IOCB Ni{,m tin va ttnon vur;mg

NgIn Hang PtI.IOng BOng

BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT•

QUY II NAM 2017

NGAN HANG TMCP PHUONG DONG41 vA 45 LE DuAN, QU~ 1, TP.HCM, VI~T NAM

OC B Nii1m tin va tnint: VU'Q'llg

Ngan Hang PIUIng il6ng

Bi~u s6: B02a!TCTD-HN(Ban hanh theo QD s6 16/2007/QD-NHNN ngay

18/04/2007 ella Ngdn Hang Nha Nuoc VN)

BANG CAN DOl KE rOAN HQ'P NHArtal ngay 30 thanq 06 narn 2017

ThuyfJt s6 cu6i quy s6 ofW nsmminh VND VND

TAl SANTi~n m~t, yang bac, da quy 594.849.497.442 463.412.241.843Ti~n gLPit\li Ngan hang Nha nuoc Vi~t Nam 2.310.841.161.099 1.199.607.187.123("NHNN")Ti~n, yang gLPit\li cac TCTD khac va cho yay 6.386.320.085.528 6.462.211.108.721cac TCTD khac

• Ti~n, yang g(Yital TCTD khac 6.136.320.085.528 4.221.401.108.721Cho yay cac TCTD khac 250.000.000.000 2.240.810.000.000DI,I'phOng rui ro cho yay cac TCTD khac

ChCPngkhoan kinh doanhCh(J>ngkhoan kinh doanhDl,I'phong ch(J>ngkhoan kinh doanh

Cac cong c....tai chinh phat sinh va cac tai san 10.264.891.355tai chinh khacCho yay khach hang 42.305.361.780.244 38.175.043.759.128

Cho yay khach hang 2 42.738.694.829.728 38.506.723.127.255DI,I'phonq rui ro cho yay khach hang 3 (433.333.049.484) (331.679.368.127)

Hoat dQng mua nQ'Mua noDI,I'phong rui ~oheat d¢ng mua no

ChCPngkhoan dAu tlP 4 18.445.884.509.576 14.619.496.216.821Ch(J>ngkhoan dau tu s~n sang dll ban 17.974.568.749.809 14.099.861.350.421Ch(J>ngkhoan dau tU'gil) d~n ngay dao hc;tn 722.680.192.182 770.215.417.171DI,I'p'hon9 ch(J>ngkhoan dau tU' (251.364.432.415) (250.580.550.771 )

Gop vOn, dAu tlP dai h\ln 5 55.903.210.772 57.701.836.904£)~u tU'vao cOng ty conVOng6p lien doanh£)au tU'vao cOng ty lien k~t£)au tU'dai hc;tnkMc 79.847.300.000 79.847.300.000Dl,I'phOng giam gia dau tU'dai hc;tn (23.944.089.228) (22.145.463.096)

rai san cO dinh 451.980.647.055 407.947.523.803Tai san c6 ojnh hCfuhinh 212.896.278.486 197.345.202.048Nguyen gia tai san cOdinh 446.572.480.339 423.738.209.552Hao mon tai san cOdinh (233.676.201.853) (226.393.007.504)rai san c6 oinh thue fai chinhNguyen gia tai san cOdinhHao mon tai san cOdinhTa; san c6 ojnh v6 hlnh 239.084.368.569 210.602.321.755Nguyen gia tai san cOdinh 311.611.561.959 275.882.114.836.Ha~ men.tai sfm cOdinh (72.527.193.390) (65.279.793.081)

Bat dQng san dAu tlPNguyen gia bat d¢ng san dau tU'Hao men bat d¢ng san d~u tU'

rai san co khac 2.126.766.694.000 2.429.667.855.290Cae khoan phai thu 1.000.331.705.623 1.411.644.024.777Cac khoan lai, phI phai thu 847.595.891.007 799.033.167.908Tai san thu~ TNDN hoan Ic;tirai san C6 khac 284.338.467.370 224.490.032.605

Trong 06: LQ'ithfJ thU'O'ngmf)iDl,I'pheng rui ro cac tai san C6 n¢i bang khac (5.499.370.000) (5.499.370.000)

TONG TAl sAN 72.688.172.477 .071 63.815.087.729.633

Hqi sa chinh: 41 & 45 U~Duan, Q. 1, Tp.HO Chi Minh - Tel: (84-8) 38 220 961 - Fax: (84-8) 38 220 963 - Website: www.ocb.com.vn1

_._ ----

-,

Bi~u 56: B02affCTD-HN(Ban hanh thee QD 56 16/2007/QD-NHNN ngay

18/04/2007 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

BANG CAN eOI KE ToAN HQ'PNHATtal ngay 30 thang 06 narn 2017

Thuy~tminh

NO'PHAITRACae khoan noChinh phu va NHNNTi~n, vang gci>iva vay cac TCTD khac

Ti~n, vang gLYicua cac TCTD khacVay cac TCTD khac

Ti~n gliricua khach hangCae eong el.Jtal ehinh phal sinh va caceong nQ'tal ehinh khacVOntai trQ', uy thac dau tLP,eho vay rnaTCTD ehiu rui roPhat hanh gic~ytcY e6 giaCae khoan nQ'khac

cac khoan iai, phi phai traThu~ TNDN hoan lai phai traCac khoan phal tra va eOngno khacDl,l'phong eho eOngno ti~m an va cam k~tngo~ibang

TONG NO'PHAITRA

VONCHOSO HCrUVOnva cac quy 12

V6n ctia TCTDV6n cOphanV6n dau tU'XDCBTh~ng dU'v6n cOphanCOphi~u quyCOphi~u U'udaiV6n khaeQuy ctia TCTDChenh /~ch ty g;a h6; (foa;Chenh /~ch (fanh g;a /{I; fa; sanLQ'inhu~n ehLPaphan phOi

TONG NO'PHAITRA vA VONCHO so HCrU

10

s6 cu6i quyVND

s6 (f~unsmVND

67

380.965.222.32214.956.267.972.56211.481.261.061.3373.475.006.911.225

47.683.884.658.465

424.781.685.20011.541.720.766.3315.860.141.842.6185.681.578.923.713

43.063.985.057.8138.343.449.670 •

8

91.854.594.131.399 2.131.150.305.4481.703.137.755.347 996.838.495.146996.551.490.332 932.590.019.251694.672.615.024 669.764.476.160

301.878.875.308 262.825.543.091

67.575.401.230.427 59.099.409.778.859

5.112.771.246.644 4.715.677.950.7744.008.550.000.000 4.008.550.000.0004.000.000.000.000 4.000.000.000.000

98.800.000.000 98.800.000.000(90.250.000.000) (90.250.000.000)

302.019.790.303 243.982.447.7824.688.319.439

797.513.136.902 463.145.502.992

72.688.172.477 .071 63.815.087.729.633

HQi sa chinh: 41 & 45 Le Du~n, Q. 1, Tp.H6 Chi Minh - Tel: (84-8) 38 220 961 - Fax: (84-8) 38 220 963 - Website: www.ocb.com.vn2

Bieu s6: B02a!TCTD-HN(Ban hanh thea QD s6 16/2007/QD-NHNN ngay

18/04/2007 ella Ngan Hang Nha Nuoc VN)

cAc CHITIEUNGOAIBANGCAN £)01K~ ToAN HQ'PNHAT

•

Bao lanh yay vOnCamk6t giao dlch hOic:'JoaiCamk~tmuangoCilit~Camk~t ban nqoait~Camk~tgiao djch hOic:'JoaiCamk~tgiao dlchtU'O'nglai

Cam k6t eho yay khong huy ngangCam kAt trong nghi~p VIJ UCBao lanh khaccac cam kAt khac

Thuyet So cuoi quy Sodau namminh VND VND

66.392.779.667 103.816.775.81214.576.222.614.708 7.250.311.996.985

994.746.903.465 146.881.790.0001.005.149.739.888 144.519.143.185

12.576.325.971.355 6.958.911.063.800

970.372.601.289

4.321.538.895.620941.206.359.319

3.654.011.258.486

TP. HCM,ngay 28 thang 07 narn 2017

KAtoan trU'ang

Nguyin Thi Thu Hoi

riGI'ONG

·'HU(

Hoi s60chinh: 41 & 45 Le Duan, Q. 1, Tp.H6 Chi Minh - Tel: (84-8) 38 220 961 - Fax: (84-8) 38 220 963 - Website: www.ocb.com.vn. 3

oOCB NitJmtin va thinh vwngNganHing "'-"IngtI6ng

Bieu s6: B03a/TCTD-HN(Ban hanhtheeTT s6 4912014!IT-NHNN ngay

31112/2014 cua Ngfm Hang Nha Nuoc VN)

K~T QUA HO~T DQNG KINH DOANH HQ'P NHAT

Chitieu Thuyetminh

Thu nhap lai va cac khoan thu nhaptU'O'ngtl,l'Chi phi lai va cac chi phi tU'O'ngtl,l'THUNH~P LAI THUAN

Thu nhap tCPhoat dong dich vuChi phi hoat dong dich VI,I

Llii 110 thuan tLl'hoat dQngdlch VI.!

Llii thuan tiPhoat dQngKD ngo\li hbiLlii thuan tiPmua ban CK kinh doanh 15Llii thuan tLl'mua ban CK dau tIP 16Thu nh,p tLl'gop vbn, mua cO phan 17Thu nh~p tCPheat dong khacChi phi heat dong khacLlii 110 thuan tiP hoat dQngkhacTONGTHUNH~P HO~TDONGCHIPHi HO~TDONG 18LQ'INHU~NTHUANTV HO~T DONGKINHDOANHChi phi dl,l'ph6ng rui ro tin dl,lng

TONGLQ'INHU~NTRU'6'CTHU~Chi phi thu~ thu nhap doanh nghi(!pLQ'INHU~NSAUTHU~

Nguy~n Thi Thu Ha

13

Quy 02 narn 2017

QUY2.2016se luy ke tiPcItw se luy ke tiPcIau

QUY2.2017 nem cIencu6i nam cIencu6iQ2.2017 Q2.2016

1.321.848.381.537 955.282.371.515 2.546.926.788.810 1.858.961.844.066

762.302.109.490 571.309.189.306 1.509.117.552.169 1.098.922.526.145559.546.272.047 383.973.182.209 1.037.809.236.641 760.039.317.921

56.118.180.040 32.211.236.793 104.781.970.429 49.420.081.926

10.845.305.879 6.780.671.391 17.586.711.125 13.012.601.08945.272.874.161 25.430.565.402 87.195.259.304 36.407.480.837(6.874.611.505) 990.229.014 17.115.472.999 (11.934.167.741)

(17.914.433.060) 21.205.315.937 34.184.109.510 29.009.213.95130.000.000 1.020.196.900

8.716.865.702 80.973.315.036 16.565.852.009 89.176.342.2353.434.508.675 61.366.010.918 7.554.778.403 66.168.377.1195.282.357.027 19.607.304.118 9.011.073.606 23.007.965.116

585.312.458.670 451.236.596.680 1.185.315.152.060 837.550.006.984307.068.341.144 247.974.462.070 589.832.182.330 485.518.575.386

278.244.117.526 203.262.134.610 595.482.969.730 352.031.431.598

26.275.016.989 73.617.622.216 100.529.759.516 128.038.355.299251.969.100.537 129.644.512.394 494.953.210.214 223.993.076.299 -50.567.713.288 26.063.208.626 99.259.451.040 44.846.540.379 ·f;:),

201.401.387.249 103.581.303.768 395.693.759.174 179.146.535.920. HI

TP. HCM, ngay 28 thang 07 nam 2017 . AI (

K6 toim trU'cYng ~ TOng Giam d6c ;G f. ti~=

14

Nguy~n Thi Thuy Minh

HQi sO>chinh: 41 & 45 Le Duan, Q. 1, Tp.H6 Chi Minh - Tel: (84-8) 38 220 961 - Fax: (84-8) 38220963 - Website: www.ocb.com.vn-4-

OCB Nif1m tin va tlJjnh vlJ'Q'IlgNganHqI'toIOng ll6ng

M§u sa: - B04affCTD-HN(Ban hanh thea Thong nr s6 49/20 14rrT-NHNNngay 31112/2014 ella Ngan Hang NM Nu&e VN

BANG LU'U CHUYEN TI~N Tl; HQ'P NHATtal ngay 30 thanq 06 narn 2017

So /iiy ke tiPdau So /iiy ke tiPdaucm ru« Thuyet nem den cuoi nem den cuoi

minh Q2.2017 Q2.2016

LU'U CHUYEN TIEN Tlr HO~T DQNG KINH DOANH

Thu nhap lai va cac khoan thu nhap tU'O'ngtl,J'nhan duoc 2.498.364.065.711 1.813.886.498.147::Chi phi lai va cac chi phi tU'O'ngtl,J'da tra (1.484.209.413.305) (1.016.153.317.707)Thu nhap tCYheat dong dich Vl,Jnhan dU'O'c 87.195.259.304 36.407.480.837

l CMnh I~ch s6 ti~n thl,J'cchi tCYheat dong kinh doanh ch(rng 56.942.599.661 34.313.824.532khoan, yang bac, nqoai t~Thu nhap khac 199.816.672 10.686.508.941Ti~n thu cac khoan no da dU'O'cxU>Iy xoa, bu d~p b~ng 2.028.469.712 1.536.201.835nguOndl,J'phonq rui roTi~n chi tra cho nhan vlen va hoat dong quan Iy, cong vu (565.071.943.497) (462.822.564.089)

Ti~n thu~ thu nh~p thl,J'cnop trong ky (75.057.729.426) (59.037.967.585)

LU'u chuyAn ti~n thuan tll' hO\lt dQng kinh doanh trU'cYc520.391.124.832 358.816.664.911nhO>ngthay dOi v~ tai sim va vOn lU'u dQng

Nhimg thay d6i v§ tai san hOflt d{jng(Tang)!Giam cac khoan ti~n, vang gu>iva

1.990.810.000.000 (10.000.000.000)cho yay cac TCTD khac(Tang)!Giam cac khoan v~ kinh doanh chung khoan (3.827.172.174.399) (5.063.900.254.908)(Tang)!Giam cac cong Cl,Jtai chinh pMi sinh khac (10.264.891.355) (14.470.665.561)(Tang) cac khoan cho vay kMch hang (4.231.971.702.4 73) (5.860.263.001.860) ..~Giam nguOndl,J'phong d~ bCld~p t6n th!it cae khoan (tin

(3.735.213.667) ?sdl,Jng,chung khoan, dau tU'dai h;;tn) '-.,

(Tang)!Giam kMc v~ tai san ho;;ttdong 300.326.182.488 (158.680.440.070) ·G~Nhimg thay d6i v§ cong n9' hOfit d{jng PHi

Tang!(Giam) cac khoan nO'Chinh phu va NHNN (43.816.462.878) (437.822.908.735) ..NG• Tang!(Giam) cac khoan ti~n gu>i,ti~n yay cac TCTD 3.414.547.206.231 (1.251.770.762.190) //. ,

..\\\Tang!(Giam) ti~n g.&icua khach hang (bao g6m ca KBNN') 4.619.899.600.652 8.412.704.472.606 ~Tang! (Giam) ph'at hanh gi!iy to c6 gia (ngo;;ti trCrgi!iy to c6

706.299.260.201gia phat hanh dU'O'ctlnh vao ho;;ttdong tai chin h)Tang!(Giam) v6n tai trO', uy tMc dau tU', cho yay ma TCTD (276.556.174.049) (271.035.018.341)chiu rui ro(Giam)!Tang cac cong Cl,Jtai chinh phai sinh va cac khoan nO' (8.343.449.670) (52.366.420.000)tai chfnh khacTang! (Giam) khac v~ cong nO'ho;;ttdOng 15.276.255.010 9.569.228.818

Chi tCrcac quy cua TCTD (372.200.000) (1.898.500.000)

LU'u chuyAn ti~n thuan tll' hO\lt c.1Qngkinh doanh 3.165.317.360.923 (4.341.117.605.330)

HQi 56> chinh:41 &45 Le Duan, Q. 1, Tp.H6 Chi Minh - Tel: (84-8) 38 220 961 - Fax: (84-8) 38 220 963 - Website: www.ocb.com.vn

- 5 -

OC81Ngan HangP!Wnge6ng I NiJm tin va Ihiflh vur;mg

M§u sa: - B04arrCTD-HN(Ban hanh thea Thongnr s6 49/2014ffT-NHNNngay31/12/2014ellaNganHangNhaNurre VN

BANG LU'U CHUYEN TI~N rs HQ'PNHATtal nqay 30 thang 06 nam 2017

Chi ruo56 Jiiy k~ tiPc1~u 56 Jiiy k6 tiPc1~u-;

Thuy~t nem c1~ncu6i nsm c1~ncu6iminh Q2.2017 Q2.2016

(15.824.536.449) 4.433.610.7107.432.449.966 75.073.944.757

(64.288.690.417)

1.020.196.900

(8.392.086.483) 16.239.061.950

280.615.479.999(4.023.387.497)

(4.023.387.497) 280.615.479.999

3.152.901.886.943 (4.044.263.063.381)5.884.420.537.687 7.461.896.060.747

4.688.319.439 3.242.539.572

9.042.010.744.069 3.420.875.536.938"

Mua sam tal san cOdinhTi~n thu tCYthanh Iy, nhU'Q'ngban TSC£)Ti~n chi tCYthanh Iy, nhuonq ban TSC£)Tilln chi tCYd~u tu, g6p vOnvao don vi khacTilln thu cOtuc va lQ'inhuan dU'Q'cchia tCYcac khoan d~u tu,g6p vOndal hanLU'uehuy~n ti~n thuan tll' hoat dQngdAu tU'

LU'UCHUYENTIENTlr HO~TDONGTAl CHiNHTang vOndi~u ItflCOtrrc tra cho cOdong, lQ'inhuan da chia

LU'uehuy~n ti~n thuan tll' hoat dQng tal ehinhLU'uehuy~n ti~n thuan trong kyTi~n va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n t\ii thai di~m dAu kyDi~u ehinh anh hU'ang eua thay dOity giaTi~n va cae khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n t\ii thai di~m eu6iky

•NgU'ai I~p

Nguy~n Thj Thu Ha ~.

HQi sO>chinh:41 &45 La Du~n, Q. 1, Tp.HO Chi Minh - Tel: (84-8) 38 220 961 - Fax: (84-8) 38 220 963 - Website: www.ocb.com.vn

- 6-

oOCB Ni&mtin va thl;lhv/ftlflf/. NginHang -1l6ng M§u s6: - B05affCTD- HN

(Ban hanh theo Thong nr s6 49/2014m-NHNNngay 31/12/2014 ella Ngan Hang Nha Niroc VN)THUY~T MINH sAo cAo TAl CH[NH HOOPNHAT

Quy 2/2017

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT CHQN LQCau)' 2/2017

I. D~C DI~M HO~TDQNG

GlOI THleU v~NGANHANG

Ngan hang Thuonq mal Co phan PhuO'ng Bong (sau day gQi t~t 113"Nqan hang") 113Ngan hang Thuonq mal Co phan duoc thanh I$p tal nuoc C¢ng hoa Xa hOi Chunghia Vi(lt Nam.

Thanh I~p va noet c19ng1.

Ngan hang 113mot ngan hang thuonq mal co phan duoc thanh lap tal Vi$t Nam theoGi~y phep hoat dong so 0061/NH-GP do Ngan hang Nha nuoc Vi(lt Nam cap trongthai han 99 narn k~ tCfngay 13 thang 4 narn 1996 va Gi~y Chung nhan Bang ky kinhdoanh so 0300852005 ngay 10 thanq 5 nam 1996 do Sa K~ hoach va B~u tu Thanhpho H6 Chf Minh cap va cac gi~y phep di~u chinh khac,Hoat dong chfnh cua Ngan hang bao g6m:

Huy dong von ng~n han, trung h~n va dai h~n cLlamQito chuc thu¢c cac thanh ph~nkinh t~ va dan cu du6'i hlnh thuc ti~n gifi c6 ky h~n, khong ky h~n bang B6ng Vi$tNam;

Ti~p nhcilnvon LlYthac d~u tu va phat tri~n cLlacac to chuc trong nu6'c;

Yay von cLla Ngan hang Nha nu6'c va cLlacac to chuc tin dl,mg khac;

Cho vay ng~n h~n, trung h~n va dai h~n doi v6'i cac to chuc va ca nhan tuy theo tinhch~t va kha nang ngu6n von;

Chi~t kh~u thuO'ng phi~u, trai phi~u va gi~y ta c6 gia. Hun von, lien doanh va mua coph~n theo phap lucilthi(ln hanh;

Lam dich VI,I thanh toan gilia cac khach hang;

• Thl,l'c hi$n kinh doanh ngo~i t$, vang b~c va thanh toan quoc t~, huy dong cac lo~ivon tCfnu6'c ngoai va cac dich VI,I ngan hang khac trong quan h$ v6'i nu6'c ngoai khiduQ'c Ngan hang Nha nu6'c cho phep;

B~i Iy bao hi~m theo quy dinh cLla phap lu$t;

Kinh doanh trai phi~u theo quy dinh cLla phap lu$t;

Cap tin dl,mgdU'oicac hlnh th(fc: chi~t khau, tai chi~t khau cOngCI,I chuy~n nhU'Q'ng;tai chi~t kh~u gi~y ta co gia; phat hanh the tin dl,lng; bao lanh ngan hang;

Ma tai khoan thanh toan cho khach hang;

Ma tai khoan: Ma tai khoan thanh toan t~i Ngan hang Nha nu6'c Vi$t Nam; ma taikhoan thanh toan t~i to chuc tin dl,mg,chi nhanh Ngan hang nu6'c ngoai khac;

To chuc thanh toan n¢i b¢, tham gia h$ thong thanh toan lien ngan hang quac gia;

7

ooeB I Ni6mtfnvalllinhvIIf1ng.., HOng ""'""'91l6ng I M§u sa: - B05atrCTD- HN

(Ban hanh theo Thong nr s6 49/20 14m-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang NhANuoc VN)THUY~TMINHBAo cAo TAl CHfNHHQ'PNHAT

Quy 2/2017

Dich VI)quan Iy ti~n mat, tu van ngan hang, tal chinh; cac djch VI) quan Iy, bao quantal san, cho thue tu, ket an toan:

Tu van tal chinh doanh nghi$p, tu v~n mua ban, hop nh~t, sat nhap doanh nghi$p vatu van d~u tu;

Tham gia d~u thau mua ban tin phi~u Kho bac, cong cu chuyen nhuO'ng, tral phi~uChinh phu, tin phieu Ngan hang Nha nuoc va cac gi~y to e6 gia trj khac tren thjtrucYngtien t$;

Dlch Vl,Jmol giai ti~n t$;

Phat hanh chung chi ti~n gui, ky phi~u, trai phieu, tin phi~u d~ huy dong vOn theoquy dinh cua Lu~t cac to chuc tin dl,Jng,Lu~t chung khoan, quy djnh cua Chinh phuva huang dan cua Ngan hang Nha nuae Vi$t Nam;

Gui, nh~n gui vOn cua to chuc tin dl,lng, chi nhanh ngan hang nuae ngoai, to chuctai chinh trong nuac va nuac ngoai theo quy djnh cua phap lu~t va huang dan cuaNgan hang Nha nuac Vi$t Nam;

Uy thac, dGliIy trong ITnhVl,l'Clien quan d~n hOGltdong ngan hang, kinh doanh baohi~m, quan Iy tai san theo quy djnh eua phap lu~t va huang dan cua Ngan hang Nhanuac Vi$t Nam;

Mua nO';

Kinh doanh mua, ban vang mi~ng.

2. Van cc5 phanVOn cO ph~n ban d~u cua Ngan hang do cO dong g6p la 70.000.000.000 d6ng vaduO'c bOsung theo tung thcYikyoSOvOn cO ph~n cua Ngan hang tGlingay 30 thang06 nam 2017 la 4.000.000.000.000 d6ng (tGli ngay 31 thang 03 nam 2017:4.000.000.000.000 d6ng).

3. Thanhphan H9i dong qulm trj

Cac thanh vien H Quan

Ong Trjnh Van Tu~n Chu tjch BOnhi$m ngay 12 thang 05 nam 2012

Ong Phan Trung Oy vien BOnhi$m ngay 12 thang 04 nam 2010

Ong Ng6 Ha B~c Oyvi(m BOnhi$m ngay 12 thang 11 nam 2011

Ong Le Quang NghTa Oyvien BOnhi$m ngay 21 thang 11 nam 2014

Ong Phan va Tu~n Oy vien BOnhi$m ngay 25 thang 04 nam 2015

8

•

•

ecce II' Ni~lIItillvdlh/J1/)vlJQ'ngNgan Hq-"'1Jen9 Mllu s6: - B05affCTD- HN

(Ban hanh theo Thong tu s6 49/2014nT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nu6e VN)THUY~T MINH BAo cAo TAl CHfNH HOOPNHAT

Quy 2/2017

Ban Kiem soat

Cac fhanh vien 8an Killm soat tal ngay 30 thanq 06 narn 2017 va cho t&i thai diem lcilpbao cao nay gem:

6ng Nguyen Van Ba

6ng Pharn Quang Vinh

Ba D.;ing Thl Quy

TrU'ong ban

Ph6 ban

Thanh vlen

80 nhlern ngay 03 tMng 06 narn 2011

80 nhlern ngay 25 thanq 04 narn 2015

80 nhiem ngay 03 thanq 06 narn 2011

Ban T6ng Giam (foc

Cac thanh vien 8an TOngGiam doc tat ngay 30 thanq 06 narn 2017 va cho toi thai diemlcilpbao cao nay gem :

4.

6ng Nguyen Dlnh Tung TOng Giarn doc

6ng Truonq Dlnh Long Ph6 TOngGiarn doc

6ng TrU'ong Thanh Nam Ph6 TOngGiam doc

8a Dao Minh Anh Ph6 TOngGlarn doc

NglW80 nhiem ngay 24 thanq 08 nam 2012

80 nhlern ngay 09 thanq 03 narn 2007

80 nhlern ngay 10 tMng 05 narn 2010

80 nhiern ngay 09 thanq 01 nam 2012 1\

~.>,tlC

1\lml\1 \ ~\, I.,',

~I" ;',_'".",_

8a Huynh Le Mai Ph6 TOngGiam doc 80 nhi~m ngay 18 thang 11 nam 2013

6ng Dinh Duc Quang Ph6 TOngGiam doc 80 nhi~m ngay 01 thang 04 nam 2014

5. Tr'l sO- chfnh, chi nhanh

Ngan hang ThU'ong m<;liCO phan PhU'ong Dong c6 tn,! so chfnh d.;it t<;liso 41 va 45Le Duan, PhU'ang 8~n Nghe, Qu$n 1, Thanh pho He Chf Minh, Vi$t Nam. D~n ngay30 tMng 06 nam 2017, Ngan hang PhU'ong Dong c6 mOt (01) HOiso chfnh, ba mU'oibon (34) chi nhanh chfnh, bay mU'oi sau (79) ph6ng giao dich t<;licac tlnh va thanhpho tren ca nU'&c.

Cong tycon6.• T<;lithai dillm 30 thang 06 nam 2017, Ngan hang c6 01 cong ty con, thanh I$p t<;liVi$t

Nam.

Cong ty TNHH M¢t thanh vien Chuylln ti€mQuoc t~ Ngan Hang ThU'ong M<;liPhU'ongDong "OIMT" dU'Q'cthanh I$p theo Giay chung nh$n dang ky doanh nghi$p so0314327542 ngay 03 tMng 04 nam 2017 v&i ty 1$von g6p 100%.

7. Can b9, cong nhan vien

TOng so can b¢ cong nhan vien clla Ngan hang va Cong ty con vao ngay 30 thang06 nam 20171a 4.102 ngU'ai (ngay 31 thang 03 nam 2017: 3.716 ngU'ai).

II. KY K~ ToAN, DO'NVI TI~N Te sO' Dl)NG TRONGK~ ToAN

1. Ky ke toan nam

9

ecce M6m lin va min" vurmg

NgIon HOng - O&og I MAu sa: - B05affCTD- HN(Ban hanh thea Thong ill s6 49/20 14rrT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT

Quy 2/2017

Narn tal chinh cua Ngan hang va cong ty con b~t d~u vao ngay 01 thang 01 va k~tthuc vao ngay 31 thang 12

2. f)cYn vi tien t~ SIPdf:lng trong ke toan

Cac bao cao tal chinh hop nhat cua Ngan hang duoc trinh bay theo don vi dOngVi$tNam.

III. CHuAN Ml)'C vA CH~D¢ K~ loAN Ap Dl,JNG

Bao cao v~ tuan thu cac chuan mllc k~ toan Vi~t Nam - VAS

Ban Tong Glarn doc Ngan hang kh~ng dinh cac bao cao tal chlnh hop nhat dinh kernduO'c I~p tuan thll theo cac chuan muc Ke toan Vi$t Nam va H$ thong Ke toan cacTCTD Vi$t Nam.

Ch~dQva hinh thLPCk~ toan ap dl;lng

Vi$c trinh bay cac bao cao tai chinh yeu cau Ban Tong Giam doc phai thl,l'c hi$n cacuoc tinh va gia dinh anh huang den so li$u bao cao clla tai san, nO'phai tra cOngnhu vi$c trinh bay cac cong nO' ti~m ~n. Cac uoc tfnh va gia dinh nay cOng anhhuang den thu nh~p, chi phi va ket qua so li$u dl,l' phong. Cac uoc tinh nay duO'cdl,l'a tren cac gia dinh v~ mot so yeu to voi cac m(J'cdO khac nhau v~ chll quan vatinh khong ch~c ch~n. Do v~y, cac ket qua thl,l'Cte co the co thay doi dan den vi$cdi~u chinh cac khoan ml,lCco lien quan sau nay.

Cac cO'560danh gia dlJ'Q'c5lPdl;lng trong qua trinh I~p BClC va cac lJ'ac tinh k~tolm quan trQng

Cac bao cao tai chinh hO'pnhat clla Ngan hang duO'c I~p theo H$ thong Ke toan cacTo ch(J'cTin dl,lng Vi$t Nam theo Thong tu 10/20141TT-NHNN ("Thong tu 10") quyetdinh v~ vi$c sua doi, bo sung mot so tai khoan trong h$ thong tai khoan ke toan cacto ch(J'c tin dl,lng ban hanh theo Quyet dinh 479/2004/Q£)-NHNN ngay 29 thang 4 •nam 2004 clla Thong £)oc Ngan hang Nha nuoc Vi$t Nam ban hanh co hi$u Il,I'ct(l'ngay 01 thang 01 nam 2005 va cac quyet dinh bo sung, sua doi Quyet djnh so479/2004/Q£)-NHNN, ThOng tu so 49/20141TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014sua doi, bo sung mot so di~u khoan clla che dObao cao tai chinh doi voi cac to ch(J'ctin dl,lng ban hanh kem theo Quyet djnh so 16/2007/Q£)-NHNN ngay 18 thang 4 nam2007 clla Thong doc Ngan hang Nha nu&c Vi$t Nam va H$ thong Chu~n ml,l'CKetoan Vi$t Nam do Bo Tai chinh ban hanh.

Cac bao cao tai chinh hO'pnhat kem theo duO'c I~p tren cO'So' tuan thll cac nguyenuk va thong 1$ke toan dU'O'cchap nh~n t<;1iViet Nam. Bang can doi ke toan hQ'pnhat, bao cao ket qua hO<;1tdong kinh doanh hO'pnhat, bao cao luu chuyen ti~n t$hQ'pnhat va cac thuyet minh di kem cOng nhu vi$c su dl,lng cac bao cao nay khOngdanh cho nhung ai khong thong hieu cac thong 1$,thll tl,lCva nguyen t~c ke toan Vi$tNam va ngoai ra, cac bao cao nay khOng nhcjjmthe hi$n tinh hinh tai chinh hQ'pnhatva ket qua hO<;1tdong kinh doanh hO'pnhat va luu chuyen ti~n t$ hO'pnhat clla Nganhang theo nhung nguyen tac va thong 1$ke toan dU'<;>,cchap nh~n r¢ng rai (y cacquoc gia va the che ben ngoai Vi$t Nam.

10

"

OoeB II Ni6mlillv3thinl)Wf/flgNginHalg""""!l~ M§u sa: - B05affCTD- HN

(Ban hanh theo Thong nr s5 49/20 14rrT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT

Quy 2/2017

IV.

1.

CHINH SACH KJ: ToAN Ap DVNG T~I NGAN HANG

Chuyen (f6i tilm t~

Theo h$ thong k~ toan cua Ngan hang va Gong ty con, t~t ca cac nghi$p vu phat sinhcua Ngan hang va Gong ty con dU'O'chach toan theo nguyen t$. Tal thai di~m lapbao cao, tat san va cong no c6 nguOn goc nqoal t$ duoc quy doi sang VND theo tygia quy dlnh vao ngay lap bang can doi k~ toanoCac khoan thu nhap va chi phi bangnqoal t$ cua Ngan hang va Gong ty con duoc quy doi ra VND theo ty gia vao ngayphat sinh giao dich. Chenh lech ty gia do danh gia lal cac tai san va cong no bangnqoai t$ sang Vi$t Nam dOng dU'O'cghi nhan vao bao cao k~t qua ho~t dong kinhdoanh.

Nguyen tac thtpc hi~n h9'Pnhat cac bao cao tili chinh

Sao cao tai chinh hO'pnh~t bao gOm bao cao tai chinh cLia Ngan hang va cLiaGongty con t~i ngay 30 thang 06. Sao cao tai chinh cLia Gong ty con c6 cung nien do I~pbao cao va sif dl,lng cac chinh sach k~ toan mot cach nh~t quan vai Ngan hang.

T~t ca cac so dU' va cac giao dich noi bo, k~ ca cac khoan lai chU'a thl,J'chi$n phatsinh tCfcac giao dich noi bo da dU'O'clo~i trCfhoan toano

Sao cao tai chinh cLia Gong ty con dU'O'chO'pnh~t vao bao cao tai chinh cLia Nganhang theo phU'O'ngphap hO'pnh~t toan ph~n b~t d~u tCf ngay Ngan hang c6 quyenki~m soat. SI,J'ki~m soat tOn t~i khi Ngan hang c6 quyen, trl,J'cti~p hay gian ti~p, chiphoi cac chinh sach tai chinh va ho~t dong cLia dO'nvi nham thu dU'O'cIO'iich tCfcacho~t dong cLia dO'nvi d6. K~t qua ho~t dong kinh doanh cLia Gong ty con mai dU'O'cmua hOc;lCmai dU'O'cthanh Iy trong nam dU'O'ch~ch toan vao bao cao k~t qua ho~tdong kinh doanh hO'p nh~t mot cach hO'p Iy tinh tCf ngay mua hOc;lCtinh den ngaythanh IY.Cong C(l tili chinh phai sinh

Cac hQ'pdong ky hf;ln,hoan doi

80i vai cac hO'pdOng ky h~n, hoan doi chenh I$ch giCfa gia tri dOng cLia so IU'O'ngngo~i t$ cam k~t mua/ban tinh theo ty gia ky h~n va ty gia giao ngay t~i ngay hi$uIl,J'ccLia hO'p dOng dU'O'cghi nh~n ngay t~i ngay hi$u Il,J'ccLia hO'p dOng nhU' motkhoan ml,lCtai san - khoan ml,lC"Cac cong CI,I phai sinh va cac tai san tai chfnh khac"n~u dU'O'nghOc;lCkhoan ml,lCcong nO'- khoan ml,lC"Cac cong CI,I phai sinh va caccong nQ'tai chfnh khac" n~u am. Ghenh I$ch nay sau d6 dU'O'cphan bo tuyen tinhvao khoan ml,lC"Lai / /0 thuan terhOt;ltdOng kinh doanh ngot;li hoI' trong suot ky h~ncLia hO'pdOng. T~i thai di~m I$p bao cao tai chinh, cam k~t theo cac hO'pdong kyh~n, hoan doi ngo~i t$ dU'O'cdanh gia I~i theo ty gia chinh th(rc do NHNN cong bo.Lai hOc;lC10do danh gia I~i dU'O'ch~ch toan vao khoan ml,lc "Lai / /0 thuan terhot;ltdOngkinh doanh ngot;li hoi".

'I H,MAl

JNG

2.

3.

11

MAu sa: • B05affCTD· HN(Ban hanh thea Thong tu s6 49/2014n1-NHNNngay 31112/2014 ella Ngan Hang Nha Nuoc VN)THUY~T MINH BAa cAo TAl CHiNH HO'P NHAT

Quy2/2017

4. Ke tosn thu nh~p fai, chi phi fBi va ngimg dl;J'thu fai

Doanh thu tll' lei cho yay va chi phi tra lei yay ducc ghi nhan trong bao cao k~t quaheat d¢ng kinh doanh tren co sa dl,J'thu, dl,J'chi. Lei dl,J'thu phat sinh tll' cac khoancho yay phan loai tll' nh6m 2 d~n nh6m 5 theo ThOng tu so 02/2013m·NHNN("Thong tu 02") ngay 21 thang 01 nam 2013; Thong tU' so 09/2014m·NHNN("ThOng tU' 09") ngay 18 thang 03 nam 2014 S9 khong duoc ghi nhan vao bao caok~t qua heat d¢ng kinh doanh trong kyo Lei dl,J'thu cua cac khoan no nay duocchuyen ra theo doi a tal khoan nqoal bang va dU'Q'Cghi nhan vao bao cao k~t quaheat d¢ng kinh doanh khi Ngfm hang thuc nhan,

5. Ke toan cac kholm thu tiPphi va hoa hong

Cac khoan phi djch vu va hoa hOngdU'Q'chach toan tren cO'sa thl,J'Cthu, thl,J'cchi.

Co hic b~ng tien nh~n dU'Q'Ctll' hO<;ltd¢ng d~u tU' dU'Q'cghi nh~n 113thu nh~p khiquyen nh~n co tuc cua Ngan hang va Cong ty con dU'Q'cxac I~p. Co tuc b~ng cophi~u va eac co phi~u thU'ang nh~n dU'Q'ckhong dU'Q'cghi nh~n 113thu nh~p euaNgan hang va Cong ty con rna chi c~p nMt so 1U'Q'ngco phi~u.

6. Ke toan doi v(Yicho yay khach hang, ho~t d9ng mua ban n9'

6.1 Ke toan doi v(Yicho yay khach hang

Nguyen tcic ghi nh~n khoan vay

Cac khoan cho yay va ung trU'ac khach Mng dU'Q'ccong bo va trinh bay theo so dU'nQ'goc t<;lithai di~m bao cao

Cac nguyen tcic phan lo~i nQ'va danh gia rui ro tin dl;lng, cO'sa trich I~p d"phong rui ro tin dl;lng va xoa s6 cac khoan cho vay kh6ng co kha nang thu hOi

Theo Lu~t cac To chuc Tin dl,lng so 47/2010lQH12 c6 hi$u ll,J'ctll' ngay 01 thang 01nam 2011, Thong tU' 02 cua Ngan hang Nha nU'ac ve vi$c quy djnh ve phan 10<;litaisan C6, muc trich, phU'O'ngphap trich I~p dl,J'phong rui ro trong hO<;ltd¢ng cua tochuc tin dl,lng, chi nhanh Ngan hang nU'ac ngoai do Thong doc Ngan Mng NhanU'ac Vi$t Nam ban hanh; va Thong tU'09 ve vi$c sLra doi Thong tU' 02 ve phan 10<;litai san C6, muc trich, phU'O'ngphap trich I~p dl,J'phong rui ro va vi$c SLrdl,lng dl,J'phong d~ XLrIy rui ro trong hO<;ltd¢ng cua To chuc Tin dl,lng. Theo d6, cac khoan choyay khach hang dU'Q'cphan 10<;litheo cac muc d¢ rui ro nhU' sau: NQ'du tieu chu~n,NQ'c~n chu y, NQ'dU'ai tieu chu~n, NQ'nghi nga va NQ'e6 kha nang mat von dl,J'avao tinh tr<;lngqua h<;lnva cac y~u to djnh tinh khac cua khoan cho yay.

Cac khoan cho yay S9 dU'Q'cthl,J'chi$n pMn 10<;livao thai di~m euoi moi quy cho baquy dau nam va vao ngay 30 thang 11 cho quy bon trong nam tai chinh.

Rui ro tin dl,lng thuan cua cac khoan eho yay khach hang dU'Q'ctinh b~ng gia trj conl<;Iicua khoan cho yay trll' gia trj eua tai san bao dam de dU'Q'cehi~t khau theo cac ty1$dU'Q'cquy djnh trong Thong tU'02 va Thong tU'09.

12

oOCB II' Men. rIO va thinl) VU'()'I10NginHang """""II1l6ng MAu sa: - BOSaffCTD- HN

(Ban himh thea Thong nr 56 49/20 14fTT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nucc VN)THUY~T MINH sAo cAo TAl CHfNH HOP NHAT

Quy 2/2017

Dl,I' ph6ng cu th~ oU'qc trich I~p tren rui ro tin dl.lng thuan cua cac khoan cho vaytheo cac tY 1$tU'O'ng(mg vai tung nh6m nhu sau:

LO<;Ji Ty I~ air ph6ng cu the

1 Nq ou tleu chuan 0%

2 Nq can chu '1 5%

3 Nq dU'ai tieu chuan 20%

4 NO'nghi ngO' 50%-5 No c6 kha nang mat von 100%

Cac khoan no oU'qc phan loai la NQ'dwi tieu chuan, NQ'nghi ng& va NO'c6 khBnang mat von duoc coi la no xau.

Dl,I' ph6ng chung duoc trich tap o~ dl,l' ph6ng cho nhCl'ngton that chua duoc xacdinh duoc trong qua trlnh phan loai no. Theo 06, Ngan hang phal thuc hlen trich lapva duy trl dl,l' ph6ng chung bang 0,75% tong gia tr] cac khoan no phan leal tu nh6m 1o~n nh6m 4, nqoal tru cac khoan ti~n glii t<;lito chuc tin dl,mg trong nU'ac, chi nhanhNgan hang nU'ac ngoai t<;liVi~t Nam theo quy oinh cua phap lu~t va ti~n glii t~i tochuc tin dl.lng nU'ac ngoai va cac khoan cho vay, mua c6 ky h<;lngiay to' c6 gia ooivai to chuc tin dl.lng, chi nhanh Ngan hang nU'ac ngoai khac t<;liVi$t Nam.

Dl,I' ph6ng cho cac khoan rui ro tin dl.lng, cac khoan cam k~t va thU' tin dl.lng oU'O'ch<;lchtoan VaGk~t qua ho~t oong kinh doanh, bao gom cac khoan nO'oa x6a trongky, thu tu cac khoan nO'kh6 06i oa x6a trong cac ky trU'ac va chi phi dl,l' ph6ng kynay.

Dl,I' ph6ng cho khoan rui ro tin dl.lng, cac khoan cam k~t va thU' tin dl.lng oU'O'cslidl.lng o~ xli 1'1cac khoan nq xau la cac khoan nO'oU'O'cphan 10<;liVaGnh6m 5 ho~cn~u khach hang vay la phap nhan giai th~, pha san ho~c la ca nhan bi ch~t ho~c mattich. Vi$c xli 1'1nO'xau oU'qc thl,l'c hi$n sau khi c6 Sl,l' phe duy~t cua HOioong xli 1'1nO'cua Ngan hang.

6.2 Nghi~pvv mua ban nQ'giCPaCong ty quim 1'1Uti san clIa cac To chCPcTin dvngVi~t Nam ("VAMC") va cac to chCPctin dvng

Can cu VaGCong van so 8499/NHNN-TCKT ngay 14 thang 11 nam 2013 cua Nganhang Nha nU'ac Vi~t Nam hU'ang dan h~ch toan nghi$p Vl.lmua ban nq giCl'aVAMCvai cac to chuc tin dl.lng, khi to chuc tin dl.lng thl,l'c hi$n nghi~p Vl.lban nq nh~n traiphi~u o~c bi~t tu VAMC, khi hoan thanh thu tl.lCban nq cho VAMC, to chuc tin dl.lngse theo d6i trai phi~u o~c bi~t nh~n oU'Q'ct(l>VAMC qua nghi~p Vl.l ban nO'tren taikhoan chung khoan giCl'o~n ngay oao h<;ln.

£)jnh ky, Ngan hang se tinh toan va trich I~p dl,l' ph6ng rui ro phai trich cho so traiphi~u o~c bi~t nay theo quy oinh t~i Nghi oinh so 53/2013/ND-CP ngay 18 tMng 05nam 2013 cua chinh phu, ThOng tU' 19, Thong tU' 14 va Thong tU' 08 cua Ngan hangNha nU'ac v~ vi~c slia ooi bo sung mot so oit§ucua Thong tU' 19. Theo 06, trong thai

",

!P::)N

13

Miu sA: - B05afICTD- HN(Ban hanh theo Thong nr s3 49/20 14m-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Niroc VN)THUY~T MINH sAo cAo TAl CHINH HQ'P NHAT

Quy 2/2017

han cua trai phieu d~c blet, Ngan hang se trich I$p dl,J'ph6ng rLli ro doi v&i tral phi~ud~c biet vao chi phi dl,J'phOng rLli ro tin dunq. Hang narn, trong thai han 05 ngay lamviec li~n k~ truce ngay tU'O'ng(fng v&i ngay trai phi~u d~c bi$t d~n han, Ngan hangphai trich lap so ti~n dl,J'ph6ng cu the toi thieu doi v&i tLl'ng tral phi~u d~c bi$t dU'O'ctinh theo cong thuc sau: -So ti~n trich lap dl,J'ph6ng cu the trong narn = (rnenh gia cua tral phi~u d~c bi$t x thaigian ke tLl'thai diem phat hanh trai phi~u dc;1Cbi$t)fThai han cua trai phi~u d~c bi$t -So ti~n thu hoi cLla khoan nO'xau lOyk~ d~n thai diem trich I$p - So ti~n trich I$p dl,J' •phOngCl,lthe da trich lOyk~ d~n thai diem trich I$p.

Ngan hang khong phai thl,J'chi$n trich I$p dl,J'ph6ng chung doi v&i trai phi~u dc;1Cbi$t.

7. K~ toan cac nghi(jp v~ kinh doanh va d§u tU'ch(Pngkhoan

7.1 Nghi(jp v~ kinh doanh ch(Pngkhoan

Ch(fng khoan kinh doanh la ch(fng khoan ban dau dU'Q'cmua va nam gil) cho ml,lCdich kinh doanh trong ngan hc;!ntheo quy~t dlnh cLlaTong Giam doc.

Ch(fng khoan kinh doanh dU'Q'cghi nh$n bat dau tLl'ngay mua khoan dau tU' ch(fngkhoan va dU'O'Cxac djnh gia trj ban dau theo gia mua va cac chi phi lien quan d~ngiao djch mua. Tc;!icac ky k~ toan ti~p theo, cac khoan dau tU' ch(fng khoan dU'Q'cxac djnh theo nguyen gia trLl'cac khoan giam gia dau tU'ch(fng khoan.

DI,J'ph6ng giam gia ch(fng khoan kinh doanh dU'Q'cxac dlnh va trich I$p theo cac quydjnh cLla Cong van so 2601/NHNN-TCKT do NHNN ban hanh ngay 14 thang 4 nam2009 ("Cong van 2601") va ThOng tU'so 228/2009/TT-BTC do BQTai chinh ban hanhngay 07 thang 12 nam 2009 ("Thong tU' 228") va ThOng tU' 89/2013/TT-BTC do BQ ;.Tai chinh ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013 ("ThOng tU'89").

Lai ho~c 16 tLl' kinh doanh ch(fng khoan dU'Q'cghi nh$n vao k~t qua hoc;!tdQng kinhdoanh theo so thuan.

7.2 Nghi(jp v~ d§u tU'ch(Pngkhoan

ChUng khoan san sang c1e ban

Ch(fng khoan san sang de ban la cac ch(fng khoan dU'Q'cgil} trong thai gian khongan djnh tru'&C, c6 the dU'Q'Cban de dap (fng nhu cau thanh khoan hOc;1Cde (fng ph6v&i trU'ang hQ'pthay doi lai suat, ty gia ho~c gia trj ch(fng khoan.

Ch(fng khoan san sang de ban dU'Q'cghi nh$n theo gia von. Sau d6, cac ch(fngkhoan nay dU'Q'cghi nh$n theo gia goc trCJ'dl,J'ph6ng giam gia ch(fng khoan. Dl,J'ph6ng giam gia ch(fng khoan san sang de ban dU'Q'cxac djnh va trich I$p theo cacquy djnh cLlaCong van 2601, ThOng tU'228 va Thong tU'89.

Gia trj phl,l trQi va gia trj chi~t khau phat sinh tLl' vi$c mua ban cac ch(fng khoan nO'san sang de ban dU'Q'cphan bo vao bao cao k~t qua kinh doanh theo phU'O'ngphapdU'ang thang tinh tLl'ngay mua ch(fng khoan d~n ngay dao hc;!ncLla ch(fng khoan d6.

14

fOCB I NidmlinvdthinhvuO'l)(INgan H>ng -.g!J6ng Mliu s6: - B05affCTD- HN

(Ban hanh thea Thong ur 56 49/20 14rIT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngiin Hang Nha Nucc VN)THUY~T MINH sAo cAo TAl CHINH HQ'P NHAT

Quy 2/2017

Lai hoac 10 tCrchung khoan san sang d~ ban dU'oocghi nhan tren bao cao k~t quahoat dong kinh doanh hop nhat theo s6 thuan, Gla v6n cua chung khoan san sangd~ ban trong narn dU'oocxac dinh theo phuonq phap blnh quan gia quyen.

8.

Ch&ng khoen giD'den ngay dao hen

Chung khoan giif d~n ngay dao han 113cac chung khoan c6 ky han c6 dinh va cackhoan thanh toan c6 dinh hoac c6 th~ xac djnh dU'oocva Ngan hang c6 'if djnh va c6kha nang giif d~n ngay dao han.

Chung khoan giif d~n ngay dao han ban d~u duoc ghi nhan theo gia g6c (bao g6mgia mua va cac chi phf lien quan). Sau d6, cac chung khoan nay dU'oocghi nh$n theogia g6c trCrdl,l' phong giam gia chung khoan. DI,I' phong dU'oocI$p khi c6 b~ng chungcua Sl,l'suy giam gia trj trong thai gian dai cua cac chung khoan nay ho~c trongtrU'ang hoopNgan hang khong th~ thu hoi cac khoan d~u tU'nay.

Gia tri phl,l tr¢i va gia trj chi~t kh~u pMt sinh tCrvi~c mua cac chung khoan d~u tU'giif d~n ngay dao hc;indU'Q'cpMn bOvao bao cao k~t qua kinh doanh theo phU'O'ngphap dU'ang thang tfnh tCr ngay mua chung khoan d~n ngay dao hc;incua chungkhoan d6.

Thu nh$p lai tCrchung khoan giif d~n ngay dao hc;indU'oocghi nh$n tren bao cao k~tqua kinh doanh tren cO'so dl,l' thu. Lai dU'Q'chU'ang truoc khi Ngan hang nam giO'dU'Q'cghi giam trCrvao gia v6n t9i thai di~m mua.

£)au tl.f dai h9n khBe

Cae khoan d~u tU' dai hc;inkhac bao gom cac khoan g6p v6n d~u tU' dai hc;inkhac c6thai h9n nam giif, thu hoi ho~c thanh toan trem 1 nam ma Ngan hang va cong ty con113cO dong sang I$p ho~c 113d6i tac chi~n lU'oocho~c c6 kha nang chi ph6i nh~t dinhvao qua trlnh I$p, quy~t dinh cac chfnh sach tai chfnh va hOc;itdOng thong qua vanban thea thu$n CLYnhan Sl,l'tham gia Hoi d6ng Quan tri I Ban TOng Giam d6c.

Cac khoan d~u tU'dai hc;inkhac dU'Q'cghi nh$n theo gia g6c trCrdi s6 dl! phOnggiamgia dU'Q'ctrfch I$p theo Thong tU'228 va Thong tU'89.

Ke toan cae tai san co djnh va hinh

Nguyen tlic ghi nh~n tai san eo dinh va hinh

Tai san c6 dinh vo hlnh dU'Q'cghi nh$n theo nguyen gia trCrdi gia tri kh~u hao lOyk~.

Nguyen gia tai san c6 dinh vo hlnh 113toan bo cac chi phf ma Ngan hang phai be rad~ c6 dU'Q'ctai san c6 dinh vo hlnh tfnh d~n thai di~m dU'a tai san d6 vao SLYdl,lngtheo dl,l'tfnh.

Cac chi phf nang c~p va dOi moi tai san c6 dinh vo hlnh dU'Q'cghi tang nguyen giacua tai san va cac chi phf khac dU'oochc;iChtoan vao k~t qua hOc;itdong kinh doanhkhi phat sinh.

Phuong phap va thai gian khau hao tai san eo dinh va hinh

15

oOCB II NiiJmtin vd 1fIi1l11 vuullgNgOn tUng"_!lOng M§u sa: - B05affCTD- HN

(Ban hanh theo Thong ill s6 49/20 14ffT-NHNNngay 31112/2014 ella Ngan Hang Nha Nurre VN)THUY~T MINH sAo cAo TAl CHfNH HOP NHAT

Quy 2/2017

Khi tal san c6 dinh va hinh duQ'c ban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tr! kh~u hao lOyk~ duQ'c xoa s5 va cac khoan I§i 10phat sinh do thanh Iy tal san duoc hach toan vaok~t qua heat d¢ng kinh doanh.

Kh~u hao cua Uti san c6 dinh va hinh duQ'Ctinh theo phuO'ng phap ducmg thangtrong su6t thai gian su dl,mguoc tinh cua tal san c6 dinh nhu sau: ~

QUYE~msu dl:mg dat co thai han theo thai han su dl,mg ...

Phan mem

9. K~ toen ts! san cd (/inh h(Puhinh

Nguyen tac xac nMn nguyen gia tai san co djnh ht)u hinh

Tal san c6 dinh hiiu hinh duoc th~ hi$n theo nguyen gia tn) di kh~u hao luy k~.

3 -10 nam

Nguyen gia tai san c6 dinh la toan b¢ cac chi phi ma Ngan hang va Cong ty con phaibo ra d~ co duQ'c tai san c6 dinh hiiu hinh tlnh d~n thai di~m dua tai san d6 vaotr<;lngthai san sang su dl,mg.

Cac chi phi mua sam, nang cap va d5i mai tai san c6 dinh duQ'c ghi tang nguyen giacua tai san c6 dinh; chi phi bao tri, sua chiia duQ'c h<;lchtoan vao k~t qua hO<;ltd¢ngkinh doanh khi phat sinh.

PhU'O'ngphap khau hao, thai gian sif dl)ng ht)u ich, ho~c tY I~ khau hao tai san codjnh ht)u hinh

Khi tai san dU'Q'cban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri hao man lOyk~ dU'Q'cxoa s5va cac khoan lai / 10phat sinh do thanh Iy tai san dU'Q'ch<;lchtoan vao k~t qua hO<;ltd¢ng kinh doanh. ..

Kh~u hao cua tai san c6 dinh hiiu hinh duQ'c tlnh theo phU'O'ngphap duang thangtrong su6t thai gian su dl,mgU'ac tlnh cua tai san c6 dinh nhu sau:

Nha cua, v$t ki~n truc

May moc thi~t bi

PhU'O'ngti$n v$n tai, v$t li$u truy~n dan

Tai san c6 dinh hiiu hinh khac

10. K~ toan cac giao dich thue tili san

Ngan hang ho~c Gong ty con di thue

Cac khoan thanh toan thue hO<;ltd¢ng khong dU'Q'cghi nh$n tren bang can d6i k~toan. Ti~n thue phai tra duQ'c h<;lchtoan theo phU'O'ngphap dU'ang thang vao khoanml,lCchi phi hO<;ltd¢ng khac trong su6t thai h<;lnthue tai san.

5 - 35 nam

3 -10 nam

3 - 10 nam

3 - 8 nam

11. Tien vii cac khoan tU'O'lJg(/U'O'nglien

Tren bao cao lU'uchuy~n ti~n t$, ti~n va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n bao gbm ti~nm~t, vang b<;lCva da quy, ti~n gui t~i Ngan hang Nha nU'6'c,ti~n gui khong ky h~n vac6 ky h<;lnt<;licac ngan hang khac c6 thai gian dao h<;lnkhang qua ba thang k~ tCr

16

M§u s6: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong nr s6 49/2014rrT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngiin Hang NM Nuoc VN)THUY~TMINHBAa cAo TAl CHiNHHOPNHAT

Quy 2/2017

1

ngay gili va tin phieu chfnh phu va cac gi~y to c6 gia ngan han khac du dieu klen talchiet kh~u Ngan hang Nha nuoc.

12. Dt,I'phong, cong no t;em an va ta; san ctnre xac djnh

Thong tU' 02 khOng quy dinh vi$c trlch lcilpdl,l' phOng cac cam ket nqoai bang. Theod6, Ngan hang thuc hlen phan loat cac cam ket nqoal bang de quan Iy, giam sat chat1U'Q'nghoat dong.

13. Ke toan cac khoan nghia vII do; v(Y;nhan vien

13.1 TrQ'cap nghi tiuu

Nhan vien Ngan hang va Gong ty con khi nghi huu se dU'Q'cnhan fro cap ve huu tCfBao hiem Xa hOi thuoc BO Lao dong va Thuonq binh Xa hoi. Ngan hang se phaid6ng bao hiem xa hOicho moi nhan vien bang 18,00% IU'O'ngcO'ban hang tMng cuahQ.Ngoai ra, Ngan hang khong phai c6 mot nghia Vl,lnao khac.

TrQ'cap thoi vi~c tl,l' nguy~n va trQ'cap mat vi~c13.2

TrQ'cap thoi vi~c tl,l'nguy~n: theo Dieu 48 BOLuciltLao dong sila doi ngay 18 thang06 nam 2012, Ngan hang c6 nghia Vl,lchi tra trQ'c~p thOivi$c cho ngU'ai lao dong dalam vi$c thU'ang xuyen tCfdu 12 thang tr& len moi nam lam vi$c dU'Q'ctrQ' c~p motnila tMng IU'O'ng.Muc IU'O'ngbinh quan tMng dU'Q'csil dl,lng de chi tra trQ'c~p thOivi$c se 113muc IU'O'ngbinh quan cua sau thang g~n nh~t tinh den ngay nghi vi$c.

Thai gian lam vi$c de tfnh trQ'c~p thOi vi$c 113tong thai gian ngU'ai lao dong da lamvi$c thl,l'c te cho ngU'ai sil dl,lng lao dong trCfdi thai gian ngU'ai lao dong da tham giabao hiem th~t nghi$p theo quy dinh cua Luciltbao hiem xa hOiva thai gian lam vi$cda dU'Q'cngU'ai sil dl,lng lao dong chi tra trQ'c~p thoi vi$c.

TrQ'cap mat vi~c: theo Dieu 49 cua BOLuciltLao dong, Ngan hang va Gong ty con c6nghia Vl,l chi tra trQ'c~p cho nhan vien bi m~t vi$c do thay doi cO'c~u to chuc hoc;iccong ngh$. Trong trU'ang hQ'pnay, Ngan hang va Gong ty con c6 nghia Vl,lchi tra trQ'dp m~t vi$c bang mot tMng IU'O'ngcho mOi nam lam vi$c, muc trfch lcilpt6i thieucho ngU'ai lao dong bang hai tMng IU'O'ng.

Mc;icdu nghia Vl,l quy dinh trong Dieu 48 va 49 113bat buoc, vi$c thl,l'c hi$n nhCl'ngnghia Vl,lnay con c~n tuan theo hU'ang dan chi tiet cua BOTai chfnh trong cac thongtU' hU'ang dan thl,l'Chi$n. Theo ThOng tU'so 180/2012m -BTC ngay 24 tMng 10 nam2012 cua BOTai chfnh ve vi$c hU'ang dan xil Iy tai chfnh ve chi trQ'c~p m~t vi$c lamcho ngU'ai lao dong, Ngan hang va Gong ty con dU'Q'ch~ch toan trl,l'c tiep vao chi phfquan 19doanh nghi~p khoan chi trQ'c~p m~t vi~c lam cho ngU'ai lao dong ngay khipMt sinh.

13.3 TrQ'cap that nghi~p

Theo ThOng tU' so 04/2013m-BLDTBXH hU'ang dan Nghj dinh so 127/2008/ND-GPve bao hiem th~t nghi$p, Ngan hang va Cong ty con c6 nghia Vl,ld6ng muc bang 1%quy tien IU'O'ng,tien cong d6ng bao hiem th~t nghi$p cua nhCl'ngngU'ai tham gia bao

lid

;\\.iIJ~1

~~\\'.",­'i,y'"~7

""

17

oOCB I Ni{,m tin va IfI/fIIl vu.mg

Np!Hir>g """"'9 D6ng I MAu sA: - B05afICTD- HN(Ban hanh thea Thong ill56 49/20 14m-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nucc VN)THUY~TMINHBAa cAo TAl CHiNHHOPNHAT

Quy 2/2017

hi€lm that nghi$p va trich 1% ti~n IU'O'ng,ti~n cong thfmg d6ng bao hi€lm that nghi$pcua tLi'ngngU'ai lao dong d€ld6ng cunq mot luc vao Quy bao hi€lm that nghi$p.

14. Nguyent~c va phU'CYngphap ghi nh~n thue thu nh~p doanhnghiijp va chi phithue thu nh~pdoanhnghiijp

ThutJthu nh~p hi~n hBnh

Tal san thue va thue phai nop cho narn hlen hanh va cac nam truac dU'Q'cxac djnhb~ng gia tri dl,l' kien phai nop cho (hoac dU'Q'cthu h6i tLi')co quan thue, ap dunq moe j

thue suat va cac luat thue co hieu Il,I'cvao ngay I~p bang can d6i ke toan.

Thue thu nh~p hi$n hanh dU'Q'cghi nMn vao ket qua hO<;ltdong kinh doanh ngo<;litnitrU'cmg hQ'p thue thu nh~p phat sinh lien quan den mot khoan ml,lCdU'Q'cghi th~ngvao v6n chll sa h(fu, trong trU'ang hQ'pnay, thue thu nh~p hi$n hanh cOng dU'Q'cghinh~n tn,l'c tiep vao v6n chll sa h(fu.

Ngan hang va Gong ty con chi dU'Q'cbu tni cac tai san thue thu nh~p hi$n hanh vathue thu nh~p hi$n hanh phai tra khi Ngan hang va Gong ty con co quy~n hQ'pphapdU'O'cbu trLi' gi(fa tai san thue thu nh~p hi$n hanh v6'i thue thu nh~p hi$n hanh phainop va doanh nghi$p dl,l'dinh thanh toan thue thu nh~p hi$n hanh phai tra va tai santhue thu nh~p hi$n hanh tren cO'sa thu~n.

Gac bao cao thue clla Ngan hang va Gong ty con S9 chiu Sl,l'ki€lm tra clla cO'quanthue. Do vi$c ap dl,lng lu~t va cac quy dinh v~ thue d6i vai cac 10<;linghi$p Vl,l khacnhau co th€l dU'O'cgiai thich theo nhi~u cach kMc nhau, s6 thue dU'O'ctrlnh bay trencac bao cao tai chinh co th€l S9 bi thay d6i theo quyet dinh cu6i cung clla cO'quanthue.

ThutJ thu nh~p hoan I~i

Thue thu nMp hoan l<;IidU'Q'cxac dinh cho cac khoan chenh I$ch t<;lmthai t<;lingayI~p bang can d6i ke toan gi(fa cO'sa tinh thue thu nh~p clla cac tai san va nO'phaitra va gia tri ghi s6 clla chung dU'Q'ctrlnh bay tren bao cao tai chinh.Thue thu nh~p hoan l<;Iiphai tra dU'O'cghi nh~n cho tat ca nh(fng chenh I$ch t<;lmthaichiu thue, ngo<;litrLi':

~ Thue thu nh~p hoan l<;Iiphai tra pMt sinh tLi'ghi nh~n ban d~u clla mot tai san haynO'phai tra hi mot giao dich ma giao dich nay khong co anh hU'ang den lQ'inhu~nke toan ho~c IO'inhu~n tinh thue thu nh~p (ho~c 10 tinh ttiue) t<;lithai di€lm phatsinh giao dich.

Tai san thue thu nh~p hoan l<;IidU'Q'cghi nh~n cho tat ca nh(fng chemh I$ch t<;lmthaidU'O'ckhau trLi',gia tri dU'O'ckhau tni chuy~n sang cac nam sau cLlacac khoan 10 tinhthue va cac khoan U'udai thue chU'aSlr dl,lng, khi chac chan trong tU'O'nglai S9co IO'inhu~n tinh thue d~ Slr dl,lng nh(fng chenh lech dU'Q'ckhau trLi',cac khoan 10 tinh thueva cac U'Udai thue chU'aSlr dl,lng nay, ngo<;litni:

~ Tai san thue hoan l<;Iiphat sinh tLi'ghi nh~n ban d~u clla mot tai san ho~c nO'phaitra tLi'mot giao dich ma giao dich nay khong c6 anh hU'ang den IO'inhu~n ke toan

18

oOCB Ni~mtin vd thinll VllI7fl(}NginIUng I'I>IongIl6n!l Mliu s6: - B05afTCTD- HN

(Ban hanh theo Thong nr s6 49/20 14m-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nl10eVN)THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HO'P NHAT

Quy2/2017

hoac Iqi nhuan trnh thu~ thu nhap (hoac 10trnh thue) tal thai diem phat sinh giaodich,

Gia tr] ghi so cua tal san thu~ thu nhap hoan lai phai duoc xem xet lai vao ngay k~tthuc nlen dO k~ toan va phal giam gia tri ghi so cua tal san thue thu nhap hoan lald~n rrurc bao dam chao chan co du lQ'i nhuan trnh thu~ cho phep lQ'i ich cua motphan hoac toan bOtal san thu~ thu nhap hoan lai dU'Q'cSlr dl,lng. Cac tal san thu~ thunhap doanh nghi$p hoan l<;Iichua ghi nhan truce day duoc xem xet l<;Iivao ngay ketthuc nien dO k~ toan va duQ'c ghi nh~n khi chac chan co du Iqi nhui;ln trnh thu~ de cothe Slr dl,lng cac tai san thu~ thu nhi;lp hoan l<;Iichua ghi nhi;ln nay.

I

Tai san thu~ thu nh~p hoan l<;Iiva thu~ thu nh~p hoan l<;Iiphai tra duQ'c xac dinh theothu~ sufit dl,J'trnh S9 ap dl,lng cho nam tai chinh khi tai san dU'Q'cthu hOihay cong nqduQ'c thanh toan, dl,J'atren cac m(l'c thu~ sufit va lui;lt thu~ co hi$u II,J'Cvao ngay k~tthuc nien dOk~ toan.

Thu~ thu nh~p hoan l<;IiduQ'c ghi nhi;ln vao bao cao k~t qua hO<;ltdOng kinh doanhhQ'p nhfit ngo<;litru truang hQ'p thu~ thu nhi;lp pMt sinh lien quan den mOt khoanml,lCduQ'c ghi thang vao von cM sa hCru,trong truang hQ'pnay, thu~ thu nh~p hoanl<;IicOng duQ'c ghi nh~n trl,J'cti~p vao von chu sa hCl'u.

Tai san thu~ thu nh~p hoan l<;Iiva nq thu~ thu nhi;lp hoan l<;Iiphai tra duQ'c bu tru khiNgan hang va Cong ty con co quyen hQ'ppMp de bu tru giCratai san thu~ thu nhi;lphi$n hanh vai thu~ thu nh~p hi$n hanh phai nOp va khi cac tai san thu~ thu nhi;lphoan l<;Iiva nQ' thu~ thu nMp hoan l<;Iiphai tra lien quan tai thu~ thu nh~p doanhnghi$p duQ'c quan Iy bai cung mOt cO' quan thue va Ngan hang co dl,J'dinh thanhtoan thu~ thu nh~p hi$n hanh tren cO'sa thuan.

15. Ke toan cae kho;m von vay

Nguyen tac ghi nh~n chi phi di vay: duQ'c ghi nh~n vao chi phi kinh doanh trong kyphat sinh, hang thang thl,J'chi$n dl,J'chi.

=

. ~~',~\\

JiG'

'Po ~=

16. Von chu sOr hCPu

Thay doi von co phan cua Ngan hang trong giai dO<;lntu ngay 01 tMng 04 nam 2017d~n ngay 30 thang 06 nam 2017 nhu sau:

Vondieu I~ rh~ng dU'vonco ph~nrong von co phan

dag6pSo dU't~i ngay31tMng 03 nam 2017Tang/giam trong kySo dU'tai ngay 30thang 06 nam 2017 4.000.000.000.000 98.800.000.000 (90.250.000.000) 4.008.550.000.000

V. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MVC TRINH BAY TRONG BANG CANDOl Kt: ToAN

4.000.000.000.000 98.800.000.000 (90.250.000.000) 4.008.550.000.000

19

oOCB Ni{,mtin va lhinh YUllflIJNginHMIg -.gIl6ng MAu sa: - B05affCTD- HN

(Ban hanh thea Thong nr s6 49/20 14rrT-NHNNngay 31112/2014 ella Ngiin Hang Nha Nuoc VN)THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT

Quy 2/2017

1. Cac cong cl} tili chinh phal sinh va cac tai san tai chinh khac

TOng gia tri theo H£) TOng gia tri ghi sO k6 toan (theo tY gia ngay(theo tY gia ngay cuOi ky)

hi~u h,PcH£») Taisan COng nQ'Tai ngay cuOi ky .,

COng cu tai chinh pMi sinh ti~n *t~ tal ngay 30.06.2017 J

- Giao dich hoan dlli 6.324.923.627.700 339.188.692.000 331.665.920.645- Giao dich ky han 696.640.680.000 239.613.480.000 236.871.360.000

T6ng 7.021.564.307.700 578.802.172.000 568.537.280.64510.264.891.355

Tai ngay dAu kyCOng cu tai chinh phal sinh ti~nt~ t~i ngay 31.12.2016

- Giao dich hoan dlli 3.272.209.830.054 292.015.733.800 309.244.830.000- Giao dlch ky han 2.482.273.297.211 453.402.579.880 444.516.933.350

T6ng 5.754.483.127.265 745.418.313.680 753.761.763.3508.343.449.670

2. Cho vay khach hang

Cho vay cac TCKT, ca nhan trong mrocCho vay chit1Jtkh€!u TP va cac giay to co gia

Cho vay b~ng von tal tro, uy thac dau tU'

Cac khoan tra thay khach hang

Cho vay doi v&i to chuc, ca nhan nU'&c ngoaiN9' cho vay dU'9'c khoanh va n9' ch6' xli ly

TOng

Cuoiky42.507.519.858.539

43.402.026.549183.089.760.749

1.510.033.8913.173.150.000

42.738.694.829.728

- Phan tich chat /U'9'ng n9' cho vay

NO'au ti~u chuimNO' c~n chu yNO' dU'6'i tieu chu~nNO' nghi ngO'NO' c6 kha nang m~t v6n

TOng

Cu6ikY40.854.195.063.3341.045.132.986.101194.924.796.559151.689.098.493

492.752.885.24142.738.694.829.728

20

DsukY38.270.022.010.500

45.942.609.244185.094.737.511

300.000.0002.190.620.0003.173.150.000

38.506.723.127.255

D~ukY36.936.966.661.835

894.257.113.257105.821.757.19494.852.415.726

474.825.179.24338.506.723.127.255

oOCB II' Ni~m (in vo thin/) vu(mgNginH>og PI-.g IlIIng M§u sa: - B05arrCTD- HN

(Ban hanh theo Thong tu s6 49/20 14m-NHNNngay 31112/2014 ella Ngan Hang Nha Niroc VN)THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT

Ouy 2/2017

Phiin tieh dU'n9' theo tnoi gian

NO' ng~n han

NO' trung hanNO' dai han

CUD;ky14.070.424.273.133

13.273.429.460.384

15.394.841.096.211

fiau IcY12.095.557.076.751

12.024.517.781. 788

14.386.648.268.716

38.506.723.127.255Tong 42.738.694.829.728

3. £)OivcYiSI! thay d6i (tang/giam) cua dl! ph6ng rui ro tin dl,lng dOiv&i dU'n9' chovay khach hang

Dl.f phOng chung Dl.f phOng cu tMKy nay

So du' dau ky01/ phong rui ro trfch I~p trong ky / (Hoan nh~p dl/phong trong ky)01/ phbng da SLr dung de XLr Iy rui ro trong kySo du cuoi ky

Ky trll'cYcSodU'dau ky01/ phbng rui ro trfch I~p trong ky / (Hoan nh~p dl/phbng trong ky)Sodir cuoi ky

330.164.820.831 85.585.322.692

21.350.431.776 (32.312.148)

(3.735.213.667)

81.817.796.877351.515.252.607

233.509.161.984 50.839.157.824

65.238.136.461 (301.137.951)

50.538.019.873298.747.298.445 PI1~

1NGI

~ ...~

21

THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOP NHATQuy 2/2017

4. Ch(fng khoan d~u tU'

4.1. Ch(J!ngkhoan DT s~n sang d~ ban

a. Ch(J!ngkhoan NQ'- Do Chinh phu phat hanh- Do cac TCTO khac trong nU'acphat hanh- Do cac TCKT trong ruroc phat hanhb. Ch(J!ngkhoan VOn- Do cac TCTO khac trong nU'aephat hanh- Do cac TCKT trong nuoc phat hanhc. 0 ....phOng rui ro ch(J!ngkhoan SSDB

T6ng4.2. Ch(J!ngkhoan dau tU' gi(f d~n ngay dao han(khOng bao g6m Trai phleu d~c bi~t do VAMC phathanh)

T6ng

4.3. Tral phi~u d~c bi~t do VAMC phat hanh- M~nhgia trai phi~u dillebi~t- 01,1'ph6ng trai phieu dillc bi~t

TongTong ch(J!ngkhoan dAu tU'

MAu s6: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong nr s6 49/20 14m-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Ntnrc VN)

Cu6iky f)Au ky

17.952.429.990.662 14.077.722.591.27415.529.687.920.267 13.245.778.384.499 '"

917.127.351.697 501.944.206.7751.505.614.718.698 330.000.000.000

22.138.759.147 22.138.759.14714.236.945.147 14.236.945.1477.901.814.000 7.901.814.000

(17.905.661.299) (12.262.644.147)17.956.663.088.510 14.087.598.706.274

722.680.192.182(233.458.771.116)489.221.421.066

770.215.417.171(238.317.906.624)531.897.510.547

18.445.884.509.576 14.619.496.216.821

5. Gop vOn, d~u tU' dAi han

Phan tich gia tr] d&u tU' theo lo~i hinh d&u tU'

8au tLl'VaGeong ty conCae khoan oau tLl'VaGeong ty lien doanhCae khoan oau tLl'VaGeong ty lien ketCae khoan oau tLl'dai hGinkhaeD(,J'ph6ng giam gia oau tLl'dai hGin

TOng

Cuoiky Dsu ky

79.847.300.000(23.944.089.228)

79.847.300.000(22.145.463.096)

55.903.210.772 57.701.836.904

22

'Ii- (f tt

IoOCB I Ni6mlifl Vllthinh vlft;mg-Hlng......._ ! Miu sa: - BOSaffCTD- HN

(Ban hanh theo Thong tu sa 49/2014m-NHNNngay 31112/2014cua Ngan Hang Nha Niroc VN)THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT

Quy 2/2017

Danh sach cac khoan gop v6n dAu ttl' dai han:

3010612017 3010612016% %

Gia tri sahfFu Gia tri sahfFuM{jnh gia ghiso cua Ngan M{jnh gia ghis6 cua Ngan

VND VND hang VND VND hBng

DAu ttl' vao cac to chLPC kinh t~Cong ty CP DV BU'uehinh Vien thong Sal G6n 10.464.810.000 43.417.300.000 0,87 10.464.810.000 43.417.300.000 0,87Cong ty CP Du lich Sai G6n - Blnh CMu 18.003.580.000 18.035.680.000 7,23Cong ty CP Bao hiem Vien Bong 1.189.000.000 11.890.000.000 0,40 1.189.000.000 11.890.000.000 0,40Cong ty CP Ouan Iy Bau tU'Thanh Vi$t 8.800.000.000 9.350.000.000 10,00 8.800.000.000 9.350.000.000 10,00Cong ty CP Bau tu Anh Sang Chung 8.690.000.000 8.690.000.000 4,35 8.690.000.000 8.690.000.000 4,35Cong ty CP Du lich Sai G6n - Phd Quae 3.251.000.000 3.251.000.000 10,16Cong ty CP Khach san Du lich Sai G6n Tourane 3.000.000.000 3.000.000.000 10,00 3.000.000.000 3.000.000.000 10,00Cong ty CP Khu nghi mat Sal G6n - MOiNe 1.000.000.000 1.000.000.000 6,67Cong ty CP Bat dong san Ben Thanh - Bue Khai 1.500.000.000 1.500.000.000 8,40 1.500.000.000 1.500.000.000 8,40Cong ty CP BTPT Ha tang Quang Nam 2.000.000.000 2.000.000.000 4,00 2.000.000.000 2.000.000.000 10,00

35.643.810.000 79.847.300.000 57.898.590.000 102.134.180.000

23

OCB Ni6m tin v~ Ihinh vfftll1g

ligan IUog ""'*'"91l6ng

THUY~T MINH sAo cAo TAl CHfNH HOP NHATQuy 2/2017

6. Cac khoan nQ' Chinh phu va NHNN

6.1. Yay NHNN

Yay theo h6 so tln dl,mg

TOng

7. Ti~n glJ'i va vay cac TCTD khac

7.1. Tien gLri cua cac TCTO khac

a. Tien gL;i khong ky han

- SangVNO

- Sang ngoai teb. Tien gL;i co ky han

- SangVND

- Sang ngoal teT6ng

7.2. Yay cac TCTO khac

- Sang VND

- Sang ngoai teT6ng

T6ng tien gLri va vay cac TCTO khac

8. Tilln glJ'i cua khach hang

Thuyet minh theo IOiJi tien gcPi

Ti€ln, yang gLri khong ky han

- Ti~n gLri khong ky han b~ng VND

- Ti€ln gLri khong ky han b~ng yang, ngoQi teTi€ln, yang gLri c6 ky han

- Ti€ln gLri c6 ky han b~ng VND

- Ti€ln gLri c6 ky hQn b~ng yang va ngoQi teTi~n gLPiv6n chuyen dung

Tilln gLPiky quy

TOng

MAo sa: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong ills6 49/20 14m-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

Cuoi kV D§u kV

424.781.685.200

424.781.685.200

380.965.222.322

380.965.222.322

380.965.222.322 424.781.685.200

CuoikY Eiau ky

229.109.161.337 213.120.842.618

229.108.002.103 213.119.697.441

1.159.234 1.145.177

11.252.151.900.000 5.647.021.000.000

10.245.000.000.000 5.226.000.000.000

1.007.151.900.000 421.021.000.000

11.481.261.061.337 5.860.141.842.618

3.4 73.521.4 75.000 5.680.111.500.000

1.485.436.225 1.467.423.713

3.475.006.911.225 5.681.578.923.713 "14.956.267.972.562 11.541.720.766.331

CuoikY fJau kit

4.605.932.437.219 4.039.637.598.171

4.263.141.517.803 3.778.330.974.911

342.790.919.416 261.306.623.260

42.938.873.248.342 38.881.202.630.949

41.096.140.482.009 37.276.026.302.312

1.842.732.766.333 1.605.176.328.637

151.154.344 18.518.216

138.927.818.560 143.126.310.477

47.683.884.658.465 43.063.985.057.813

24

IOCB I Ni&m tin vtllhiflll vtlt;mgNv'n ..... 1'IIUoIng1>llng M§u sa: - B05arrCTD- HN

(Ban hanh theo Thong nr 55 49/20 14ffT-NHNNngay 31112/2014 ella Ngan Hang Nha Ntroc VN)THUY~T MINH sAo cAo TAl CH[NH HQ'P NHAT

Quy 2/2017

9. Phat hanh gi&y tOoco gia

Cud; ky fJau ky996.838.495.146KyphiE~utLr 12 thang t6'i 5 narn

Tong

1.703.137.755.347

1.703.137.755.347 996.838.495.146

10. cac khoan nQ' khac

Cac khoan phai tra nQibQ

Cac khoan phai tra ben nqoaiQuy khen thU'&ng phuc lQ'i

TOng

Cu6iky

28.847.953.157

269.525.379.592

3.505.542.559

£)~u ky

55.335.573.693

206.901.009.582

588.959.816301.878.875.308 262.825.543.091

11. Tinh hinh th.,c hi~n nghia vl:Ivai Ngan sach Nha nuoc:

PhBt sinh trong kySo dir (fau ky So phBi n¢p So (fa n¢p So air cuot ky -;:;,~

VND VND VND VND

Thue GTGT 1.777.008.183 2.863.196.227 2.600.035.762 2.040.168.648 1\Thue TNDN 48.610.581.932 50.567.713.288 48.883.753.082 50.294.542.138 \\\(

Thue nha th~u 338.922.251 271.612.484 475.589.159 134.945.576 i;Thue nha oat 13.370.231 13.370.231Cac loai thue khac 8.000.000 8.000.000 .;I

"

cac khoan phai ncp khac 2.619.719.016 6.522.400.260 5.343.442.360 3.798.676.916

TOngcQng 53.346.231.382 60.246.292.490 57.324.190.594 56.268.333.278

25

OCB I Ni~m tin va tlljnh ""'!fig-"*'!1""""",1>6ng M~u sA: - BOSaffCTD-lIN

(Ban hanh theo Thong tu s&49/2014nT-NHNNngay 31112/2014 ella Ngan Hang Nha Nuoc VN)THUY~T MINH BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT

Quy 2/2017

12. Von va quy cua T6 chuc tin dl,mg

12.1. Bao cao tinh hinh thay doi von chu 50- hO>u

V6n gop/V6n Th~ng dll'v6n Chenh I~ch tY Quy dlf ph6ngQuy dl,l' trfr bO Quy khac LQ'inhuan sau

S6dll'd~u kY COphi6u quy sung v6n di~u thuQc v6n thu6 chua phiin TOng cQngdi~u I~ cOph~n gia h6i doai tai chinh

I~ chu S<1 hfru ph6il L6 luy k~

56 dll'diiu ky 4.000.000.000.000 98.800.000.000 (90.250.000.000) (8.088.945.165) 213.479.675.000 30.128.715.894 374.056.888 657.437.874.917 4.901.881.377.534Tang trong ky - - - 63.883.304.869 38.691.561.681 19.345.780.840 - 201.401.387.249 323.322.034.639- Tang v6n trong ky - - - 63.883.304.869 - 63.883.304.869- LQ'inbuan tang trong ky - 201.401.387.249 201.401.387.249- Trfeh bo sungcac quy 38.691.561.681 19.345.780.840 58.037.342.521eho ky trU'OoeGiam trong kY - - - 51.106.040.265 - - - 61.326.125.264 112.432.165.529- StYdl,mg trong ky - 51.106.040.265 - - - 61.326.125.264 112.432.165.529- Chia cOtuc ky nay -- Cac khoan giam khac -56 dll' cu6i ky 4.000.000.000.000 98.800.000.000 (90.250.000.000) 4.688.319.439 252.171.236.681 49.474.496.734 374.056.888 797.513.136.902 5.112.771.246.644

26

oOCB Niilm lin va Ihillh vlIY,mgNgan H6ng-.goq

THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHATQuy 2/2017

Mau s6: - B05affCTD- lIN(Ban hanh theo Thong tu s5 49/20 14m-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

~. THONGnNBOSUNGCHOCACKHOANMUCT~NHBAYTRONGBAOCAOK~T QUA HO~TDQNG KINHDOANH

13. Thu nh~p lai va cac khoan thu nh~p twang til

Kynay Ky trLP&c17.614.641.968

697.856.097.403

227.421.023.840

Thu nhap IEiitien gui

Thu nhap IEiicho Yay khach hang

Thu IEiitCJ'KD, CJ~utU' ch(Jongkhoan

Thu tCJ'nghi~p I.1,J bao tanh

Thu khac tCJ'hoat dong tin dunq

TOng

31.376.470.961

967.331.288.849

301.062.106.093

22.075.627.570

2.888.06411.269.315.7731.121.292.531

1.321.848.381.537 955.282.371.515

14. Chi phi lai va cac khoan chi phi twang tilKynay Ky tnroc

Tra lai ti~n glii 690.786.722.910 540.748.663.508

Tra lai ti~n yay 35.367.770.235 28.389.325.369

Tra lai phat hanh gi~y ta c6 gia 25.953.539.858

Chi phi heat dong tin dl,mgkhac 10.194.076.487 2.171.200.429

Tang 762.302.109.490 571.309.189.306'~IM"\~~\('}j\"

15. Lai/lo thuan tLPhoat dQngkinh doanh (mua ban) ch(l'ng khoan kinh doanh.._-1 P

-c-

KYnav KYtrU'tYc

Thu nhap tl) mua ban ch(Jongkhoan kinh doanh

Chi phi ve mua ban ch(Jongkhoan kinh doanh

UW (Lo) thu~n tl) hoat dong mua ban ch(Jongkhoankinh doanh

16. Lai/lo thuan tLPhO\lt dQngkinh doanh (mua ban) ch(l'ng khoan dau twKynay Ky trU'&c

Thu nhcilptl) mua ban CK d~u tU'

Chi phi v~ mua ban CK d~u tU'

DI,J'ph6ng rui ro chung khotm d~u tU'

uw (La) thu~n tl) hOG'ltdong kinh doanhchung khotm d~u tU'

13.870,101.183

27.690.654.8744.093.879.369

32.035.503.766

9.013.352.9091.816.834.920

(17.914.433.060) 21.205.315.937

27

OCB Niilm lin va (hint! VlJr;mgMdu s6: - B05affCTD- HN

(Ban hanh thea Thong tu s6 49/20 14ffT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Ncoc VN)THUYET MINH sAo cAo TAl CHINH HOP NHAT

Quy 2/2017

17. Thu nhap tll>gop vOn mua cb phAn

Kynay Ky tnracC6 tlrC nh~ndU'Q'c trong ky:

- TLr gop von, dau tir dal hanT6ng

30.000.000

30.000.000

18. Chiphiho~tdQng

1. Chi nop thut'l va cac khoan phi, 1$ phi

2. Chi phi cho nhan vienTrong do: - Chi IU'O'ngva phu cap

- Cac khoan chi 06ng g6p theo IU'O'ng

- Chi no cap3. Chi ve tal san

- Trong 06 kh~u hao tal san c6 oinh

4. Chi cho heat dong quan Iy cong VI)

Trong 06:- Cong tac phi- Chi ve cac Hf) doan thll cua TCTD

5. Chi nop phi bao hillm, bao toan tien glii cua khachhang6. Chi phi dl,l' phong rui ro

TOng

Kynay Ky truoc

704.069.159 483.996.21195.629.112.936 72.265.159.429

69.322.811.858 54.760.016.900

13.646.638.905 11.253.001.580

343.107.225 228.691.72559.145.292.747 60.999.774.321

11.286.000.138 11.377.856.708

139.467.366.520 106.783.757.263

6.042.597.578 4.968.730.746

109.205.000 458.832.831

10.323.873.650 7.441.774.8461.798.626.132

307.068.341.144 247.974.462.070

~VII. esc THONG TIN KHAc

19. Giao djch vcYicac ben lien quanGiao dich vcYicac ben lien quan la cac giao djch duoc thuc hien vol cac ben c6 lienquan vcYiNgan hang. Cac ben dU'Q'ccoi la lien quan neu m¢t ben c6 kha nang killmsoat ho~c c6 anh hU'ang dang kll dOi vcYiben kia trong vi$c ra quyet dinh cac chinhsach tai chinh va hOc;itd¢ng. M¢t ben dU'Q'ccoi la b€mc6 lien quan vcYiNgan hangneu:(a) Trl,fc tiep ho~c gian tiep qua m¢t hay nhieu ben trung gian, ben nay:

~ Killm soat ho~c bi killm soat ho~c chiu Sl,f killm soat chung bai Ngan hang(bao gOmcac cong ty m~, cong ty con);

~ C6 vOng6p vao Ngan hang va do d6 c6 anh hU'ang dang kll tcYiNgan hang;

~ C6 quyen dOng killm soat Ngan hang;(b) Ben lien quan la cong ty lien doanh, lien ket ma Ngan hang la m¢t ben lien

doanh, lien ket;(c) Ben lien quan c6 thanh vien la nhan Sl,fchinh trong Ban Quan Iy cLia Ngan hang

hOc;lCcong ty me;

28

oOCB II Ni~m lin va thinr vtl'()'ng

NtMHInI-.....

THUY~T MINH sAo cAo TAl CHfNH HQ'P NHATQuy 2/2017

(d) Ben lien quan 113thanh vien mat thi~t trong gia ainh cua bat ky ca nhan nao aaneutrong ai~m (a) hoac (c);

(e) Ben lien quan 113mot doanh nghi~p true ti~p hoac gian ti~p chju 51,!' ki~m soat,aOngki~msoat hoacchiu anh hU'angaang k~, hoac c6 quyenbi~uquy~t bai batky ca nhan naoaU'Q'ca~ cap a~ntrongai~m(c) hoac (d).

Miu sa: - B05affCTD- lIN(Ban hanh theo Thong nr s6 4912014ffT-NHNNngay 3111212014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

29

GoeB I NihntinY!llhillhvuvngN9in ~ _ 00ng I

THUY~T MINH BAa cAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy 2/2017

Miu s6: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu s6 49/2014!fT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nurre VN)

Chi tiet cac giao dich Ian vai cac ben liemquan trong quy 02 narn 2017 nhu sau:

Ben lien quanTi~n gwi Gwi ti~n t~i TCTD Vay ti~n tal TCTD

Gwi vao Rut ra Gwi vao Rut ra Giai ngan Thanh toanNgan hang BNP Paribas

1.474.538.737.698 1.512.091.754.604T6ng Cty B~n Thanh-TNHH MTV 275.975.137.106 189.061.546.254Cty CP Phat tri~n va Djch VI)Nha B~n Thanh 30.392.475.354 36.266.150.965Ngan hang TMCP Ngo~iThuonq Vi$t Nam 11.475.065.000.000 11.457.825.000.000 86.863.911.077 87.090.653.585 2.105.552.500.000 540.498.740.000

Chi tiet cac khoan phal thu va phai tra cac ben lien quan tal ngay 30 thang 06 narn 2017 nhu sau:

Ben lien quan Ti~n gwi Gwi ti~n t~i TCTD Vay ti{m tal Phal traTCTDNgan hang BNP Paribas

6.278.914.317Tong Cty B~n Thanh - TNHHMTV 611.180.889.838 1.999.035.316Cty CP Phat tri~n va Dich VI)Nha B~n Thanh 20.028.001.379 37.363.453Ngan hang TMCP Ngo~iThU'O'ngVi$t Nam 1.240.000.000.000 1.585.568.857 1.819.637.500.000 4.839.590.797

30

.- ,

oOCB I NiJm lin va Ihmh vl)'c;mgNgan .... _OOng I

THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy 2/2017

M§u sa: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong nr s6 49/2014ffT-NHNNngay 3111212014cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

20. Cacslf ki~n sau ngay I~pbangCf)KT

Khong c6 51,1' ki$n quan trc;>ngnao xay ra k~ tCrngay I~p bang can doi ke toan yeu cauphai c6 cac dieu chinh hoac thuyet minh trong cac bao cao tal chinh.

21. MlPC dQt~p trung theo khu vlfc dja Iy cua cac tai san, cong nQ'va cac khoanrnuc ngo~i bang

Tang dir nQ"eho yay Tang ti~n gifiCae cam k~t tin

dyngeeTe

phdi sinhKinh doanh va dilU til

ch(rng kltoan

Trong nuoc 42.987.184.795.837 60.999.559.288.166

Nircc ngoai 1.510.033.891 1.723.318.318.382

VIII. QUAN LY ROI RO TAl CHiNH

22. Chinh sach quan Iy rul ro lien quand~ncac cong cI,Jtai chinh

970.372.601.289 10.264.891.355 18.777.096.241.991

Vi$C sii dl,lng cac cong Cl,ltal chinh, bao gOm nhan tien giii cua khach hang va dautU'vao cac tai san tai chinh c6 chat 1U'Q'ngcao da tra thanh hO<;ltdong mang tinh thenchot giup Ngan hang d<;ltdU'Q'cm(rc chenh I$ch lai suat can thiet. Xet tCrkhia c<;lnhquan Iy rui ro, dieu nay d6i hoi Ngan hang ket hQ'pmot cach can doi gifra cac camket ngo<;libang (nhU' bao lanh va thU' tin dl,lng) v&i cac khoan cho yay (b~ng dOng noit$ cOng nhU' ngo<;lit$) doi v&i cac ca nhan va to ch(rc thuoc cac m(rc do tin c~y kMcnhau. Ben c<;lnhd6, Ngan hang cOng dau tU'mot phan von lU'udong vao cac ch(rngkhoan dau tU' hay cho cac ngan hang kMc yay. NhG>ngrui ro lien quan den trao doingo<;lit$ va thay doi lai suat dU'Q'cquan Iy thong qua ap dl,lng h<;lnm(rc tr<;lngthainh~m h<;lnche 51,1' t~p trung qua m(rc dOng thai tham gia vao cac hO<;ltdong c6 tacdl,mg can b~ng Ian nhau d~ giam thi~u rui rooThong qua vi$c nam giG>nhieu tai sanla cac cong Cl,ltai chinh c6 chat 1U'Q'ngcao, cO'cau bang can doi ke toan cua Nganhang c6 du kha nang ph6ng ngCrarui ro trQng yeu trong qua trinh hO<;ltdong kinhdoanh va dam bao kha nang thanh khoan. Them vao d6, Ngan hang cOng tham giavao nhieu giao dich ph6ng ngCrarui ro lien quan den cac cong Cl,ltai chinh nhU'caccam ket hoan doi ngo<;lit$ cho ml,lc dich quan Iy rui ro lai suat.

Trong qua trinh quan Iy rui ro tin dl,lng, Ngan hang da thiet I~p quy trinh tin dl,lngtrong d6 ghi chi tiet cac chinh sach va thu tl,lCcho yay cOng nhU'cac hU'&ngdan thl,l'Chi$n d~ chuan h6a cac hO<;ltdong tin dl,lng cua Ngan hang. Rui ro thanh khoan dU'Q'ch<;lnche thong qua vi$c nam giG>mot so 1U'Q'ngcan doi tien m~t va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngtien dU'&i diimg tai khoan Nostro, cac khoan tien giii c6 ky hi;1nt<;liNgan hangNha nU'&cva cac t6 ch(rc tin dl,lng khac va cac gi~y ta co gia. Cac ty 1$an toan cotinh den yeu to rui ro cOng dU'Q'csii dl,lng d~ quan Iy rui ro thanh khoan. Ngan hangthU'ang tien hanh danh gia chenh I$ch lai suat, so sanh v&i cac thi trU'ang trong nU'&cva quoc te d~ c6 nhG>ngdieu chinh kip thai. Them vao d6, vi$c ap dl,lng cac quy trinhquan Iy rui ro noi bo cOng tra nen hi$u qua han. Vi$c d6 cho phep Ngan hang giamsat hi$u qua han cac bien doi ve von va giam cac sai s6t c6 th~ xay ra cOng nhU'

31

oOCB Nt~m lin va thjn/. VU'f;1f1g

NgIn Hjng ""'"" Il6ng

THUY~T MINH sAo cAo TAl CHfNH HOP NHATQuy 2/2017

nhCPngthu fuc phuc tap khong can thiet,

23. Rui ro tin dl,mg

Rui ro tin dunq ta kha nang xay ra t6n that trong heat dong ngan hang cua t6 chuctin dl.lng do khach hang khong thuc hien hoac khong c6 kha nang thuc hi~n nghia vucua mlnh theo cam kllt.

M§u s8: - B05affCTD- lIN(Ban hanh thea Thong tu s6 49/2014fIT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nu(re VN)

Ngan hang kiem soat va quan Iy rui ro tin dl.lng bang each thiet lcilphan rnuc tin dl.lngtU'O'ng(J'ngvai muc dO rui ro rna Ngan hang c6 the chap nhan duoc d6i vai moikhach hang va d6i vai moi linh Vl,J'Cdia Iy, nqanh nghe.

Ngan hang da thillt lcilpquy trlnh scat xet chat 1U'Q'ngtin dl.lng cho phep dl,J'bao samnhCPngthay doi ve tlnh hlnh tai chinh, kha nang tra nO'cua cac ben d6i tac dl,J'atrencac yllu t6 dinh tinh, dinh 1U'Q'ng.H~n m(J'ctin dl.lng d6i vai moi khach hang dU'O'cthiet lcilpthong qua vi~c su dl.lng M th6ng xllp h~ng tin dl.lng, trong d6 moi khachhang dU'O'cxep lo~i a mOtm(J'cdOrui rooM(J'cdOrui ro nay c6 the dU'O'csua dOi,ccilpnhciltthU'ang xuyem.

24. Rui ro thi trlJ'ang

24.1 Rui ro fa; suat

Rui ro lai suat la nhCPngrui ro phat sinh tCrSl,J'billn dOng ve lai suat lam thay doingu6n thu nhcilplai va/ho~c gia tri kinh tll cua Ngan hang.

EX)nh~y aoi vai fai suat

Vi~c phan tich dOnh~y rui ro lai suat dU'O'cNgan hang thl,J'chi~n dinh ky hang thangva bao cao len Oy ban quan Iy tai san NO'va C6 ke tCrcu6i thang 11/2014.

£)0 nh~y rui ro lai suat vai thu nhcilprong tCrlai phan anh nhCPnganh hU'ang cua biendOng lai suat d6i vai thu nhcilplai rong trong 1 nam tiep theo, tren cO'sa dong tien taidinh lai suat cua tai san c6 va tai san nO'nh~y lai, vai gia dinh lai suat thay doi 1%d6i vai tat ca cac tai san va a tat ca cac ky h~n.

Thong tin ve phfm tich dOnh~y lai suat se dU'Q'ctrlnh bay khi c6 cac hU'ang dan Cl.lthe ve cach th(J'cthl,J'chi~m.

Ngoai ra, Ngan hang cOng tham gia vao nhieu giao dich phOng ngCrarui ro lien quandlln cac cong Cl.lphai sinh nhU'hoan doi lai suat cho ml.lCdich quan Iy rui ro lai suM

Phan tich tai san va nQ'pMi tra theo ky h~n ajnh f~i fai suat thl)'Cta

Ky h~n dinh I~i lai suat thl,J'cte la ky h~n con It;li tinh tCrthai diem I~p bao cao taichinh cho tai ky dinh I~i lai suat gan nhat ho~c thai h~n dao h~n cua cac khoan ml.lCtai san va nO'phai tra nh~y cam lai suat, tllY theo yllu t6 nao den sam hO'n.

Cac gia dinh va dieu ki~n sau dU'O'cap dl.lng trong phan Uch ky ht;ln dinh It;li lai suatthl,J'Cte cua cac tai san va cong nO'cua Ngan hang:

... Tien m~t, vang bl;lCda quy; g6p v6n dttu tU' dai hl;ln va cae tai san c6 khac (bao

32

iOCB I! Nidm tin va Ihinh v!lvngNgin Hing """"'9 06ng

THUY~T MINH sAo cAo TAl CH[NH HOP NHATQuy 2/ 2017

M§u s6: - B05affCTD- lIN(Ban hanh theo Thong tu s3 49/20 14ffT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngiin Hang Nha Nu6e VN)

g6m tal san cO dinh, bat dOng san dau tu va tal san co khac) diroc xep loalkhoan rnuc khOngchiu lai;

... Ti~n glii tal Ngan hang NM nuoc Vi$t Nam dU'Q'cxep loai ti~n glii thanh toan dodo ky han dinh lal lai suat thuc te dU'Q'cxep loai den mot tMng;

... Ky han dinh lal lai suat thuc te cua chung khoan dau tu va chung khoan kinhdoanh dU'O'cxac dinh nhu sau:

Cac khoan rnuc co lai suat cOdinh trong suet thai gian nam gil}: Ky han djnh lallai suat du'a tren thai gian dao hc;tnthl,l'Cte tinh tl) thai diem I$p bao cao tai chfnh;

Cac khoan ml,lCco lai suat tha noi: Ky hc;tndinh Ic;tilai suat thl,l'c te dl,l'a tren kydinh Ic;tilai suat gan nhat tinh tl) thai diem I$p bao cao tai chfnh;

... Ky hc;1ndinh lc;1ilai suat thl,l'c te cua cac khoan ti~n glii va cho vay cac TCTD; cackhoan cho vay khach hang; cac khoan nO'Chfnh phLl va Ngan hang NM nU'ocVi$t Nam; cac khoan ti~n glii va vay cac To chuc tin dl,lng va khoan ml,lCti~n gliicLla kMch hang dU'O'cxac dinh nhU'sau:

Cac khoan ml,lCco lai suat cO dinh trong suot thai gian cLla hO'pd6ng: Ky hc;tndinh Ic;tilai suat thl,l'c te dl,l'a tren thai gian dao hGlnthl,l'Cte tinh tl) thai diem I$pbao cao tai chfnh;

Cac khoan ml,lCco lai suat tha noi: Ky hGlndinh Ic;tilai suat thl,l'c te dl,l'a tren kydinh Ic;tilai suat gan nhat tinh tl) thai diem I$p bao cao tai chfnh;

... Ky hc;tndinh gia Ic;ticLla khoan ml,lCphat Mnh giay ta co gia dl,l'a tren thai giandao hc;tnthl,l'Cte cLla tl)ng loc;tigiay ta c6 gia;

Cac khoan ml,lCco lai suat cOdinh: Ky hc;tndinh IGlilai suat thl,l'c te dl,l'a tren thaigian dao hGlnthl,l'Cte tinh tl) thai diem I$p bao cao tai chfnh rieng;

Cac khoan ml,lCco lai suat tha noi: Ky hGlndinh Ic;tilai suat thl,l'c te dl,l'a tren kydinh IGlilai suat gan nhat tinh tl) thai diem I$p bao cao tai chfnh;

... Ky hc;1ndinh gia lc;1icua khoan ml,lCngu6n vOn tai trO' uy tMc dau tU', cho vay mato chuc tin dl,lng chiu rui ro dU'O'cxac dinh nhU'sau:

Cac khoan ml,lCngu6n vOn Ngan hang nh$n de tai trQ', uy tMc dau tU', cho vaychi hU'ang phf dU'Q'cxep VaGkhoan ml,lCkh6ng nhc;tycam lai suat;

Cac khoan ml,lCngu6n vOn Ngan hang nh$n theo cO' so lai suat tha n6i va tl,l'quyet dinh lai suat dau ra, ky dinh IGlilai suat thl,l'c te dl,l'a tren ky dinh lc;1ilai suatg~n nhat tinh tl1 thai diem I~p bao cao tai chinh;

... Ky hc;1ndinh lc;1ilai suat cua khoan ml,lCcac khoan nO' kMc dU'O'cxep IOc;1iVaGkhoan ml,lCkh6ng chiu lai.

,~

" /

\"I\')

33

---~----------- -- -- - ._-

-THUY~T MINH BAa cAo TAl CHINH HOP NHATQuy 2/2017

M§u sB: - BOSaffCTD- lIN: dBi vo; BCTC(Ban hanh thee Thong nr 55 49/2014ffT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)

24.1.

TaisanTi~n m~it,vang bee. da quiTi~n glri tal NHNNTi~n, vang gi.Yiva cho vaycac TCTD khac (*JChli'llg khoan kinh doanh (*Jcac c6ng CI,I tai chinh phaisinh va cac tal san tai chinhkhacCho vay khach hang (iChli'llg khoan dllu tll' (iGop vOn,dau tll' dai han (iTal san cO dinh va bat dongsan dau tll

Tai san Co khac (iTOngtaisan

N9' phai traCac khoan nO'Chinh phu vaNHNNTi~n glri va vay tlf NHNN vacacTCTDkhacTi~n glri cua khach hangCac c6ng CI,I tai chinh pMisinh va cac khofm nO'taichinh kMcVOntai trO', uy thac dau tll',cho vay rnaTCTD chiu rui roPhat hanh giay to c6 giaCac khofm nO'khac

TOng n9' phal tra

Mirc cMn.h l(ich nhillYcamvOoiliii suat nOi bang

Cac cam k~t ngoilli bang cotac dOng tOoim.lPcdQ nhillYcam vOoiliii suat cua cac TSva cong n9' (rang)

Mirc shenh nhillYcam vOoiliii suat

Riii ro lai suat (tiep theo)

£>iliuchinh fai sw§t trong bien di) tnot gian£>en TiI'1 den Til' 3 den Til' 6 den Til' 1den tren

Quaben Khong chiu fai 1 thang 3 thang 6 thang 12 thang 5 nam 5 nem Tong ci)ng____ -'-VN:_:D=_ ....:.~.:..:N.::...D V_N_D V:_:N.::D:_ VND VND V_N_D _..:.:VN:_:D.::... -'-V.:..:N.::...D

594.849.497.442- 1.314.223.023.129

594.849.497.4422.310.841.161.099996.618.137.970

3.441.170.385.528 2.795.149.700.000 6.386.320.085.528150.000.000.000

10.264.891.355 10.264.891.3551.884.499.766.394 7.629.287.852.758 14.323.772.819.485 14.007.656.727.573 3.582.893.174.507 1.310.584.489.011 - 42.738.694.829.728

938.330.141.991 489.000.000.000 605.600.000.000 1.425.000.000.000 90.030.000.000 8.874.530.200.000 6.274.758.600.000 18.697.248.941.99179.847.300.000 79.847.300.000

451.980.647.055 451.980.647.055- 2.132.266.064.000 2.132.266.064.000

1.884.499.766.394 5.511.496.673.617 12.566.341.267.611 17.724.522.519.485 15.582.656.727.573 3.672.923.174.507 10.185.114.689.011 6.274.758.600.000 73.402.313.418.198

129.464.693.485 144.769.373.479 2.694.651.671 104.036.503.687 380.965.222.322

11.934.850.161.338 2.901.485.436.224 11.4155.275.000 5.777.100.000 14.956.267.972.562- 2.154.279.222.443 2.023.1304.629.622 7.206.838.482.292 6.791.173.920.984 9.178.462.578.716 2.121.327.074.908 498.749.500 47.683.884.658.465

381.431.400.000 829.290.000.000 503.750.000 1.561.365.000 611.745.493.183 30.062.123.216 1.854.594.131.3991.703.137.755.347 1.703.137.755.347

996.551.490.332 996.551.490.332

3.150.830.712.775 32.677.050.884.445 11.082.383.291.995 6.794.372.322.655 9.284.060.447.403 4.550.365.598.438 36.337.972.716 67.575.401.230.427

1.884.499.766.394 2.360.665.960.842 (20.110.709.616.834) 6.642.139.227.490 8.788.284.404.918 (5.611.137.272.896) 5.634.749.090.573 6.238.420.627.284 5.826.912.187.771

- 4.876.064.610.733 5.435.377 .817.976 5.318.144.900.362 2.840.354.017.685 220.965.244.784 1.380.052.275.162 154.311.290 20.071.113.177.992

1.884.499.766.394 (2.515.398.649.891) (25.546.087.434.810) 1.323.994.327.128 5.947.930.387.233 (5.832.102.517.680) 4.254.696.815.411 6.238.266.315.994 (14.244.200.990.221 )

(*) : Kh6ng bao gam dl,l'ph6ng

34

'"

oOCB I NI~mlin va Ihjnh Y{I,(11)g

NganHang""""",1lIlng

THUY~TMINHsAo cAo TAl CHiNHHOP NHATQuy 2/2017

M§u s6: - BOSaffCTD- HN(Ban hanh theo Thong ills5 49/20 14/TT-NHNNngay 31112/2014 ella Ngan Hang Nha Nuoc VN)

24.2. Rtii ro tilm t~

Rui ro tien t~ la rui ro rna gia trj cua cac cong CI,I tal chinh b] thay doi xuat phat tllnhung thay doi ve ty gia.

Ngfm hang dU'Q'cthanh Ii)p va heat dOng tal Vi~t Nam v6'i dong tien bao cao 113VND,dong tien giao djch chinh cua Ngan hang cOng 113VND. Cac khoan cho vay va (mgtruoc khach hang cua Ngan hang chu yeu b~ng VND, mOt phan b~ng do la My. Tuynhlen, mot s6 tal san khac cua Ngan hang lal b~ng cac dong tien khac nqoai VND vado la My. Ngan hang da dua ra mOth~ th6ng han moe de quan Iy tranq thai cua cacdong tien. Tr<;lngthai dong tien dU'Q'cquan Iy tren cO'sa hang ngay va chien 1U'Q'cphong nglla rui ro dU'Q'cNgan hang sl} dl,lng de dam bao r~ng tr~ng thai cua cacdong tien dU'Q'cduy tri trong h<;lnm(fc da thiet Ii)p.

=',/OC

~\ 't\'t-.'.,VS'\I:,.

" :'\~..'\\.~I

i :-,

.~-.:-::;

35

THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH Hap NHATQUY 2/2017 .

Mliu sA: - BOSarrCTD- lIN: dAi vo; BCTC(Ban hanh theo Thong nr sf, 49/20 14nT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Niroc VN)

Phan loal tal san va conq no theo loal film te da dLl'qc quy doi sang VND tal ngay 30 thang 06 nam 2017 nhusau:

Gia trj vang tilm t~ Cac ngo~i t~ kMcEUR dl..fQ'cquy doi USD diroc quy doi dl..fQ'cquy doi dl..fQ'cquy doi Tc5ngcQng

VND VND VND VND VND

TaisanTi~n mat, vang bac, da quy 37.832.716.894 83.523.510.825 3.991.185.000 771.302.194 126.118.714.913Ti~n 9lYital NHNN 164.203.984.367 164.203.984.367Ti~n, vang glYiva cho vay cac TCTD khac(*) 59.906.889.161 456.156.584.961 8.534.536.692 524.598.010.814Cac cong CI,I tal chinh phai sinh va cac taisan tai chinh khacCho vay khach hang (*) 4.242.251.400.871 4.242.251.400.871Tai san co khac 255.497.144 18.084.558.364 18.340.055.508

T6ngtai san 97.995.103.199 4.964.220.039.388 3.991.185.000 9.305.838.886 5.075.512.166.473

NQ'phal traTi~n 9lYiva vay by NHNN va cac TCTDkhac 1.008.638.495.459 1.008.638.495.459Ti~n 9lYicua khach hang 10.747.325.776 2.169.934.588.651 6.814.322.273 2.187.496.236.700Cac cong CI,I tai chinh phai sinh va cackhoan no tai chinh khac 63.642.500.000 504.894.780.645 568.537.280.645Vbn tai trQ',uy thac d~u tl1, cho vay rnaTCTD chiu rui ro 1.558.954.500.000 1.558.954.500.000Phat hanh gi~y tcYco giaCac tfli san nQ'khac 21.014.521.332 33.496.093.863 7.964.583 5.631.027.381 60.149.607.159

T6ng nQ'phai tra 95.404.347.108 5.275.918.458.618 7.964.583 12.445.349.654 5.383.776.119.963Tr~ng thai ti~n t~ nQi bang 2.590.756.091 (311.698.419.230) 3.983.220.417 (3.139.510.768) (308.263.953.490)Tr~ng thai ti~n t~ ngo~i bang (1.272.850.000) 758.924.463.577 5.004.250.000 762.655.863.577Tr~ng thai tit}n t~ nQi bang, ngo~i bang 1.317.906.091 447.226.044.347 3.983.220.417 1.864.739.232 454.391.910.087

36

"

THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy 2/2017

Miu sa: - B05a!fCTD- lIN: dai vOiBCTC(Ban hanh thee Thong ur s3 49/2014nT-NHNNngay 3 II I2/20 14 ella Ngan HangNha Nuoc VN)

24.3. Rui ro thanh khotm

Tid sanTilln mat,vang bac, (fa quiTilln gui tal NHNNTilln, vang gui va cho vaycac TCTDkhilc (*)Chung khoan kinh doanh (*)Caccong CI,J tai chinh phaisinhva cac tai san tai chinhkhacChovay khach hang (*)Chung khoan (fau tu (*)GopvOn,(fau tu dal han (*)Tal san cOdinh va bat dongsan dau tIPrai san Co khac (*)

TOngtfli san

N9' phai traCac khoannoChinh phu vaNHNNTilln gui va vay tCt NHNNva cacTCTD khacTi~nQuicua khach hangCac congCI,J tai chinh phaisinhva cac khoan nO'taichinh khacVOntai trQ',uy thac (fau tu,cho vay rnaTCTD chju rui roPhathanhgiay tOo co giaCac khoannO'khac

Tang nQ'phai tra

MLPC chiinh thanh khoanrang

Ghi chu: tong tai san the hi(m gia tri gOp va ChU'8/o,)i trif phan dl,f ph6ng riJi ro tin dl,mgva giam gia ch(mg khoan

Qua hgn Trong benf){m 1 thang Tv 1- 3 thang Tv 3 - 12thang Tv 1- 5nam tren 5nam Tt5ngc¢ng

VND VND VND VND VND VND

594.849.497.442 594.849.497.4422.310.841.161.099 2.310.841.161.099

3.541.170.385.528 2.695.149.700.000 150.0000.000.000 6.386.320.085.528

f){Jn 3 thangVND -------

Tren 3 thangVND ------

10.264.891.355 10.264.891.355839.366.780.290 1.045.132.986.104 2.035.131.019.556 2.902.991.736.694 9.151.257.880.030 13.577.393.131.609 13.187.421.295.445 42.738.694.829.728

261.323.458.791 20.094.898.118 641.293.012.093 11.025.576.324.677 6.748.961.248.312 18.697.248.941.99179.847.300.000 79.847.300.000

451.980.647.055 451.980.647.055151.900.715.760 96.424.481.492 1.335.820.291.301 93.442.436.645 454.678.138.802 2.132.266.064.000

839.366.780.290 1.045.132.986.104 8.905.481.129.531 5.714.660.816.304 11.278.371.183.424 24.696.411.892.931 20.922.888.629.614 73.402.313.418.198

129.464.693.485 144.769.373.479 106.731.155.358 380.965.222.322

12.034.850.161.338 2.800.000.000.000 118.660.275.000 2.757.536.224 14.956.267.972.56221.976.990.401.096 7.247.958.904.778 16.860.764.848.032 1.597.679.455.059 491.049.500 47.683.884.658.465

481.515.600.000 729.205.800.000 2.065.115.000 611.745.493.183 30.062.123.216 1.854.594.131.3991.703.137.755.347 1.703.137.755.347

202.548.198.793 149.879.435.737 575.602.080.685 68.466.553.530 55.221.587 996.551.490.332

34.825.369.054.712 11.071.813.513.994 17.545.163.199.075 4.099.689.532.119 33.365.930.527 67.575.401.230.427

839.366.780.290 1.045.132.986.104 (25.919.887.925.181) (5.357.152.697.690) (6.266.792.015.651 ) 20.596.722.360.812 20.889.522.699.087 5.826.912.187.771

37

oOCB N~m tin va thmh vuvngNgan Hang """""9 Il6ng

THUY~T MINH sAo cAo TAl CH[NH HQ'P NHATQuy2/2017

Rui ro thanh khoan (ti~p theo)RLli ro thanh khoan la rLli ro do: (i) Ngan hang khang c6 kha nang th,!c hien cacnghia VI) tal thai di~m phat sinh nghia VI) tai chinh; hoac (ii) Ngan hang c6 kha nangthuc hlen nghia VI) khi d~n han nhU'ngphal chiu t6n that Ian d~ thuc hien nghia VI)d6.

MAu s6: - B05arrCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu s6 49/2014m-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nba Niroc VN)

QUEmtri ru; ro thanh khoan

Muc tieu cua Ngan hang trong viec quan tri rLli ro thanh khoan la d~ dam bao t6i darang Ngan hang c6 dLl kha nang thanh khoan d~ thuc hi$n nghia VI) khi d~n han,trong dieu ki$n blnh thU'ang va dieu ki$n cang th{tng, rna khOng d~ phat sinh 10khang dang c6 hoac anh hU'ang t&i danh tieng cLlaNgan hang.

f)~ giam thi~u rLli ro thanh khoan, Ngan hang duy trl cO'c~u tai san n<;>,va tai san c6phu h<;>,p,dong thai tang cU'ang kha nang huy d(>ngtCrnhieu nguon kMc nhau. Nganhang quan Iy tai san c6 tinh thanh khoan cao, linh hO<;lt,theo d6i dong tien tU'O'nglaiva tinh thanh khoan hang ngay. Ngan hang cOng danh gia dong tien d,! ki~n va khanang san c6 cLla tai san dam bao hi$n t<;litrong trU'ang h<;>,pc~n huy d(>ngthem

~ Inguon von.

Ngoai ra, Ngan hang duy trl m(>tkhoan tien gLl'i t<;liNgan hang Nha nU'ac Vi$t Namtheo quy dinh hi$n hanh ve d,! trCi'bat bu(>c,dong thai luan dam bao duy trl cac ty 1$kha nang chi tra, ty 1$nguon v6n ngan h<;lncho vay trung dai h<;lnva cac gi&i h<;lnvety 1$dam bao an toan hO<;ltd(>ngtheo quy dinh cLlaNgan hang Nha nU'&cVi$t Nam.

PhEwtich tai san tai chinh va n()'tal chinh dl,.fatrEmthai h~n con I~i

Thai gian dao h<;lncLlatai san va n<;>,phai tra th~ hi$n thai gian con l<;licLlatai san van<;>,phai tra tinh tCrngay I$p bao cao tai chinh d~n khi thanh toan theo quy dinh trongh<;>,pdong ho~c trong dieu khoan phat hanh.

Cac gia dinh va dieu ki$n sau dU'<;>,cap dl)ng trong phan tich thai gian den h<;lncLlacac tai san va n<;>,phai tra cLlaNgan hang.

• Tien gLl'iNHNN dU'<;>,cxep IO<;litien gLl'ithanh toan, trong d6 bao gom tien gLl'id,!trCi'bat bu(>c.86 dU'CLlatien gLl'id,! trCi'bat bu(>cphI) thu(>cvao thanh ph~n va kyh<;lncLlacac khoan tien gLl'ikhach hang t<;liNgan hang.

• Thai gian dao h<;lncLlachung khoan d~u tU'dU'<;>,cxac dinh d,!a tren ngay thanhtoan cLlatCrngIO<;lichung khoan.

• Thai gian den h<;lncua cac khoan tien gLl'iva cho vay cac to chuc tin dl)ng va cackhoan cho vay kMch hang dU'<;>,cxac dinh d,!a vao ngay den h<;lncLla h<;>,pdongquy dinh. Thai gian den hGlnth,!c te c6 th~ thay dOi trong trU'ang h<;>,ph<;>,pdongdU'<;>,cgia h<;ln.Ngoai ra, cac khoan cho vay khach hang dU'<;>,cth~ hi$n bang giatri khang tinh den d,! phOngrLliroo

• Thai gian den h<;lncLlacac khoan d~u tU'g6p v6n, d~u tU'dai h<;lndU'<;>,cphan IO<;lila tren nam (05) nam do cac khoan d~u tU' nay khang c6 thai gian dao h<;lnxac

;;

38

oOC.B Niem tin va th/nh vt((;mg

NoInHin9P1101on41_

THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOP NHATQuy 2/2017

Mau so: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong nr s6 49/2014m-NHNNngay 3111212014 cua Ngan Hang Nha Nucc VN)

dlnh.

• Thai gian dlln han cua tal san co djnh ducc xac dinh dl,l'a vao thai gian su dl,lnghQ>uich con lai cua tal san.

• Cac khoan ti~n gui va ti~n vay tu cac to chuc tin dl,lng khac va cac khoan ti~ngui cua khach hang duoc xac dinh dua vao tinh chat cua cac khoan nay hoacthai gian dao han tren hop dong. Tal khoan Vostro va ti~n gui thanh toan dU'Q'cthuc hien giao dich theo nhu cau cua khach hang va do d6 dU'Q'cxllp loat kh6ngky han. Thai gian dao han doi vol cac khoan vay va ti~n gui c6 ky han dU'Q'cxacdinh dl,l'a tren ngay den h~n theo hQ'pdong. Trong thl,l'c te, cac khoan nay c6 thedU'Q'cquay vong, va do d6, duy tri tong thai gian dai hO'nthai gian dao h~n bandau ho~c cac khoan ti~n gui c6 ky h~n c6 the rut trU'&c hc;1n(kh6ng thl,l'c hi$ndung den ngay dao h~n ghi tren hQ'pdong).

K~ toan trU'ang

Nguyen Thi Thu Hit Nguyen Thi Thuy Minh

39