CONGTY CO PHAN VANG B~C DA QUY PHUNHU~N

(Thanh ldp tai marc Cong hoa Xd h¢i Chu nghia Vi¢t Nam)

BAo cAo TAl CHINH HQP NHATDA DlfQC KIEM ToAN

Cho nam tai chinh k~t thucngay 31 thang 12 nam 2015

CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N170 Phan Dang LUll, Phuong 3,Quan PhuNhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN VietNarn

Ml)C Ll)C

NOIDUNG TRANG

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC

BAo cAo KIEM ToAN DOC L~P

BANG cAN DOl KE ToAN HOP NHAT

BAo cAo KET QuA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TS HOP NHA T

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT 9 - 35

I - 2

3-4

5-6

7

8

C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N170 Ph an Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Viet Nam

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC

Ban Giam d6c Cong ty C6 phan Yang bac Da quy Phu Nhuan (sau day goi t~t la "Cong ty me") va cac cong tycon (Cong ty me va cac cong ty con duoc goi chung la "Cong ty") d~ trlnh bao cao naycung voi bao cao tai chinhhop nhat cua Cong ty cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2015.

HOJDONG QUAN TRJ vA BAN GIAM DOC

Cac thanh vien cua H9i d6ng Quan tri va Ban Giam d6c Cong ty da: di~u hanh Cong ty trong nam va d~n ngay I~pbao caonay g6m:

Roi d6ng Ouan triBa Cao Thi Ngoc DungOng Nguyen Vtl PhanBa Nguy~n Thi CueOng Nguyen Tu~n QuynhBa Nguyen Thi Bich HaBa Pham Vf Thanh GiangOng Andy HoOng Pham Quoc Cong

Chu tichPh6 Chu tichThanh vienThanh vienThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien (b6 nhiern ngay 15 thang 4 nam 2015)

Ban Giam d6cBa Cao Thi Ngoc DungOng t.e Huu H<;lnhBa Nguy~n Thi CucOng Nguy~n Vil Ph anBa Pham Thi My Hanh

T6ng Giam d6cPh6 Tong Giam d6cPh6 T6ng Giarn d6cPh6 T6ng Giarn d6cPh6 T6ng Giarn d6c

TRAcH NHItM CUA BAN GIAM DOC

Ban Giam d6c Cong ty c6 trach nhiern I~p bao cao Uti chinh hop nhat phan anh m9t each trung thuc va hop Iy tlnhhlnh tai chinh hop nhat cling nhu k~t qua hoat dong kinh doanh hop nhat va tinh hlnh luu chuyen ti~n t~ hop nh~tcua Cong ty trong narn, phu hop voi chuan muc k~ toan, che d9 k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinhphap Iy co lien quan d~n viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hop nhat. Trong viec I~p bao cao tai chinh hopnhat nay, Ban Giarn d6c duoc yeu du phai:• Lira chon cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac chinh sach d6 mot each nhat quan;• Dua ra cac xet do an va uoc tinh m9t each hop Iy va than trong;• Neu r5 cac nguyen t~c k~ toan thich hop c6diroc tuan thu hay khong, c6 nhtrng ap dung sai lech trong y~u

dn diroc cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hop nh~t hay khong;• Lap bao cao tai chinh hop nhat tren co s6 heat d9ng lien tuc trir tnrong hop khong th6 cho rang Cong ty se

ti~p tuc hoat d9ng kinh doanh; va• Thi~t k~ va thirc hien h~ thong kiem soat n9i b9 m9t each hnu hieu cho rnuc dlch I~p va trinh bay bao cao tai

chinh hop nhat hoply nham han che rui ro va gian I~n.

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern dam bao rang s6 k~ to andiroc ghi chep m9t each phu hop di\ phan anhmet each hop ly tinh hinh tai chinh hop nhat cua Cong ty 6 b~t ky thai dii\m nao va dam bao rang bao cao taichinh hop nhat tuan thu chuan muc k~ toan, ch~ d9 k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6lien quan d~n viec I~p va trlnh bay bao cao tai chinh hop nh§t. Ban Giarn d6c cling chiu trach nhiern dam bao antoan cho tai san cua Cong ty va thuc hien cac bien phap thich hop di\ ngan chan va phat hien cac hanh vi gian I~nva sai pham khac.

CONGTYCOPHANVANGB~CDAQu~PHONHU~N170 Phan Dang Ltru, Phuong 3, Quan Phil NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

BAo cAo CUA BANGIAM DOC (Tj~p theo)

Ban Giam d6c xac nhan rang C6ng ty di'i tuan thu cac yeudu neu tren trong viec I~p bao cao tai chinhhop nhar,

Thay mat va dai dien 0 Ban Giarn dbc,V

2

Oeloitte. Cong ty TNHH Deloltte VI~t NamTtmg 18, Toa nha Times Square57-69F DOng Khoi, Qu(m 1Tp. H6 Chi Minh, Vi~t NamDi~n thoai: +84 8 3910 0751Fax: +84 8 3910 0750

ss. 02=!-(; /VN1A-HC-BC

BAo cAo KIEM ToAN DOCL~P

Kinh gii'i: Cac C6 dong, Hi)i d6ng Quan tr] va Ban Giam d&cCong ty C6 ph§n Yang bac Da quy Phu Nhu~n

Chung t6i da kiern to an bao cao tai chinh hop nhat kern theo cua C6ng ty C6 phan Yang bac Da quy PhuNhuan va cac C6ng ty con (goi tit la "C6ngty"), duoc I~p ngay 01 thang 3 nam 2016, tir trang 5 d€n trang 35,bao g6m Bang din d6i k€ to an hQ'P nhat tai ngay 3 1 thang 12 narn 2015, Bao cao k€t qua hoat dQng kinh doanhhQ'P nhat, Bao cao luu chuyen ti€n t~ hQ'P nhat cho narn tai chinh k€t thuc cung ngay va Ban thuyet minh baocao tai chinh hQ'P nhat.

Trdch nlti¢m cua Ban Giamilac

Ban Giam d6c C6ng ty chiu trach nhiem v€ viec I~p va trinh bay trung thuc va hQ'P Iy bao cao tai chinh hopnh~t cua C6ng ty theo chuan mire k€ toan, ch€ dQ k€ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy colien quan d€n vi~c I~p va trlnh bay bao cao tai chinh hQ'P nhat va chiu trach nhiern v€ kiern soat nQi bQ ma BanGiam d6c xac dinh la can thiet d~ dam bao cho viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh hQ'P nhat kh6ng co sais6t trong y€u do gian I~n hoac nharn l11n.

Trdclt nlti¢m cua Kiim loan vien

Trach nhiern cua chung t6i la dira ra y kien v€ bao cao tai chinh hQ'P nh~t dua tren k€t qua cua cuoc kiem toanoChung t6i da ti€n hanh kiern toan theo cac chuan muc kiern toan Vi~t Nam. Cac chuan muc nay yeu du chungt6i tuan thu chuan mire va cac quy dinh v€ dao dire ngh€ nghiep, I~p k€ hoach va thirc hien cucc kiern toan d~dat duoc su dam bao hQ'P Iy v€ viec lieu bao cao tai chinh hQ'P nhat cua C6ng ty co con sai s6t trong y€u haykh6ng.

C6ng viec kiem toan bao g6m thuc hien cac thu tuc nharn thu thap cac bang chirng kiern to an v€ cac s6 lieu vathuyet minh tren bao cao Uti chinh hQ'P nhat. Cac thu tuc kiem toan duoc lira chon dua tren xet doan cua kierntoan vien, bao g6m danh gia rui ro co sai sot trong y€u trong bao cao tai chinh hQ'P nh~t do gian I~n hoac nhaml11n.Khi thirc hien danh gia cac rui ro nay, kiem toan vien da xem xet kiern soat nQi bQ cua C6ng ty lien quand€n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh hQ'P nhat trung thuc, hQ'P Iy nham thiet k€ cac thu tl,Ic kiern toan phuhQ'P voi tlnh hlnh thuc t€, tuy nhien kh6ng nham muc dich dua ra y kien v€ hi~u qua cua kiern soat nQi bQ cuaC6ng ty. C6ng viec kiem toan cling bao gorn danh gia tinh thich hQ'P cua cac chinh sach k€ to an duoc ap dungva tinh hQ'P Iy cua cac uoc tinh k€ to an cua Ban Giam d6c cling nhir danh gia viec trlnh bay t6ng th~ bao caotai chinh hQ'P nhat.

Chung t6i tin nrong rang cac bangchimg kiern toan ma chung t6i da thu thapdiroc la dily dti va thich hQ'P lamCO' So' cho y ki€n kiem toan cua chung t6i.

Y kiln cua Kiim loan vien

Theo y kien cua chung t6i, bao cao tai chinh hQ'P nhat da phan anh trung thuc va hQ'Ply, tren cac khia canhtrong yeu, tlnh hlnh tai chinh hQ'P nhat cua C6ng ty tai ngay 31 thang 12 narn 20 IS, cling nhu k€t qua hoatdQng kinh doanh hQ'P nh~t va tinh hinh hru chuyen ti€n t~ hQ'P nhM cho nam tai chinh k€t thuc cung ngay, phuhQ'P voi chuan mire k€ toan, ch€ dQ k€ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan d€nviec I~p va trlnh bay bao cao tai chinh hQ'P nhk

Ten Deloitte dU'Q'cdung d~ chi met ho~c nhi~u thanh vi€lncua Deloitte Touche Tohmatsu Limited, met c6ng ty TNHH c6 trv so t~i Anh,va m~ng lU'ai cac hang thanh vien - m5i thanh vien la met to chLYC6¢c I~p va m~t phap IY. Deloitte Touche Tohmatsu Limited(hay "Deloitte Toan cau") khOng cung cap dich VI,! cho cac khilch hang. Vui long xem t~i website www.deloitte.com/aboutd~ bi~t them thOng tin chi ti~t v~ CCYcfIu philp Iy cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited va cac Mng tMnh vien.

Deloitte.

BAo cAo KIEM ToAN DOCL~P (Ti~ptheo)

van di kluic

Bao cao Uti chinh hop nhat cua Cong ty cho narn tai chinh ket thuc ngay 3 I thang 12 nam 2014 da duoc motcong ty kiern toan khac kiern toan voi bao cao kiern toan dQc I~p phat hanh ngay 30 thang 3 narn 2015 dua raykien chap nhan toan phan.

~----- --'

Nguy~oTrong Th~Ki~m toan VieDGifty clurng nhan dangky hanh nghe kiern toan562649-2013-00 I-I

4

C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHONHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Bao cao tili chinh hop nhfttThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Viet Nam Cho narn tai chinh k~t thucngay 31 thang 12 narn 2015

BANG CAN DOl Kit ToAN H<}P NHATTr;lingay 31 thdng 12 nam 2015

MAu SO B 01-DN/HN

Dan vi: VND

TAl sANMil Thuyet

~ 31112/2015 31112/2014so minh

A. TAl SAN NGAN H.:\N 100 2.265.184.856.056 1.817.347.382.578

l. Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n 110 37.884.639.212 37.706.071.196

I. Ti~n III 5 37.884.639.212 37.706.071.196

II. Diu tu tai ehinh ng~n han 120 6 65.000.000 65.000.000I. Diu tu n~m gifr o~nngay dao han 123 65.000.000 65.000.000

III. Cae khoan phai thu ng~n han 130 47.171.239.844 71.969.484.744

I. Phai thu ng~n han cua khach hang 131 7 29.214.405.782 43.282.823.370

2. Tra truce cho ngiroi ban ngan han 132 9.292.551.705 16.213.997.161

3. Phai thu ngan han khac 136 8 8.138.613.714 19.358.762.187

4. D\I phong phai thu ng~n han kh6 doi 137 (35.327.600) (7.787.546.259)

5. Hi san thieu cho xuIy 139 9 560.996.243 90 1.448.285

IV. Hang tan kho 140 10 2.135.224.563.617 1.672.014.861.00 I

I. Hang t6n kho 141 2.135.224.563.617 1.672.014.861.00 I

V. Tai san ng~n han khac 150 44.839.413.383 35.591.965.637

1. Chi phi tra truce ngan han 151 11 43.731.216.274 27.279.143.455

2. Thu~ gia tr] gia tangdiroc kh~u tnr 152 3.659.558.376

3. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nuoc 153 12 1.108.197.109 4.653.263.806

B. TAI sAN DAI H.:\N 200 710.104.580.011 1.011.324.758.771

l. Cac khoan phai thu dai han 210 21.217.170.462 13.588.573.996

I. Phai thu dai han khac 216 8 21.217.170.462 13.588.573.996

II. Tai san eB djnh 220 486.102.562.173 451.729.266.255

1. Hi san c6 djnh hfru hinh 221 13 193.732.606.001 160.479.587.999

- Nguyen gia 222 326.471.653.080 265.520.614.214

- Cia tri hao man lilyki 223 (132.739.047. 079) (105.041.026.215)

2. Hi san c6 dinh vo hinh 227 14 292.369.956.172 291.249.678.256- Nguyen gia 228 295.745.366.571 293.121.956.571

- Cia tri hao man lilyki 229 (3.375.410.399) (1.872.278.315)

III. Tai san do' dang dai han 240 6.279.408.722 739.090.200

1. Chi phi xay dung co ban do dang 242 15 6.279.408.722 739.090.200

IV. Cac khoan diu tu tai chinh dai han 250 166.666.261.924 531.799.217.588

1. Diu tu vao congty lien k~t 252 16 81.974.511.924 81.456.342.588

2. Diu nr g6p v6n vao don vi khac 253 17 395.271.613.400 460.651.988.400

3. D\I phong oiu nr tai chinh dai han 254 6 (310.579.863.400) (10.309.113.400)

V. Tai san dai han khac 260 29.839.176.730 13.468.610.732

1. Chi phi tratruce dai han 261 11 27.342.224.660 12.547.147.880

2. Hi san thue thu nhap hoan lai 262 18 2.496.952.070 921.462.852

TONG CQNG TAl SAN (270=100+200) 270 2.975.289.436.067 2.828.672.141.349

Cae thuyh minh tit trang9 din trang 35 La m9t h9phdn h9'P thanh cua bao cao tai chinh h9'P nhdt5

CONG TY CO PHAN VANG B~C DA. QUY PHU NHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph5 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nh§tCho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 narn 2015

BANG CAN DOl Kit TOA.N HQP NHA.T (Ti~p theo)T(li ngay 31 thong 12 niim 2015

NGUONVONMa Thuyetsa minh

MAU soB Ol-DNIHNDan vi: YND

31112/2015 31112/2014

1.580.939.890.550 1.532.149.329.780

1.501. 707.663.181 1.394.564.947.680191.247.911.541 143.580.370.64420.139.296.256 10.577.252.25330.738.737.942 45.893.557.64417.885.744.572 27.640.951.5865.022.483.042 7.218.467.510

29.031.191.004 20.701.786.5811.189.260.458.896 1.131.686.128.041

18.381.839.928 7.266.433.421

79.232.227.369 137.584.382.1 00403.668.000 455.382.100

72.388.000.000 137.129.000.0006.440.559.369

1.394.349.545.517 1.296.522.811.569

1.394.349.545.517 1.296.522.811.569

982.745.770.000 755.970.350.000982.745.770.000 755.970.350.000

105.021.650.000(7.090.000) (7.090.000)

219.647.610.783 232.805.050.783191.963.254.734 202.732.850.78639.660.441.986 37.575.928.291

152.302.812.748 165.156.922.495u:

2.975.289.436.067 2.828.672.141.349

c. NQPHAITRA. 300

I. NQ'ng~n han 3101. Phai tra ngiroi ban ng~nhan 3112. Ngtrai muatra tien truce ngan han 3123. Thu~va cac khoan phain(\p Nha mroc 3134. Phai tra nguoi lao d(\ng 3145. Chi phi phai tra ng~n han 3156. Phai tra ngan han khac 3197. Yay ng~nhan 3208. Quy khenthuong, phuc loi 322

II. NQ'dili han 3301.Phai tra dai han khac 3372. Yay dai han 3383. DI,T phong phai tra dai han 342

D. VON CHU SOatru 400

I. Van chu sO'hfru 4101. Y5n g6p cua chusa httu 411

- C6phieu ph6 thongco quyen bieu quyet 411a2. Thang du v5n c6 phan 4123. C6 phieu quy 4154. Quy delu tu phat trien 4185. Loi nhuan sau thue chua phan ph6i 421

- L(Ji nhudn sau thui chuaphdn ph6i lUyki din 421acuoi nam truce

- L(Ji nhudn sau thui chua phdn ph6i namnay 421b

TONG CONG NGUON VON (440=300+400) 440

19

12

2021

202223

24

Duong Quang HiliNgm')'i I~p bi~u

D~ng Thi LiliK~ toan trurrng

Cdc thuyit minh tit trang 9 din trang 35 la mot b(J phdn h9'Pthanh cua baa cdo taichlnh h9'P nhdt6

CONG TV CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N170 Phan Bang Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Viet Nam

Bao cao taichinh hop nhftt

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang12 narn 2015

BAo cAo KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHATrCho ndm tai ehinhket thuc ngay31 thdng 12 ndm 2015

MAU soB 02-DN/HNBan vi: VND

Ma Thuyetsa minh ---------------------------CHi TIEU 2015 2014

1. Doanh thu ban hang va eung dp dichVI,! 012. Cac khoan giam tnr doanh thu 023. Doanh thuthuan v~ ban hangva eung dp dich VI,! 10 27

(10=01-02)4. Gia v6n hang ban va dichVI,! eung dp 11 285. Lei nhuan g(>pv~ ban hang va eung dp dichVI,! 20

(20=10-11)6. Doanh thu heat o(>ngtai ehinh 21 307. Chi phi tai ehinh 22 31

Trang do: Chi phi liiiyay 238. Chi phi ban hang 25 329. Chi phi quan 1ydoanh nghiep 26 3310. Lei nhuan thu~n tir heat o(>ng kinh doanh 30

(30=20+(21-22)-(25+26))11. Thu nhap khac 3 112. Chi phi khac 3213. (L6)/lgi nhuan khac(40=31-32) 4014. Ph~n 1ai trong cong ty lien k~t 45 1615. Loi nhuan truce thu~ (50=30+40+45) 5016. Chi phi thu~ thu nhap doanh nghiep hien hanh 51 3417. Thu nhap thu~ thu nhap doanh nghiep hoan lai 52 1818. Lq'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p (60=50-51-52) 60

Phdn b6 cho:- L(Ji ich cua cd dong khong ki€mSOGt 61- cd dongcua Cong ty me 62

19. Lai co' ban tren c6 phieu 70

7.741.445.592.12233.092.915.485

7.708.352.676.637

9.297.810.872.56598.592.775.013

9.199.218.097.552

6.537.985.006.9491.170.367.669.688

8.309.982.541.638

889.235.555.914

1.327.860.3 82430.803.003.46181.048.729.469

423.930.312.468

117.548.223.185199.413.990.956

18.739.496.430

90.254.654.22579.682.197.799

354.954.031.945129.618.733.552333.147.632.622

1.626.760.7784.235.541.568

(2.608.780.790)518.169.336

197.323.379.502

46.596.055.972(1.575.489.218)

152.302.812.748

2.661.863.7381.579.562.4 791.082.301.259

803.613.002335.033.546.88379.455.050.132

(293.307.944)

255.871.804.695

13.376.498.721

152.302.812.748 242.495.305.974

==========1.3=4=7========~2.=14~4

Duong Quang HatNgu'o'i I~p bi~u

D~ng Thj UtiK~ toan trurrng

Cdc thuyit minh tif trang 9 din trang 35 Lamot b(Jphdn h9'P thanh cua bao eao tai ehinh h9'P nhdt7

MAU soB 03-DN/HN

Dan vi: VND

CONG TY coPHAN VANG B~C f)A QUY PHU NHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nhfttCho nam taiehinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

BAo cAo LU'U CHUYEN TIEN T~ HQ'P NHATCho ndm tai ehinh kit thuc ngay31 thdng 12 nam 2015

CHi TIEU Ma s6 2015 2014

I. LU'U CHUYEN TlEN TlJ HO~ T DONG KINH DOANH1. L(li n"u{in truac thu€ 01 197.323.379.502 335.033.546.8832. Di€u chink cho cdc khoan:

Kh~u hao tai san e6 dinh 02 30.451.035.779 31.011.683.393Cac khoan dir phong 03 292.518.531.341 468.396.300u; chenh lech ty gia h6i doai do danh gia lai cackhoan muc ti€n t~ co g6e ngoai t~ 04 286.018.688L6/(Ui) tt! hoat d(>ng dftu tir 05 38.178.084.255 (16.087.701.495)Chi phi lai vay 06 81.048.729.469 79.682.197.799

3. L(Ii nhu{in tit hoa: apng kinlt doanlt tnarc thaya6i vOn 08639.805.779.034 430.108.122.880luu apng

Giam/(Tang) cac khoan phai thu 09 31.791.940.883 (21.705.446.742)Tang hang t6n kho 10 (463.209.702.616) (627.182.836.856)Tang cac khoan phai tra 11 65.513.478.444 76.335.837.103Tang chi phi tratruce 12 (31.247.149.599) (6.200.444.610)Ti€n lai vay da tra 14 (80.553.486.249) (79.682.197.799)Thu€ thu nhap doanh nghiep da n(>p 15 (67.771.689.466) (79.187.348.685)Ti€n chi khac cho hoat d(>ng kinh doanh 17 (20.624.506.660) (45.574.805.295)

LU'u chuyin ti€n thuan tit /to{lt apng kin" doanlt 20 73.704.663.771 (353.089.120.004)

II. LU'U CHUYEN TlEN TU HO~ T DONG DAu TU

I. Mua tai san e6 dinh va cac tai san dai han khac 21 (70.364.650.219)2. Ti6n thu tu thanh Iy,nhuongban tai sane6 dinh 22 301.946.3643. Ti6n thu h6i eho vay, ban lai cac cong cu no cua don vi 24 26.152.150.000khac4. Ti~n thu lai ti6n giri 27 230.025.045LU'uchuyin ti€n thuan tit hO{ltapng aau tU' 30 (43.680.528.810)

III. LU'U CHUYEN TlEN TiJ' HO~T DONG TAl CHiNH

I. Ti6n vay ng~n han, dai han nhan duoc 33 4.745.829.672.583 6.042.963.679.8702. Ti6n tra nog6e vay 34 (4.752.996.341.728) (5.915.061.935.454)3. C6 tire, lei nhuanda:tra cho chu So' hiru 36 (22.678.897.800) (241.907.534.200)LU'u chuyin ti€n thuan tit hoet apngtal chinlt 40 (29.845.566.945) (114.005.789.784)

Luu chuyen ti~n thuin trong nam (50=20+30+40) 50 178.568.016 (470.115.673.988)

Ti~n ctliu nam 60 37.706.071.196 507.821.745.184

Ti~n cu6i nam (70=50+60) 70 37706.071.196

~~gQc~Dun~g --//

--.;;...ul~Giam d6c /Ngay 01 thang 3 ndm 2016

Duong Quang HiliNguo'i I~p bi~u

f)~ng Thj LaiK~ toan truong

Cdc thuyit minh tir trang9 din trang 35 la mot b(j phdn h9P thanh cua baa eao tal ehinhhop nhdt8

CONGTyc6PHANVANGB~CBAQu~PHONHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Bao cao tai ehinh hop nh§tThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Yi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH H<}PNHAT MAU B 09-DN/HNCac thuyit minh nay fa mot bi) phdn hap thanh va cdn duac doc a6ng thai vai bdo cao tai chlnh hop nhdt kem theo

1. THONG TIN KHAI QUAT

Cong ty C6 ph§n Yang bac Da guy PhuNhuan (goi t~t la "Cong ty my") la cong ty c6 phan, diroc thanhI~p theo Gilly Chung nhan dang ky kinh doanh s6 0300521758 cApngay 02 thang 0 I narn 2004 doSa K~hoach vaB§u nr thanh ph6 H6 Chi Minh cApva Gilly Chung nhan dangky kinh doanh dieu chinh.

Cong ty diroc niern y~t taiSa Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh k~tit ngay 23 thang 3narn 2009 theo Quyetdinh s6 129/BKNY do T6ng Giam d6cSa Giao dich Chirng khoan Thanh ph6 H6Chi Minh ky ngay 26 thang 12 narn 2008.

Tong s6 nhan vien cua Congty my tai ngay 31 thang 12 nam 20 IS la 3.274 nguoi (tai ngay 3 I thang 12nam 2014: 2.494 nguoi).

Nganh ngh~ kinh doanh va heat dQng ehinh

Nganh nghe kinh doanh va hoat dQng chinh cua Cong ty trong ky hien tai la kinh doanh vang, bac, nutrang va da guy, va xuat nhap khau nu trang bang vang, bac va da guy.

Chu ky san xuftt, kinh doanh thOngthuong

Chu ky san xullt, kinh doanh thong thuong cua Cong ty diroc thuc hien trongthai gian khong qua 12thang.

C§U true doanh nghiep

Cong ty my c6 trusa chinh tai s6 170 Phan Bang Liru, Phuong 3,Quan Phu Nhuan, Thanh ph6 H6 ChiMinh, Yi~t Nam. Ngoai ra, Cong ty c6 mQt tram chin rmroi b6n (194) cira hang toa lac tai cac tinh vathanh ph6 khac nhaua Yi~t Nam.

Tai ngay 31 thang 12 narn 2015, cac cong ty con, cong ty lien k~t cua Cong ty bao gom:- Cong ty TNHH MQt thanh vienThai trang CAO- Cong ty con- Cong ty TNHH MQt thanh vien Giarn dinh PNJ- Cong ty con- Cong ty C6 ph§n Dia 6c BongA- Cong ty lien k~t

Tai ngay 3 I thang 12 narn 20IS, Cong ty c6 41 chi nhanh toa lac tai cac tinh va thanh ph6 khac nhauaYi~t Nam. Trong d6, mot s6 chi nhanh Ian bao gorn:- Chi nhanh Cong ty C6 phan Yang Bac Da guy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Bien Hoa- Chi nhanh Cong ty C6 phan Yang Bac Ba guy Phu Nhuan tai Thanh ph6 Hu~- Chi nhanh Cong ty C6 phan Yang Bac Da quy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Vinh Long- Chi nhanh Cong ty C6 ph§n Yang Bac Da guy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Nha Trang- Chi nhanh Cong ty C6 phan Yang Bac Da guy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Ba N~ng- Chi nhanh Cong ty C6 phan Yang Bac Da guy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Ha NQi- Chi nhanh Cong ty C6 phan Yang Bac Da guy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ C§nTho- Chi nhanh Cong ty C6 phan Yang Bac Da guy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Tay Nguyen

Thuy~t minh v~ kha nling so sanh thong tin tren bao cao tal ehinh hQ'p nh§t

Nhtr dll trinh bay tai Thuyet minh s6 03, k~ tir ngay 01 thang 01 narn 2015, Cong ty da ap dung Thong nrs6 200/20141TT-BTC do BQ Tai chinh ban hanh ngay 22 thang 12 narn 2014 ("Thong nr 200"), huangd§n che dQ k~ toan cho doanh nghiep va Thong nr s6202/20141TT-BTC do BQ Tai chinh ban hanh ngay22 thang 12 narn 2014 ("Thong tu 202"), huang d§n phirong phap lap va trinh bay bao cao tai chinh hopnhat. Thong tu 200 thay th~ cho cac guy dinh ve ch~ dQ k~ toan doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinhs6 15/2006/QB-BTC ngay 20 thang 3 narn 2006 cua B9 Tai chinh va Thong nr s6244/2009ITT -BTCngay 31 thang 12 nam 2009 cua B9 Tai chinh. Thong tu 202 thay th~ cho phan XIII - Thong nr s616112007ITT-BTC ngay 3 I thang 12 nam 2007 cua B9 Tai chinh huang d§n lap va trinh bay bao cao taichinh hop nhllt theo Chuan mire k~ toan Yi~t Nam s6 25 "Bao cao tai chinh hop nhat va k~ toan cackhoan d§u nr vao cong ty con". Tuy nhien, viec ap dung cac thong nr nay khong c6 anh huang trong y~ud~n tinh so sanh cua cac s6 lieu tren bao cao tai chinh hop nhat.

9

C6NGTyc6PHANVANGB~C9AQu~PHDNHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3,Quan Phu Nhuan Bao cao Uti chinh hop nh§tThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'~ NHAT (Ti~p theo) MAl! B 09-DN/HNCac thuyet rninh nay Lamot bo phdn h9P thanh. va canduoc d9Cdong thai v6'i baa caa tal chinhhop nhdt kern thea

2, CO s6L~P BAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT vA NAM TAl CHiNH

CO' so' l~p bao caotlti chinh hop nh§t

Bao cao taichinh hop nh:lt kern theo duoc trinh bay bang Dong VietNam ("VND"), theo nguyen t~c giag6c va phu hop vo'i chuan muc k€ toan, che d('>k€ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iyco lien quan d€nviec I~p va trinh bay bao cao taichinh hop nhar.

Bao cao tai chinh hop nhat kern theo khong nham phan anh tinh hinh tai chinhhop nh.1t, k€t qua hoatd('>ng kinh doanh hop nhat va tinh hinh luu chuyen ti~n t~ hop nhat theo cac nguyen t~c va thong I~ k€toan diroc chap nhan chung tai cacmroc khac ngoai Vi~t Narn.

Nam titi chinh

Nam tai chinh cua Cong ty b~t d§u tir ngay 01 thang 0 I va k€t thuc vao ngay31 thang 12,

3, Ap Dl)NG HU'ONG DAN KE ToAN MOl

HU'6'ng d§n mrri v~ ch~ di) k~ toan doanh nghi~p

Ngay 22 thang 12 narn 2014, B(,>Hi chinh da ban hanh Thongnr s6 200/20141TT-BTC ("Thong tu200") huang d§n che d('>k€ toan cho doanh nghiep va Thongnr s6 202/20 14/TT-BTC ("Thong nr 202")huang d§n phuong phapI~p va trinh bay bao cao taichinh hop nhk Cac thong nr nay co hi~u luc chonarn tai chinh b~t d§u vao hoac sau ngay 0 I thang 0 I nam 20 IS, Thongnr 200 thay th€ cho cac quy dinhv~ ch€ d('>k€ toan doanh ngh i~p banhanh theo Quyet dinh s6 15/2006/Q£)-BTC ngay 20 thang 3 nam2006 cua B(,>Hi chinh va Thong ttr s6244/2009ITT -BTC ngay 3 I thang 12 narn 2009 cua B('>Hi chinh.Thong tu 202 thay th€ cho phan XIlI - Thong tu s6 161120071TT-BTC ngay 31 thang 12 narn 2007 cuaB('>Hi chinh huang d§n I~pva trinh bay bao cao taichinh hop nhat theo Chu~n mire k€toan Vi~t Nams6 25 "Bao cao tai chinh hop nh.1t va k€ toan cac khoand§u nr vao cong ty con", Ban Giarn d6c oaapdung Thong nr 200 va Thong ur 202 trong viec I~p va trinh bay bao cao tai chinhhop nh.1t cho nam taichinh ket thuc ngay 3 I thang 12 narn 2015,

Sau day la cac chinh sach k€ toan chu y€u duoc Cong ty ap dung trong viec I~p bao cao taichinh hopnhfit:

\~

IIIfHfiNO~HIIiLOIElf

4, TOM TAT cAc CHiNH SACH KE ToAN CHU YEU

U'6'c tinh k~ toan

Viec lap bao cao tai chinh hop nhat tuan thu theo chuan rnuc k€ toan,che d('>k€ toan doanh nghiep Vi~tNam va cac quy dinh phap ly co lien quan d€n viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hop nh:lt yeu cauBan Giam d6c phai co nhfrngiroc tinh va gia dinh anh huang d€n s6 li~u bao cao v~ cong no, tai san vaviec trinh bay cac khoan cong no va tai san tiemtang tai ngay l~p bao cao taichinh hop nh.1t cling nhircac s6 lieu bao cao v~doanh thu va chi phi trong suet nam tai chinh. Mac du cac uoctinh k€ toan dirocl~p bang t.1t ca suhieu biet cua Ban Giam d6c, s6thuc t€ phat sinh co th~ khac voi caciroc tinh, gia dinho~t ra.

CO' sO' hop nh§t bao caotiti chinh

Bao cao taichinh hop nh.1t bao g6m bao cao taichinh cua Cong ty me va bao cao taichinh cua cac congty do Cong ty me kiern soat (cac congty con) duoc lapcho d€n ngay 31 thang 12 hang narn.Viec kiemsoat nay dat duoc khi Cong ty me co kha nangkiern soat cacchinh sach taichinh va hoat o('>ngcua caccong ty nhan d§u nr nharn thu dtroc 19i ichnr hoat o('>ngcua cac congty nay,

K€t qua hoat d('>ng kinh doanh cua cac cong ty conduoc mua lai hoac ban di trong nam duoc trinh baytrong Bao cao k€t qua heat d('>ng kinh doanh hop nhat tir ngaymua hoac cho d€n ngay ban khoan o§utua cong ty con d6,

10

c6NGTyc6PHANvANGB~cDAQu~PHDNHu~N170 Ph an Dang Luu,Phuong 3, Quan Phu Nhuan Bao cao tai chinh hop nhatThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHA.T(Ti~ptheo) MAl! B 09-DN/HNCac thuyet rninh nay fa mot hi) phdn hop thanh va can duac d9Cdong thai vai baa cao tai chlnh hap nhdt kern theo

Trong tnrong hop can thi~t, bao cao taichinh cua cac congty con duoc di~u chinh dB cac chinh sach k€toan diroc ap dung tai Cong ty me va cac cong ty con la gi6ng nhau.

T§t ca cac nghiep vu va s6 dir gifra cac cong ty trong cung t~p doanduoc loai bo khi hop nhat bao cao taichinh.

Loi ich cua c6 dong khong kiern soat trong tai san thuan cua congty con hop nhat duoc xac dinhla m9tchi tieu rieng biet tach khoi phan v6n chusa hfru cua c6 dong cua cong ty me. Loi ich cua c6 dong khongkiern soat bao gom gia tri cac loi ich cua c6 dong khong kiern soat tai ngayhop nhat kinh doanh ban d§u(chi ti~t xem n(>i dung trinh bay diroi day)va phan lei ich cua c6 dong khong kiern soat trong S\1 biend(>ng cua t6ng v6n chusa hfru kB ill ngay hop nh§t kinh doanh. Cac khoan 16 phat sinh tai cong ty conphai diroc phan b6 tuong irng vo'i phansa htru cua c6 dong khong kiemscat, kB ca tnrong hop s6 16 do16n hon phan sa hnu cua c6 dong khong kiern soat trong tai san thuan cua cong ty con.

HQ'p nhM kinh doanh

Hi san, cong no va cong notiern tang cua cong ty con dtroc xac dinh theo gia tri hop ly tai ngay muacong ty con. B§tky khoan phu tr(>i nao gitra gia mua va t6ng gia tri hop ly cua tai san diroc mua duoc ghinhan la 19i th~ thuong mai. B§t ky khoan thieu hut nao gitra gia mua va t6ng gia tri hop ly cua tai sandiroc mua duoc ghi nhan vao k~t qua hoat d(>ng kinh doanh cua narn tai chinh phat sinh hoat d(>ng muacong ty con.

Loi ich cua c6 dong khong kiem soat tai ngayhop nh~t kinh doanh ban d§uduoc xac dinh tren CO' sa ty I~cua c6 dong khong kiem soat trong t6ng gia tri hop Iy cua tai sari, cong no va cong no tiern tangduoc ghinhan.

D§u tu vao cong ty lien k~t

Cong ty lien k~t 1:\ mot cong ty ma Cong ty me co anh huong dang kB nhung khong phai la cong ty conhay cong ty lien doanh cua Cong ty me. Anh huang dang kB thB hiena quyen tham gia vao vi~c dira racac quyet dinh v~ chinh sach tai chinh va heat d(>ng cua ben nhan d§u nr nhung khong c6 anh huang v~mat kiern soat hoac d6ng kiern soat nhtrng chinh sach nay.

K~t qua heat d(>ng kinh doanh, tai san va cong no cua cac cong ty lien k~t diroc hop nhat trong bao caotai chinh hop nhat theo phuong phap v6n chusa hfru. Cac khoan g6p v6n lien k~t duoc trinh bay trongBang can d6i k~ toan hop nhat theo gia g6c duoc di~u chinh theo nhfrng thay d6i trong phan v6n gop cuaCong ty me vao ph§n tai san thuan cua cong ty lien k~t sau ngay mua khoan d§u tu. Cac khoan 16 cuacong ty lien k~t vuot qua khoan g6p v6n cua Cong ty me tai cong ty lien k~t do (bao g6m b§t k@cackhoan g6p v6n dai han ma v~ thirc ch§t t<;10thanh d§u nr thuan cua Cong ty tai cong ty lien k~t do) khongdiroc ghi nhan.

Trang tnrong hop mot cong ty thanh vien cua Cong ty thuc hien giao dich voi m9t cong ty lien k~t voiCong ty me, ltli/16 chira thirc hien nrong irng voi phdn g6p von cua Cong ty me vao cong ty lien k~t, duocloai tnr khoi bao cao tai chinh hop nhk

Cong Cl,l tili chinh

Giti Illtq.n b(lIl (fau

Tai sc'm tai chinh: T<;1ingay ghi nh~n ban d§u, tai san tai chinh dugc ghi nh~n theo gia g6c c(>ng cac chiphi giao dich c6 lien quan trt,rc ti~p d~n vi~c mua s~m tai san tai chinh d6. Hi san tai chinh cua Cong tybao g6m ti~n, cac khoan phai thu khach hang, phai thu khac va cac khoan d§u tll tai chinh.

C6ng n(J'tai chinh:T~i ngay ghi nh~n ban d§u, cong ng tai chinh dllgC ghi nMn theo gia g6c c(>ng cac chiphi giao dich c6 lien quan tr\!·c ti~p d~n vi~c phM Mnh cong ng tai chinh d6. Cong ng tai chinh cua Congty bao g6m cac khoan phai tra ngu'ai ban, phai tra khac, cac khoan chi phi phai tra va cac khoan vay.

II

CONGTVc6PHANvANGB~cDAQu~PHDNHu~N170 Phan Dang Luu,Phuong 3, Quan Phu Nhuan Bao cao tal chinh hcp nh~tThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k@tthuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUVE! MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}~NHAT (Ti~ptheo) MAl! B 09-DN/HNCae thuyet minh nay fa mot h9 phdn h9'P thanh va cdn duoc age dong thai voi bdo eao tai ehinh h9'P nhdt kem theo

Dtinh' girl liJi sou lfin ghi Ilhijll ball dfiu

Hien tai, chira co quy dinh v~ danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban d§u,

Ti~n

Ti~n bao g6m ti~n mat taiquy va cac khoan ti~n gui khongky han,

Cac khoan dAu tu tal chinh

Clueng khotln kill" doanh

Chung khoan kinh doanh la cac khoan clurng khoan duoc Cong ty narn giG' voi rnuc dich kinh doanh.Chung khoan kinh doanh diroc ghi nhan b~t d§u tir ngay Cong ty c6 quyensa huu va duoc xac dinh giatri ban d§u theo gia tri hop Iy cua cac khoan thanh toan tai thai diSm giao dich phat sinh cong cac chi philien quan d@n giao dich mua chtrng khoan kinh doanh.

Tai cacnam tai chinh tiep theo, cac khoan d§u nr chirng khoan diroc xac dinh theo gia g6c tnr cac khoangiarn gia chirng khoan kinh doanh.

Dir phong giam gia clurng khoan kinh doanh duoc trich lap theo cac quy dinh k@toan hien hanh.

Cdc kltoiin dfiu ttr nam giit din ngilY dao hiJn

Cac khoan d§u nr narn gitr d@n ngay dao han bao g6m cac khoan d§u tir ma Cong ty c6 y dinh va khanang giG' d@n ngay dao han. Cac khoan d§u nr nam giG' d@n ngay dao han bao gom: cac khoan ti~n guingan hang co ky han (bao g6m ca cac loai tin phieu, ky phieu), trai phieu, c6 phieu uu dili ben phat hanhbat buoc phai mua lai tai mQtthai diem nhat dinh trong nrong lai va cac khoan cho vay n~m giG' d@nngaydao han voi rnuc dich thu lili hang ky va cac khoan d§u nr narn giG' d@n ngay dao han khac,

Cac khoan d§u tu nam giG' d@n ngay dao han duoc ghi nhan b~t d§u ill ngay mua va diroc xacdinh gia triban d§u theo gia mua va cac chi phi lien quan d@n giao dich mua cac khoan d§u nr. Thu nhap lili tir cackhoan d§u nr nam giG' d@n ngay dao han sau ngay muaduoc ghi nhan tren Bao cao k@t qua hoat dQngkinh doanh hop nhat tren cosa du thu. Lili duoc huang truce khi Cong ty narn giG' duoc ghi giarn tru vaogia g6c tai thai diSm mua.

Cac khoan d§u nr narn gitr d@n ngay dao han duoc xac dinh theo gia g6c tnr di dir phong phai thu kh6doi.

Du phong phai thu kh6 doi cua cac khoan d§u nr nam giG' d@n ngay dao han diroc trich lap theo cac quydinh k@toan hien hanh.

D§u nr dai han khac la cac khoan d§u nr vao d011 vi khac ma Cong ty my chi nam giG' duoi 20% quyenbieu quyet va khong co anhhuang dang ke, c6thai han thu h6i hoac thanh toan v6n tren I narn. Cackhoan d§u nr dai han khac duoc ghi nhan b~t d§u nr ngay mua khoan d§u nr va diroc xac dinh gia tri band§u theo gia g6c va cac chi phi lien quan d@n cac khoan d§u nr, Tai cac nam tai chinh ti@p theo, cackhoan d§u nr dai han khac diroc xac dinh theo nguyen gia trir cac khoan giam gia d§u nr.

D\I' phong giam gia dAu nr tai chinh dili han

Khoan dir phong nay duoc trich I~p theo quy dinh tai Thong tir s6 228/2009/TT-BTC ngay 07 thang 12narn 2009 cua BQ Hi chinh v~ "Huang d§n ch@ dQ trich I~pva su dung cac khoan dir phong giarn giahang t6n kho, t6n th§t cac khoan d§utu tai chinh, nQ' phai thu kh6 doi va bao hanh san ph§.m, hang h6a,cong trlnh xay I~p t~i doanh nghi~p", Thongtu s6 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 6 nam 2013 cua BQHi chinh v~ vi~c sua d6i b6 sung Thongtu s6 228/2009/TT-BTC va cac quy dinh k@toan hi~n hanh.

12

CONG TY CO PHAN V ANG B~C DA QUY PHU NHU~N170 Phan Bang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Bao cao tai chinh hop nhiltThanh ph5 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo) MAl! B09-DN/HNCae thuyet minh nay La mot b(J phdn h9P thanh va canduoc ape dtmg thai vO'i baa eao tai ehinh h9'P nhdt kem the a

NQ' phai thu

No phai thu la s5 ti~n co th6 thu h6i cua khach hang hoac cac d5i nrong khac, No phai thu duoc trinh baytheo gia tri ghi s6 tnr di cac khoan du phong phai thu kh6 doi,

DIl phong phai thu kh6 doi duoc trich I~p cho nhung khoan no phai thu da qua han thanh toan tu sauthang tro len, hoac cac khoan no phai thu ma nguoi no kh6 co kha nang thanh toan do bi thanh Iy, phasan hay cac kho khan tuong tu.

Hang t6n kho

Hang t6n kho duoc xac dinh tren cosa gia thap hon giua gia g5c va gia tri thuan co th6 thuc hien diroc.Gia g5c hang t6n kho bao g6m chi phi nguyen v~t li~u true tiep, chi phi lao d9ngtrue ti~p va chi phi sarixufit chung, n~u c6, d6 c6 duoc hang t6n khoa dia di6m va trang thai hien tai. Gia g5c cua hang t6n khodiroc xac djnh theo phuong phap binh quan gia quyen, Gia tr] thuan co th6 thirc hien duoc duoc xac dinhbang giaban uoc tinh tnr cac chi phi uoc tinh d6 hoan thanh san phamcling chi phi ti~p thi, ban hang vaphan ph5i phat sinh.

DIl phong giam gia hang t6n kho cua Cong ty diroc trich I~p theo cac quy dinh k~ to an hien hanh. Theodo, Cong ty diroc phep trlch I~p du phong giam gia hang t6n kho 16i thai, hong,kern pharnchat va trongtnrong hop gia g5c cua hang t6n kho caohon gia tri thuanc6 th6 thuc hien duoc tai ngayk~t thuc niend9k~ toano

Tai san c6 djnh hfru hlnh vakhilu hao

Hi san c5 dinh htlu hinh duoc trinh bay theo nguyen gia trir gia tri hao mon lily k~. Nguyen gia tai sanc5 dinh hiru hinh baogorn gia mua va toan b9 cac chi phi khac lien quan true tiep d~n viec dua tai sanVaGtrang thai s~n sangsir dung.

Hi san c5 dinh hnu hinh duoc khau hao theo phuong phap duong thang dira tren thai gian hfru dung uoctinh, cu th6 nhir sau:

Nha xuong va vat kien trueMay m6c va thiet biPhuong tien van taiThi~t bi van phong

03 - 2503 - 1504 - 1003 - 08

Cac khoan lai, 16 phat sinh khi thanh ly, ban tai san la chenh lech giea thu nhaptir thanh Iy va gia tri conlai cua tai san va duoc ghi nhan VaG bao cao k~t qua hoat d9ng kinh doanh hop nhat,

Thue tai san

M9t khoan thue duoc xem la thue hoat dong khi ben cho thue vlin duoc huang phan 16'n cac quyen loi vaphai chiu rui ro v~ quyen sa htru tai san. Chi phi thue hoat dong duoc ghi nhan VaGBao cao k~t qua hoatd9ng kinh doanh theo phuong phap duong thang trong su5t thai gian thue,

Tai san c6 djnh vo hlnh va khilu hao

Hi san c5 dinh vo hinh th6 hien gia trj phanrnem may tinh, duoc trinh bay theo nguyen gia tnr gia trihao rnon lily k~. Phan mem may tinh duoc khau hao theo phuong phap duong thang trong thai gian banam.

Quyen Slr dung d~t diroc ghi nhan la tai san c5 dinh vo hinh tren bang can d5i k~ to an hop nhM khi congty nhan duoc gi~y chirng nh~n quyen su dung dfrt. Nguyen gia quyen su dung d~t bao gom t~t ca nhtrngchi phi c6 lien quan tnrc ti~p d~n vi~c dua tai san VaG trang thai s~n sang d6sir dung va khong duoc kh~uhao vi quyen suodung d~t c6 thai gian suodung lau dai.

13

C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHONHU~N170 Phan Dang Liru, Phuong 3,Quan Phu Nhuan Bao cao tai chinh hop nhfttThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi¢t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}~NHAT (Ti~p theo) MAl! B 09-DNIHNCac thuyet minh nay fa m(J1 b(Jphdn h9'P thanh va can duoc d9C dong thai vai bdo cao tai chinh hap nhdt kem theo

Chi phf xay dung co' ban do' dang

Cac tai san dang trong qua trinh xay dung chomuc dlch phuc vu viec ban hangdtroc ghi nhan theo giag6c. Chi phi nay bao g6m quyen su dung dfrt va chi phi phat sinh lien quan d~n vi¢c xay dung trung tamthuong mai phu hop voichinh sach k~ toan cua Congty. Vi¢c tfnh khau hao cua cac tai sannay diroc apdung giong nhir voi cac tai san khac, bat d§u tir khi tai sana vao trang thai sgn sang str dung.

Cac khoantra trurrc

Chi phi tra tnroc bao gorn cac chi phi tra truce ngan han hoac chi phi tratruce dai han tren bang can d6ik~ toan hop nhat va duoc phanb6 trong khoang thai gian tra truce hoac thai gian cac loi Ich kinh t~nrong irng duoc taora tlr cac chi phi nay.

Chi phi tra tnroc dai hanbao gorn:- Chi phi thue tra truce bao g6m chi phi thue dfrt va thue cira hang tra tnroc nhieu nam theo cachop d6ngthue hoatdQng va diroc phanb6 theo thai gian thue;- Cong cu, dung cu san xuat dung tren I nam c6 gia triIan; va- Chi phi khac diroc phan b6 tir 02 d~n 03 nam vao bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanhhop nhat,

Trai phieu ph at hanh

Cong ty phat hanh trai phieu thuongcho muc dich vay dai han tai trov6n cho cac dtr an. Gia tr] ghi s6cua trai phieu thuong diroc ph an anh trenCO' sa thuan bang tri gia trai phieu theo menh gia,

Chi phi liii vay

Chi phi lai vay bao g6m lai tien vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan tnrc ti~p d~n cac khoan vaycua Cong ty va diroc hach toan vao cac chi phi phat sinh trong narn.

Ghi nh~n doanh thu

Doanh thu ban hangduoc ghi nhan khi d6ng thai thoa man tfrt ca nam (5)di€u kien sau:(a) Cong ty da chuyen giao phanIan rui ro va loi Ich g~n li€n voi quyen sa hifu san pham hoac

hang h6a chongiroi mua;(b) Cong ty khong con nam gift quyen quan 11'hang h6a nhu nguoisa hnu hang h6a hoac quyen

kiem soathang h6a;(c) Doanh thu duoc xacdinh nrong d6i chac chan;(d) Cong ty se thudiroc loi Ich kinh t~ ill giao dich ban hang; va(e) Xac dinh diroc chi phi lien quan d~n giaodich ban hang.

Doanh thu cua giao dich v€ cung cfrp dichV\I duoc ghi nh~n khi k~t qua cua giao dichdo duoc xacdinhmot eachdang tin cay. Truong hopgiao dich v€ cung cfrpdich vu lien quan d~nnhieu narn thi doanh thudiroc ghi nhan trong narn theo k~t qua phan cong viec da hoan thanh tai ngay cua Bang can d6i k~ toanhop nhfrt cua nam do,K~t qua cua giao djch cung cfrp dich vu diroc xac dinhkhi thoa man tfrt ca b6n (4)di€u kien sau:(a) Doanh thu diroc xac dinh tuongd6i chac chan;(b) C6 kha nang thu duoc loi Ich kinh t~ ill giao djch cung cfrp dich vudo;(c) Xac dinh duoc phan cong viec da hoan thanh tai ngay cua Bang can d6i k~toan hop nhat; va(d) Xac dinh duoc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi d~ hoan thanh giao djch cung cfrp dich vu

d6.

Lai ti€n gir! diroc ghi nhan tren CO' sa d6n tfch, duoc xac dinh tren s6dir cac tai khoan tien giri va lai suatap dung.

Lai tu cac khoan d§utir duoc ghi nhan khi Cong ty c6 quyen nhan khoan lai.

14

=2500--, NHAiNG I

~HIEM~LOITl~TN~. \

TP.Ht~

CONG TY CO PHAN VANG B~C nA QUY PHU NHU~N170 Phan Dang Liru,Phuong 3, Quan Phu Nhuan Bao cao tai chinh hop nh§tThanh ph6 H6 ChiMinh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay3 1 thang 12 nam 2015

THUYE:r MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'~ NHAT (Ti~p theo) MAl! B 09-DN/HNCac thuyet rninh nay fa mot b9 phdn hop thanh va can duac d9Cdong thai voi baa caa tai chinh hap nhdt kern theo

TrQ' dp thOi vi~e phai trii

Tro ccip thoi viec cho nhan vien duoc trlch tnroc vao cuoi m6i ky bao cao cho toan bQ nguoi lac dQng dalam viec tai Cong ty tir du 12 thang tro len. Thai gian lam viec d~ tinh tro c.1p thoi viec la t6ng thai giannguoi lac dQng da lam viec thirc t~ cho ngiroi sirdung lac dQng tnr di thai gian nguoi lac dQng da thamgia bao hiern that nghiep thee quy dinh cua phap luat va thai gian lam viec daduoc ngiroi su dung lacdQng chi tra tro ccip thoi viec. Mire trich cho m6i nam lam viec bang mQt mra mire hrong binh quan thangthee Luat Lao dQng, Luat Bao hiern xa hQi va cac van ban huang d§n co lien quan. Mire luong binh quanthang d~ tinh tro ccip thoi viec se diroc di€u chinh vao cu6i m6i ky bao caothee rmrc luong binhquan cuasau thang g§n nhat tinh d~n thai di~m lap bao cao tai chinh. Tang hay giarn cua khoan trichtruce nay seduoc ghi nhan vao Bao caok~t qua hoat dQng kinh doanh.

Ngoai t~

Cong ty ap dung xu ly chenh lechty gia thee huang d§ncua Chuan rmrc k~ toan Vi~t Nam s6 10 (V AS10) "Anh huong cua viec thay d6i ty gia h6i doai" va Thong nr s6200/20 14/TT -BTC ("Thong nr 200")huang d§n ch~ dQ k~ toan cho doanh nghiep. Theo do, cac nghiepYI,I phat sinh bang ngoai t~ duocchuyen d6i thee ty gia tai ngay phat sinh nghiep VI,I.S6 dir cac khoan muc ti€n t~ co g6c ngoai t~ tai ngayk~t thuc nien dQ k~ toan diroc chuyen d6i thee1)' gia tai ngay nay. Chenh I~ch ty gia phat sinh duoc hachtoan vao Bao cao k~t qua hoar dong kinh doanh. Lai chenh lech ty gia do danh gia lai cac s6 dir tai ngayket thuc niendQ k~ toan khong duocdung d~ chia cho c6 dong.

Cac khoan d\!' phong

Cac khoan du phong duoc ghi nhan khi Cong ty co nghia VI,Inohien tai do k~t qua ill mQt SI,Tkien da xayra, va Cong ty co kha nang phai thanh toan nghia VI,Inay. Cac khoan dir phong duoc xac dinh tren coSo'uoc tinh cua Ban Giarn d6c v€ cackhoan chi phi c§n thiet d~ thanh toan nghia vu no nay tai ngay k~tthuc nien dQ k~ toano

Thu~

Thu~ thu nhap doanh nghiep th~ hien t6ng gia tri cua s6 thu~ phai tra hien tai va s6 thu~ hoan lai,S6 thu~ phai tra hien tai duoctinh dira tren thu nhap chiu thue trong nam, Thu nhap chiu thu~ khac voiloi nhuan thuan duoc trinh bay tren Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hop nhat vi thu nhapchiu thu~khong bao g6m cac khoan thu nhap hay chi phi tinh thue hoac duoc kh.1u trir trong cac nam khac (baogorn ca 16 mang sang, neu co) va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khong chiu thue hoac khong dirockhau tnr,

Thu~ thu nhap hoan lai diroc tinh tren cac khoan chenh I~ch gifta gia tri ghi s6 va coSo' tinh thu~ thunhap cua cac khoan muc tai san hoac cong no tren bao cao tai chinh hop nhM vaduoc ghi nhan theephuong phap Bang can d6i k~ toan hop nhat. Thu~ thu nhap hoan lai phai tra phai diroc ghi nhan cho t.1tca cac khoan chenh lech tarn thai con tai san thue thu nhap hoan lai chi diroc ghi nhan khi chac chan codu loi nhuan tinh thu~ trong nrong lai d~ khau tnr cac khoan chenh lechtarn thai.

Thu~ thu nhap hoan lai duqc xac dinh thee thu~ suM dl,Ttinh se ap dl,lng cho nam tai san duqc thu h6i haynq phai tra duqc thanh toan. Thu~ thu nh~p hoan I~i duqc ghi nh~n vao Bao cao k~t qua ho~t dQng kinhdoanh hqp nh.1t va chi ghi vao v6n chusa hei'u khi khoan thu~ do co lien quan d~n cac khoan ml,lc duqcghi th~ng vao v6n chuSo' hftu.

Hi san thu~ thu nh~p hoan I~i va nq thu~ thu nh~p hoan I~i phai tra duqc bu tru khi Cong ty co quy€nhqp phap d~ bu tru gifta tai san thu~ thu nh~p hi~n hanh vai thu~ thu nMp hi~n hanh phai nQP va khi cactai san thu~ thu nh~p hoan I~i va nq thu~ thu nh~p hoan I~i phai tra lien quan tai thu~ thu nh~p doanhnghi~p duqc quan Iy bai cung mQt co quan thu~ va Cong ty co dl,Tdinh thanh toan thu~ thu nh~p hi~nhanh tren coSo' thu§n.

Vi~c xac dinh thu~ thu nh~p cua C6ng ty dincu vao cac quy dinh hi~n hanh v€ thu~. Tuy nhien, nMngquy dinh nay thay d6i thee tung thai ky va vi~c xac dinh sau cung v€ thu~ thu nh~p doanh nghi~p tuythuQc vao k~t qua ki~m tra cua co quan thu~ co thAm quy€n.

Cac lo~i thu~ khac dU'qc ap dl,lng thee cac lu~t thu~ hi~n hanh t~i Vi~t Nam.

15

CONGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Bao cao tai chinh ho'p nh§tThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}~ NHAT (Ti~p theo) MAl! B 09-DN/HNCdc thuyet rninh nay ta rn(Jt b(J phdn h9'Pthanh va can duoc doc dong thai voi baocao tai chinh h9'P nhdt kern theo

5. TIEN

31112/2015VND

31/12/2014VND

Ti€n matTi€n giri ngan hangTi€n dang chuyen

25.879.052.458 29.25I.327.486

9.926.639.754 6.653.427.710

2.078 .947.000 __ ----:.1.:,::.8;.:;,0..:...;1..::.,3.:....:16:..:..;.0::,;:0;.::.,0

37.884.639.212 ===3::::7=:.7:::0=:6.=07:,:::::1=:.1:=9=::6

Khoan nrong duong ti€n tai 3 I thang 12 nam 2014 la vang nguyen lieu c6 gia tri la 234.599.264.879d6ng, diroc ph anloai lai sang khoan muchang t6n khotren bang can d6i k~toan hop nhat thee huangd~n cua Thong tu s6 200/20 14-TT-BTC cua BQHi Chinh ban hanhngay 22 thang 12 nam 2014.

6. cAc KHOAN DAu TU'TAI CHiNH31/1212015 31/1212014

VND Y.J2Giii gdc D\I ph6ng Giii tri h(1p Iy Giii gdc Dv ph6ng Giii tri h(1pIy

a.Dftu tu nam gifr d~n ngay diio h\UI 65.000.000 65.000.000 65.000.000 65.000.000Ngi.nh\UI

• nJn gin co liP hqn 65.000.000 6loo0.0oo 6j()00.000 65.000.000b.Dftu tu gap I'dn 1'30don vi khiic. f)~u tu 1'30don vi khiic 395.271.613.400 (310.579.863.400) 84.691.750.000 460.651.988.400 (10.309.113.400) 450.342.875.000Ngcin himg 7hlt(}/lg l1UIi cd pIuin 395.271.61J400 (3/0.579.863. 400) 84.691.750.000 395.271.613.400 (10.309.113.400) 384.962.500.000DOng.4 ('DAB'? (*)

Cong ty caphJn oJ,opng sanSQi Gon M&C 65.380.3 75.000 65.380.37l0oo395.336.613.400 (310.579.863.400) 84.756.750.000 460.716.988.400 (10.309.113.400) 450.407.875.000

Cac giao dich trong y~u gifra doanh nghiep va cong ty lien k~t trong nam (Thuyet minh s6 38).

(*) Vao ngay 14 thang 8 nam 2015, Ngan hang Nha mroc aa quyetdinh dua vao dien kiem soat a~cbieta6i voi Ngan hang Thuong maice phan Dong A. Tuy nhien, Ban Giarn a6c tin tuong rang Congty aatrich lap du phong khoana§u tu vao Ngan hang nay a§y auva phu hop voi cacqui djnh k~ toan hienhanh tai ngay k~t thuc nam tai chinh.

7. PH AI THU NGAN H~N CUA KHAcH HANG31112/2015

VND

31112/2014VND

13.274.137.7024.084.326.480

25.924.359.188

362.078.769

6.531.852.82522.320.4 74.188

Cong ty TNHH ToTal Gaz Vietnam

FH Trautz GmBhCac khoan phai thu khach hang khac

43.282.823.37029.214.405.782

16

C6NGTyc6PHANVANGB~C6AQu~PHONHU~N170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Bao cao titi chinh hQ'p nh~tThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3I thang 12 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'~ NHAT (Ti~p theo) MAl.} B 09-DNIHNCdc thuyet minh nay larnl)t bl) phdn h9'P thann vacan duac d9C dong thoi voi baa cao tal chinh h9'Pnhdt kern theo

8. cAc KHOAN PHAI THU KHAc31112/2015

VND31112/2014

VND

a. Phai thu ngan han khac- Tarn irng cho nhanvien

- Phai thu khac

1.050.979.825 644.633.0557.087.633.889 18.714.129.132

8.138.613.714 ===1=9=.3=5=8.=7=62=.=:18:=7b. Phai thu dai han khac

- Ky guy dai han thue cira hang 13.588.573.99621.217.170.462

13.588.573.99621.217.170.462

9. TAl sAN THIEU cno xuL~31/1212015 3111212014

VND VND

S61ugng Gia tri S61ugng Gia trj

Yang (chi) 161,83 485.490.600 149,99 499.999.998

Hi san khac 75.505.643 401.448.287

161,83 560.996.243 149,99 901.448.285

10. HANG TON KHO31112/2015

VND31112/2014

VND

Hang mua dang di duongNguyen lieu, v~t lieuCong CI,I, dung CI,I

Chi phi sari xuat, kinh doanh do dangThanh phamHang hoa

Hang giri ban

9.502.592.792 608.973.82391.664.955.905 100.732.561.181

20.813.328.324 19.923.350.233131.664.308.110 147.201.507.351

134.240.935.308 129.280.128.300I.736.881.061.410 1.258.766.029.857

10.4 57 .381 .768 __ ...;1:..:;5..:.:.5:..:;0=.2.:,:;.3..;,;10::..:.;.2::.;5;..;;.,62.135.224.563.617 1.672.014.861.001

Tai ngay 3 I thang 12 nam 2015, hang t6n khovoi gia tri la 465.916.000.000 d6ng(tai ngay 31 thang 12nam 2014 la 570.000.000.000 d6ng) da diroc sli dung lamtai san th~ chap cho cac khoan vay ngan hantai cac ngan hang thuong mai (Thuyet minh s6 21).

11. CHI PHi TRA TRU'6c31112/2015

VND

31112/2014VND

a. Chi phi tra truce ngan han- Chi phi thue cira hang- Chi phi cong CI,I va dung CI,I

- Cac khoan khac

4.854.961.022 3.361.387.270

32.298.885.139 15.041.864.7756.577.370.113 8.875.891.410

43.731.216.274 ===2=7=:.2=7=:9.=1::::43:=.4::::5=5b. Chi phi tra truce dai han

- Chi phi cai tao van phong va cira hang- Chi phi thue cira hang- Chi phi cong CI,I va dung CI,I

14.769.074.483 4.158.587.6263.341.918.467 3.198.215.0739.231.231.710 5.190.345.181

27.342.224.660 ===1:;2=.5:::4=7.=1=47=.8:=8:=0

17

18

C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQuipHDNHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong3, Quan Phu Nhuan Bao cao Uti chinh hop nhatThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k€t thuc ngay31 thang 12 nam 2015

THUYEr MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo) MAl! B 09-DNIHNOk thuyet minh nay fa mo:b9 phdn h9'Pthanh va din duac d9C dong thai vai bao CGOtai chinh h9'P nhdt kem theo

12. THUE V A cAc KHoAN PHAI THUIPHAr NOP NHA NU'OC

OliO 112015S6 phai thu/phai S6 thuc thul thuc

31/1212015n(lp trong narn n(lp trong nam

VND VND VND VNDa. Cac khoan phai thu- Thu€ gia tri gia tang 4.525.720.813 (42.238.028.172) 38.595.803.733 883.496.374- Thu€ xuat nh~p khfru 53.542.993 (5.228.858.091 ) 5.363.199.865 187.884.767- Thu€ khac 74.000.000 (3.000.094.965) 2.962.910.933 36.815.968

4.653.263.806 (50.466.981.228) 46.921.914.531 1.108.197.1 09

b. Cac khoan phai tra- Thu€ gia tri gia tang 12.952.051.210 125.536.247.521 (119.661.326.281) 18.826.972.450- Thu€ thu nhsp doanh nghiep 32.257.181.576 46.551.388.848 (67.771.689.466) 11.036.880.958- Thu€ thu nhap ca nhan 684.324.858 8.542.584.405 (8.352.024.729) 874.884.534- Cac loai thue khac 523.721.605 (523.721.605)

45.893.557.644 181.153.942.379 (196.308.762.081) 30.738.737.942

13. TANG, GIAM TAl sAN CO DJNH HO'U HINH

Nha xmrng va May m6e va Thiet bi Phuong (i~n

v~t kien true thhh bi van phong v~n tai T6ng

VND VND VND VND VNDNGUYEN GIA

T~i ngay 01101/2015 120.558.292.982 116.999.453.354 17.525.413.917 10.437.453.961 265.520.614.214

Tang trong nam 4.888.027.522 34.843.593.288 17.925.929.887 4.543.371.000 62.200.921.697Thanh 1y (704.949.195) (544.933.636) (1.249.882.831)T~i ngay 3111212015 125.446.320.504 151.843.046.642 34.746.394.609 14.435.891.325 326.471.653.080

GIA TR! HAO MON LOy KE~T\li ngay 01/01/2015 16.299.405.457 70.228.330.298 13.423.856.718 5.089.433.742 105.041.026.215

K11l1Uhao trong nam 5.306.503.177 15.318.148.789 7.299.515.685 1.023.736.044 28.947.903.695 ;lil N~Thanh 1y (704.949.195) (544.933.636) (1.249.882.831) COHO

T\li ngay 31112/2015 21.605.908.634 85.546.479.087 20.018.423.208 5.568.236.150 132.739.047.079 HHHI~~Elm

GIA TR! CON L~I lET ~

"--T(li ngay 3111212015 103.840.411.870 66.296.567.555 14.727.971.401 8.867.655.175 193.732.606.001 ~.--=T(li ngay 01/0112015 104.258.887.525 46.771.123.056 4.101.557.199 5.348.020.219 160.479.587.999

Nguyen gia cua tai san c6 djnh huu hinh tai ngay31 thang 12 nam 2015 bao g6m cac tai san c6 dinh dllkhau hao h€t nhimg v§n conSlr dung voi gia tri la61.407.021.450 d6ng (tai ngay31 thang 12 nam 2014:45.923.225.781 d6ng).

"OQ31112/2015 31/12/2014 , II.

VND VND~NH I

TJ I

HUUHl5.540.318.522 fIE I

739.090.200 739.090.200~6.279.408.722 739.090.200~

3111212015 31/12/2014VND VND

91.866.300.000 91.866.300.000

(9.891.788.076) (10.409.957.412)

81.974.511.924 81.456.342.588

CONGTYCOPHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3,Quan Phil Nhuan Bao cao tai chinh hop nhfttThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thilc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'~ NHAT (Ti~p theo) MAl! B 09-DNIHNCac thuyet minh nay la rnl)t bl) phdn h9'Pthanh va can duac d9C dong thai v6'ibao CaDtai chinh h9'P nhdt kern theo

14. TANG, GIAM TAl SAN co DJNH vo HiNHQuyen Slr Ph§n mern

dung d~t may tinh T6ngVND VND VND

285.183.268.988 7.938.687.583 293.121.956.571

2.623.410.000 2.623.410.000

287.806.678.988 7.938.687.583 295.745.366.571

NGUYEN GIAT~i ngay 0110112015Tang trong namT~i ngay 31/12/2015

GIA TRJ HAO MON LUY KET~i ngay 01101/2015Kh~u hao trong narn

T~i ngay 31/12/2015

1.872.278.315 1.872.278.315

1.503. 132 .084 _~1;.;.:.5;..;;0..;..3:....;..1;:;.;32;.;.:.0;..;;8...;.,43.375.410.399 3.375.410.399------

GIA TRJ CON L~IT~i ngay 3111212015 287.806.678.988 =====4:=.5:=6::3.=27=:7=.1:=84=292.369.956.172

T~i ngay 0110112015 285.l83.268.988 =====6:=.0:=6=:6.:::::40=9=.2:=68=291.249.678.256

Nhir trlnh bay tai Thuyet minh 56 21 va 22, gia tri quyen Slrdung d§t diroc sir dung lam tai san dambaocho cac khoan vay tai ngay 31 thang 12 narn 2015 a cac nganhang thuong mai la106.543.452.000 d6ng(tai ngay 31 thang 12 nam 2014: 106.543.452.000 d6ng).

Nguyen gia cua tai san c6 dinh vo hinh tai ngay 31 thang 12 narn 2015 bao g6m cac tai san c6 dinh dakh§u hao h~tnhtrng viin con sir dung voi giatri la 1.112.471.613 d6ng(tai ngay 31 thang 12 narn 2014:0d6ng).

15. CHI PHi XA Y Dl/NG co BAN DO' DANG

Cira hang tai trung tam thuong rnai SunriseChi phi xay dung cirahang

16. DAu ruvxo CONG TY LIEN KET

D§u tu vao congty lien k~t

Phan 16 phat sinh sau ngay d§u tutnr c6 tire diroc chia

Cong ty C6 phan Dia 6c Dong A ("DAL") duoc thanh l~p tai thanh ph6 H6 Chi Minh voi v6n diSu 1~thee Gi§y chirng nhan dang ky kinh doanh 564103001739 do Sa K~ hoach va D§unr thanh ph6 H6 ChiMinh cap ngay 24 thang 7 narn 2003 la 300.000.000.000 d6ng. Tong 56 v6n g6p cua Cong ty la91.866.300.000 d6ng, tirong irng voi 30,62% t6ng vbn diSu 1~.Heat di)ng chinh cua DAL la cung dpdich vu thiet k~, quan ly du an, dich vu xay dung nhacira, cung dp dich vu tu v§n va dai ly bM di)ngsan, kinh doanh nha vatrang tri ni)i that.

19

CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Bao cao tili chinh hcp nhatThanh ph6 HE>Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYE'! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'~ NHAT (Ti~p theo) MAl! B 09-DN/HNCac thuyet minh nay fa miit hi}phdn h9P thanh' va canduac d9C dong thai vO'ibao cao tai chinh hop nhdt kem theo

Thong tin tai chinh t6m tilt v€ cong ty lien k~t diroc trinh bay nhir sau:

T6ng tai sanT6ng cong no

Hi san thuanPhAn tai san thuAn cua Congty me trong cong ty lien k~t

31112/2015 31112/2014VND VND

1.191.136.152.238 1.128.023.303.265915.363.429.773 856.081.601.592275.772.722.465 271.941.701.673

84.441.607.619 83.268.549.052

2015 2014VND VND

42.611.150.530 104.623.587.8931.692.141.742 2.624.470.941

518.169.336 803.613.002

31112/2015 31112/2014VND VND

395.271.613.400 395.271.613.400

65.380.375.000395.271.613.400 460.651.988.400

Doanh thu thuanLiii thuanLai thufin tir khoan dfiu tu vao congty lien k~t

17. DAu TU' GOP VON VAo DON VI KHAc

Ngan hang Thirong mai C6 phan Dong A ("DAB")Cong ty C6 phan B~t dong san Sid Gon M&C

Thong tin chi ti~t v€ cac cong ty tren tai ngay 31 thang 12 nam 2015 nhu sau:Ty I~qu)'~n

Ty I~phftn bi~uquy~tNoi thanh I~p 56 hfru nAmgii!

~re~noo~·n~g9~' ~va~ho~¥~~~ng .(%.) ~(o=~ ~H~o~~td6~.ng~ch~inh

Ngan hangThuong m~iC6 ph~nDongA ("DAB") Thanhph6H6 Chi Minh

7,69 7,69 Kinhdoanh lienquan d~nho~tdQngtilichinh,nganhang

18. THut THU NH~P HOAN L~I

Duoi day la tai san thue thu nhap hoan lai do Cong ty ghi nhan vaSl! thay d6i cua cac khoan muc naytrong nam va cac narn truce.

Chi phi phai tra va cackhoan dtrphong khac

VND

T<;ti ngay 01/01/2014Chuyen sang loi nhuan trong nam

T~i ngay 31112/2014Chuyen sang loi nhuan trong nam

T~i ngay 31112/2015

628.154.908293.307.944921.462.852

1.575.489.218

2.496.952.070

20

CONGTyc6PHANVANGB~cDAQu~PHDNHU~N170 Ph an Dang Liru, Phuo-ng 3, Quan Phil Nhuan Bao cao tai chinh hop nhiitThanh ph6 Hi>Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo) MAl! B 09-DN/HNCac thuyet minh nay la motb9 phdn h9'P thanh va can duoc doc dong thai vaibaa cao tai chinh h9P nhdt kem theo

19. PHAI TRA NGU'OI BAN NGAN H~N31112/2015 31112/2014

S6 co kha nang S6 cokha nang

Gia trj tra no Gia trj tra nQ'VND VND VND VND

C6ng ty TNHH ForteJewellery (HK) 13.580.648.775 13.580.648.775 18.437.084.070 18.437.084.070C6ngtyTNHHSherenuj Fareast 12.596.607.000 12.596.607.000Phai tra cho cac o6ituong khac 165.070.655.766 165.070.655.766 125.143.286.574 125.143.286.574

191.247.911.541 191.247.911.541 143.580.370.644 143.580.370.644

20. PHAI TRA KHAc

a. Ngan han- Tai san thua cho giai quyet- Kinh phi cong doan- Bao hiem xii hoi- Bao hiim y ti

- Bao hidm thdt nghiep- Phai tra quy H(Jialmg Quan tri

- Phai trd quy Ban Giama6e- Phai tra quy cong dean- cstuc, 19'i nhudn phai tra

- Cac khodn phai tra, phdi nop khac

b. Dai han

- Cac khoan phdi tra, phai nop khac

21. VAYNGANH~N

Ngan hangThrong m~i cb pMn A ChauNgan hang Thuang ~i Co phan Cong thuang Wt NamNgan hang Thuang ~i cb phdn Ngo~i thueng Viet NamNgan hang Thuong mai Co phdn Dong NamANgan hang Thuong maicb pMn Xang Ddu Petralimex

Ngan hang TNHH CTBC . Chi nhanh H6 Chi MinhNgan hang TNHH MTV Shinhan Viet Nam

Ngan hang Thuong maicb phdn Quin d(liNgan hang Thuong m~i Co phan Phat tnen thanh pho

H6 Chi MinhNgan hang Viet Nam Thinb vuongNgan hang Thuong maicb pMn Qube T~Ngan hang Thuong mai Co pMn WtANgan hang ANZ· Chi nhanh Hb Chi Minh

Ngan hang Thuong maicb phdn Phuong Dong Viet Nam

Cae ea nhanVay dai han d~n han tra (Thuy!t minhsb 22)

31112/2015VND

29.031.191.004

666.637.2232.679.311.205

8.131.384309.565

615.766803.029.644

6.071.220.092

4.241.530.1398.318.214.645

6.242.191.341

403.668.000403.668.000

29.434.859.004

01/0112015VND VND

sO eo kha nang

tra no

210.000.000.000392.160.577.691

745451J52 007450.000.000.000

400.000.000.000197.669.000.000

240.000.000.000326.569.133.751

Trang nam

VND

Tang Giam

31112/2014VND

20.701.786.581

4.912.336.783

198.471.280

272.373.838804.402.000

6.653.120.092

4.276.739.00418.824.540

3.565.519.044

455.382.100455.382.100

21.157.168.681

31/1212015VND VND

So eo kha nang

tra noGiatri

208300.000.000138453326.647122.893085.68190.000.000.00070.000.000.000

63000.000.00060.000.000.00020393013.713

208300.000.000138453326.647122.893085.68190.000.000.000

70.000.000.00063000.000.000

60.000.000.000

20393013713

(418300.000.000)(499.613904338)(588396.789833)(440.000.000.000)

(470.000.000.000)(195000000.000)

(240.000.000.000)

(286.694.637.938)

(357360.000.000)(95385000000)(86.135.607.619)

(100.000000000)(165.579800000)

Giatri

31000.000.000279.947.647.855

100.000.000.000

31000.000.000279.947.647.855

100.000.000.000

65.669.000.000

60.000.000.00060.267.509.526

65.669.000.00060.000.000.00060.267.509.526

341460.000.000

80.000.000.00086.135.607.619

100.000.000.000165.579.800.000

300.000.000.000 300.000.000.000 300.000.000.000317316.702.000 317316.702.000 431.804.201.515 (483.548.602.000) 265.572301.515 265.572301.515

10045000000 _....:..::;10.;:.,:;045:,;.::.0;:.:,00;:,:00"'0_...:.22:;,:.5.:.,::16;.::.:00",,00:..::.;00c_----'(::.;,:5.7""57:..::.;00""00""00"')_....:2""6.8:::,04::..::.00:::,0;:.:,000'"_---"26:,;.::.8;:.,:;04.;:,:00""0.0""'001.IJ1.686.128.041 1.131.686.128.041 ==4.=489=.3=45=.67=2.5=83:=,;:(4.=43=1.7=71=.34=1.7=28~)===1=.18=9.2=60=.45=8.=896===1.=189=.2=60.=45=8.8=96

15.900.000.00015385.000.000

15.900.000.00015385.000.000

21

LA isuftt Hinh tlnrc dam bao%/nAm

5,0 Hang t6n kho

5,5 Tin chap

7,0 Hang t6n kho, Quyen sir ~I

dung dftt va tai san gAn I

li~n voi dftt tai s6 123 I

Hung Vuong, P.HAi!

Chilu \1, Q.Hai Chau, DaNiine

6,0 - 6,4 Hang tbn kho c6 gia trilen den 2.000.000 Do laMy

5,3 - 5,6 Hang t6n kho

5,0 Tin chAp

8,5 C6 phieu PNJ(0)

3,0-9,0 Tin chap

CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Bao cao tai chinh hop nh§tThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYE'! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo) MAl! B 09-DN/HNCae thuyet minh nay la mot b(Jphdn hop thanh va can duoc arc dong thai vO'ibdo cao tai chinh h9'P nhdt kern theo

Chi ti~t cac khoan yay ngan han tai ngan hangthuong mai voi liii suat tha n6i d~ phuc vu nhu du v6nluu dQng cua ccng ty diroctrinh bay nhir sau:

Ngan hang 31112/2015 Ngay dao hanVND

31.000.000.000 Tir ngay 04 thang 02 narn 2016dt\n ngay 05 thang 2 nam 2016

279.947.647.855 Tfr ngay 07 thang 3 narn 2016dt\n ngay 28 thang 6 nam 2016

100.000.000.000 Tir ngay 08 thang 3 nam 2016dt\n ngay 25 thang 3 nam 2016

Ngiin hang Tlnrong mai C6 philn Cong tlurongViet Nam - Chi nhanh H6 Chi MinhNgan hang tlnrong mai C6 phiin Ngoai thirongViet Nam- Chi nhanh H6 Chi MinhNgiin hang Tlurong mai C6 phan Dong NamA- Chi nhanhH6 Chi Minh

Ngiin hang TNHH CTBC-Chi nhanh H6 Chi Minh 65.669.000.000 Tir ngay 19 thang 4 narn 2016dt\n ngay 24 thang 5 nam 2016

Ngan hang TNHH MTV Shinhan Viet Nam- Chi nhanh HbChi MinhNgiin hang Tlurong mai C6 philn Quan D(ii

60.000.000.000 Tir ngay 20 thang 0 I nam 2016den ngay 02 thang 3 nam 2016

60.267.509.526 Tir ngay 09 thang 0 I nam 2016den ngay 29 thang 02 nam 2016

300.000.000.000 Ngay 12 thang II nam 2016265.572.301.515 Tu ngayJt thang 12nAm2015

den ngay 30 thang 12 nam 201626.804.000.000

1.189.260.458.896

Trai phieu- Ngan hang TMCP Phuong Dong Viet NamVay ca nhan

Yay dai han den han tra

(*) Ngay 09 thang 11 nam 2015, Cong ty ky hop d6ng voi Ngan hang Thuong mai C6 phan PhuongDong (goi t~t la "GCB") v~ viec phat hanh 300,000 trai phieu theo menh gia 1,000,000 d6ng/trai phieud~ du true lai cac khoan yay ng~n han va d~u nr vao rno trong cac cira hang, duoc th~ chap boi14,530,017 c6phieu cua Cong ty. Ky han cua trai phieu la01 nam tir ngay 12 thang 11 nam 2015 d~nngay 12 thang 11 narn 2016 voi liii suat c6 dinh8,5%/nam, C6 phieu duoc Cong ty th~ chap bao g6m9.498,714 c6 phieu PNJ cua Ba Cao Th] Ngoc Dung- T6ng Giarn d6c, 623,996 c6 phieu PNJ cua SaNguyen Thi Cue- Ph6 T6ng Giarn d6c, 748,800 c6 phieu PNJ cua Ong LeHiru Hanh- Ph6 T6ng giarnd6c, 1.610.106 c6 phieu PNJ cuaQuy Cong doan PNJ va 2.048.041 c6 phieu PNJ cua Ba Pham ThuyLan Anh- C6 dong,

22. YAY oAI H~N01/01/2015 Trong 113m 3111212015

VND VND VND VND VND VNDS6eo kha nang sb cO kill nlng

Gialri lraJ¥,J Tang Giam Gialri Ira nq

Ngin hang Thuung m~icb pWn Bong A 78,128.000.000 78.128.000.000 34.710.000.000 (86.468.000.000) 26.370.000.000 26.370.000.000Ngan hang Thuang m~i C6 pllinA Chiu 59.001.000.000 59.001.000.000 215,774.000.000 (228.757.000.000) 46,018,000.000 46.018.000.000

Cae ea nhin 6.000.000.000 (6.000.000.000)131.129,000,000 131.129,000,000 256.484,000,000 (321.225,000,000) 72.388,000,000 72.388,000,000

22

~.~

CHI NCON'

CH NHliJELCVIET~1_ TP'~

CONG TY CO PHAN VANG B~C BA QUY PHU NHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Bao cao tai chinh hop nh§tThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 20IS

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'~ NHAT (Ti~p theo) MAl! B09-DN/HNCac thuyet minh nay fa m9t b9 phdn hop thanh va din duac d9Cdong that voi bdo cao tai chinh hop nhdt kem theo

Di~u khoan va di~u kien cua cac khoan vay va no dai han con s6 du chi ti~t nhir sau:Narn Hinh thirc

dao han dam baoLai su~t nam

~Ngan hang 31/12/2015

VND41.660.000.000 2020Ngan hang Thuong rnai C6 phan DongA

Ngan hang Thuong rnai C6 phfinA Chau 8,2%

Quyen su dung dit va tai san

g~n li~n voi dAt tai 56

52A+52B Nguy~n Van Tr6i,Quan Phil Nhuan, TP.HCM;

56 159A Phan Dang Luu,QUan Phil Nhuan, TP.HCM;577 Nguyen Kiern, Quan Phil

Nhuan, TP.HCM, 174LeThanh Ton, Quan I,TP.HCM

20 17 Quyen 5U dung dAt toa lac tai

56 16; 18;20 va24/2 DuongThti Khoa Huan, Quiin I,Thanh ph6 H6 Chi Minh

6%

57.532.000.000

Trong d6:Vay dai han d~n han Ira (26.804.000.000)

72.388.000.000

Khoan phai tra dai han nay diroc hoan tra theo lich bi€u sau:

31112/20 ISVND

31112/2014VND

10.045.000.000

78.128.000.000

59.001.000.000

26.804.000.000

28.194.000.00044.194.000.000

Trong vong m9t namTrong nam thir haiTir narn thu ba d~n nam thir nam

147.174.000.00099.192.000.000

Tnr: S6 phai tra trong vong 12 thang

(ducc trinh bay 6 Thuyet minh 21)

S8phai trii sau 12 thang

10.045.000.00026.804.000.000

137.129.000.00072.388.000.000

23. DVPH6NGPHAITRADAIH~N

D\T phong phai tra dai han la trocAp thai viec cho nhan vien duoc trich tnroc vao cuoi m6iky bao caocho toan b9 nguoi lao d9ng da: lam vi~c tai Cong ty nr truce ngay 31 thang 12 narn 2008.

23

~~'3 TY

III HUU 1MITTE'

~~

CONG TY CO PHAN VANG B~C eA QUY PHU NHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 Ha Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hopnhiitCho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo) ,Cac thuyet minh nay la mot b(Jphdn hop thanh va can duac doc dong thai vai bao eGo tai chlnhhap nhdt kem theo

24. VON CHl) Sa HUU

Thay d6i trong v6n chii so'hfru

V6n gop cuachu sa hfru

YND

C6 phieu quyYND

Quy diu nr

phat tri~n

YND

Th~ng dir

v6n c6 phin

S6 du tai ngay31112/2013

Lei nhuan trong namC6 tire cong b6

Tam irng c6 tire dot 1nam 2014

Phan phoi loi nhuanTrich quy khen thuong,phuc loisa dtr tll-i ngay 3111212014Tang v6n trong narnLoi nhuan trong nam

cenrc cong b6Phanph6i lei nhuan

Trich quy khen thuong,phuc loiTrich quy khac

Sa dtr tll-i ngay 3111212015

105.021.650.000 (7.090.000) 183.705.050.783755.970.350.000

49.100.000.000

105,021.650.000 _---.,.;(1..:.,;7.:.;;,;09;;..:0,;.;;.0,;;.;00:.L.,)(105.021.650.000)

232.805.050.783(46.157.440.000)

755.970.350.000226.775.420.000

33.000.000.000

(7.090.000) 219.647.610.783982.745.770.000

Loi nhuan sau thuechua

phan ph6i

YND

273.530.620.443

242.495.305.974

(151. I92.652.000)

(90.714.882.200)

(49.100.000.000)(22.285.541.431 )

202.732.850.786(75.596.330.000)

152.302.812.748

(22.678.897.800)

(33.000.000.000)(26.797.181.000)

(5.000.000.000)

191.963.254.734

MAU B 09-DNfHN

T6ng

YND

1.318.220.581.226

242.495.305.974

( 151.192.652.000)

(90.714.882.200)

(22.285.541.431)

1.296.522.811.569

152.302.812.748

(22.678.897.800)

(26.797.181.000)

(5.000.000.000)

1.394.349.545.517

Theo Nghi quyet Dai hQi C6 dong thuong nien s6544120 15INQ-DHDCD-CTY ngay 15 thang 4 narn 2015, Dai h9i dang C6 dong da: thong qua phuong an phan phoi loi nhuannam 2014 nhu sau:

- Chia C6 tire nam 2014 voi s6 tiSn 188.990.819.000 dang. Trong do, Cong ty da: chi tarn irng dot I trong nam 2014 voi s6 tiSn la 90.714.882.200 dang; chi tra c6 tire bang c6phieu thuong la 75.596.330.000 dang va chi tra bang tiSn mat 22.678.897.800 dang trong narn 2015. Trong nam, Cong ty da: tra c6 nrc voi s6 tiSn mat la 22.678.897.800 dang.

- Trich quy d§u nr phat trien, quy khen thuong phuc loi va quy khac voi s6 tiSn I§n hrot la 33.000.000.000 dang; 26.797.181.000 dang va 5.000.000 dang.

- Dang thai, C6 dong thong qua phirong an phat hanh them 22.677.542 c6 phan, trong do 7.559.633 c6 ph§n nrong irng 75.596.330.000 dang d~ tra c6 nrc nam 2014 va 15.119.265c6 phieu nrong irng 15 I .192.650.000 dang tir nguon v6n chu so hfru.

Tai ngay 31 thang 12 narn 2015, Cong ty hoan thanh thu rue tang v6n chu sa hitu. Vi~c tang v6n da:duoc Sa Giao dich Chung khoan Thanh ph6 Ha Chi Minhchap nhan theoQuyet dinh s6 288/QD-SGDHCM ngay 17 thang 7 nam 2015.

24

- ..

CONG TY CO PHAN VANG B~C BA QUY PHU NHU~N170 Phan DangLiru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Bao cao tai chinhhop nhfttThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay31 thang 12 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'~ NHAT (Ti~p theo) MAt! B 09-DNfHNCac thuyet minh nay la m6t h6 phdn h9'P thanh va can duac d9Cdong thili vai baa caa tai chinh h9'P nhdt kem thea

ca ph§n - ca ph§n phathong

31/12/2015S6 c6 phieu

31112/2014

S6 c6 phieu

S6 hrong c6 phieu da ban ra cong chungC6 phdn ph6 thong

S6 hrong c6 phieu guy

C6 phdn ph6 thongS6 hrong c6 phieu dang luu hanh

c6 phdn ph6 thong

98.274.577

98.274.577(709)

(709)98.273.86898.273.868

75.597.03575.597.035

(709)

(709)75.596.32675.596.326 1

1I

C6 phieu ph6 thong c6 menhgia 10.000 d6ng/c6 phieu.

V6n g6p cua chu so' hfru

T<;Iingay 31 thang 12 nam 2015,v6n g6p cua chu sa hfru da diroc c6 dong g6p dunhir sau:

Theo Oi~ychirng nhan V6n dagop

Dang kY kinh doanh __ ----'-3...;.;.1/...;.,.12__12...,;0_1,;,...5__ ........:;,3..:..:.1/...:..;12::;,./2:;,,;0:....:.1....;,.4VND % VND VND

Cao Thi Ngoc DungNguy~n Thi CucNguy~n Vii Phan

C6 dongkhac

TAng ci)ng

99.667.140,0009.424.960.000

8.969.960.000

864.683.710.000

982.745.770.000

10,14%0,96%

0,91%

87,99%

100%

99.667.140.0009.424.960.000

8.969.960.000

864.683.710.000

982.745.770.000

76.667.040.0007.249.980.000

6.899.980.000665.153.350.000

755.970.350.000

25. cAc KHoAN Ml)C NGoAI BANG CAN DOl KE ToAN HQ'P NHAT

8.382

30.006

Ngo~i te I)o'n vi 31112/2015

Bola My USD 68.831Bola Dc AUD 519

Bo la Singapore SOD 174

31112/2014

Hang hoa nh~n ban hi), nh~nky gii'i, nh~n dm c6, th~ ch§p

Cong ty C6 phan Yang bac Da guy Phu nhuan dang nhan cam c6, th~ chap cac san pham trang sire vangva da quy c6 gia tri tai ngay 31 thang 12 nam 2015 la 3.302.900.000 d6ng (tai ngay 31 thang 12 narn2014 la 2.554.300.000 d6ng).

NQ'kM doi dii xU'ly

Trang narn, Ban Giam d6c dil danh gia kha nangthu h6i va x6a s6 cac khoan nokh6 doi sau:

2015

VNDH6 Viin MyBui Minh KyKhac

4.247.179.715

662.043.053

4.909.222.768

25

C6NGTyc6PHANVANGB~CBAQu~PHDNHU~N170 Phan DangLiru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan

Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t NamBao cao tai chinh hcp nhfit

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo) MAl! B 09-DNIHNCdc thuyet minh nay fa mot b(jphdn hop thanh va canduoc doc dong tho! voi bao cao tai chinh hop nhdt kem theo

26. BO PH~N THEO LiNH vVC KINH DOANH vA BO PH~N THEO KHU vue BIA L~

Hoat d9ng kinh doanhchinh cua Cong ty la kinh doanh yang,bac, nCi'trang va da guy. Ngoai ra, hoatd9ng kinh doanhkhac chu y~u la kinh doanh phu kien thai trang, djch vu kiem dinh. Doanh thutir cachoat d9ng kinh doanhkhac chi chiern t9trong nit nho trong t6ng doanh thu,nam 2015 nho hon 1% (nam

2014 la 26%). Doanh thu va gia v6n cua cac hoat d9ng kinh doanhduoc trinh bay 6 Thuy~t minh s6 27va s6 28 phan Thuyet minh bao cao tai chlnh hQ'P nhk V~mat dia ly, Cong ty chi c6 hoat d9ng kinhdoanh trong I1Inh th6Viet Nam (hoat dong xu§t khau chiern khoang 0,03% doanh thu). Theodo, BanGiam d6c dff danh gia va tin tuong rang viec khong lap va trinh bay bao cao b9 phan theo linh V\fC kinhdoanh va khu V\fC dia Iy trong bao caotai chlnh hQ'Pnh§t chonam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12nam 2015 la phu hQ'Pvoi cac guy dinh tai Chuan mire K~ toan Vi~t Nam s6 28 "Baocao b9 phan" va phu

hop voi tinh hinh kinh doanhhien nay cua Cong ty.

27. DOANH THU THuAN VE BAN HANG vA CUNG cAp DICH Vl)

2015 2014

VND VND

Doanh thu ban yangva bac 7.823.457.981.256 7.293.513.471.782

Doanh thu banxang d~u 1.968.961.904.427

Doanh thu cung dp dich V~I 23.491.258.304 20.613.001.351

Doanh thu banphu kien 19.285.807.269 14.722.495.005

Thu~ gia tri gia tang theo phuong phap true ti~p (124.789.454.707) (82.202.300.786)

7.741.445.592.122 9.215.608.571. 779

Hang bantra lai (33.092.915.485) ( 16.390.474.227)

7.708.352.676.637 9.199.218.097 .552

28. GIA VON HANG BAN VA DICH vu CUNG cAp2015 2014

~VND VNDCHIN

Gia v6n yang va bac 6.520.722.575.159 6.406.635.018.755CHNI

\cH NHIIGia v6n xang d~u 1.889.614.030.755 DELeGia v6n cung dp djch vu 4.027.952.554 3.393.999.670 VIETGia v6n phu kien 13.234.479.236 10.339.492.458 ~

, - TP6.537.985.006.949 8.309.982.541.638 ~

29. CHI PHi SAN xuxr, KINH DOANH THEO YEU TO2015 2014

VND VND

Chi phi nguyen v~t lieu 5.991.515.125.700 8.318.149.954.817

Chi phi nhan cong 374.547.137.576 196.647.826.741

Chi phi khau hao tai san c6 dinh 30.451.035.779 31.011.683.393

Chi phi cong cu dung cu 54.414.467.861 45.085.470.406

Chi phi dich vu mua ngoai 103.369.636.789 7.691.926.404

Chi phi bang ti~n khac 208.487.688.397 95.544.835.189

6.762.785.092.102 8.694.131.696.950

26

CONG TY CO PHAN VANG B~C nA QUv PHO NHU~N170 Ph an DangLtru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Bao cao tai chinh hop nh§tThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thUc ngay31 thang 12 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ1~ NHAT (Ti~p theo) MAl! B 09-DN/HNCac thuyet minh nay la mot b(Jphdn h9'P thanh va din dU9'Cdoc dong thai vai bao cao tal chinh hop nhdt kem theo

30. DOANH THU HO~T n(>NG TAl CHiNH

2015VND

2014VND

C6 tire nhan duocLai ti~n guiLai chenh lechty giaKhac

8.422.164.000230.025.045 9.907.458.935

1.081.780.830 409.104.517___ --.,;;,1..;;",6.;",;,.0,;..54,;";..5,;";.0;,,..;,,.7---.:...76~8:..:..:.9:..:.7..::.8

1.327.860.382 ===1=8=:.7:=3=:9.=49::6=.4=3=031. CHI PHI TAl CHiNH

2015VND

2014VND

Chi phi lai vayDu phong giam giad§.utu tai chinhL6 do thanh Iy cackhoan d§.utuL6 chenh lechty giaKhac

81.048.729.469300.270.750.000

39.228.225.0009.253.442.646 964.406.647

1.001 .856.346 __ --=1..:..:.6:..:.5.::,;8.;..:,49;:",,:6:..:..:.6:,::0..:.,.1430.803.003.461 90.254.654.225

79.682.197.7997.949.553.178

32. CHI PHi BAN HANG

2015VND

2014VND

Chi phi v~t lieu quan IyChi phi nhan vienChi phi d6 dung van phongChi phi khau hao tai sanc5 dinhChi phi djch VI) mua ngoaiChi phi bang ti~n khac

21.656.836.175 10.290.686.002180.521.472.970 141.725.007.57428.524.688.354 19.952.029.634

4.039.449.304 3.174.188.31693.457.335.542 92.462.542.84595.730.530.123 87.349.577.574

423.930.312.468 ===3=54=.:=95=4:=.0=3:=1=:.9=4:=5

2015VND

2014VND

33. CHI PHi QUAN LV DOANH NGHIJ):P

Chi phi v~t lieu quan IyChi phi nhan vien quanIyChi phi d6 dung van phongChi phi khau hao tai sanc5 dinhThu~, phi va I~ phiChi phi dich VI) mua ngoaiChi phi bang ti~n khac

134.424.660 120.760.10066.302.994.075 68.719.031.778

5.294.172.298 4.970.040.56810.300.718.453 5.967.671.880

260.977.200 167.344.9535.627.138.663 4.073.426.517

29.627.797.836 4";".;;5-:.,;.6;.,;0..;;.,0.;".;.4;;....57;",;,..7;".;;5,,,;;,,6

117.548.223.185 ===12:=9=:.6=1=8.=73=:3=.5=5:=2

27

CONGTYCOPHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N170 Phan Dang Liru, Phuong 3,Quan Phu Nhuan Bao cao tai chinhhcp nh§tThimh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'~ NHAT (Ti~p theo) MAl! B 09-DN/HNCac thuyet rninh nay fa rn6t h6 phdn h9'P thanh va can duac doc il6ng thai vai bdo cao tal chlnh h9'P nhdt kern theo

34. CHI PHi THUE THU NH~P DOANH NGHII):P HII):N HANH

2015

VND

2014VND

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~nhanhChi phi thu€ thu nhap doanh nghiep tinh tren thu

nhap chiu thue narn hienhanh 46,596.055.972 79.455.050.132

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l:.ti

Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hoan lai phatsinh tir cac khoan chenh lechtarn thai phai chiu

thu€

46.596.055.972 79.455.050.132

( 1.575.489.218) (293.307.944 )

,1

( 1.575.489.218) (293.307.944)

Cong ty co nghia vu nQP thue thu nhap doanhnghiep theo ty I~ 22% tren thu nhapchiu thue.

35. LAI co BAN TREN co PHIEU

Vi~c tinh toan liii co ban tren c6 phieu phan b6 chocac c6 dong sa huu c6 ph§n ph6 thongcua Congtyduoc thirc hien tren co sa cac s6 lieu nhir ben duoi va s6 li~u cuanarn truce cling duoc phanloai theohuang d§ncua Thong nr 200 d~phu hop voi viec so sanh voi s6 lieu cua nam:

2015

VND

2014

VND

Lei nhuan dS tinh 1iiiCO' ban tren c6 phieu

Uoc tinh trich quy khenthuong phuc loi,

quy thuong Ban Di8u hanhLQ'i nhuan cI~ tinh Hii co' ban tren cfi phieu

152.302.812.748 242.495.305.974

( 19.970.696.275) (3 1.797.181.000)

132.332.116.473 210.698.124.974

se binh quan gia quyen cua c6 phieu phc thong dS

tinh 1iiico ban tren c6 phieu

Lai co' ban tren cfi phi~u (VND) 1.347 2.144

98.273.868 98.273.868

Trong nam 2015, Cong ty dii phat hanhthem 22.677.542 c6phan nr lei nhuan sau thu~ chiraphan ph6id§n d~n viec di8u chinh h6i t6 s6 binh quan gia quyen cua c6 phieu ph6 thong cho nam tai chinh k~tthuc ngay 3 1thang 12 nam 2014 nhir sau:

se c6 phieu binh quan

gia guy8n

Theo bao cao taichinh cho nam tal chinh k~t thucngay 31 thang 12 nam 2014Anh huang cua viec tang them c6 ph§n ur loi nhuannarn truce

s6 cIa cIi~u chinh lal

75.596.32622.677.54298.273.868

36. CAM KET THUE HO~T DONG

2015

V 0

2014

VND

Chi phi thue hoatdQng t6i thieu dii ghi nh~nvao b{1Ocao k~t

qua hoat dQng kinh doanhhop nhfit trong nam 68.388.253.744 37.340.047.682

28

C6NGTyc6PHANVANGB~cnAQu~PHONHU~N170 Phan Dang Ltru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Bao cao tai chinh hop nh§tThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam Uti chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo) MAl! B 09-DN/HNCdc thuyet rninh nay famtn h(3phdn hop thanh. va canduac d9C dong thai vO'ibao cao tai chinh hop nhdt kern theo

Tai ngay k~t thuc nien dQ k~ roan, Cong ty c6 cac khoan cam k~t thue hoat dQng khong huy ngang voilich thanh toan nhir sau:

31/12;2015VND

61.519.354.281162.681.151. 732

84.933.286.000

Trong vong mQt narnTir nam thir hai d~n narn thirnam

Sau narn nam

309.133.792.013

31112/2014VND

50.895.130.269120.774.255.68061.506.640.000

233.176.025.949

Thue hoat dQng chu yeu lachi phi thue lien quan d~n 194 cua hang danghoat dQng tren lanh th6 Vi~tNam.

37. C6NG cu TAl CHiNH

Quan Iy rui ro van

Cong ty quan Iy nguon von nham dam bao ring Cong ty c6 th@vira heat dQng lien tuc vira t6i da h6aloiich cua cac c6 dong thong qua t6i iru h6a s6 dtr nguon v6n va cong no.

Cau true v6n cua Cong ty gorn c6 cac khoan no thuan (bao gorn cac khoan vay nhir da trinh baytaiThuyet minh s6 21 va 22 tnr di tien) va phan v6n cua cac c6 dong (bao g6m v6n g6p cua chusa huu, cacquy du tru va loi nhuan sauthue chira phan phoi).

H¢ s6 don bdy taichinh

H~ s6 don b§ytai chinh cua Cong tytai ngay k~t thucnien dQ k~ toan nhir sau:31112/2015

VND

1.261.648.458.896

(37.884.639.212)Cac khoan vayr-o: Ti~nNo thuanV 6n chu sa htruTy I~ nQ' thu§n tren vbn chu so' hfru

1.223.763.819.6841.394.349.545.517

0,88

Cac chinh sach k~ toan chu y~u

31/12/2014VND

1.268.815.128.041

(37.706.071.196)1.231.109.056.8451.296.522.811.569

0,95

Chi ti~t cac chinh sach k~ toan chu y~u va cac phuong phap ma Cong ty ap dung (bao gom cac tieu chi d@ghi nhan, CO' sa xac dinh gia tri vaCO' sa ghi nhan cac khoan thu nhap va chi phi) d6i voi rung loai tai santai chinh va cong no tai chinh diroc trinh bay chi tiet tai Thuyet minh s6 4.

29

CONG TV CO PHAN VANG B~Cf)A QUY PHlI NHU~N170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Bao cao tal chinh hop nh§tThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nlim tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nlim 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HC}~ NHA.T (Ti~p theo) MAl! B 09-DN/HNCdc thuyet rninh nay fa mot b9 phdn h9'P thanh va can duoc doc dong thai vai baa caa tai chinh h9'Pnhdt kern theo

Cac loai cong cu tai chinh

Gia tr] ghi s6

31/12/2014VND

31/12/2015VND

Tai san tai chinhTi~nPhai thu khach hangva phai thu khacD§u nr tai chinh ngan hanD§u nr tai chinh dai hanCac khoanky quy

37.884.639.21237.317.691.896

65.000.00084.691.750.00021.217.170.462

181.176.251.570

Cong nQ' tal chinhCac khoan vayPhai tra nguoi ban va phai tra khacChi phi phai tra

1.261.648.458.896

212.364.555.9005.022.483.042

1.479.035.497.838

37.706.071.196

54.854.039.29865.000.000

450.342.875.00013.588.573.996

556.556.559.490

1.268.815.128.041164.718.714.785

7.218.467.510

1.440.752.310.336

Cong ty chua danh gia gia tr] hoply cua tai san taichinh va cong no tai chinh tai ngay ket thuc niend9k~ toan do Thong nr s6210/2009/TT-8TC do 89 Hi chinh ban hanh ngay 06 thang II narn 2009("Thong tu 210") cilng nhir cac quy dinh hien hanh chua cohuang d§n CI,I th~ v~ vi~c xac dinh gia tri hopIy cua cac tai san tai chinh va cong no tai chinh. Thong nr 210 yeu cau ap dung Chuanmire bao cao taichinh Qucc t~ v~ viec trlnh bay bao cao tai chinh va thuyet minh thong tin d6i voi congCI,I tai chinhnhung khong dira ra huang d§n tuong duong cho viec danh gia va ghi nhan cong CI,I tai chinh baogom caap dung gia tri hop ly, nharn phu hop voi Chuan mire bao caotai chinh Quoc t~.

M\lc tieu quan Iy riii ro tai chinh

Cong ty da xay dung h~ thong quan Iy rui ro nham phat hien va danh gia cac rui ro ma Cong ty phai chiu,thiet lap cac chinh sach va quy trinh kiem soat rui ro phu hop. H~ thong quanIy rui ro duoc xem xetlaidinh ky nham phananh nhtrng thay d6i cua di~u kien thi tnrong va heat d9ng cua Cong ty.

Rui 1'0 tai chinh bao g6mrui 1'0 thi tnrong (bao g6mrui ro ty gia va rui ro lai suat), rui ro tin dung va ruiro thanh khoan.

Hoat d9ng kinh doanh cua Cong ty se chu y~u chiu rui ro khi co su thay d6i v~tY gia h6i doai va lai suat.Cong ty khong thuc hien cac bien phap phong ngua ruiro nay do thieu thi tnrong heat d9ng giao dichcac c6ng CI,I tai chinh nay.

Riii ro th] truirng

QUlin ly rid ro tY gia

C6ng ty thuc hien mot s6 cac giao dich co g6c ngoai t~, theo do, C6ng ty sechiu rui ro khi co bi~n d9ngv~ ty gia,

Gia tri ghi s6 cua cac tai san bangti~n va c6ng no bang ti~n c6 g6c ngoai t~ tai thai di~m cu6i nam nhirsau:

Hi san C6ng no31/1212015

V D31112/2015

VND

31/12/2014VND

3111212014VND

Do la My (USD)Do la Uc (AUO)Do la Hong Kong (HKO)Euro (EUR)

Do la Singapore (SGO)

11.531.962.091

17.66027.715.094.254

1.469.232.81510.281.528.188

543.430.8962.825.400

1.200.157.800 258.738.849817.969.7862.900.352

30

124.890.783.407543.153.309

34.954.365.219

CONG TY CO PHAN VANG B~C nA. QUY PHU NHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3,Quan Phu Nhuan Bao cao Uli chinh hop nh:ltThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 IS

THUYE! MINH BA.OCA.OTAl CHiNH HQ'~NHA.T(Ti~p theo) MAl! B 09-DNiHNCdc thuyet minh nay Lamot b(Jphdn hop thanh va can duac doc tlong thai vaibdo cao tai chinh h9'Pnhdt kem theo

Phdn tich tl6 nhay tl6i voi ngoai t?

C6ng ty chu y~u chiu anh huang cua thay 06i ty gia cua D6 la My va Euro.

Ty I~ ap dung o~ tinh oQ nhay 06i voi ngoai t~ duoc Ban Giam 06c xac dinh la 5%. Khi 06, Ban Giam06c nhan thay su chenh lech ty gia h6i doai nay se anh huang o~n cac khoanmuc bang ti€n c6 g6c ngoait~ can t6n tai ngay k~t thuc nien oQ k~ toano N~u ty gia D6 la My va Euro tang/giarn 5% so voi D6ng Vi~tNam thi IQ'i nhuan tnroc thue cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 IS se giarn/tang mQtkhoan nrong irng la 781.617.144 06ng (narn 2014: 7.418.017 .982 06ng).

Qudn If;rui ro liii sua! ~iiC6ng ty chju rui ro Hli sufrt phat sinh tu cac khoan yay chiu l11isuat 011duoc ky k~t. Rui ro nay seduoc

C6ng ty quan Iy bang each duy tria mire oQ hop Iy cac khoan yay va phan tich tinh hinh canh tranh trenthi tnrong o~ c6 diroc lai sufrt c6 IQ'icho C6ng ty tir cac nguon cho yay thichhop.

D6 nhay cua ldi sua!

DQ nhay cua cac khoanyay 06i voi su' thay 06i l11isuat c6 th~ xay ra a mire oQ hop Iy trong l11isufrt duocth~ hien n,-ong ba~g sauday. V6i gia,oinh la cac bien s6 khac kh6ng thay, n~u l11isufrt cua cac khoan val'voi l11isuat than6i tang/giarn 200diem CO' ban thi loi nhuan truce thue cuaC6ng ty cho narn tai chinhketthuc ngay 31 thang 12 narn 20 IS se giam/tang 19.352.969.178 06ng (narn 2014: 25.376.302.560 06ng).

Rui ro till dung

Rui ro tin dung xay ra khi mot khach hang hoac 06i tac kh6ng dap irng duoc cac nghlaVI,I trong hop 06ngddn o~n cac t6n thfrt tai chinh cho C6ng ty. C6ng ty c6 chinh sach tin dung phu hop va thuong xuyentheo doi tinh hlnh o~ danh gia xem C6ng ty c6 chiu rui ro tin dung hay kh6ng. C6ng ty kh6ng c6 bfrtkyrui ro tin dung trong y~u nao voi cac khach hang hoac 06i tac boi vi cac khoan phai thu o~n tir mQt s6luong 16n khach hang hoat oQng trong nhieu nganh khacnhau.

Quail If; rui ro tltanlt kltoiin 'l50~

NH:NG~I~".01'TN--..l

P.H;

Muc dich quan Iy rui ro thanh khoan nharn darn bao ou nguon von o~ dap ung cacnghla vu tai chinh hientai va trong tuong lai. Tinh thanh khoan cfingduoc C6ng ty quan Iynham darn bao rmrc phu troi gitrac6ng no o~n han va tai sano~n han trong narn a mire c6 th~ diroc kiem soat 06i voi s6 v6n ma C6ng tytin rang c6 th~ tao ra trong nam 06. Chinh sach cua C6ngty la theo doi thuong xuyen cac yeu c§u v€thanh khoan hien tai va dir kien trong nrong lai nharn darnbao C6ng ty duy tri OU mire dir phong ti€nmat, cac khoanyay va ou v6n ma cac c6 dong cam ket g6p nhamdap irng cac quy dinh v€ tinh thanhkhoan ngan han va dai han hon.

Cac bang duoi oay trinh bay chi ti~tcac rmrc dao han theo hop 06ng can lai 06i vci tai san taichinh vac6ng no tai chinh phi phai sinh va thai han thanh to an nhu 011dirocthoa thuan. Cacbang nay duoc trinhbay dira tren dong ti€n chua chietkhau cua tai san taichinh va dong ti€n chirachiet khau cua c6ng no taichinh tinh theo ngay sorn nhfrt rna C6ngty phai tra. Vi~c trinh bay thong tin tai san tai chinh phi phaisinh la dn thiet o~ hieu diroc viec quan Iy rui ro thanh khoan cua C6ng ty khi tinh thanh khoan dirocquan ly tren CO' sa c6ng no va tai san thuan.

31

CONG TY CO PH AN VANG B~C nA QUY PHU NHU~N170 Ph an BangLtru, Phuong3, Quan Phu Nhuan Bao cao tlti chinh hop nhAtThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo) MAl! B 09-DNIHNCac thuyet minh nay la mot hi) phdn hop thanh va can duac doc il6ng thai vai bdo CaDtal chinh hop nhdt kem theo

31/12/2015 Du&i 1 nam Tir 1- 5 narn T6ngVND VND VND

Ti~n 37.884.639.212 37.884.639.212Phai thu khach hangva phai thu khac 37.317.691.896 37.317.691.896Dfiu ttr tai chinh ngan han 65.000.000 65.000.000Dfiu nr tai chinh dai han 84.691.750.000 84.691.750.000Cac khoanky quy 21.217.170.462 21.217.170.462 ,

75.267.331.1 08 105.908.920.462 181.176.251.570 Ii

Cac khoan vay 1.189.260.458.896 72.388.000.000 1.261.648.458.896Phai tra nguoi banva phai tra khac 211.960.887.900 403.668.000 212.364.555.900Chi phi phai tra 5.022.483.042 5.022.483.042

1.406.243.829.838 72.791.668.000 1.479.035.497.838

Chenh I~ch thanh khoan thuAn (1.330.976.498.730) 33.117.252.462 (1.297.859.246.268)

3111212014 Duoi I nam Tir 1- 5 nam T6ngVND VND VND

Ti~n 37.706.071.196 37.706.071.196Phai thu khach hang

54.854.039.298 54.854.039.298va phai thu khac

Dfiu nr tai chinh ngan han 65.000.000 65.000.000Dfiu tu tai chinh dai han 450.342.875.000 450.342.875.000

Cac khoan ky quy,ky cuoc 13.588.573.996 13.588.573.99692.625.110.494 463.931.448.996 556.556.559.490

Cac khoan vay 1.131.686.128.041 137.129.000.000 1.268.815.128.041Phai tra nguoi ban

164.263.332.685 455.382.100 164.718.714.785va phai tra khacChi phi phai tra 7.218.467.510 7.218.467.510

1.303.167.928.236 137.584.382.100 1.440.752.310.336

Chenh I~ch thanh khoanthuan (1.210.542.817.742) 326.347.066.896 (884.195.750.846)

Ban Giarn d6c danh gia mire rui ro thanh khoan 6 mire thfrp vi Cong ty c6 mot hrong hang t6n kholavang, nil"trang c6 gia trj Ion va tlnh thanh khoan eao. BanGiam d6c tin nrong rang Cong ty e6 th~tao radu nguon ti~n d~ dap irng cac nghTavu tai chinh khi d~nhan.

38. NGHI~P vu vA so DU' VOl cAc BEN LlEN QUAN

Danh sach cac ben lien quan:

Ben lien quanCong ty C6 phan Bja 6c Bong ANgan hangThuong mai C6 phan Bong A

M5i quan heCong ty lien k~tBen lien quan

32

CONG TY CO PHANVANG B~C eA QUY PHU NHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Bao cao tAichinh hop nhAtThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THVYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo) MAl! B 09-DN/HNCac thuyetminh nay la m91 b9phdn h9P thanh viidin duoc t/9C dong thai voi bdocao tai chinh hop nhdt kern theo

Trong nam, Cong ty da c6 cac giao dich sau voi cac ben lien quannhtr sau:

2015

VND

2014

VND

Mua hang hoa va djch VI}

Ngan hang Thuongmai C6 ph§n DongACong ty C6 phan Dja 6c Dong A

423.080.075

3.499.947.727

436.992.956

5.313.662.665

C3 tire nh~n dU'Q'cNgan hang Thuong mai C6 phan Dong A

Mua quyen sir dungd§tNgan hang Thuong mai C6 phan Dong A

7.699.250.000

6.500.000.000

S6 dir chu y~u voi cac ben lien quan taingay k~t thuc nien d9 k~ toan:31112/2015

VND31112/2014

VNDPhai trii ngU'()'iban ng~nhanCong ty C6 phan Dia 6c DongA 204.864.518

Yay dai hanNgan hang Thirong maicephan DongA 41.660.000.000 78.128.000.000

Thu nhap cua cac thanh vien H9i d6ngQuan tri va Ban Giarn d6cdiroc huang trong narn nhu sau:

2015VND

2014VND

8.445.600.0007.314.937.003Luong, thuong va cac khoan phuc loi khac

39. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN M1.JC TRiNH BAy TREN BAo cAo LU'VCHVYEN TlEN Tt:: HQP NHAT

ThOng tin b6 sung chocac khoan phi ti~n t~

Ti€n lai yay da tra trong nam bao gom 3.751.936.495 d6ng,la s6 ti€n lai yay phat sinh trong nam 2014va khong bao g6m 4.247.179.715 d6ngla s6 chi phi lai yay phat sinh trongnam ma chira thanh toano Vivay, mot khoan ti€n nrong irng da duoc di€u chinh tren phan tangcac khoan phaitra.

C6 tire da tra trongnam bao g6m 22.678.897.800 d6ng,la s6 c6 nrc phat sinh narn 2014va khong baog6m 75.596.330.000 d6ngla khoan c6 nrc phat sinh trong narn dung d~ tang v6n.

40. soLlt::V SO SANH

Nhir trinh bay tai Thuyet minh s6 03, k~tir ngay 0 I thang 0 I nam 2015, Cong ty da ap dung Thong nr s6200/20 14ITT -BTC do B9 Hi chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("Thong nr 200"), huang d§nch~ d9 k~ toan cho doanhnghiep vaThong tu s6 202/20 14ITT-BTC do 89 Hi chinh ban hanhngay 22thang 12 nam 2014 ("Thong tir 202"), huong d§n phuong phap lap va trinh bay baa caotai chinh hopnhat. Theo do, mot s6 s6 lieu tren bang can d6i k~ toan hop nhat, bao cao k~t qua hoat d9ng kinh doanhhop nh,h va bao cao luu chuyen ti€n t~ hop nhatcua narn tai chinh truce duoc phiin loai lai d~phu hopvoi viec sosanh voi s6 li~u cua narn nay,cu th~ nhir sau:

33

\

CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Bao cao titi chinh hop nhfttThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3I thang 12 nam 2015

THUYE! MINH BAO CAO TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo) MAl! B 09-0N/HNCac thuyet minh nay fa mtn hi) phdn hop thanh va din duac doc dongthoi v6'i bao caotai chinh hap nhdtkern theo

BANG CAN DOl KE TOAN HQP NHAT

Ma sa da bao cao t~i Phfin loai lai theo sa sau phfin lo~i l~iTAl sAN A

ngay 31/12/2014 Thong ttr 200 tai 3111212014so .A - TAl sA GAN H~N 100 2.166.580.633.869 2.166.580.633.869

I. Ti~n va cac khoan turrngduong ti~n 110 234.599.264.879 (234.599.264.879)I. Cac khoan tuong dirong ti~n 112 234.599.264.879 (234.599.264.879)

II. DAu tu tai chinh ng~n han 120 65.000.000 65.000.000I. D&utir nam gill' o~n ngay dao han 123 65.000.000 65.000.000 ,

III. Cac khoan phai thu ng~n han 130 19.615.577.417 644.633.055 20.260.210.472I. Cac khoan phai thu khac (*) 136 19.615.577.417 (256.815.230) 19.358.762.1872. Hi san thieu choxu Iy 139 901.448.285 901.448.285

IV. Hang tAn kho 140 1.437.415.596.122 234.599.264.879 1.672.014.861.0011. Hang t6n kho 141 1.437.415.596.122 234.599.264.879 1.672.014.861.001

V. Tai san ng~n han khac 150 14.233.207.051 (14.233.207.051)1. Hi san ngan hankhac (*) 155 14.233.207.051 (14.233.207.051 )

B - TAl SAN OAI H~N 200 13.588.573.996 13.588.573.996

I. Cac khoan phal thu dai han 210 13.588.573.996 13.588.573.996I. Phai thu dai han khac 216 13.588.573.996 13.588.573.996

II. Cac khoan dAu tu tai chinh dai han 250 460.716.988.400 (65.000.000) 460.651.988.400

1. D&utir g6p v6n vao don vi khac 253 460.716.988.400 (65.000.000) 460.651.988.400

NGUONVON

C - NQ PHAI TRA. 300 1.268.815.128.041 1.268.815.128.041

I. NQ'ng~n han 310 1.131.686.128.041 1.131.686.128.041

1. Vay va no ngan han (*) 311 1.131.686.128.041 (1.131.686.128.041 )

~2. Vay ngan han 320 1.131.686.128.041 1.131.686.128.041

II. NQ'dai han 330 137.129.000.000 137.129.000.000 ~1. Yay va no dai han (*) 337 137.129.000.000 (137.129.000.000) CONI

!ACH HHI2. Yay dai han 338 137.129.000.000 137.129.000.000DELO

0- VON CHU SO HUU 400 232.805.050.783 232.805.050.783

~I. Van chu sir hiru 410 232.805.050.783 232.805.050.783

I. Quy du phong taichinh 415 66.734.153.783 (66.734.153.783) ~2. Quy o&unr phat triSn 418 166.070.897.000 66.734.153.783 232.805.050.783

(*) Nhirng khoan muc nay oa OU9'C trinh bay tren bao cao taichinh h9'Pnhat cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31thang 12 narn 2014 theoma s6 khac voi ma s6 trinh baytren bao caotai chinh hop nhatcho nam tai chlnhk~t thucngay 31 thang 12 narn 2015.

BAO CAO KET QuA HO~T DONG KINH OOANH HQP NHAT

Ma S6 da bao cao nam Philn IOl].ill].i theo S6 sau phan loai Jl].i

CHi TIEUA

2014 Thong nr 200 nam 2014so

Thu nhap khac 31 2.668.838.792 (6.975.054) 2.661.863.738

Chi phi khac 32 1.586.537.533 (6.975.054) 1.579.562.479

Lai co ban trenc6 phieu 70 3.208 (1.064 ) 2.144

34

C6NGTyc6PHA.NVANGB~CDAQvjpHDNHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Bao cao tili chlnh hop nhAtThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}~ NHA.T (Ti~p theo) MAl! B 09-DN/HNCac thuyet rninh nay fa mot h9 phdn hop thanh va can duoc d9C dong thaivO'ibaa caotal chinh hop nhdt kern thea

BAo cAo LU'U CHUYEN TlEN T~ H<}P NHA.T

Mil

s5

I. LV'V CHVYEN TIEN HJ HO~ T DONG KINH DOANHTang cac khoan phai thu 09 7.375.121.156Tang hang t6n kho 10 (200.616.510.016)Ti€n chi khac cho heat d(mg kinhdoanh 17 (16.901.659.736)

Lu:u chuyin tiin thuiin tir hoat t/{jng

kinh doanh 20 (89.466.539.837)

(35.309.851.585)

507.821.745.184

472.511.893.599

Ltru chuyen ti~n thu§n trong narn

Ti~n d§u narn

Ti~n cu5i nam

50

60

70======

Phan loai laitheoThong nr 200

S5sau phfin loai lainam 2014

(29.080.567.898) (21.705.446.742)(426.566.326.840) (627.182.836.856)

(28.673.145.559) (45.574.805.295)

)(263.622.580.167) (353.089.120.004)

(434.805.822.403) (470.115.673.988)

507.821.745.184

(434.805.822.403) 37.706.071.196

/?f:DGh"

35

Ngay 01 thdng3 ndm 2016