilişkin açıklama 21XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 22XVl. Karşılıkiar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 22XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 23XVili. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 23XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 25XX. ihraç edilen hisse senellerine ilişkin açıklamalar 25XXI. Avaf ve kabullere ilişkin açıklamalar 25XXil. Devlet teşvikleıtne ilişkin açıklamalar 25XXIII. Kğr yedekleri ve krın dağıtılması 25XXIV. Hisse başına kazanç 26XXV. ilişkili taraflar 26XXVi. Raportamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 26XXVIi. Diğer hususiara ilişkin açıklamalar 26

Dördüncü bölümKonsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler

1. Konsolide sermaye yelerhliği standart oranına ilişkin açıklamalar 27M. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar 32ili. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 33IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 35V. Konsoiide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin bilgiler 37Vi. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 38Vii. Konsoiide menkul kıymetleştinne pozisyoniarı 40Vül. Konsolide kredi riski azaitım teknikleri 401K. Konsolide risk yönetimi hedef ve politikaları 41X. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 42Xi. Faaliyet bölümlerine göre raporiamaya ilişkin açıklamalar 44

Beşinci bölümKonsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnoller

1. Konsolide biiançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 46M. Konsohde bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnollar 60Mi. Konsohde nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnoliar 67IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnollar 68V. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 72

Altıncı bölümDiğer açıklamalar

1. Ana Ortaklık Banka’nın faahyetine ilişkin diğer açıklamalar 73M. Bilanço sonrası hususlar 73

Yedinci bölümBağımsız denetim raporu

1. Sınıriı bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 74Il. Bağımsız denetçi tarafından hazırianan açıklama ve dipnotiar 74

Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankasi Anonim Şirketi

31 Mart 2015 tarihi itibarıylakonsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Birinci bölüm

Genel bilgiler

Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelendeğişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi

Ana Ortaklık Banka’nın ticari unvanı Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim ŞirketiRaporlama dönemi 1 Ocak—31 Mart 2015Yönetim merkezinin adresi Rüzgarlıbahçe Mahallesi Kayın Sok. Vesa Blokları

No: 3 Kavacık / Beykoz 34805 IstanbulTelefon numarası : 0216 538 2525Faks numarası : 02165384241Elektronik site adresi : www.bankpozitif.com.trElektronik posta adresi : bilgi©bankpozitif.com.tr

Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi (‘Banka”), 9 Nisan 1999 tarihinde yatırımbankacılığı yapmak üzere kurulmuştur. Banka’nın merkezi lstanbul’dadır.

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu Bankalar Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca aldığıkararla, 30 Kasım 2001 tarihinde Banka’nın eski ana sermayedarı Toprakbank A.Ş.’nin yönetimini vetüm hisselerini Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na (‘tMSF”) devretmiştir. 1 Kasım 2002 tarihindeTMSF, ihale yolu ile Banka’nın 0/8992 oranındaki hisselerini C Faktoring A.Ş.’ye (eski adıyla ElitFinans Faktoring Hizmetleri A.Ş.) satmıştır. Banka’nın yeni yönetimi, 27 Ocak 2003 tarihindeBanka’nın adını C Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi (“C Bank”) olarak değiştirmiştir. Alımsonrası yapılan nakit sermaye artışları ve diğer azınlık hisselerinin satın alınması yolu ile C FaktoringA.Ş. ve temsilcisi küçük hissedarların Banka sermayesindeki payları toplamı %1 00’e ulaşmıştır.

2005 yılı içerisinde başlatılan yabancı ortaklık görüşmeleri, 13 Aralık 2005 tarihinde imzalanan hissetaahhüt anlaşması ile sonuçlanmıştır. Bu anlaşma hükümleri çerçevesinde Israil’in en büyükbankalarından biri olan Bank Hapoalim B.M., doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu iştirakiTarshish-Hapoalim Holdings and lnvesments Ltd. (‘Tarshish”) aracılığı ile Banka’nın %57.55oranındaki hisselerini sermaye artışı yolu ile satın almıştır. Bankacılık Düzenleme ve DenetlemeKurumu’nun (“BDDK”) 1 Eylül 2006 tarih ve BDDK.KRI.81.102 sayılı yazısı ile bu satın alma işleminionaylamıştır. BDDK’nın 16 Kasım 2006 tarih ve BDDK.UYI.81.101-12966 sayılı yazısı ile söz konusu64,396,348 TL (tam TL) tutarındaki sermaye ve 70,701,000 TL (tam TL) tutarındaki hisse senedi ihraçprimi bedellerinin sermaye hesaplarına intikal ettirilmesine izin verilmiştir. Banka’nın unvanı 23 Aralık2005 tarihinde Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili değişiklik 29Aralık 2005 tarihli ticaret sicil gazetesinde yayımlanmıştır.

2007 yılı içerisinde Ana Ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesi, 25 Ocak 2007 ve 17 Aralık 2007 tarihliOlağanüstü Genel Kurul toplantılarında alınan kararlara istinaden 111,896,348 TL’den (tam TL)278097,348 TL’ye (tam TL) arttırılmıştır.

2008 yılı içerisinde Ana Ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesi, 25 Mart 2008 tarihli Olağanüslü GenelKurul toplantısında alınan karara istinaden 278,097,348 TL’den (tam TL) 337,292,350 TL’ye (tam TL)primli olarak arttırılmış ve 20,121,265 TL

Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankasi Anonim Şirketi

31 Mart 2015 tarihi itibarıylakonsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı>(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tekbaşına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişikliklerile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye aşağıda belirtilmiştir:

Cari DönemHissedarların Adı Odenmiş Sermaye

Tarshish 235,515 69.83C Faktoring AŞ. 101,777 30.17

337,292 100.00

Onceki DönemHissedarların Adı Odenmiş Sermaye

Tarshish 235,515 69.83C Faktoring A.Ş. 101,777 30.17

337,292 100.00

31 Mart 2015 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka’nın ana sermayedarı olan Tarshish, Bank HapoalimB.M. tarafından kontrol edilmektedir. C Faktoring A.Ş., Damla Cıngıllıoğlu tarafından kontroledilmektedir.

Ana Ortaklık Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genelmüdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarınailişkin açıklamalar

Unvan ısım Görev Oğrenim Durumu

Yönetim Kuruıu Başkanı 1. Hasan Akçakayalıoğlu Yönetim Kurulu Başkanı Yüksek Lisans

Yönetim Kuruıu üyeıeri Haiiı Elp Üye, Denetim Komitesi Başkanı LisansAmir Aviv Uye, Denetim Komitesi Uyesi Yüksek LisansYonathan Serr Uye Yüksek LisansKalman Schill Uye LiseJacky Cohen Ç) Uye Yüksek LisansMenashe Carmon Uye Yüksek LisansEhud Kaufman Uye Yüksek LisansKadir Çevik Uye Yüksek Lisans

Genel Müdür Kadir Çevik Genel Müdür Yüksek Lisans

Iç Denetim Başkanı Haydar Daıkıran Iç Denetim Başkanı Lisans

Geneı Müdür Yrd.Atasel Tuncer Operasyon ve Destek Yüksek LisansMehmet Yatçın Kurumsal Pazarlama LisansEnder Kocabaş Kurumsal Krediler LisansAnd Gökalp -. Bireysel Kredi ve Operasyon LisansSelçuk Murat Ozkefeli Hazine LisansUfuk Dinç Yeni Nesil Bankacılık Yüksek Lisans

Ana Ortaklık Banka’nın 12 Ocak 2015 tarihli kurul kararına ve 4 numaralı Yönetim Kurulu kararına istinaden Eliz Zahav yerineJacky Cohen yönetim kurulu üyesi olarak atanmıştır.

Yukarıda sözü edilen kişilerin Banka’da sahip oldukları herhangi bir pay yoktur.

(2) GÜNEY eAĞıM5ZDNÇj 311EŞST MUı4ASEBECI

t.ierSı3 NO4350.3031.600ı?

Bankpozitif Kredi ve Kalkınma BankasI Anonim Şirketi

31 Mart 2015 tarihi itibarıylakonsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Pay OdenmişTutarları Pay Paylar Odenmemiş

(Nomi nal) Oranları (Nominal) Paylar

Tarshish 235,514,688 %69.83 235,514,6880 Faktoring A.Ş. 101,777,662 %30.17 101,777,662

Tarshish, Bank Hapoalim BM’nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 iştirakidir. Bank Hapoalim B.Mhisseleri Londra ve Tel Aviv borsalarında işlem görmektedir.

0 Faktoring A.Ş.’nin ana ortağı Damla Cıngıllıoğlu’dur.

Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet alanı, bireysel ve kurumsal bankacılık ile fon yönetim işlemlerinikapsamaktadır. Bir yatırım bankası olarak Ana Ortaklık Banka, yurtiçi ve uluslararası finanspiyasalarındaki finansal kuruluşlardan elde eftiği borçlanmalar ve yapılan tahvil ihraçları yoluyla fonsağlamaktadır.

Ana Ortaklık Banka, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla genel müdürlük birimleri aracılığıyla faaliyetlerinisürdürmektedir.

31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın personel sayısı 129 kişidir (31 Aralık 2014 128kişi). Ana Ortaklık Banka ve Ana Ortaklık Banka ile konsolide edilen ortaklık, bir bütün olarak, ‘Grup’olarak adlandırılmaktadır. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Grup’un personel sayısı 321 kişidir

İkinci bölüm

Konsolide finansal tablolar

Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)Il. Konsolide Nazım Hesaplar TablosuIl!. Konsolide Gelir TablosuIV. Ozkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir ve Gider Kalemlerine ilişkin

Konsolide TabloV. Konsolide Ozkaynak Değişim TablosuVi. Konsolide Nakit Akış Tablosu

GÜNEY BAĞIMSIZ DNETıM ve SERBEST MUHASEBECIMALI MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Maslak Mahallesi Ej..B1vCŞdero Caddesi No:27Oaire:54-5759 K4t:’’ŞarıyerİİSTANBUL

TlcareI4JöI IJ0:47992OMersis No;O-435O-3D326OOOOl7


31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıylakonsolide finansal tablolar(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL’) olarak ifade edilmiştir.)

Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu)

Sınırlı bağımsız denetimdengeçmiş Bağımsız denetimden geçmiş

Cari Dönem Onceki Dönem31.03.2015 31.12.2014

Dipnot(5.

K0N5OLıDE AKTıF KALEMLER Bölüm-ı) İP YP Toplam İP YP Toplam

ı. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 10,113 191,123 201,236 2,203 154,401 156,604ıı. GERÇEĞE UYGUN D. FARKI KIZA YANSITILAN FV (Net) (2) 6,358 6,694 13,052 7,043 5,635 12,6782.1 Alım Salim Amaçlı Finansal Varlıklar 6,356 6,694 13,052 7,043 5,635 12,6782.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1,568 . 1,568 1,417 . 1,41721.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler . . .2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 4,790 6,694 11,454 5,626 5.635 11,2612.1.4 Diğer Menkul Değerler . . - . . -2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı KIZa Yansıtılan 0. Sınıtlandırılan FV2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler2.2.3 Krediler . . .2.2.4 Diğer Menkul Değerler - . .111. BANKALAR (3) 75,356 30,952 106,308 100,107 29,308 129,415IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR . 2,812 2.812 . 1,272 1,2724.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar4.2 IMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar . - - . . -4.3 Ters Repo lşlemlertndenAlacaktar - 2,812 2,612 . 1,272 1,272V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 94,573 31 94,604 119,106 28 119,1345.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler . 31 31 . 28 285.2 Devlet Borçlanma Senetleri 94,573 . 94.573 112,106 . 112,1065.3 Diğer Menkul Değerler . - - 7,000 - 7,000yI. KREDİLER (5) 546,518 925,056 1,471,574 518,602 815,346 1,333,9486.1 Krediler ve Alacaklar 509,344 920.031 1,429,375 473,934 610,748 1,264,6626.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 97 346 4456.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri . . .6.1.3 Diğer 509,247 919,663 1,428,930 473,934 810,748 1,254,6826.2 Takipteki Krediler 67,271 32,673 99,944 70,369 31,266 101,6556.3 Özel Karşılıklar 1-) (30,097) (27,648) (57,745) (25,701) (26,688) (52,369)yIl. FAKTORING ALACAKLARIVIlI. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (61 7,017 . 7,0178.1 Devlet Borçlanma Senetleri .8.2 Diğer Menkul Değerler 7,017 . 7,017 - -ıx. IşTIRAKLER (Net) (7) . .9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştidlenler9.2 Konsolide Edilmeyenler . . .9.2.1 Mali Iştirakler . . .9.2.2 Mali Olmayan IştiraklerX. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) 4,058 . 4,058 4,058 - 4,05810.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 4,058 . 4,056 4,056 . 4.0561(1. BIRLIKTE KONTROL EDILEN ORTAKLIKLAR

(İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9)11.1 Ozkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştidlenler11 .2 Konsotide Edilmeyenler . . .11.2.1 Mali Ortaklıklar . . . . -11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - . .1(11. KIRALAMA İşLEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) . 29,950 29,950 . 35,220 35,22012.1 Finansal Kiralama Alacakları . 32,293 32,293 . 36,169 36,16912.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları . . .12.3 Diğer . . . . . -12.4 Kazanılmamış Gelirler - . (2,343) (2,343) . (2,949) (2,949)XllI. RISKTEN KORUNMA AMAÇLI TUREV FINANSAL VARLIKLAR (Il) . . .13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar . . -13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar . . - . -13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar . . - -XIV. MADDı DURAN VARLIKLAR


31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıylakonsolide finansal tablolar(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu)

PASİF TOPLAMI 918,028 1,160,276 2.078,304 982,178 941,302 1,923.480

Ilişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tablolarınMALI MÜŞAVIRLİK A.Ş.

(6) Maslü Mahaflo Q kdgre Caddesİ No:27Dal


31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıylakonsolide nazım hesaplar tabloları(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Konsolide nazım hesaplar tablosu

BILANÇO Dili HESAPLAR TOPLAMI (.°İ 1.900.632 6.244,923 8.145,515 1,8Cl.1 5.498.167 7.400.058

(Uşikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıci parçalarıdır.

(7) GÜNEY BAĞJMSIZ DENETİM ve SERBEST MUHASEBECIMALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.Maıİfl Msballeıl(?99L aJj4d,r, Caddesi No:27DalI,:S45759 %at)ZŞ.JŞÖrIYIr/ISTANBUL

TicarelIsicIl Mot81992013cr,>. Nn’04J%D’303a.600001?

SınırI’ bağImsIz denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmişCeri Dönem Onceki Oonem31.03.2015 31.1 2.2014

Uipnot(5. 0610m’llIi TP YP Toplam TP YP Toplam

A. B1LANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER ll,.fl’.Ill) 767,028 1,215,914 2.052.942 741.461 1,156.316 1.897.777L GARANTİ ve KEFALETLER 329,568 522,191 851317 334.695 444.008 788.702Il Temu’ıa?I.Likl4Ian 329545 406.966 735533 342396 325931 673.3271-1 1 Dede: hala 67.169 110,614 177,783 5,503 5,867 11,3702.1 Cayılurnaz Taahhüller 64,309 110,614 174,983 2,703 5,867 8,5702 1,1 Vadeli Aklif Değever Alim Salim Taahhütlal 64,157 62,984 127,141 2,529 2,854 5,3832.1.2 Vadeli Mevdual Alim Satım Taahhutlel . . .2.1.3 Işlir. Ve Bağ. On. Sar. iş?. Taahhüllad ‘ ‘2,1,4 Kül. Gar, Kredi Tahsis Taahbüllah 27 44,422 44,449 1 ‘2.1.5 Men. Kış. lhr. Aracılık Teahhü?leh . . .2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü . ‘2,1,7 Çekler Için Ödeme Taahhülleh 85 ‘ 185 173 . 1732.1.8 Ihracal Taahhüllehnden Kaynaklanan Ve,9i Ve Fon Yükümlülüğü . ‘2 1.9 Kredi Kani Harcama Limit Taahhülteh ‘ 2,083 2,083 . 1,802 1.892

Kredi Kanları ve Bankacılık Hlzme?lelne ilişkin Prumosyon Uyg.2.? 10 Taah. . . .2.1.11 Açığa Menkul Kıymal Salı> Taahhü?lehnden Alacaklar . .2.1.12 Açığa Menkul Kıymel Satış Taahhüllehnden Borçlar . . .2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhüllar ‘ 1,125 1,125 . 1.121 1,1212.2 Cayıtabitir Taahhü?ler 2,800 ‘ 2,800 2.600 ‘ 2,8002 2,1 Cayıtabıtir Kredi Tahsis Taatılıüıleri 2.800 . 2.600 2.800 ‘ 2,8002.22 DğerCayıta.’aadı.lleı . . .el. TÜREV F1NM4SAL ARAÇLAR 370291 653,101 1,033.392 391262 706,443 1.097.7053.1 R.sklan Kcrjrrr.a Anıçııi ron Ft.araal Araçlar3.1 1 Gelçeğe uygjn Değer Riakmden (crurera Ana;, lş.a.mjvr3.12 NakI Akış R51ür,de, Korur,ma Amaç ı şıamter3.1 3 Yundış,cae, Net Yalırm R,skrdşn Koftmna Amaçlı işlemler3.2 A’ım Sa? mı Amaçlı lşleırie’3.21 Vadeh Dön.z Alım.Sa:trn Iyemlon3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım işlemleri32 12 VadeS Ddu;z Sat mı lş:e.mJeı32 2 Pare ve rai, Swap şıem er32.2.1 Saap Para A in işleri ad32.22 Swap Para Satım lşierrkri3.2.2 3 Saap Faz Alo Iş eı- leh32.24 Serap Faiz Satım işlem en32 3 Para. Fa,z ve Merku Değerler Cpsiyşr4ar3.2 3.’ Para Alım Dpuiyonları3.2.3.2 Para Salim Opaıyonlan ‘ . .3.2,3,3 Faiz Alim Opsiyonları3.2 3.4 Faiz Salim Cpaiyonlari3 2 3 5 Menkul Değaher Alım Opsiyonian3.2,3,6 Menkul Değariar Salim Opaiyonları3 2 4 Fuluma Para işlemleri . . -32 4,1 Fuluraa Para Alım işlemleri3 2.4.2 Fuluma Para Salim işlemleri . . -3,2.5 Fuluree Faiz Aiım-Salım işlemleri3.2.5.1 Falums Faiz Alım işlemleri3,2.5.2 Futures Faiz Salim işlemleri . ‘ ‘3.2,6 DiğerD. EMANET VE REHINLI KIYMETLER (IV.V+VliIV. EMANET KIYMETLER4.1 Müşleh Fon ve Potılüy Mevcultarı42 Emanala Alman Menkul Değeher4 3 Teheile Alınan Çakler4 4 Tahaile Alınan Ticari Seneller4.5 Tahaila Alınan Diğer Kıymeller46 ihracına Aracı Olunan Kıymellar . .4 7 Diğer Emanel Kıymetler4.8 Emanu? Kıymal AlanlarV. REHIMLI KIYMETLERS.1 Menkul Ki’çne:’eı52 TemürarSerenaei53 Entlu54 Varanl . . .55 Gayraret: 370 551 1.562.023 1.932 574 240 332 1,403,193 1,833 52556 D ğo’ Ruh ni KıRma: e’ 513031 ‘837,741 2.121,372 490 927 1201,930 1,772.8575 7 Rehuı3 KıyT.el A an aryI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER

370.29?339339

369.962271.417

98.535

653,1012,6732.073

606660,428194,059401.113

32 .62832,628

1,933 3923,0 122.412

6361.333 380

465.476390,648

32.62822.628

391.2626.426

9495,577

384,536320.535

63011

701,443Il .23110710

491695 .2 42238,’35487,107

1,097.70517,62711559

6 0681,083.078

528.960551,115

1,133,60473, 483

939

11.38661.158

4,949,009528, 02 0

1,894526,126

6,082,6*3601,503

939

13,2505 87 .284

1,16 0, 49 083,2815,845

r077, 328

4,349,791535, 004

2.220532,794

5,502,281618,285

5,845

2,328610.112

1,080.121394

175.528

4,420,989

1,251,225

5,461.110204

1,426.760

1,077.209491

145.469

3.806.767

1,124,664

4.883.996‘Ol

1.270.123

Bankpozitif Kredi ve Kalkinma Bankası Anonim Şirketi

31 Man 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine aitkonsolide gelir tabloları

31M

art

2015

ve

2014

tari

hle

rin

de

son

aer

enar

ahesa

pd

ön

emle

rin

eai

tk

on

soli

de

özk

ayn

akd

eğiş

imta

blo

ları

(Tut

arla

rak

sibe

lirt

ilm

edik

çeB

inT

ürk

Lir

ası

(“T

L”)

olar

akif

ade

edil

miş

tir,

)

IV.

Özk

ayn

akla

rda

muhas

ebel

eşti

rile

ng

elir

gid

erkal

emle

rine

iliş

kin

ko

nso

lid

eta

blo

Sın

ırlı

bağ

ımsı

zden

etim

den

geç

miş

Sın

ırlı

bağı

msı

zden

etim

den

geç

miş

Onc

eki

Dön

em31

Mar

t201

4

Iliş

ikte

kiaç

ıkla

ma

vedi

pnot

lar

buko

nsol

ide

fina

nsal

tabl

olar

ınta

mam

layı

cıpa

rçal

arıd

ır.

(9)

GÜ

NEY

BA

ğIM

SIZ

DEN

ETİM

veSE

RB

EST

MU

HA

SEBE

CİM

ALI

MÜ

ŞAV

İRLİ

KA

.Ş.

Mas

lalı

Msh

aIIn

t’fl

ıçı

yd

ere

CaQ

desİ

Ne;

27cJ

ire:

54!5

7.5%

lafl

Sart

yer/

İST

AN

auL

TIc

sr?r

$e

No4

7Ş92

0M

enü

No:

G-4

351-

3032

’600

0017

Car

iD

önem

OZK

AY

NA

KLA

RD

AM

UH

ASE

BE

LE

ŞTİR

İLE

NG

ELİR

GID

ERK

ALE

MLE

RI

31M

an20

15

1.M

ENK

UL

DE

ĞE

RL

ER

DE

ĞE

RL

EM

EFA

RK

LAR

INA

SATI

LMA

YA

HA

ZIR

FİN

AN

SAL

VA

RLI

KLA

RD

AN

EK

LE

NE

N(1

,739

)2,

452

Il.M

AD

Dİ

DU

RA

NV

AR

LIK

LAR

YEN

İDEN

DE

ĞE

RL

EM

EFA

RK

LAR

I-

-

111.

MA

DD

İO

LMA

YA

ND

UR

AN

VA

RLI

KLA

RY

ENİD

END

EĞ

ER

LE

ME

FAR

KLA

RI

--

IV.

YA

BA

NC

IPA

RA

İŞL

EM

LE

RİÇ

İNK

UR

ÇEV

RİM

FAR

KLA

RI

17,1

00(1

5,93

9>V

.N

AK

İTA

KIŞ

RİS

KİN

DEN

KO

RU

NM

AA

MA

ÇLI

TÜR

EVFİ

NA

NSA

LV

AR

LIK

LAR

AİL

İŞK

İNK

AR

/ZA

RA

R(G

erçe

ğe

Uyg

unD

eğer

Değ

işik

likl

erin

inE

tkin

Kıs

mı)

-

yI.

YU

RTD

IŞIN

DA

Kİ

NET

YA

TIR

IMR

İSK

İND

ENK

OR

UN

MA

AM

AÇ

LITÜ

REV

FIN

AN

SAL

VA

RLI

KLA

RA

İLİŞ

KİN

KA

R/Z

AR

AR

(Ger

çeğe

Uyg

unD

eğer

Değ

işik

likl

erin

inE

tkin

Kıs

mı>

(16,

585)

(14,

677>

VIl.

MU

HA

SEB

EPO

LİTİ

KA

SIN

DA

YA

PILA

ND

EĞİŞ

İKLİ

KLE

RİL

EH

ATA

LAR

IND

ÜZE

LTIL

MES

İNIN

ETK

iSİ

-

VIlI

.TM

SU

YA

RIN

CA

ÖZK

AY

NA

KLA

RD

AM

UH

ASE

BE

LE

ŞTIR

İLE

ND

İĞER

GEL

İRG

İDER

UN

SUR

LAR

I-

-

IX.

DE

ĞE

RL

EM

EFA

RK

LAR

INA

AİT

ER

TE

LE

NM

İŞV

ERG

İ34

8(4

90)

X.D

OĞ

RU

DA

NÖ

ZKA

YN

AK

AL

İİN

DA

MU

HA

SEB

EL

EŞT

IRİL

EN

NET

GE

LİR

/GİD

ER

(I+

II+

+IX

)(8

76)

(28,

654)

XI.

DÖ

NEM

KA

RI/Z

AR

AR

I(2

,598

)(1

3,3%

)11

.1M

enku

lD

eğer

leri

nG

erçe

ğeU

ygun

Değ

erin

deki

Net

Değ

işm

e(K

ar-Z

arar

aT

rans

ter)

329

(576

)11

.2N

akit

Akı

şR

iski

nden

Kor

unm

aA

maç

lıT

ürev

Fina

nsal

Vad

ıkla

rdan

Yen

iden

Sını

tland

ırıla

nve

Gel

irT

ablo

sund

aG

öste

rile

nK

ısım

-

11.3

Yud

dışı

ndak

iN

etY

atırı

mR

iski

nden

Kor

unm

aA

maç

lıY

enid

enSı

nıft

andı

rıla

nve

Gel

irT

ablo

sund

aG

öste

rile

nK

ısım

--

11.4

Diğ

er(2

,927

)(1

2,02

0)

XII.

DO

NEM

EİL

İŞK

İNM

UH

ASE

BE

LE

ŞİİR

ILE

NT

OPL

AM

KA

R/Z

AR

AR

(XtX

l)(3

,474

)(4

2,D

50>

31M

art

2015

ve

2014

tari

hle

rinde

son

aer

enar

ahesa

pd

ön

emle

rin

eai

tkonso

lide

özk

aynak

değ

işim

tablo

su(T

utar

lar

aksi

beli

rtil

med

ikçe

Bin

Tür

kL

iras

ı(“

TL

”)ol

arak

ifad

eed

ilm

işti

r.)

V.

Kon

soli

de

özk

ayn

akd

eğiş

imta

blo

su

-

Mad

dive

Oden

miş

Mad

diS

atış

AJ

Azı

nlık

Sern

ye

His

seH

isse

Ola

ğan

-D

önem

Geç

miş

Men

kul

oım

aysn

Ofl

aklı

kla

rdan

Du

rdu

rula

nP

ayla

r’D

ipnot

-E

ni.

Sen

edi

Sen

edi

Yas

alS

talü

üst

üN

etD

önem

Değ

erle

rD

ura

nB

edel

siz

Ria

kle

nF

.lli

şkin

Har

iç(5

.B

öıü

mO

den

miş

Dü

zelt

me

ihra

çıpt

aıY

edek

Yed

ekıe

rY

edek

Diğ

erK

artI

Kan

?D

eğer

Var

lık

Hia

seK

oru

nm

aD

ur.V

.Bir

.-

Topla

mA

zınl

ık-

Topla

m-

Il)S

erm

aye

Far

kıP

rim

leri

Kar

ları

Akçe

ler

Akçe

Yed

ekıe

r(Z

arar

ı)(Z

aran

)F

arkı

YD

FS

enet

leri

Fo

nıa

nD

eğ.F

.O

zkay

nak

Pay

ian

Ozk

ayn

ak

01.0

12014

—31.0

32014

i.Ö

nce

ki

Dönem

So

nu

Bak

iyas

i(3

1.1

22013)

337,2

92

18,6

2220

,121

-14

,708

-76

,645

69,9

0121

,469

(7,3

37)

2.64

0.

-(6

0,33

5)-

473.7

26

-473726

ıl.T

MS

8U

yar

ınca

Yap

ılan

Düıe

ltnıe

ler

..

.-

-.

--

--

.-

--

--

2.1

Hat

alar

ınD

üzet

i!rn

esin

inE

tkis

i—

—.

—.

-.

-.

.-

--

--

-

Mu

has

ebe

Pol

iıik

as,n

daY

apıl

anD

eğış

ıkı;

kıer

n2.

2E

lkıs

i.

--

.-

..

--

--

,—

-.

--

ili.

Yen

iB

akiy

e(1

.11)

337,2

92

16,6

2220

,121

-14

.708

‘76

,645

69

90

121

,469

(7.3

37)

2.64

0.

(50,

335)

.473,7

25

-473726

Dönem

için

dek

iD

eğiş

imle

rIV

.D

irıe

şmed

enK

ayn

akla

nan

Art

ış/

An

lış

..

-.

--

--

--

..

..

-

V.

Men

kui

Değ

erle

rD

eğer

lem

eF

arkia

n-

-.

..

--

-1,

962

--

--

1962

-1.

962

yI.

Ris

kte

nK

oru

nm

aF

enla

rı(E

tkin

kıaı

m)

--

.-

--

14,6

77-

--

..

(54

67

7)

-.

-

6.1

Nai

cil

ku

şR

iski

nden

Kor

unm

aA

maç

lı-

--

--

--

--

--

Yun

dışı

ndak

iN

elY

alıı

ımR

iski

nden

Kuı

unm

a6.

2A

maç

lı-

--

14.6

77-

--

.-

(ı4.6

fl)

--

Mad

diD

ura

nV

arlı

klar

Yen

iden

Değ

erle

me

Vii.

Far

kla

rı-

--

-.

.-

.-

--

-.

..

-

Mad

diO

lmay

anD

ura

nV

ariı

kie

rY

enid

enyI

lı.

Değ

erle

mo

Far

kia

rı-

--

--

--

--

şlir

akıe

r,D

ağlı

art

.V

eB

irli

kte

Konlr

oi

Edil

enlX

.0,1

.(İş

On

.)B

edei

aiz

HS

-.

..

..

-.

..

..

--

-

X.

Kur

Far

kla

rı—

—.

..

..

(30.

614)

..

(2)

..

--

(30,

616)

-(3

0.61

6)V

arlı

klar

ınE

lden

Çık

anim

asın

dan

Key

nek

tanan

Xl.

Değ

işik

lik

.—

..

--

..

..

--

-.

--

-

Var

lıkia

nn

Yen

iden

Sın

ılla

ndır

ılm

asın

dan

zıı.

Kay

nak

lan

anD

eğiş

ikli

k.

..

..

..

-.

-.

-.

.-

-

İşti

rak

Ozk

aynağ

ındak

iD

eğiş

ikıi

kle

rin

Ban

ka

Mit.

Ozk

aynağ

ına

Elk

iai

-.

..

..

--

..

.-

..

..

-

XIV

.S

erm

aye

Anı

rım

ı.

..

..

..

..

--

-.

.-

14.ı

Nak

den

..

..

--

-.

.-

-.

-

14.2

IçK

aynak

lard

an.

..

..

-.

--

--

XV

.H

isse

Sen

edi

Ihra

cP

rim

i-

--

--

..

-.

..

--

--

--

XV

I.H

isse

Sen

edi

ipta

lK

arla

r,-

.-

-.

.-

.-

--

--

..

.-

XV

II.

Oden

miş

Ser

may

eE

nfl

asyon

Dü

zelt

me

Far

kla

rı-

--

--

.-

--

.-

--

-

XV

III.

Diğ

er-

..

-.

--

--

--

.-

--

-

XiX

Dönem

Not

Kar

ıvey

aZ

arar

ı-

--

(13,

396)

-.

..

.-

(13,

396)

-(1

3,39

6)X

X.

Kar

Dağ

ıtım

ı-

--

-1,

460

-21

,731

-(2

1,46

9)(1

,722

).

..

..

2D.1

Dağ

ıtıl

anT

emel

tü-

--

--

--

--

‘-

20.2

Yed

ekla

reA

ktar

ılan

Tut

arla

r.

-.

.1,

460

-21

,731

-(2

1,46

9)(1

.722

1.

--

.-

.-

-

20.3

Diğ

er-

-.

..

--

.-

.-

..

—.

--

Dönem

Sonu

Bak

iyea

i(l

ıı+ıV

+V

++X

Vliı

+XıX

+XX

)3

37

29

216

,622

20,1

21-

16.1

68-

98,3

7653

,964

(13.

396)

(9,0

59)

4,60

0-

-(9

5,01

2).

431,6

76

-431,6

76

Iliş

ikte

kiaç

ıkla

ma

vedi

pnot

lar

buko

nsol

ide

fina

nsal

tabl

olar

ınta

mam

layı

cipa

rçal

arıd

ır.

GÜ

NEY

BA

ĞIM

SIZD

ENET

IMV

ŞSEP

BES

TMU

HA

SEaE

Cİ

MA

LI

MÜ

ŞA

VİR

LİK

A.Ş

.M

aLla

RM

afl

alt

esl

al

Qii4

fkder

şC

aido

l11

0:2?

Oal

ra;S

4•5

7.5

9J{

4çş

Sar

ıyer

/IS

TA

NB

UL

Tit

a4t8

ci113g7ş9

2o

(10)

Mer

sls

No:

o-43

50.J

ofl.6

occ.

O,7

31M

art

2015

ve

2014

tari

hle

rin

de

son

aer

enar

ah

esap

dönem

leri

ne

ait

ko

nso

lid

eözk

ayn

akd

eğiş

imta

blo

su(T

utar

lar

aksi

beli

rtil

med

ikçe

Bin

Tür

kL

iras

ı(“

TL

”)ol

arak

ifad

eed

ilm

işti

r.)

V.

Ko

nso

lid

eö

zkay

nak

değ

işim

tab

losu

Odenniş

Mad

dive

Sat

ışA

lA

zınl

ıkS

erm

aye

His

seH

isse

Ola

ğan

-D

önem

Geç

miş

Men

kul

Mad

diO

flak

lık

lard

anD

urd

uru

lan

Pay

lar,

Dip

nct

-E

nf.

Sen

edi

Sen

edi

Yas

alüst

üN

etD

önem

Değ

erle

rO

lmay

anB

edel

siz

Rie

kte

nF

iliş

kin

Har

iç(5

.B

ölüm

-O

den

niş

Dü

zelt

me

İhra

çp

lal

Yed

ekS

tatü

Yed

ekD

iğer

Kan

!K

an/

Değ

erD

ura

nV

arlı

kH

isse

Koru

nm

aD

ur.V

.Bir

.-

Topla

mA

zınl

ık-

Topla

mIl)

Ser

may

eF

arkı

Pri

mle

riK

adar

,A

kçe

ler

Yed

ekle

riA

kçe

Yed

ekle

r(Z

arar

ı)(Z

arar

ı)F

arkı

YD

FS

enet

leri

Fonla

r’D

eğ.F

,O

jkay

nak

Pay

lan

Ozk

ayn

ak

01.0

1.2

015

—31.0

12015

1.Ö

nce

ki

Dö

nem

So

nu

Bak

iyas

i(3

1,1

22014)

337,2

92

18,6

2220

,121

-16

.168

.98

,375

62,2

77<

32.9

49)

(9,0

59)

4.1

08

.-

(102

,933

).

412,0

23

-412,0

23

Dö

nem

için

dek

iD

eğiş

imle

rtl.

Bir

leşn

.eden

Kay

nak

lanan

Art

ış/

Aza

lış

.-

--

--

-.

.—

-.

..

..

--

lILM

enku

lD

eğer

ler

Değ

erla

mo

Far

kla

n-

--

--

.-

..

(1.3

91)

.-

.-

(1391)

-(1

,391

)IV

.R

isk

ten

Ko

rwu

ne

Fo

nla

r,(E

tkin

kıs

ım)

--

..

.-

-16

,585

..

--

-(1

6,58

5)-

--

-

4-1

Nak

itN

tış

Pis

kin

den

Kor

unm

aA

maç

lı.

--

--

.-

..

--

-.

..

--

-

4,2

Yur

tdış

ında

kiN

etY

atır

ımn

ısk

ind

enK

orun

ma

Am

açlı

--

--

--

-16

,585

--

--

-(1

6.58

5)-

--

-

V.

Mad

diD

ura

nV

arlı

kla

rY

enid

enD

eğer

lem

eF

ark

lan

..

-.

.-

.-

-.

..

--

Vi.

Msd

di

Olm

ayan

Dura

nV

arlı

kla

rY

enid

enD

eğer

lem

eF

arkla

n-

-.

--

--

--

--

--

--

--

-

yıl.

Işti

rakle

r,S

ağlı

Od

.V

eB

irli

kte

Kontr

ol

Ed

ilan

On

.(İ

şO

n.)

Bed

elsi

zH

S-

.-

--

--

-.

--

--

--

-

VIlI

.K

urF

ark

ları

--

-.

--

-51

5.

--

--

--

515

-S

İS1K

.V

arlı

kla

rın

Eld

enÇ

ıkan

lmss

ınd

anK

ayn

akla

nan

Değ

işik

lik

--

.-

--

-.

--

-.

--

--

-

X.

Var

tıkle

nn

Yen

iden

Sın

ılla

ndı,

ılm

aaın

dan

Kay

nak

lan

anD

eğiş

ikli

k-

..

--

-.

-.

--

.-

--

--

Xl.

işti

rak

Ozk

aynağ

ındak

iD

eğiş

ikli

kle

rin

Ban

ka

Dzk

aynağ

ına

Etk

isi

..

..

.-

--

--

-.

--

.-

-

Xll.

Serm

ayeA

dır

ını

--

--

--

‘-

--

--

--

--

12.1

Nak

den

--

-.

--

.-

.-

-.

--

-.

--

12.2

IçK

aynak

lard

an-

--

--

--

--

--

--

..

.-

XlIl

.H

isse

Sen

edi

İhra

cı-

-.

--

--

-.

..

--

--

--

>11V

.H

isse

Sen

edi

p1M

Kar

lerı

--

--

--

.-

--

--

--

-

Oden

miş

Ser

may

eE

nfl

asyon

Dü

zelt

me

KV

.F

arkları

--

.-

..

-,

--

.-

-.

-

ZV

I.D

iğer

.-

.-

.-

--

-.

..

-.

.-

ZVII

Dönem

Net

Kar

ıvey

aZ

arar

ı-

-.

—-

--

-(2

,598

)-

-.

--

-(2

,598

)-

(2,5

98)

KV

III.

Kar

Dağ

ılım

ı-

-.

-.

.-

-32,9

49

(32,

949)

.-

.-

--

18.1

Dağ

ıtıl

anT

emet

lü‘

--

--

--

--

--

--

10-2

Yed

ekle

reA

itla

rıla

nIu

ıarl

ar-

-—

.-

-32,9

49

(32.

949)

-.

..

--

--

16.3

Diğ

er.

--

—.

..

.,

--

.-

--

,.

-

Dönem

Sonu

Bak

iyea

i(k

lkll

l+.,,

,+K

VI+

KV

II+

KV

lll)

337,2

92

18,6

2220

.121

15,1

58-

98,3

767

93

77

(2.5

98)

(42.

008)

2.71

7-

(119,5

18)

408549

.4fl

,54ğ

llişi

ktek

iaç

ıkla

ma

vedi

pnot

lar

buko

nsol

ide

fina

nsal

tabl

olar

ınta

mam

layı

cıpa

rçal

arıd

ır. G

ÜN

EY84

Ö1M

S1Z

DEN

ETİM

veSE

RB

EST

MU

HA

StğE

CI

MA

LİM

ÜŞA

VIR

LJK

A.ş

.14ıs

lsM

ıllaf

lesi

EÇ

TB

Jere

C0u3

151

No,

Z1D

’S4

-57

-5g

IÇ2

‘4rı

yer/

I5T

AN

BuL

Tic

aret

Nğ4

7992

0(1

1)>

frrı

ı.N

:0.3

35

O.3

o3

z.6

oo

l7


31 Mart 2015 ve 31 Mart 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine aitkonsolide nakit akış tablosu


31 Mart 2015 tarihi itibarıylakonsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Üçüncü bölümMuhasebe politikaları

Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları veBankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Ilişkin Usul ve EsaslarHakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarakyürürlüğe girmiştir. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar (Grup), ilişikte yeralan 31 Mart 2015 tarihli finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, BankacılıkDüzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarınailişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel birdüzenleme yapılmamış olması durumunda, Türkiye Muhasebe Standartları’na (TMS), TürkiyeFinansal Raporlama Standartlarına (TFRS), 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’deyayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ilişkin Usul veEsaslar Hakkında Yönetmelik”çerçevesinde Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim StandartlarıKurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) veTürkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümu “TürkiyeMuhasebe Standartları” ya da “TMS”), 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete’deyayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ilişkin Açıklama veDipnotlar Hakkında Tebliğine ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebeve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ileBankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yapılan açıklamalara uygun olarakhazırlamıştır.

Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar zararayansıtılan finansal varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaya hazır finansal varlıklar ve alımsatım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarakhazırlanmıştır.

Konsolide finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Grup yönetiminin bilançodaki varlık veyükümlülükler ile raporlama dönemi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminleryapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte,gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılandeğerleme esasları

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerlemeesasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 201 4’desona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları iletutarlıdır. 1 Ocak 2014’ten geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Grup’unmuhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan Il. ila XXVII. no’ludipnotlarda açıklanmaktadır.

Konsolide finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olanTMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Ana OrtaklıkBanka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır.Ana Ortaklık Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir.

GÜNEYDAğıMSıZ n ‘e RrST MUHASEBECI

(13)>,rsıs NO4350.303260%Ot



Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Finansal Araçların Kullanım Stratejisi

Ana Ortaklık Banka, bilançosundaki Türk Lirası cinsi varlıklarını ağırlıklı olarak özkaynakları ilefonlamaktadır. Bilançodaki yabancı para cinsi varlıkların fonlaması ağırlıklı olarak yurtdışından alınanyabancı para cinsi krediler ile yapılmaktadır. Yabancı para varlıklar ile yabancı para kaynaklararasındaki faiz oranı ve vade uyumsuzluğu riski yakından takip edilmekte ve fonlama kaynaklarınınvade yapısına uygun varlıklar yaratılmaya çalışılmaktadır. Varlık ve yükümlülüklerin faiz türleri (sabitya da değişken) arasındaki uyumsuzluk risklerinin Ana Ortaklık Banka yönetimi tarafından belirlenenlimitleri aşması durumunda faiz oranı swap anlaşmalarına ve faiz oranı üst sınır (cap) anlaşmalarınagirilerek faiz oranı uyumsuzluğu riski kabul edilebilir sınırlarda tutulmaktadır. Banka aktif pasif yönetimiyaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile çalışmayı ve uyumlubir aktif pasif vade yapısı yaratmayı ve vade uyumsuzluğu riskini etkin bir şekilde yönetmed amaçedinmiştir.

Menkul kıymetler portföyünde faiz oranı riskinin etkin yönetilebilmesi amacıyla ağırlıklı olarak değişkenfaizli ya da enflasyona endeksli Devlet Iç Borçlanma Senetleri tutulmaktadır. Kredi portföyü içinde yeralan değişken faizli ve sabit faizli kredilerin oranları yakından takip edilmekte ve toplam portföyiçindeki ağırlıkları, fonlama faiz yapısı ile dengede tutulmaktadır.

Ana Ortaklık Banka tarafından yabancı para kur riski alınmamakta ve kur riskine karşı dövizli aktif vepasifler, türev ürünlerle birlikte dengede tutulmaktadır. Aynı şekilde, Ana Ortaklık Banka likidite ve faizoranı uyuşmazlığını önlemek için aktif ve pasif yapısını oluştururken vade ve faiz oranı belirlemedeparalellik gözetmekte ve bunun karşılığında vade veya faiz oranı riskini içsel limitler dahilineçekmektedir.

Ana Ortaklık Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk vegetiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasifyönetimi stratejisi takip etmektedir. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi, Ana Ortaklık Banka’nın likidite,faiz oranı ve döviz kuru risklerini yönetmek ve kredi riskini belli sınırlar dahilinde tutarak aynı zamandakrlılığı artırmaktır. Ana Ortaklık Banka’nın aktif-pasif yönetimi, “Aktif-Pasif Komitesi (“APKO”)tarafından Banka Yönetim Kurulu’nca belirtilen risk limitleri dahilinde yürütülmektedir.

Taşınan kur riski, faiz riski, vade uyumsuzluğu riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ileölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitlerdahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testlerive senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, ana riski olan kredi riskini yönetebilmek için; kredi ve finansal kiralamaişlemlerinde vade, döviz cinsi ve faiz oranı uyumsuzluklarını azaltarak piyasa risklerini minimumaindirmeyi amaç edinmiştir. Banka müşteri tipleri, coğrafi ve sektörel dağılımlarda yoğunlaşmalardankaçınmakta, temkinli kredi analizi ve risk kontrolleri kurarak ileride ortaya çıkabilecek problemlikredileri kolaylıkla tespit edebilmeyi hedeflemektedir.

Yabancı para cinsi üzerinden işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar

Grup’un yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemdekayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri,dönem sonu gişe döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşankur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

GÜNEY BAĞıMSıZ DNETIM Vş SERBEST MUMASESECı

(14)Mersı, Ha:O-4350.Jc3?., o ı’ ı 7


31 Mad 2015 tarihi itibarıylakonsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar(devamı)

Yabancı para cinsi üzerinden işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı>

Ana Ortaklık Banka’nın yurtdışında kurulu konsolidasyona tabi finansal kuruluşunun finansaltablolarının Türk Lirası’na çevrilmesinde bilanço kalemleri için dönem sonu Banka gişe döviz alış kuru,gelir tablosu kalemleri için her ayın ortalama döviz kuru esas alınmıştır. Türk Lirası’na dönüştürmeişleminden doğan tüm kur farkları özkaynaklar altında açılan diğer kar yedekleri” hesabındamuhasebeleşti ri Imiştir.

Ana Ortaklık Banka, bağlı ortaklık tutarının fonlaması olan yabancı para finansal borçlarının kur farkıile yurtdışındaki net yatırımını kur riskinden korumaktadır ve bu finansal borçların kurdan kaynaklanandeğişimin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonlarında muhasebeleştirilmektedir.

1 Şubat 2014 itibarıyla yurtdışında bulunan yabancı para bağlı ortaklığı için yapılan net yatırımını kurriskinden koruma muhasebesinin 11 Şubat 2014 tarihinde Kazakistan’da gerçekleşen devalüasyonsebebiyle etkin olmadığı hesaplanmış ve bu sebeple 1 Şubat 2014 itibarıyla riskten korunmamuhasebesi sonlandırılmıştır. Tenge/USD paritesinin Şubat 2014 ve Mart 2014 sonları itibarıyla tekrarsabitlenmesi sonrasında 1 Nisan 2014 tarihi itibarıyla yurtdışında bulunan yabancı para bağlı ortaklığıiçin yapılan net yatırımı kur riskinden koruma muhasebesine tekrar başlanılmıştır.

Grupun kur riski yönetim politikası kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar başlığı altında açıklanmıştır.Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasınadönüştürülmesinden kaynaklanan farklar gelir tablosuna dahil edilmektedir.

Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı JSC BankPozitiv Kazakhstan (“JSC BankPozitiv”) tamkonsolidasyon yöntemi kullanılarak finansal tablolara dahil edilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınankuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan‘Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine Ilişkin Tebliğ” ve “Konsolide FinansalTablolara ilişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı”nda (“TFRS 10”> belirlenen yöntem, usul veesaslara uyulmaktadır. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklık bundan sonrabirlikte “Grup” olarak adlandırılacaktır.

Finansal tablolarını faaliyet gösterdiği ülkelerin muhasebe ve raporlama standartlarına uygun olarakhazırlayan bağlı ortaklığın finansal tabloları yapılan gerekli birtakım düzeltmelerle Türkiye MuhasebeStandartları ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına uygun hale getirilmektedir.

Konsolidasyon yöntemi ve kapsamına ilişkin açıklamalar

Konsolidasyon kapsamındaki kuruluşun unvanı, ana merkezinin bulunduğu yer:

Şirket Unvanı Ana MerkezJSC BankPozitiv Almatı, Kazakistan

Bağlı ortaklık tarafından kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğudurumlarda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak Ana Ortaklık Bankamuhasebe politikalarına uyumlaştırılmıştır.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerininyüzde yüzü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmiştir.Grup’un bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin Grup’a ait olankısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklananbakiyeler ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.

Ana Ortaklık Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı ve iştirakı bulunmamaktadır.

GÜNEY BAĞıMSıZ DEN£TJM ve SERBEST MUHASEOECI(15> Mas 8k Möbaıİşj Şğ4er. Caddesı Na:27

Mersı

-__



Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Grup, yabancı para pozisyon riskini azaltmak amacıyla vadeli döviz alım-satım, future alım-satımsözleşmeleri, faiz oranı üst sınır (cap) anlaşmaları ve likidite yönetimi amacıyla da swap para alım-satım sözleşmeleri yapmaktadır.

“Finansal Araçlar Muhasebeleştirme ve dlçmeye Ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)gereğince riskten korunma aracı olarak değerlendirilemeyen söz konusu türev işlemleri, alım-satımamaçlı işlemler olarak sınıflandırılmakta ve rayiç değerleri ile izlenmektedir.

Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmaktadır. Ayrıca, türevişlemlerden doğan yükümlülükler ve alacaklar sözleşme tutadarı üzerinden nazım hesaplarakaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekteve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veyaTürev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Ilgili değerleme farkları (faizgelir ve giderleri dahil olarak) “Ticari Kar Zarar, Net” satırında sınıflandırılmaktadır.

Swap sözleşmelerinin genel piyasa koşullarında alım-satım bacaklarındaki kurlar faiz oranlarındanyola çıkılarak hesaplanmaktadır. Grup, bu çerçevede sözleşmelerin alım-satım kurlarını karşılaştırıp,döneme isabet eden kur farkı tutarlarını sözleşmelere baz piyasa faiz oranlarını dikkate alarak iskontoetmek suretiyle raporlama dönemine getirerek muhasebeleştirmektedir.

Grup’un, ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya hskten korunma amaçlı türevürünleri bulunmamaktadır.

Valörlü döviz alım satım işlemleri, ekteki finansal tablolarda nazım hesaplar tablosu altında, taahhütlerana başlığı altında “Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri” altında izlenmektedir.

Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz, Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve dlçmeye ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS39”)’da belirlenen etkin faiz yöntemine (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakitakımlarının bugünkü net değerine eşitleyen Oran) göre muhasebeleştirilir.

Ilgili mevzuat uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptaledilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilere ilişkin olarak faiz tahsil edildiğinde faiz geliri olarakkaydedilmektedir.

Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Komisyon gelirleri ve bankacılık hizmet gelirleri tahakkuk esasına göre gelir kaydedilmektedir.

Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturankredi ücret ve komisyon giderleri dönemsellik ilkesi çerçevesinde ilgili gider hesaplarınakaydedilmektedir. Nakdi krediler ile ilgili olarak peşin tahsil edilen faiz niteliğindeki komisyon gelirleri,“Etkin faiz (Iç verim) oranı yöntemi”ne göre muhasebeleştirilmektedir.

Herhangi bir vadeli işleme ilişkin olarak tahsil edilen/ödenen ücret ve komisyon gelir/giderleri tahakkukesasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.

Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı, ortaklık alımıveya satımı gibi işlemlere ilişkin danışmanlık ve proje hizmetleri yoluyla sağlanan gelirler, niteliğinegöre hizmetin verilmesi süresince veya işlemlerin tamamlandığı dönemde gelir kaydedilmektedir.

GÜNEY BAğıMsız DENETıM ve SERBEST MUHASEDECIMALi MÜşAvıRLh< A.ş.

(16) MasIakMahaıı,sı Ej394dere caddesı No:27DaIre.54-57-59 Sat:dJ’4flanyer/ı5TANBuLTıcarjı.31t1ı1J0¼79923

Mersıs No:O-435O.3u32.cflDoı7


31 Mart 2015 tarihi itibarıylakonsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.>

Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar

Grup finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar”,“Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve diğer alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacakfinansal yatırımlar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir.

Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri teslim tarihine göre kayıtlara alınmakta vekayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması şekli ilgili varlıkların Grup yönetimitarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı kr/zarar’a yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kr/zarar’a yansıtılan finansal varlıklar, “Alım satım amaçlı finansalvarlıklar” ve “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar”olmak üzere ikiye ayrılmaktadır.

Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardakidalgalanmalardan kr sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak,kısa dönemde kr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır.

Alım satım amaçlı finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi’ne göre kayıtlara alınmaktave kayıtlardan çıkarılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya gerçeğe uygun değerleriile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlemeyetabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahiledilmekte olup söz konusu finansal varlıklardan olan menkul değerlerin vadesinden önce eldençıkarılması sonucunda Tek Düzen Hesap Planı gereğince satış tutarı ile kayıtlara alınmış olan faizgelirleri arasındaki fark “Sermaye Piyasası işlemleri Kar/Zararı” hesabına aktarılmaktadır.

Türev finansal araçlar da hskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı için alım satım amaçlı finansalvarlıklar olarak sınıflandırılmaktadır.

Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, “Krediler ve diğer alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacakyatırımlar” ve “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalanfinansal varlıklardan oluşmaktadır.

Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmasında “gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etmemaliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır.Satılmaya hazır finansal varlıklar,rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kar ve zararlar” ilgili finansalvarlığa karşılık gelen değerin tahsili, elden çıkarılması, varlığın satılması durumlarından biriningerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindekı “MenkulDeğerler Değerleme Farkları” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıkların tahsiledildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynaklar içerisinde yansıtılan birikmiş rayiç değer farkları gelirtablosuna yansıtılmaktadır.

Satılmaya hazır finansal değerlerin elde tutulması esnasında etkin faiz yöntemi kullanılarakhesaplanan ve/veya kazanılan faizler öncelikle faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Söz konususatılmaya hazır finansal değerlerden olan menkul kıymetlerin vadelerinden önce satılmalarıdurumunda Tek Düzen Hesap Planı gereğince satış karı ile kayıtlara alınmış olan faiz geliri arasındakifark “Sermaye Piyasası lşlemleri Kar/Zararı” hesabına aktarılmaktadır.

GOMEY DAğIMSIZ DNETIM ve SERBEST MUHASEBECIMALI MÜŞAVİRLİK A.ş.

MnMA Menanı EEO$k4ere Caddesı No:27(17> Düe:5457•59 K4tİ2)WSrıyer/l5TANBuL

Tıceret’stfı ph:4WgzoMenü No:O-435Ş3032•600C017


31 Mad 2015 tarihi itibarıylakonsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlamakabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmışolduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan,ilk muhasebeleştirme sırasında alım satım olarak sınıflandırılmayan, kayıtlarda satılmaya hazır olarakgösterilmeyen ve türev olmayan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk olarakgerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kaydaalınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak “Iskonto edilmiş bedeli’ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlardan kazanılan faizler faiz geliriolarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımdansonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskontoedilmiş değeri ile muhasebeleştirilmektedir.

Krediler ve diğer alacaklar

Banka kaynaklı krediler ve diğer alacaklar borçluya para sağlama yoluyla yaratılanlardan alım satımya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardır. Krediler sabitveya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansalvarlıklardır. Söz konusu krediler ve diğer alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan eldeetme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben“Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunlarınteminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlemmaliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve ticari krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı(THP) ve izahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal vadeleri ile muhasebeleştirilmektedir.

Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”)hesaplarda izlenmekte, müteakip dönemlerde ise ilgili dönem kurlarının başlangıç kurlarının üzerindeveya altında olması durumuna göre kredinin anapara tutarında meydana gelen artış ya da azalışlargelir / gider hesaplarına kaydedilmektedir. Geri ödemeler, geri ödeme tarihindeki kur üzerindenhesaplanmakta, oluşan kur farkları “Kambiyo işlemleri Karı/Zararı” hesaplarına yansıtılmaktadır.

23 Ocak 2009 tarihinde yayımlanarak yürürlüğe giren ve 1 Ekim 2008 tarihinden itibaren geçerli olan“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için AyrılacakKarşılıklara Ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Ilişkin Yönetmelik”ile bankalara, gecikmeye girmiş kredi ve diğer alacakların yakın izlemeye alınması için 30 güne kadarsüre tanınmaktadır. Banka, gecikme gün sayısı 30 — 90 gün arasında olan kredileri ve herhangi birgecikme olmamasına rağmen, finansal durumunda olumsuz yönde gelişme olan kredileri yakınizlemedeki krediler olarak sınıflandırmaktadır.

Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Grup, her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüneuğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılantürden bir göstergenin mevcut olması durumunda, Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonrabir veya birden daha fazla olayın (zarar/kayıp olayı) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının(veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilengelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkintarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararıoluşur. lleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahiolsa muhasebeleştirilmemektedir.

GÜNEY BAĞıMsız DENETPM SERtST MuHASEBECIMALı MoşAvıRLık A.ş.Masiak MahfloJ C4 iCJkar. Caddesı No27(18) Dake:54.57-59 1Ir4* Sarıyer/JSTANBÜL

Tıcarh44 ıNa 7Q920Mersis NaL’- 3503032-6000017


31 Man 2015 tarihi itibarıylakonsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”> olarak ifade edilmiştir.>

Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (devamı)

Herhangi bir kredinin veya alacağın tahsil imkanının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumundave/veya zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı ResmiGazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve BunlarIçin Ayrılacak Karşılıklara Ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde sınıflandırılankrediler için ayrılması gerekli özel karşılık ayrılmaktadır. Ozel karşılıkların dışında, Grup belirtilenyönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.

Ayrılan karşılıklar ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönemiçinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda “Kredi ve diğer alacaklar değerdüşüş karşılığı” hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış ya da aktihen silinmişolan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına, faiz gelirleri ise‘Takipteki alacaklardan alınan faizler hesabına kaydedilmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar,bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir.

Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Gwp’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahipolması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansalvarlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarlarıüzerinden gösterilir.

Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkinaçıklamalar

Müşterilerle yapılan repo anlaşmaları çerçevesinde geri alım taahhüdüyle satılan hazine bonoları vedevlet tahvilleri, Grup’un portföyünde tutuluş amaçlarına göre sınıflandırılmakta ve finansal tablolardailgili porftöyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerindensağlanan fonlar ise pasif hesaplarda para piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalemde, ‘RepoIşlemlerinden Sağlanan Fonlar” olarak yansıtılmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlar, iç verimyöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanan faiz gider reeskontları ile birlikte bilançoda repoişlemlerinden sağlanan fonlar hesabında izlenmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda Ters repoişlemlerinden alacaklar kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

Grupun ödünç olarak verilen menkul değerleri bulunmamaktadır.

Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkinborçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlıklar, satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın(veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planıntamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık(veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarakpazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlayauzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniylegerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satışplanının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satışamaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar içerisinde yer alan donuk alacaklardan dolayı edinilen maddiduran varlıklar, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlananBankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve

Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına Ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerineuygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Grup’un 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

GÜNEY BAĞıMSıZ DENETıM v SERBEST MUHASEBE 1MALı MoşAvıLıK AŞ.1

MasıakMahaıışsi EftşU_ğ4pere Caddesı No:27


31 Mart 2015 tarihi itibarıylakonsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (‘TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Grup’un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar içinaktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004tarihine kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihtekigirişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılıp, doğrusal amortisman yöntemikullanılarak itta edilmektedir.

Diğer maddi olmayan duran varlıklar “Maddi Olmayan Duran Varlıklara ilişkin Türkiye MuhasebeStandardı” (“TMS 36”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Konsolide finansal tablolarda doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortisman tutarlarıbelirtilmektedir. Grup’un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yıl,amortisman oranı %6.67 ile %33.3 arasındadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilirtutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesindetahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumundadeğer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Muhasebe tahminlerinde amortisman süresi, amortisman yöntemi veya kalıntı değer bakımından caridönemde veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen bir değişiklik yoktur.

Şerefiye, satın alma maliyeti ile, satın alınan işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşulluyükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek başınatanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda elde etmebeklentisi ile yaptığı ödemeyi temsil eder.

‘TFRS 3 - Işletme Birleşmelerine ilişkin Standat’ uyarınca hesaplanan şeref iye, amortismana tabitutulmaz, bunun yerine, yıllık olarak veya koşullardaki değişikliklerin değer düşüklüğü olabileceğiniişaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla ‘TMS 36— Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardına göredeğer düşüklüğü testine tabi tutulur. Eğer kalıcı değer düşüklüğü mevcut olduğu tespit edilirse, gereklikarşılık gelir tablosuna yansıtılır.

Ana Ortaklık Banka, bağlı ortaklığı JSC Bankpozitiv’den kaynaklanan 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla52,331 TL tutarındaki şerefiye için gelişen piyasa koşullar�

Documents

Bankası Anonim Şirketi Bankpozitif Kredi ve Kalkınma · A m,mbe, Crm deme A Young Glüb,I Lımited. bankpozitif ... Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 13 Il. Finansal araçların