BAO cAo TAl CHINH HQP NHAT DA DUQC KIEM TOANimages1.cafef.vn/Images/Uploaded/DuLieuDownload/2012/PETEC_12C… · C!\c thanh vien cua Hoi d6ng Quim tri va Ban T6ng Giam d6c C6ng ty

$Page 1: BAO cAo TAl CHINH HQP NHAT DA DUQC KIEM TOANimages1.cafef.vn/Images/Uploaded/DuLieuDownload/2012/PETEC_12C… · C!\c thanh vien cua Hoi d6ng Quim tri va Ban T6ng Giam d6c C6ng ty$
TONGCONGTY THlfONG M~I KY THU~T VA BAU Tlf - c6NG TY c6 PHAN

(Thanh ltjp t(li nu6'c CHXHCN Vi?t Nam)

BAO cAo TAl CHINH HQP NHAT DA DUQC KIEM TOAN

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012

TONG CONG TY THlfONG M.:\1 KY THU~T VA DAU TU'- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Khai Nghla, Phu·o·ng 6, Qu~n 3 Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Ml}C Ll)C

NOIDUNG

sAo cAo CUA BAN TONG GIAM DOC

sAo cAo KIEM TOAN D<)c LAP

BANG CAN DOl KE TOAN HOP NHAT

BAOCAOKETQUAHOATD<)NGK~HDOANHH0PNHAT

BAO cAo LU'U CHUYEN TIEN TJ;: HOP NHAT

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH HOP NHAT

TRANG

2-3

4-5

6

7-8

9- 38

TONG CONG TY THU'ONG M~I KY THU~T VA DAU TU'- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Kh6'i NghTa, Phuang 6, Qu~n 3 Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Yi~t Nam

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban T6ng Giam d6c T6ng C6ng ty Thucmg m\li Ky thu~t va D~u tu- C6ng ty C6 ph~n (gQi t~t Ia "C6ng ty m((") va cac c6ng ty con (C6ng ty m(,: va cac c6ng ty con sau day duqc gQi t~t Ia "C6ng ty") d~ trinh bao cao nay cung v&i bao cao tai chinh hqp nh~t cua Cong ty cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 .

H(>I DONG QUAN TRT VA BAN TONG GIAM DOC

C!\c thanh vien cua Hoi d6ng Quim tri va Ban T6ng Giam d6c C6ng ty da dieu hanh C6ng ty trong nam va den ngay l~p bao cao nay g6m:

Hoi dAng Quiin tri Ong Nguyen Si nh Khang

Ong Nguyen Minh Tn,rc Ong D~ng Minh Phong Ong Nguyen Xwln Hoa Ong Nguyen Duyen Cucmg 6ng H6 Quyet Th~ng Ong D~ng Minh Kh6i

Ban T6ng Gh\m abc Ong Nguyen Xuan Hoa 6ng Nguyen Duyen Cucmg Ong Le Xuan Trinh

Ong Truang M\lnh Th~ng 6ng Nguyen M\lnh Thao Ong 86 Hoang Phuc Ong Nguyen Ngoc Trung Ong Trinh Hai Ong H\lng Anh Minh Ong Nguyen Quy Nhan

Chu tich

Chu tich Ph6 Chu tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien

T6ng Giam ct6c T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c

TRACH NHII):M CUA BAN TONG GIAM DOC

(be\ nhi~m ngay 25 thang 6 nam 2012, mien nhi~m ngay 15 thang I 0 nam 20 12) (mien nhi¢m ngay 25 thang 6 nam 20 12)

(b6 nhi~m ngay 12 thang 6 nam 20 12) (mien nhi ~m ngay 12 thang 6 nam 20 12) (b6 nhi~m ngay 6 thang 4 nam 20 12)

(b6 nhi~m ngay 12 thang 6 nam 20 12) (mien nhi~m ngay 12 thang 6 nam 20 12) (b6 nhi~m ngay 4 thang 5 nam 2012, mien nhi¢m ngay 12 thang 6 nam 20 12) (be\ nhi~m ngay 12 thang 6 nam 20 12) (mien nhi¢m ngay 19 thang II nam 20 12)

(be\ nhi~m ngay 28 thang 2 nam 20 13) (mien nhi~m ngay 28 thang 2 nam 20 13)

Ban T6ng Giam dc\c C6ng ty c6 tnich nhi~m l~p bao cao tai chinh hqp nh~t phan anh mot each trung th\l'C va hqp ly tinh hinh tai chinh hqp nhfit cling nhu ket qua ho\lt dong kinh doanh hqp nhfit va tinh hinh luu chuy~n tien t~ hqp nh~t cua C6ng ty trong n:'\m. Trong vi~c l~p cac bao cao tai chinh hqp nhfit nay, Ban Tc\ng Giam d6c duqc yeu du ph ai :

• Ll!a chon cac chinh sach ke toan thich hqp va ap d1,mg cac chinh sach d6 mot each nh~t quan; • Dtra ra cac xet doan va tr&c tinh mot each hqp ly va th~n trQng; • Neu ro cac nguyen t~c ke toan thich hqp c6 dtrQ'C tuan thu hay kh6ng, c6 nhCi'ng ap dvng sai l~ch trong yeu dn dUQ'C c6ng

b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hqp nh~t hqp nh~t hay kh6ng; • L~p bao cao tai chinh hqp nh~t hqp nhfit tren ca sa ho\lt dong lien tvc tru tnrerng hqp kh6ng th~ cho rimg C6ng ty se tiep

ll,lC hO\Il dong kinh doanh; va • Thiet ke va th\l'C hi¢n h~ th6ng kh~m soat noi bo m(\t each hCru hi~u cho 111\,IC dich l~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp

nh~t hQ'p ly nh~m h\ln che rui ro va gian l~n.

Ban T6ng Giam d6c C6ng ty chju trach nhi~m dam b<'w r~ng sc\ ke toan duqc ghi chep m(\t each phu hqp d~ phan anh m(\t each hqp ly tinh hinh tai chinh cua C6ng ty a bfit ky thai di~m nao va dam bao r~ng bao cao tai chinh hqp nh fi t tw1n thu cac Chu~n nwc ke toan V i ~t Nam, H¢ thc\ng ke toan Vi~t Nam va cac quy djnh hi~n hanh c6 lien quan l\li Vi~t Nam. Ban T6ng Giam d6c cling chiu trach nhi~m dam bao an toan cho tai san cua C6ng ty va th\.fc hi~n cac bi~n phap thich hqp d~ ngan cMn va phat hi~n cac hanh vi gian l~n va sai ph\lm khac.

Deloitte.

S6: Ql('j) !Deloitte-A UDHCM- RE

BAO cAo KIEM TOAN D(>C L~P Kinh gui : Cac C6 dong

H«)i dlJng Quiin trj va Ban T6ng Giam d6c Tfing Cong ty Thu·o·ng m~i Ky thu~t va Dfiu tu·- Cong ty C6 phfin

Cong ty TNHH Deloitte Vi~t Nam T~ng 18, Toa nha Times Square, 22-36 Nguyen Hu$. Qui;ln 1 Tp. Ho Chi Minh, Vi$! Nam

Tel : +848 3910 0751 Fax: +848 3910 0750 www.deloitte .com/vn

Chung toi da ki€m toc'm bang d in d6 i k€ toan h9p nhilt tc;~i ngay 31 thfmg 12 nam 2012 cung v&i baa cao k€t qua hoc;~t d<)ng kinh doanh hqp nh~t , baa cao luu chuy€n ti~n t~ hqp nh~t cho nam tai chinh k€t thuc cung ngay va thuy€t minh bao cao tai chinh hqp nh~t kem thea (g9i chung Ia "baa cao tai chinh") duqc l~p ngay 22 thang 3 nam 2013 cua T6ng Cong ty Thuung m c;~ i Ky thu ~t va Dftu tu - Cong ty C6 phftn (g9i t~t Ia "Cong ty"), tu· trang 4 d€n trang 38. Cac baa cao tai chinh h9p nh~t kem theo khong nh~m phan anh tlnh hlnh tai chinh, k€t qua hoc;~t d<)ng kinh doanh va tlnh hlnh luu chuy€n ti~n t~ theo cac nguyen t~c va thong I ~ k€ toan du-qc ch~p nh~n chung tc;~i cac nu6c khac ngoai Yi~t Nam.

Trach nhiem cua Ban T6ng Giam d6c va Ki~m toan vien

Nhu da trlnh bay trong Baa cao cua Ban T6ng Giam d6c tc;~i trang I, Ban T6ng Giam d6c Cong ty c6 trach nhi~m l ~p cac bao cao tai chinh hqp nhk Tritch nhi ~m cua chung toi Ia dua ray ki€n v~ cac baa cao tai chinh h9p nh~t nay d1,ra tren k€t qua CUa CUQC ki€m toan .

Co· so· cua y ki~n

Chung toi da th\fc hi~n kiem toan theo cac Chu~n mt,rc kiem toan Yi~t Nam. Cac Chu~n mt,rc nay yeu du chung toi phai l ~p k€ hoc;~c h va tht,rc h i~n cong vi~c kiem toan de dc;~t duqc st,r dam bao h9p ly r~ ng bao cao tai chinh hqp nh~t khong c6 cac sai s6t trQng y€u. Cong v i~c ki€m toan bao g6m vi~c ki€m tra, tren w sa ch9n m§u, cac b~ng cht:rng xac minh cho cac s6 li~u va cac thong tin trlnh bay tren baa cao tc'ti chinh h9p nh ~t. Chung toi cling d6ng thai ti€n hanh danh gia cac nguyen t~c k€ toan du-qc ap d1,mg va nhG·ng u6c tinh quan trQng cua Ban T6ng Giam d6c, cling nhu each trlnh bay t6ng quat cua baa cao tai chinh h9p nh~t. Chung toi tin tuong r~ng cong vi~c ki €m toan da cung dp nhG·ng w so· hqp ly cho y ki€n cua chung toi .

Y ki~n

Thea y ki€n cua chung toi , baa cao tai chinh h9p nh~t kem theo da phan anh trung th\Ic va h9p ly, tren cac khia cc;~nh trQng y€u, tlnh hlnh tai chinh cua Cong ty tc;~i ngay 31 thang 12 nam 2012 cling nhu k€t qua hoc;~t d<) ng kinh doanh h9p nh~t va tlnh hlnh lu·u chuy€n ti~n t~ hqp nh§t cho nam tai chinh k€t thuc cung ngay, phu hqp v6i cac Chu~n rn1,rc k€ toan Yi~t Nam, H~ th6ng k€ toan Vi~t Nam va cac quy d!nh hi~n hanh c6 lien quan tc;~i Vi~t Nam.

Chung toi xin luu y v6i ngucYi d9c Baa cao tai chinh v~ cac v~n d~ sau :

Baa cao ta i chinh cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 12 va cho giai doc;~n tu· ngay 18 thang 5 nam 20 I I (ngay chuy€n d6i loc;~i hlnh doanh nghi~p tu· C6ng ty trach nhi ~m hG·u h c;~ n mi)t thanh vi en sang C6ng ty c6 phftn) d€n ngay 3 1 thang 12 nam 20 11 cua C6ng ty chua bao g6m cac di~u chinh c6 th€ c6 lien quan d€n vi~c xac d!nh phft n v6n nba nu6c tc;~i ngay 18 thang 5 nam 20 II do C6ng ty Thuung mc;~i Ky thu~t va Dftu tu - C6ng ty c6 phftn chua c6 bien ban xac d!nh phft n v6n nha nu6c tc;~i ngay nay. Ngoai ra, nhu trlnh bay tc;~i Thuy€t minh s6 26, v6n chu sa ha·u cua Cong ty thui)c sa ha·u T~p doan Dft u khi Yi~t Nam ghi nh~n gia tri tuang LJ'ng v&i gia tri tai san c6 d!nh danh gia l c;~i Ia 38. 194.089.398 d6ng cua Xi nghi ~p Xang dftu Cat Lai. Tuy nhien, tai san nay thu<)c d6ng sa hii'u cua C6ng ty va 89 tu l ~nh Hai quiin thea hqp d6ng lien doanh s6 56/HDKT ngay 20 thang II nam 1991. Tc;~i tho·i di €m l ~p baa cao nay, C6ng ty, 89 Tu L~nh Hai quiin va T~p doan Dftu khi Yi~t Nam chua th6ng nh~t hu6ng xu· ly khoan chenh l ~ch tang them nay.

Ten Deloitte dU'Q'C dung de chi m(lt hoi;ic nhieu thanh vien cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited, m(lt c6ng ty TNHH c6 tn,J sa tai Anh , va mang IU'&i cac hang thanh vien- moi thanh yie~ Ia m(lt

~ "''250 ~ CHIN~ CONG

CH NHIEJ JELOI VIET~ ;----.:._ ' TP 1-~

-BAO cAo KIEM TOAN D<)C L~P (Ti~p theo)

Nhu da trinh bay t<;~i thuy€t minh s6 29 va s6 30, chung t6i mu6n luu y ngu&i dQc bao cao tai chinh lien quan d€n v.in d~ C6ng ty da ghi nh~n doanh thu va gia v6n hang ban d6i v&i s6 Iu·qng hang xu.it cho vay va xdt tn'l vay trong nam v&i cung gia tri Ia I 01.386.857.144 d6ng. Yi~c ghi nh~n nay lam cho doanh thu va gia v6n cao han tht,rc t€ m9t khoc'm tuung u·ng do anh hu·ang tir vi~c qui dinh phai phat hanh h6a dan d6i v6i luqng hang cho vay, muqn theo thong tu 129/2008/TT-BTC ngay 26 thang 12 nam 2008.

oa Ph6 TAng Giam d6c Ch(mg chi Ki~m toan vien s6 0138/KTV Thay m~t va dl;li di~n cho Cong ty TNHH Deloitte Yi~t Nam Ngay 22 thang 3 nam 2013 Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Phl;l Van Tiin Ki~m toan vien Chung chi Ki~m toan vien s6 040 1/KTV

~ ---..:!_<,

'ANH"'-TY HVUHi TTE

~ ~

TONG CONG TY THlfONG M~l KY THU~T VA DAU Tlf- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Kh6·i NghTa, Phuong 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh hQ'P nhfit Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Yi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012

BANGC~NDOIKtTOANHQPNHAT Tc;ti ngay 3 I thang 12 nam 20 12

MA.u s6 B 01-DN/HN

Dan vi: YND Thuy~t

TAl SAN Ma s6 minh 31/12/2012 31/12/2011

A. TAl SAN NGAN H~N (100=110+120+130+ 140+150) 100 4.568.087.381 .315 5.848.868.894.185

I. Ti~n va cac khoan tu·o·ng Clu·o·ng ti~n 110 5 297.846.222.7 41 916.682.563.586

I. Ti~n Ill 261.246.222.741 862.882 .563.586

2. Cac khoan tu'O'ng du'O'ng ti~n 11 2 36.600.000 .000 53.800.000.000

II . Cac khoan afiu tu· tai chinh ng~n h~n 120 5.564.166.667

I . D~u tu ngim hc;tn 121 5.564. 166.667

Ill. Cac khoiin phiii thu ngh h~n 130 2.091.112.745.377 3.460.329.252.285

I . Phai thu khach hang 131 6 2.141.046 .841 .156 3.172.424.496.687

2. Tra tm6'c cho ngub'i ban 132 7 55.092.062.439 79 .554.366.315

3. Phai thu noi bo ng~n hc;tn 133 61.864.869

4. Cac khoan phai thu khac 135 8 218.029 .174.797 212.900.734.393

5. Dt,r phong phai thu ng~n hc;tn kh6 doi 139 6 (323 .055 .333.0 15) (4.612.209.979)

IV. Hang t6n kho 140 9 1.970.893.692.496 1.107.604.867.145

I . Hang t6n kho 141 1.970.893 .692.496

Trang t/6: himg d?r tru qu6c gia 159.730.439.160 v. Tai san ng~n h~n khac 150 208.234.720.701 I. Chi phi tra tm6'c ng~n hc;tn 151 1.657.051.146 ( 2. Thu~ gia tri gia tang du9·c kh~u tru 152 205.277.653.189

3. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nu&c 154 119.805.610

4 . Tai san ng~n hc;tn khac 158 1.180.210.756 B. T AI sAN oAI H~N (200=210+220+240+250+260+270) 200 1.493.039.948.835 1.564.925.997.553

I. Cac khoan phai thu dai h~n 210 3.410.701.716 9.351.182.872

I . Phai tim dai hc;tn cua khach hang 211 592 .557 .508 3.754.818.476

2. Phai thu dai hc;tn khac 218 9.319.984.208 6.501 .840.000

3. Dt! phong phai thu dai hc;tn kh6 doi 219 (6 .50 1.840.000) (905.475 .604)

II . Tai san c6 Cljnh 220 900.890.419.496 928.188.157.380

I. Tai san c6 dinh hu·u hlnh 221 10 516 .859 .396 .639 567 .333 .860.417

- Nguyen gici 222 752.645.347.515 754.338.746.008 - Gici tri hao man hly kif 223 (235. 785.950.876) (18 7. 004.885.59 1)

2. Tai san c6 dinh YO hlnh 227 11 285.023.264.40 I 257 .226.009.489

- Nguyen gici 228 285.527.275.109 25 7. 622.813.680

- Gici tri hao man liiy kif 229 (504.010. 708) (396.804.191)

3. Chi phi xay dt,rng co· ban d6' dang 230 12 99.007.758.456 I 03 .628.287.4 74

Ill . Bfit Cl(>ng san afiu tu· 240 13 4.968.978.341 5.930. 759.977

-Nguyen gia 24 1 8.756.779.923 8.756.779 .923

- Gia tri hao man lily k~ 242 (3 .787.80 1.582) (2 .826.0 19.946)

IV. Cac khoan afiu tu· tai chinh dai h~n 250 270.875.954.453 299.527.652.946

1. D~u tu vao c6ng ty lien k~t 252 15 105.752.846.414 105 .398 .532.271

2. D~u tu' dai hc;tn khac 258 16 193 .535.351.137 215 .301.320.675

3. Dt,r phong giam gia d~u tu tai chinh dai hc;tn 259 16 (28.412 .243 .098) (2 1. 172.200 .000)

V. Tai san dai h~n khac 260 298.902.534.556 306.111.098.653

I. Chi phi tra tm6'c dai hc;tn 261 17 298.902.534.556 305 .950.398 .815

2. Tai san thu~ thu nh~p hoan lc;ti 262 160.699 .838

VI. LQ'i th~ thu·o·ng m~i 270 18 13.991.360.273 15.817.145.725 TONG C(>NG TA l SAN (280=100+200) 280 6.061 .127.330.150 7 .413. 794.891 .738

TONG CONG TY THU"ONG M~I KY THU~T VA DAU TU' - CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Khai Nghla, Phuong 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh hQ'P nhiit Thanh ph6 H6 Chf Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012

BAO CAO LUll CHUYEN TIEN T:¢ HQ'P NHAT (ti~p theo) Cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012

MA.u s6 s 03-DN/HN Dan vi : VND

ThOng tin bB sung cho cac khoan phi ti~n te

Tien chi mua tai san c6 dinh va chi phf xiiy dl,fng ca banda dang trong nam kh6ng bao g6m 12.450.381 .947 VND (ky ho<;~t d9ng tu ngay 18/5/20 II d~n ngay 31 /12/2011 : 42 .050.232 .199 VND), Ia s6 tien dung d~ mua s~m tai san c6 dinh va xiiy d1,111g ca ban da dang phat sinh trong nam rna chua duqc thanh toan. Vl v~y, m9t khoan tien tuang frng da duqc dieu chinh tren phAn bi@n d9ng cac khoan phai tra.

Trjnh Thanh Toan Ngu·iri I~p bi~u

Huynh Du·c Tru·o·ng K~ toan tmo·ng

~;;;;;;;;!~rven Xuan Hoa TBng Giam o6c Ngay 22 thang 3 nam 2013

TONG CONG TY THU'ONG M~I KY THU~T VA DAU TU' - CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky KMi NghTa, Phuong 6, Qu?n 3 Bao cao tai chinh hQ'P nhiit Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 th{mg 12 nam 2012

BAO CAO KET QUA HO~T D<)NG KINH DOANH HQ'P NHAT Cho nam tai chinh ket thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2012

CHi TIEU

I. Doanh thu ban hang va cung dp dich Yl,l

2. Cac khoan giam trLr doanh thu

3. Doanh thu thu~n v~ ban hang va cung dp dich Y\1

(10=01-02)

4 . Gia v6n hang ban va dich Y\1 cung dip

5. Lqi nhu?n g()p v~ ban hang va cung dip dich Yl,l

(20= 10-11)

6. Doanh thu ho~t d()ng tai chinh

7. Chi phi tai chinh

- Trang t/6: Chi phi !iii vay

8. Chi phi ban hang

9. Chi phi quan ly doanh nghi~p

I 0. L6 thu~n tLr ho~t d()ng kinh doanh

(30=20+(21-22)-(24+25))

I I . Thu nh?p khac

12. Chi phi khac

13. Uii/(16) khac (40=31-32)

14. Uii/(16) tLr c6ng ty lien k~t

15. T6ng 16 k~ toan tm6'c thu~ (50=30+40+45)

16. Chi phi ti1U~ thu nh?p doanh nghi~p hi~n hanh

17. Thu nh?p thu~ thu nh?p doanh nghi~p hoan l~i

18. L6 sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p (60=50-51-52)

/8.1. L6 sau thui cua c6 dong thidu s6

18. 2. LJ sau thui cua c6 a6ng cua C6ng ty m?

19. Liii co· ban tren c6 phi~u

Trjnh Thanh Toan Ngu·(ri I~p bi~u

Mii Thuy~t s6 minh 20I2

01 29 22 .861 .371 .050 .198

02 29 688.598.501.809

10 29 22.172.772 .548.389

II 30 22 .03 8.980.4 70.448

20 133.792.077.941

21 32 82.301.026.412

22 33 344.624.409.885

23 303.641.646.979

24 304.299.450 .995

25 465 .730.244.354

30 (898.56 1.000.881 )

31 23.847.342.749

32 3.376.260.902

40 34 20.471.081 .847

45 15 2 .159.886 .338

50 (875.930.032 .696)

51 35 2.546.084.904

52

60 (878.476.II7.600)

61 28 (7. 133. 090.205)

62 (8 71.343.02 7. 3952

70 36 (3.50I)

MAU SO B 02-DN/HN Dan vi: VND

Tir I8/5/20 II o~n 3I / I2/20II

18.460.923 .751.452

18.460.923.751.452

18. 163 .564.351.843

297.359.399.609

37 .926 .915 .683

183 .680.842.404

120.234.498.3 73

165 .979.039.755

90.447.610.656

(I 04 .821.177 .523)

4.489.997.955

6.203.405.764

( 1.713.407.809)

(1.857.477 .631)

( I 08.392.062.963)

192.246 .661

(160 .699.838)

(108.423.609. 786)

(3 .459.352.293)

(104.964.257.4932

~448)

~ . \2500-;._.--:HI NHA CONG 1 H NHIEM I .::lOll ;lET Nl

------- TP.H( ~

TONG CONG TY THU'ONG M~I KY THU~T VA DAU TU- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky KMi NghTa, Phubng 6, Qu~n 3 Bao cao Hti chioh hQ·p ohfit Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012

BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T¥ HQP NHAT Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012

Ma CHi TIEU so 2012

I. LU'U CHUYEN TIEN n:r HO~T D(>NG KINH DOANH

I. L6 truO'c tltui

2. Diiu cltinh c/10 cdc khoiin:

KhAu hao tai san c6 dinh

Cac khoan dv phong

L6 chenh l~ch cy gia h6i doai chua tht,rc hi~n

Uii tu ho~t d9ng diiu tu

Chi phi lai vay

3. (LJ}IL{J'i nhu{in tir ho(tt a{jng kinll doanll truO'c t/wy abi v6n luu d{jng

Bi~n d9ng cac khoan phai thu

Bi~n d9ng hang t6n kho

Bi~n d9ng cac khoan phai tra

Bi~n d9ng chi phi tra tru6c

Ti~n lai vay da tra

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p da n9p

Ti~n thu khac tir ho~t d9ng kinh doanh

Ti~o chi khac cho ho~t d9ng kinh doanh

Luu clluyin tiJn thufln til: llo(lt d{jng kin II doanlt

II. Ll.fU CHUYEN TIEN n)· HO~T D(>NG DAU TV' I. Ti~n chi d~ mua s~m , xiiy dt,rng tai san c6 dinh

2. Ti~n thu tu thanh ly tai san dai h~n 3. Ti~n chi cho vay, mua cong C\J nq cua dan vi khac 4. Ti~n thu h6i cho vay, ban l~i cac cong C\J nq cua dan vi khac 5. Ti~n chi diiu tu g6p v6n vao dan vi khac 6. Ti~n thu h6i diiu tu g6p v6n vao dan vi khac 7. Ti~n thu lai cho vay, c6 tuc va lqi nhu~n duqc chia

Luu chuyin tiin thufln tir llo(tt d{jng ([flu ttl'

III. LUll CHUYEN TIEN TU HO~ T D(>NG T AI CHiNH I. Ti~n thu tu phat hanh c6 phi~u, nh~n v6n g6p cua c6 dong 2. Ti~n vay ng~n h~n , dai h~n nh~n duqc 3. Ti~n chi tra nq g6c vay 4. c6 tuc da tn't cho c6 dong Luu clluyln tiin tltulin tir fto(lt d{jng tai cltfnll

Lu·u chuy~o ti~o thufto troog oam/giai oo!_ln Ti~n va tuo·og ouo·og ti~o oftu nam/giai oo!_lo Anh huang cua thay d6i ty gia h6i doai quy d6i ngo~i t~ Ti~n va tu·o·ng ou·o·og ti~n cufii nam/giai oo!_lo

OJ (875.930.032.696)

02 52 .170.058 .385

03 318.443 .123 .036

04

05 ( 67.261 .293 .609)

06 (303 .641.646.979)

08 (876.219. 791.863)

09 1.203 .750.402.643

10 (863 .341.3 53 .927)

II ( 1.738.296 .718 .680)

12 42 .652.826.220

13 296.503 .741 .330

14 (5 .752 .896.298)

15

16 (3.641.432.982)

20 (1.944.345.223.557)

21 (95 .218.624.060)

22 1.859.049.804 23 (95 .916.280.189)

24 64.803.446.856

25 (8 .812.900.000) 26 35.264.166.667 27 67.853 .681.847

30 (30.167.459.075)

31 33 14.488.602.298 .511 34 (13 .125.311.686.531) 36 (7.784 .386.460) 40 1.355.506.225.520

50 (619.006.457.112) 60 916.682.563.586 61 170.116.267

70 297.846.222.741

MAU SOB 03-DN/HN Dan vi : VND

Tir 18/5/2011 o~o 31/12/2011

(I 08.3 9 2. 062.963)

25 .265 .846.195

26 .689 .885 .583

25.949.423 .754

(8.282.944.929)

120.234.498.373

81.464.646.013

(733 .573.321 .169)

246 .362.529.734

( 457 .059.567 .887)

14.768 .330.246

( 120.234.498.373)

I 0.039.463.677

(2 .797.878.454)

(961.030.296.213)

(228 .208 .913 .209)

(5 .564.166.667) 53 .081.412.761 13 .651 .996.983

(167.039.670.132)

387.984.931.288 7.195.339.088.072

(5 .529.623 .177.299) (8.948 .312.130)

2.044. 752.529.931

916.682.563.586

916.682.563.586

~ NH ' <::>~ ...... ·y ·~

·Uu H~N E TE 'II

~ 1o. )

TONG CONG TY THu'ONG MAl KY THUAT VA DA U TU - CONG TY CO PHAN 194 Nam !<Y ,Kh6'i NghTa, ?huang 6, Qu~n 3 · Bao cao Hti chinh hQ'P nh§t Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Y i~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 1 thang 12 nam 201 2

BANG CAN DOl KE TOAN HQ'P NHAT (Ti~p theo) T~i ngay 3 I thimg 12 nam 20 12

MAU SOB 01-DN/HN Dan vi : YND

Thuy~t NGUON VON Mli s6 minh 31/12/2012

A. N<) PHAI TRA (300=310+330) 300

I. NQ' ng~ n h~;tn 310 I. Yay va nq ng~n h~n 311 2. Phai tra nguai ban 312 3. Ngucri mua tra ti@n tm6c 313 4. Thu~ va cac khoan phai n¢p Nha nu6c 314 5. Phai tra ngucri lao c1¢ng 315 6. Chi phi phii i trii 316 7. Cac khoan phiii trii, phai n¢p ng~n h~n khac 319 8. Quy khen thuo·ng, phuc lqi 323

II. No· dai han 330 1. Ph iii tra· dai h~n khac (quy d\1· tru· qu6c gia) 333 2. Yay va nQ· dai h\ln 334 3. Dl! phong trq d p m§t v i ~c lam 336 4. Doanh thu chua thl!c h i~n 338 5. Quy binh 6n xang d§u 340

B. NGUO N VON (400 = 410) 400

I. van chu so· hii·u 410 I. Y6n di@u I ~ 411 2. Chenh l ~ch ty gia h6i doai 4 16 3. Quy d§u tu ph at tri~n 417 4. Quy dl)· phong ta i chinh 4 18 5. L6 IGy k~ 420

c. LQ'I icH c DA co DONG THIE U so 500

TONG C<)NG NGUON VON (600=300+400+500) 600

cAc cHi n t u NGOAI BANG CAN DOl KE TOAN

I. Y~t tu, hang h6a nh~n giG· h(), nh~n gia c6ng (YND) 2. Nq kh6 ctoi eta xt:r ly (YND) 3. Ngo~i t~ cac lo\li

USD EUR SGD

Trjnh Thanh Toan Ngu·(ri l~p bi~u

- - ----

4.466.989.254.395

4.433.179.533.645 19 3.256.475. 162 .000 20 1.030. 102.927.4 16

2.153 .100.120 2 1 52.269.864 .734

22.993 .555. 850 22 I 0.491. 582. 962 23 53.958.539 .279

4.734.801.284

33.809.720.750 24 159.730.439 .160

1.174.540.000

25 (127.095 .258.4 10)

1.546.102.192.209

26 1.546.102.192.209 2.488.774.701.456

14.025 .078 .904 3.403 .946 .862

(960 .1 0 1.535 .0 13)

28 48.035.883.546

6.061.127.330.150

Thuy~t minh 31/12/2012

-----=-=-=-=-=-~

77.103 .603.640 1.608.973 .500

31/12/2011

4.941.862.065.473

4. 707.663.020.758 1.904.55 1.942 .884 2.597 .683 .635.601

3.560.687.796 145 .046.825.939

17.302.1 83.595

29.478 .28 1.266 I 0.039.463 .677

234.199.044.715 159.943 .667 .574

72 .081.275.63 0 :

341 .810.003 ) 1.832.29 1.508 .

2.41 0.172.459. 755 J 2.41 0.172.459. 7 55 2.488.774.70 1.456

( I 0.726 .220.49 1) 11.254.2 19.853 2.942.494.004

(82 .072 . 73 5 .067)

61.760.366.510

7.413. 794.891.738

31112/2011

349.746.780.288 1.540.999.000

l.l39. 045 59.578

754

TONG CONG TY THUONG MAl KY THUAT VA I>AU TU- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Khai Nghla, Phuang 6, Qu~n 3 . Bao cao Hti chinh hQ'P nhftt Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi¢t Nam Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH HOP NHAT MAU SOB 09-DN/HN Cac thuyit minh nay Ia m(jt b(3 ph(m h(Jp thanh ~a cdn aU(J'C a(JC a6ng thO'i v6'i btio clio tai chinh hr,rp nhdt

1. THONG TIN KHAI QUAT

Hinh thu·c so· hii·u v6n

T6ng C6ng ty Thmmg m<:~i Ky thu~t va Dftu tu - C6ng ty C6 phftn (g<;>i ti\.t Ia "C6ng ty m~") dugc chuy~n obi ttr C6ng ty TNHH M9t thanh vien Thuong m<:~i Ky thu~t va Dftu tu Petec.

Theo Bien ban xac djnh gia tri doanh nghi¢p s6 3076/BB-DKVN dugc phe duy¢t bai T~p doan Dftu khi Vi¢t Nam, C6ng ty C6 phftn Thong tin va Thclm djnh Gia Mi€n Nam va C6ng ty TNHH M9t thanh vien Thuang m<:~i Ky thu~t va Dftu tu Petec thi gia tri cua C6ng ty dugc xac djnh cho m~,tc dich c6 phftn h6a Ia 2.606.204.995.730 VND vao thai di~m ngay 30 thang 6 nam 2010. Theo Quy€t djnh s6 3080/QD-DKVN ngay 25 thang II nam 20 I 0 cua T~p doan Dftu khi Vi¢t Nam, phe duy¢t phuang an c6 phftn h6a va chuy~n C6ng ty TNHH M9t thanh vien Thuang m<:~i Ky thu~t va Dftu tu Petec thanh c6ng ty c6 phftn v6'i v6n di€u 1¢ Ia 2.600.000.000.000 VND. C6ng ty dugc c6 phftn h6a vao ngay 18 thang 5 nam 20 II va tra thanh C6ng ty c6 phftn theo Gi~y chung nh~n dang ky kinh doanh va dang ky thu€ s6 0300649476 do Sa K€ hoc:tch va Dftu tu thanh ph6 H6 Chi Minh c~p cling ngay, va gi~y Chung nh~n di€u chinh. Theo d6, H9i dflng Qui'm trj va Ban T6ng Giam d6c C6ng ty quy€t djnh thai di~m chinh thuc hoc:tt d9ng cua c6ng ty c6 phftn va cling Ia thai di~m chuy~n giao t~t ca quy€n lgi va nghla v~,t cua C6ng ty TNHH M9t thanh vien Thuang m<:~i Ky thu~t va DAu tu Petec tm6'c day sang c6ng ty c6 phftn Ia tl!· ngay 18 thang 5 nam 20 I 1.

Tc:ti 31 thang 12 nam 2012, C6ng ty c6 cac c6ng ty con sau:

- C6ng ty C6 phftn Ca phe Petec (sau day g<;>i til.t Ia "Ca phe Petec") - C6ng ty C6 phftn V~t tu Xang dftu Petec (sau day g<;>i til.t Ia "Petromat") - C6ng ty C6 phftn Djch v~,t Thuung mc:ti va C6ng nghi¢p Petec (sau day g<;>i ti\.t Ia "Cisco") - C6ng ty C6 phftn B~t d9ng san va Ky thu~t xang dftu (sau day g<;>i til.t Ia "Petec Land") (sa hfru gian ti€p) - C6ng ty TNHH MTV Xang dftu An Pha Vlnh Long (sau day g<;>i tilt Ia "An Pha Vlnh Long")

C6ng ty m~ va cac c6ng ty con sau day dugc g<;>i til.t Ia C6ng ty.

T6ng s6 nhan vi en cua C6ng ty m~ tc:ti ngay 31 thang 12 nam 2012 Ia 671 nguai (tc:ti ngay 31 thang 12 nam 20 I I: 63 I nguai).

Ho~i~t d{)ng chinh

Hoc:tt d9ng chinh cua C6ng ty Ia: kinh doanh xang dftu (bao g6m xu~t nh~p khciu, t6 chuc kenh ban bu6n, ban le xang dftu va cac san phclm dftu mo khac); xu~t nh~p khclu thi€t bi toan b9, may m6c va thi€t bi le, cac loc:ti v~t tu, nguyen li¢u, phan bon, phuong ti¢n v~n tai va cac m~t hang tieu dung khac; xu~t khclu cac m~t hang n6ng, lam, thuy, hai san; cung dp djch V\1 hang hai (dc:ti ly tau bi~n , cung dp nhien lieu, thl!c phclm va cac djch v~,t khac); Cac hoc:tt d9ng lien doanh, lien k€t v€ kho cang, ngan hang, bao hi~m, cay xang, kinh doanh b~t d9ng san, xay dl!ng cac c6ng trinh dan d~,tng va c6ng nghi¢p.

2. CO SO L~P BAO cAo T AI CHiNH HQ'P NHAT VA NAM T AI CHiNH

Co· so·1~p Mo cao tai chinh hQ'P nhfit

Bao cao tai chinh hgp nh~t kern theo dugc trinh bay bing D6ng Vi¢t Nam (VND), theo nguyen tile gia gflc va phu hgp v6'i cac Chucln m~,t·c k€ toan Vi¢t Nam, H¢ th6ng k€ toan Vi¢t Nam va cac quy djnh hi¢n hanh c6 lien quan tc:ti Vi¢t Nam.

Nam tai chinh

Nam tai chinh Clla C6ng ty bitt dftu tu· ngay I thang I va k€t thuc vao ngay 31 thang 12.

~ % cc .·RACH I

DE

~ ~

TONG CONG TY THU'ONG M~I KY THU~T VA DAU TU'- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Khai Nghla, Phuang 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh hq·p nhfit Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thimg 12 nam 2012 THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuyit minh nay Ia m(jt b(j ph(m h9P thanh va cdn GU9'C G9C a6ng thO'i v6·i baa cao tai chinh h9'p nhdt

3. AP Dl)NG HU'ONG DAN KE TOAN MOl

Ngay 24 thang I 0 nam 2012, 89 Tai chinh da ban hanh Thong tu s6 179/2012/TT-BTC ("Thong tu 179") quy d!nh vi~c ghi nh~n , danh gia va xfr ly cac khoan chenh l~ch ty gia trong doanh nghi~p thay th~ Thong tu s6 201 /2009/TT-BTC do 89 Tai chinh ban hanh ngay 15 thang 10 nam 2009 ("Thong tu 201"). Thong tu 179 c6 hi~u h!c thi hanh k~ tu ngay 10 thang 12 nam 2012 va duqc ap dl)ng tu nam tai chinh 2012 . Thong tu 179 quy dinh v~ ghi nh~n , danh gia va xfr ly cac khoan chenh l~ch ty gia v&i cac nghi~p VI) phat sinh b~ng ngo<:~i t~ va s6 du cac khoan ml)c ti~n t~ ph at sinh ttl' ngay I thang I nam 20 12 v~ ca ban Ia gi6ng nhu huang d§n xfr ly chenh l~ch ty gia theo Chu~n m1Jc k~ toan Vi~t Nam s6 l 0. Anh huang cua vi~c Cong ty ap dl)ng Thong tu 179 d~n bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 duqc trlnh bay t<:~i Thuy~t minh s6 4.

4. TOM TAT cAc cHiNH sAcH KE TOAN cHD vE:u

Sau day Ia cac chinh sach k~ toan chu y~u duqc Cong ty ap dl)ng trong vi~c l~p bao cao tai chinh hqp nh~t:

U'o·c tinh k~ toan

Vi~c l~p bao cao tai chinh hqp nh~t tuiin thu theo cac Chu~n ml)·c k~ toan Vi~t Nam, H~ th6ng k~ toan Vi~t Nam va cac quy djnh hi~n hanh c6 lien quan t<:~i Vi~t Nam yeu du Ban T6ng Giam d6c phai c6 nhfrng u6'c tinh va gia d!nh anh hm'mg d~n s6 li~u bao cao v~ cong nq, tai san va vi~c trlnh bay cac khoan cong nq va tai san ti~m tang t<:~i ngay k~t thuc nien d9 cling nhu cac s6 li~u bao cao v~ doanh thu va chi phi trong su6t nam tai chinh. M~c du cac u6'c tinh k~ toan duqc l~p b~ng t~t ca Sl! hi~u bi~t cua Ban T6ng Giam d6c, s6 li~u phat sinh thl!c t~ c6 th~ khac v6'i cac u6'c tinh , gia djnh d~t ra.

Co· so· hq·p nhfit bao cao tai chinh

Bao cao tai chinh hqp nh~t bao g6m bao cao tai chinh cua Cong ty my va bao cao tai chinh cua cac cong ty do Cong ty my ki~m soat (gQi t~t la "cong ty con") cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 12. Vi~c ki~m soat nay d<:tt duqc khi Cong ty my c6 kha nang ki~m soat cac chinh sach tai chinh va ho<:~t d9ng cua cac cong ty con nh~n dfiu tu nh~m thu duqc lqi ich tt:r ho<:~t d9ng cua cac cong ty con nay.

K~t qua ho<:~t d9ng kinh doanh cua cac cong ty con duqc mua l<:ti ho~c ban di trong nam duqc trlnh bay trong bao cao k~t qua ho<:~t d9ng kinh doanh hqp nh~t ru ngay mua ho~c cho d~n ngay ban khoan dfiu tu a cong ty con d6.

Trong truang hqp dn thi~t, bao cao tai chinh cua cac cong ty con duqc di~u chinh d~ cac chinh sach k~ toan duqc ap dl)ng t<:~i Cong ty my va cac cong ty con la gi6ng nhau.

T~t ca cac nghi~p VI) va s6 du chu y~u gifra Cong ty my v6'i cac cong ty con va gifra cac cong ty con v6'i nhau duqc lo<:~i b6 khi hqp nh~t bao cao tai chinh.

Lqi ich cua c6 dong thi~u s6 trong tai san thufin cua cong ty con hqp nh~t duqc xac dinh la m9t chi tieu rieng bi~t tach kh6i phfin v6n chu sa hfru cua c6 dong cua Cong ty. Lqi ich cua c6 dong thi~u s6 bao g6m gia tri cac lqi ich cua c6 dong thi~u s6 t<:~i ngay hqp nh~t kinh doanh ban dfiu va phfin lqi ich cua c6 dong thi~u s6 trong Sl! bi~n d(mg cua t6ng v6n chu sa hfru k~ ru ngay hqp nh~t kinh doanh. Cac khoan 16 tuang (mg v6'i phfin v6n cua c6 dong thi~u s6 vuqt qua phfin v6n cua hQ trong t6ng v6n chu sa hfru cua cong ty con duqc tinh giam vao phfin lqi ich cua Cong ty tru khi c6 dong thi~u s6 c6 nghla VI) rang bu9c va c6 kha nang bu d~p khoan 16 d6.

Dfiu tu vao cong ty lien k~t

Cong ty lien k~t la m9t cong ty rna Cong ty my c6 anh huang dang k~ nhung khong phai la cong ty con hay cong ty lien doanh cua Cong ty my. Anh huang dang k~ th~ hi~n a quy~n tham gia vao vi~c dua ra cac quy~t dinh v~ chinh sach tai chinh va ho<:~t d9ng cua ben nh~n dfiu tu nhung khong c6 anh huang v~ m~t ki~m soat ho~c d6ng ki~m soat nhfrng chinh sach nay.

-500·0( ----.....:

NHAN NG T~ HI EM Hl

L.OIT :1 NA :______;:: TP. \-\_9 =-

TONG CONG TY THUONG M~T KY THU~T VA I>AU TU'- CONG TY CO PHAN 194 Narn Ky Kh6i Nghla, Phuang 6, Qu?n 3 Bao cao titi chinh hQ'P nhftt Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Narn Cho narn tai chinh ket thuc ngay 31 th<'mg 12 narn 2012 THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuydt minh nay Ia m(Jt b(J pMn h9p thbnh va cdn du(J·c d9c a6ng tMi v6"i bcio cao tai chinh hr;rp nhdt

Ket qua ho<;~t d9ng kinh doanh, tai san va cong ng cua cac cong ty lien ket dugc hgp nh~t trong bao cao tai chinh hgp nh~t theo phuang phap v6n chu sa hfru. Cac khoan g6p v6n lien ket dugc trinh bay trong bang din d6i ke toan hgp nh~t theo gia g6c dugc di~u chinh theo nhfrng thay d6i trong phfin v6n g6p cua Cong ty_ vao phfin tai san thufin ~ua cong ty lien ket sau ngay rnua_ khoan dfiu !U· C~c ~oan 16 cua cong ty lien ket vugt 9Ua khoa~ g6p von cu~ Cong t¥ t<;~i cong ty lien ket d6 (bao go!"" bat ke cac khoan g6p von dai h<;~n rna ve th\fc chat t<;~o thanh dau tu thuan cua Cong ty t<;~i cong ty lien ket d6) khong dugc ghi nh?n.

Gop v6n lien doanh

Cac khoan g6p v6n lien doanh Ia thoa thu?n tren ca sa ky ket hgp d6ng rna theo d6 Cong ty rn(;! va cac ben tharn gia th\fc hi~n ho<;~t d(>ng kinh te tren ca sa dflng ki~rn soat. Ca sa dflng ki~rn soat dugc hi~u Ia vi~c dua ra cac quyet dinh rna~g tinh chien luge lien guan d~n cac chinh sach ho<;~t d(>ng va tai chinh cua do·n vi lien doanh phai c6 S\f dong thu?n cua cac ben dong kiern soat.

Trong truang hgp rn9t cong ty thanh vien tr\fc tiep thtJc hi~n ho<;~t d9ng kinh doanh theo cac thoa thu?n lien doanh, phfin v6n gop vao tai san dflng ki~rn soat va b~t ky khoan ng phai tra phat sinh chung phai ganh chiu cling v&i cac ben g6p v6n lien doanh khac tu· ho<;~t d9ng cua lien doanh dugc h<;~ch toan vao bao cao tai chinh hgp nh~t cua Cong ty tuang (mg va dugc phan lo<;~i theo ban ch~t cua nghi~p v1,1 kinh te phat sinh. Cac khoan cong ng va chi phi phat sinh c6 lien quan tr\fc ti€p den phfin v6n gop trong phfin tai san d6ng ki~rn soat dugc h~ch toan tren ca sa d6n tich. Cac khoan thu nh?p tu vi~c ban hang ho~c sfr d1,1ng phfin san ph~rn dugc chia tu ho<;~t d9ng cua lien doanh va phfin chi phi phat sinh phai ganh chiu dugc ghi nh?n khi chile chitn khoan lgi ich kinh t€ c6 dugc tu cac giao dich nay dugc chuy~n t&i ho~c chuy~n ra khoi Cong ty va cac khoan lgi ich kinh t€ nay c6 th~ dugc xac dinh rn9t each dang tin c?y.

LQ'i th~ thuo·ng m~i

Lgi th€ thuang rn<;~i tren bao cao tai chinh hgp nh~t Ia phfin ph1,1 tr9i gifra rnfrc gia phi hgp nh~t kinh doanh so v&i phfin lgi ich cua Cong ty trong t6ng gia tri hgp ly cua tai san, cong ng va cong ng ti ~ rn tang cua cong ty con, cong ty lien k€t, ho~c dan vi g6p v6n lien doanh t~i ngay th1,1·c hi~n nghi~p V\J dfiu tu. Lgi th€ thuang rn<;~i dugc coi Ia rn9t lo<;~i tai san vo hinh, dugc tinh kh~u hao theo phuang phap duan g th~ng tren thai gian hfru d1,1ng u&c tinh cua lgi th€ kinh doanh d6 Ia I 0 narn .

Lgi the kinh doanh c6 dugc tu vi~c rnua cong ty lien ket dugc tfnh vao gia tri ghi s6 cua cong ty lien ket. Lgi the kinh doanh tu vi~c rnua cac cong ty con dugc trinh bay rieng nhu rn9t lo<;~i tai san vo hinh tren bang can d6i k€ toan hgp nhk

Khi ban cong ty con, cong ty lien ket ho~c dan vi g6p v6n lien doanh, gia tri con l<;~i cua khoan lgi the thuang rn<;~i chua kh~u hao h€t dugc tinh vao khofm Hli/(16) do nghi~p VI,! nhugng ban cong ty tuang frng.

Cong Cl} tai chinh

Ghi nhijn ban il£lu

Tai sim tai chinh

T<;~i ngay ghi nh?n ban dfiu, tai san tai chinh dugc ghi nh?n theo gia g6c c(>ng cac chi phi giao dich c6 lien quan tr\fc tiep den vi~c rnua sitrn tai san tai chinh d6. Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6rn ti~n va cac khoan tuang duang ti~n, cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac, cac khoan dfiu tu tai chinh va ky guy.

C6ng nr;r tai chinh

T~i ngay ghi nh?n ban dfiu , cong ng tai chinh dugc ghi nh?n theo gia g6c tru· di cac chi phi giao dich c6 lien quan tr\fc tiSp den vi~c phat hanh cong ng tai chinh d6. Cong ng tai chinh cua Cong ty bao g6rn cac khoan vay, phai tra nguai ban va phai tra khac va chi phi phai tra.

D£inh ghi l(li sau tan ghi nhijn ban afiu

Hi~n t<;~i , chua c6 guy dinh v~ danh gia l<;~i cong c1,1 tai chinh sau ghi nh?n ban dfi u.

~ H ·<:-f U H~N

J.E M} JY

TONG CONG TY THU'ONG M~I KY THU~T VA I>AU Tlf- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Kh<Ji Nghla, Phuang 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh hQ'P nhfit Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 THUYET MINH BAO CA.O TAl CHINH HQ'P NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuydt minh nay Ia m(jt b9 ph{ln h(J'p thanh va cdn aU9'C d9C a6ng thai v6'i bcio cao tai chinh h9p nhdt

Ti~n va cac khoan tu·o·ng duo·ng ti~n

Ti€n va cac khoan tuang duang ti€n bao g6m ti€n m~t tc;ti quy, cac khoan ti€n gfri khong ky hc;tn, cac khoan d~u tu ng~n hc;tn, c6 kha nang thanh khoan cao, d@ dang chuy~n d6i thanh ti€n vii it rui ro lien quan d€n vi~c bi€n d<)ng gia trj.

D~;~· phong nQ· phai thu kh6 doi

01,1' phong nq phai thu kh6 doi duqc trich l~p cho nhfrng khoan phai thu da qua hc;tn thanh toan tu sau thang tra len, ho~c cac khoan phai thu rna nguai nq kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha san hay cac kh6 khan tuang ti,T.

Hang tbn kho

Hang t6n kho duqc xac djnh tren CO' sa gia th~p han gifra gia g6c va gia trj thu~n c6 th~ tht,rc hi~n duqc. Gia g6c hang t6n kho bao g6m tri gia mua vao cua hang hoa va chi phi thu mua d~ c6 duqc hang t6n kho a dja di~m va trc;tng thai hi~n tc;ti. Gia g6c cua hang t6n kho duqc xac djnh theo phuang phap binh quan gia quy€n. Gia tri thu~n c6 th~ thl,l'c hi~n duqc duqc xac djnh bing gia ban u6'c tinh tru gia tri s6 sach cua hang t6n kho cung chi phi ti€p thi, ban hang va phan ph6i phat sinh.

01,1' phong giam gia hang t6n kho cua Cong ty duqc trich l~p theo cac quy djnh k€ toan hi~n hanh. Theo d6, C6ng ty duqc ph~p trich l~p ~I! phong giam gia hang t6p kho lfJ_i tho·i, hong, kern ph~m ch~~ va trong ~ tru<'rng hqp gia ghi so cua hang ton kho cao han gia tri thuan c6 the th~,Tc hi~n duqc tc;ti ngay ket thuc ky ~ hoat dong. :c . . * Tai san c6 djnh hii·u hinh va khfiu hao to

Tai san c6 djnh hfru hinh duqc trinh bay theo nguyen gia trt:r gia tri kh~u hao lily k€ . Nguyen gia tai san c6 djnh hinh thanh do mua s~m bao g6m gia mua va toan b9 cac chi phi khac lien quan tr~,Tc ti€p a€n vi~c dua tai san vao trc;tng thai sgn sang sfr dt,mg. D6i v6'i tai san c6 djnh hinh thanh do d~u tu xay d~,Tng ca ban theo phuang thfrc giao th~u ho~c t1,T xay dt,mg va san xu~t, nguyen gia Ia gia quy€t toan cong trinh xay dt,rng theo Quy ch€ quan ly d~u tu va xay dt,rng hi~n hanh, va cac chi phi khac c6 lien quan trt,rc ti€p va I~ phi tru6'c bc;t (n€u c6 ). Tru<'rng hqp dt,r an da hoan thanh va dua vao sfr dt,mg nhung quy€t to an chua duqc phe duy~t, nguyen gia tai san c6 djnh ghi nh~n theo gia tc;tm tinh tren ca sa chi phi tht,rc t€ da b6 ra d~ c6 duqc tai san c6 djnh. Nguyen gia t<;~m tinh se duqc di€u chinh theo gia quy€t toan duqc cac ca quan c6 th~m quy€n phe duy~t.

Tai san c6 djnh hfru hinh du·qc kh~u hao theo phuang phap duo·ng thing dt,ra tren thai gian hGu dt,mg u6'c tinh. Thai gian kh~u hao cv th~ nhu sau:

Nha xu&ng, v~t ki€n true May m6c, thi€t bj ?huang ti~n v~n tai Thi€t bi van phong Tai san c6 djnh khac

Nam 5-15 6-15 3-15 3-15

25

Cac tai san c6 djnh hfru hinh duqc danh gia lc;ti khi c6 ph~n h6a doanh nghi~p nha nu6'c , nguyen gia va hao mon lily k€ duqc di€u chinh theo k€t qua danh gia lc;ti da duqc cac ca quan c6 th~m quy~n phe duy~t theo quy djnh.

Cac khoim lai 16 phat sinh khi thanh ly, ban tai san Ia chenh l~ch giu·a thu nh~p tt:r thanh ly va gia tri con lc;ti cua tai san va duqc ghi nh~n vao bao cao k€t qua hoc;tt d<)ng kinh doanh.

Tai san c6 djnh vo hinh va khfiu hao

Tai san c6 djnh vo hinh bao g6m: quy€n su· dt,~ng d~t va ph~n m€m may tinh.

TONG CONG TY THU'ONG M~I KY THU~T VA DAU TU'- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Khoi NghTa, Phuemg 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh hQ·p nhftt Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 THUYET MINH BAO CAO T AI CHINH HQ'P NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuydt minh nay !a m(Jt b(J ph(m h9p thanh va cdn au9·c i19c a6ng th&i v6·i bao cao tai chinh h9p nhdt

Quy~n su dt,mg d~t thS hi~n quy~n su dt,mg d~t c6 thai h<:m va khong thai h~n. Quy~n su dt,mg d~t c6 thai h~n dUQ'C trinh bay theo nguyen gia trtr gia trj hao mon JUy k€ trong khi quy~n SU dt,mg d~t khong thai h~n thi khOng kh~u hao.

D6i voi tai san c6 djnh vo hinh duqc danh gia l~i cho mvc dich c6 phftn h6a thi nguyen gia, kh~u hao lily k€ va gia tri con l~i duqc di~u chinh theo k€t qua danh gia l~i.

Chi phi xay dt.rng co· biin do· dang

Cac tai san dang trong qua trinh xay dl,l'ng phi,IC Yl,l mvc dich san xu~t, cho thue, quan ly ho~c cho cac mvc dich khac duqc ghi nh~n theo gia g6c. Chi phi nay bao g6m cac chi phi dn thi€t dS hinh thanh tai san bao g6m chi phi xay l~p, thi€t bi, chi phi khac va chi phi Hii vay c6 lien quan phu hqp v&i chinh sach k€ toan cua Cong ty. Cac chi phi nay se duqc chuySn sang nguyen gia tai san c6 djnh theo gia t~m tinh (n€u chua c6 quy€t toan duqc phe duy~t) khi cac tai san duqc ban giao dua vao su dvng.

Theo quy djnh v~ quan ly dftu tu va xay dl,l'ng cua Nha nu6'c, tt1y theo phan dp quan ly, gia tri quy~t toan cac cong trinh xay dl,l'ng ca ban hoan thanh dn duqc cac ca quan c6 th§m quy~n phe duy~t. Do d6, gia tri cu6i cung v~ gia tri cac cong trinh xay dv·ng ca ban c6 thS thay d6i va ph1,1 thu9c vao quy€t toan duqc phe duy~t b&i cac ca quan c6 th§m quy~n.

Cac khoan dftu tu· dai hl;ln khac

Cac khoan dftu tu dai h~n khac bao g6m cac khoan dftu tu mua c6 phi~u hay Ia dftu tu g6p v6n v&i tu each Ia c6 dong sang l~p v&i ty I~ nho han 20% v6n di~u I~ cua cong ty duqc dftu tu.

Cac khoan dftu tu dai h~n khac duqc phan anh theo nguyen gia tru· cac khoan dl,l' phong giam gia dftu tu.

D\1· phOng giam gia dftu tu· tai chinh dai hl;ln

Dv· phong giam gia dftu tu chung khoan duqc trich l~p theo cac quy djnh v~ k€ toan hi~n hanh. Theo d6, Cong ty trich l~p dl,l' phong cho cac khoan dftu tu chu·ng khoan !1,1' do trao d6i c6 gia tri ghi s6 cao han gia thi truang t~i ngay k~t thuc ky ho~t di,)ng. Dl,l' phong giam gia cho cac khoan dftu tu v6n vao t6 chuc kinh t€ khac va cac khoan dftu tu dai h~n khac duqc l~p theo cac quy djnh hi~n hanh n€u t6 chuc kinh t~ rna doanh nghi~p dang dftu tu bi !6 (trir truang hqp 16 theo k~ ho~ch da duqc xac djnh trong phuang an kinh doanh tru6'c khi dftu tu) .

Chi phi tra tmo·c dai hl;ln

Chi phi tra tru&c dai h~n thS hi~n chu y€u gia tri lgi th€ kinh doanh phat sinh do xac djnh gia tri doanh nghi~p cho mvc dich c6 phftn h6a doanh nghi~p nha nu6'c theo bien ban xac djnh gia tri doanh nghi~p t~i ngay 30 thang 6 nam 20 I 0 Ia thai diSm c6 quy~t dinh c6 ph fin h6a doanh nghi~p (bao g6m gia tri lgi th~ vi tri dia ly cua cac lo d~t Cong ty dang thue va gia tri thuang hi~u) . Chi phi tra tru&c dai h~n nay duqc phan b6 vao bao cao k€t qua ho~t di,)ng kinh doanh trong I 0 nam kS tir ngay c6 phftn h6a doanh nghi~p.

Chi phi tra tru&c dai h~n khac Ia ti~n thue d~t dai h~n thS hi~n s6 ti~n thue d~t da dugc tra tru&c va dugc phan b6 vao bao cao k€t qua ho~t di,)ng kinh doanh theo phuung phap duang th~ng tuang ung v&i thai gian thue; chi phi san l~p m~t b~ng xi nghi~p xang dftu, chi phi sua chua van phong lam vi~c , sua chua tai san, chi phi logo bang hi~u va cong cv dvng cv khac dugc phan b6 vao bao cao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh tir 2 d€n I 0 nam.

Thue tai san

Mi,)t khoan thue dugc xem Ia thue ho~t d9ng khi ben cho thue v~n duqc huang phftn ian cac quy~n lqi va phai chju rui ro v~ quy~n so hfru tai san. Chi phi thue ho~t di,)ng dugc ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh theo phuang phap duang th~ng trong su6t thai gian thue.

Ghi nh~n doanh thu

Doanh thuban hang duqc ghi nh~n khi d6ng thai thoa man t~t ca nam (5) di~u ki~n sau:

.r. )(}\'

-~ C(

i CH~

DEl VIE ~

;.;J

TONG CONG TY THU'ONG M~I KY THU~T VA DAU TU'- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Khai NghTa, Phuemg 6, Qu~n 3 Bao cao titi chinh hQ'P nhM Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuy dt minh nay Ia m9t b(J ph(in h(J'p thanh va cdn dz,wc d9c a6ng thili v6·i baa cao tai chinh h(J'p nhdt

(a) Cong ty da chuy~n giao phfin Ian rui ro va lqi ich g~n li~n vai quy~n sa hfru san ph~m ho~c hang h6a cho nguai mua;

(b) Cong ty khong con n~m gifr quy~n quan ly hang h6a nhu nguai sa hilu hang h6a ho~c quy~n ki~m soat hang h6a;

(c) Doanh thu duqc xac d!nh tuang d6i ch~c ch~n ;

(d) Cong ty se thu duqc lqi ich kinh t€ tu giao d!ch ban hang; va (e) Xac d!nh duqc chi phi lien quan d€n giao d!ch ban hang.

Doanh thu cua giao d!ch v~ cung dp d!ch V\J duqc ghi nh~n khi k€t qua cua giao d!ch d6 duqc xac d!nh mi)t each dang tin c~y . Truong hqp giao d!ch v~ cung dp d!ch Y\J lien quan d€n nhi~u nam thi doanh thu duqc ghi nh~n trong nam thea k€t qua phfin cong vi~c da hoan thanh t~i ngay k€t thuc nien di) k€ toan cua nam d6. K€t qua cua giao djch cung dp djch V\J duqc xac djnh khi th6a man tftt ca b6n (4) di~u ki~n sau:

(a) Doanh thu duqc xac djnh tuang d6i ch~c ch~n ;

(b) C6 kha nang thu duqc lqi ich kinh t€ tu giao d!ch cung dp d!ch Y\J d6 ;

(c) Xac d!nh duqc phfin cong vi~c da hoan thanh t~i ngay k€t thuc nien di) k€ toan; va

(d) Xac djnh duqc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi d~ hoan thanh giao d!ch cung dp d!ch Y\J d6.

Lai ti~n gfri duqc ghi nh~n tren ca sa d6n tfch, duqc xac d!nh tren s6 du cac tai khoan ti~n gfri va lai suftt ap d\lng.

Lai tu cac khoan dfiu tu duqc ghi nh~n khi Cong ty c6 quy~n nh~n khoan lai.

Ngo:_ti t~

Trang nam, Cong ty da ap d\lng phi h6i t6 Thong tu s6 179 quy djnh v~ ghi nh~n, danh gia va xu ly cac khoan chenh l~ch cy gia trong doanh nghi~p thay th€ Thong tu s6 20 I. Theo d6, cac nghi~p Y\l phat sinh b~ng cac lo~i ngo~i t~ duqc chuy~n d6i thea ty gia t~i ngay phat sinh nghi~p Y\J . s6 du cac khoan m\JC ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~ t~i ngay k€t thuc nien di) k€ toan duqc chuy~n d6i theo cy gia mua t~i ngay nay do ngan hang thuang m~i nai Cong ty rna tai khoan cong b6. Chenh l~ch ty gia phat sinh va chenh l~ch ty gia do danh gia l~i s6 du cac kho<'m m\Jc ti~n t~ c6 g6c ngo<:~i t~ duqc h<:~ch toan vao baa cao k€t qua ho<:~t di)ng kinh doanh. Uii chenh l~ch ty gia do danh gia l<:ti cac s6 du cac khoan m\JC c6 g6c ngo<:~i t~ t~i ngay k€t thuc nien d9 k€ toan khong duqc dung d~ chia cho c6 dong. Thong tu 179 quy d!nh v~ ghi nh~n , danh gia va xfr ly cac khoan chenh l~ch ty gia vai cac nghi~p v~,~ phat sinh b~ng ngo~i t~ va s6 du cac khoan m\Jc ti~n t~ phat sinh tu ngay I thang I nam 2012 v~ ca ban Ia gi6ng nhu huang dftn xu ly chenh l~ch cy gia thea Chu~n mvc k€ toan Vi~t Nam s6 I 0.

N€u Cong ty ap d1,1ng ghi nh~n chenh l~ch ty gia thea VAS I 0, s6 du 16 li:iy k€ duqc phan anh trong m~,~c v6n chu sa hfru tren bang can d6i k€ to an t<:~i ngay 31 thang 12 nam 20 II se tang I o. 726.220.491 VND va 16 truac thu€ cua Cong ty cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 se giam 10.726.220.491 VND va s6 du khoan m1,1c "Chenh l~ch ty gia h6i doai" duqc ph an anh trong ml,lc "V 6n chu sa hG·u" tren bang can d6i k€ toan cua Cong ty t<:~i ngay 31 thang 12 nam 20 II se c6 s6 du b~ng 0. Ban T6ng Gi{un d6c Cong ty quy€t d!nh ap d1,1ng vi~c ghi nh~n chenh l ~ch ty gia thea huang dftn t~i Thong tu 179 va tin tuang Yi~c ap d\lng d6 cu!lg vai vi~C d6ng thai con~ b6. dfiy du thOng tin V~ Sl,l' khac bi~t trong truang hqp ap d1,1ng thea huang dan thea VAS I 0 se cung cap day du han cac thong tin cho nguai sfr d1,1ng baa cao tai chinh.

Chi phi di vay

Chi phi di vay lien quan trvc ti€p d€n vi~c mua, d§u tu xay dl!fig ho~c san xuftt nhfrng t<'li san dn mi,)t thai gian tuang d6i dai d~ hoan thanh dua vao su· dl,lng ho~c kinh doanh duqc ci,)ng vao nguyen gia tai san cho d€n khi tai san d6 duqc dua vao sfr d1,1ng ho~c kinh doanh. Cac khoan thu nh~p phat sinh tu vi~c d§u tu t~m thai cac khoan vay duqc ghi giam nguyen gia tai san c6 lien quan .

Tftt ca cac chi phi lai vay khac duqc ghi nh~n vao baa cao k€t qua ho~t di)ng kinh doanh hqp nhftt khi phat sinh.

'250(

NH NG JIEII or r H.

TONG CONG TY THU'ONG MAl KY THUAT VA f>AU TU.- CONG TY CO PHAN 194 Nam !<Y ~hai Nghia, Phuang 6, Qu~n 3 · Bao cao tai chinh hQ·p nhftt Thanh pho Ho Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k@t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH HQP NHAT (Tiep theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuyit minh nay Ia m9t b9 ph(m h9P thi:rnh va cdn GU(!C G9C a6ng thO"i v6-i biw cao tai chinh h(!p nhdt

Cac khoan d1.1· phong

Cac khoan dt! phong duqc ghi nh~n khi Cong ty c6 nghia v~,~ nq hi~n t~i do k@t qua tir m()t S\f ki~n da xay ra, va Cong ty c6 kha nang phai thanh toan nghia v~,~ nay. Cac khoan d\f phong duqc xac dinh tren ca sa uac tinh cua Ban T6ng Giam d6c v~ cac khoan chi phi dn thi@t d~ thanh toan nghTa V\1 nq nay t~i ngay k@t thuc ky ho~t d()ng.

Quy binh 6n gia xang d§u

Quy Sinh 6n gia (BOG) xang d~u duqc Cong ty trich va su d1,1ng can cu vao cac van ban quy dinh cua 89 Tai chinh cho luqng xang d~u th~,~·c t@ tieu th1,1 , c1,1 th~ nhu sau:

Thl,fc hi~n theo quy dinh t~i thong tu 234 /2009/TT-BTC " Huang d~n ca ch@ hinh thanh, quan ly va su· d1,1ng Quy Sinh 6n gia xang d~u" va

-Thong bao s6 41 1/TB-BTC ngay 26112/20 II ; -Thong bao s6 50/TB-BTC ngay 19/0I /2012; -Thong bao s6 143/TB-BTC ngay 07/03/20 12; - Thong bao s6 190/TB-BTC ngay 20/04/2012, -Thong bao s6 10870/BTC-QLG QLG ngay 13/08/201 va thong bao 11022/BTC-QLG ngay 16/08/2012; -Thong bao s6 11534/BTC-QLG ngay 28/08/2012; -Thong bao s6 12287/BTC-QLG ngay 11 /09/2012; -Thong bao s6 14418/BTC-QLG ngay 22/ 10/2012; -Thong bao s6 14915/BTC-QLG ngay 30110/2012; -Thong bao s6 15448/BTC-QLG ngay 06/ 11 /2012; - Thong bao s6 1564 7 /BTC-QLG ngay II /I I /20 12 v~ vi~c di~u hanh gia va str d1,1ng quy binh 6n gia xang d~u .

Trong d6, s6 trich duqc ghi nh~n tang gia v6n hang ban va s6 su d1,1ng duqc ghi giam gia v6n hang ban .

Thu~

Thu@ thu nh~p doanh nghi~p th~ hi~n t6ng gia tri cua s6 thu@ phai tra hi~n t~i va s6 thu@ hoan l~i .

s6 thu@ phai tra hi~n t~i duqc tinh d1,1·a tren thu nh~p chiu thu@ trong nam. Thu nh?p chiu thu@ khac v6i lqi nhu~n thu~n duqc trinh bay tren bao cao k@t qua ho~t d()ng kinh doanh hqp nh§t vi thu nh~p chiu thu@ khong bao g6m cac khoan thu nh~p hay chi phi tinh thu@ ho~c duqc kh§u trir trong cac nam khac (bao g6m ca 16 mang sang, n@u c6) va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khong chiu thu@ ho~c khong duqc kh§u trir.

Thu@ thu nh~p hoan l~i duqc tinh tren cac khoan chenh l~ch gifra gia tri ghi s6 va ca sa tinh thu@ thu nh~p cua cac khoan m1,1c tai san ho~c cong nq tren bao cao tai chinh hqp nh§t va duqc ghi nh~n theo phuong phap bang ciin d6i k@ toan. Thu@ thu nh~p hoan l~i phai tra phai duqc ghi nh~n cho t§t ca cac khm'm chenh l ~ch t~m thai con tai san thu@ thu nh~p hoan l~i chi duqc ghi nh~n khi chic chin c6 du lqi nhu~n tinh thu@ trong tuO"ng lai d~ kh§u trir cac khoan chenh l~ch t~m thai .

Thu@ thu nh~p hoan l~i duqc xac dinh theo thu@ su§t dt! tinh se ap d1,1ng cho nam tai san duqc thu h6i hay nq phai tra duqc thanh toan. Thu@ thu nh~p hoan l~i duqc ghi nh~n vao bao cao k@t qua ho~t d()ng kinh doanh hqp nh§t va chi ghi vao v6n chu sa hfru khi khoan thu@ d6 c6 lien quan d@n cac khoan m1,1c duqc ghi th~ng vao v6n chu sa hfru .

Tai san thu@ thu nh~p hoan l~i va nq thu@ thu nh~p hoan l~i phai tra duqc bu trir khi Cong ty c6 quy~n hqp phap d~ bu trir gifra tai san thu@ thu nh~p hi~n hanh v6i thu@ thu nh~p hi~n hanh phai n()p va khi cac tai san thu@ thu nh~p hoan l~i va nq thu@ thu nh~p hoan l~i phai tra lien quan t6i thu@ thu nh~p doanh nghi~p duqc quan ly bai cung m()t cO' quan thu@ va Cong ty c6 dl! dinh thanh toan thu@ thu nh~p hi~n hanh tren ca sa thu~n.

Vi~c xac dinh thu@ thu nh~p doanh nghi~p phai n()p va thu@ thu nh~p hoan l~i cua Cong ty can cu vao cac quy dinh hi~n hanh v~ thu@. Tuy nhien, nhfrng quy dinh nay thay d6i theo tu·ng thai ky va vi~c xac dinh sau cung v~ thu@ thu nh~p doanh nghi~p tuy thu()c vao k@t qua ki~m tra cua ca quan thu@ c6 th~m quy~n.

~ ~ TY '1UUH TE

TONG CONG TY THU'ONG M~I KY THU~T VA DAU Tlf - CONG TY CO PHAN 194 Nam !<Y !<J16i Nghia, Phuerng 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh hQ'P nhftt Thanh pho Ho Chi Minh, CHXHCN Yi~t Nam Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2012

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuyit minh nay Ia ml)t b9 ph(,ln h(J'p thanh va cdn t1U'9'C t19c a6ng thiri v6·i baa cao tai chinh h(J'p nhdt

Cac loc;ti thuS khac dugc ap d1,1ng theo cac lu~t thuS hi~n hanh tc;ti Yi~t Nam.

5. TIEN v A cAc KHOAN TU.ONG DU'ONG TIEN

Ti~n m~t Ti~n gfri ngan hang Cac kho{m tuong duang ti~n

31 / 12/2012

VND

5.519.632 .979 255 .726.589.762

36.600.000.000

297.846.222.7 41

31 / 12/2011

VND

5.026.246.065 857.856.3 17.521

53.800.000.000

916.682.563.586

Cac khoan tuang duang ti~n th@ hi~n khoan ti~n g(ri ngan hang ng~n hc;tn du6'i ba thang. Khoan ky gtri ng~n hc;tn nay huang lai su~t 9%/nam .

6. PHAI THU KHACH HANG

Cong ty C6 phftn Y~t tu Xang dftu Binh Thu~n Cong ty C6 phftn Thuang nghi~p Ca Mau

Cong ty C6 phftn Xang dftu Qu6c tS Yi~t Nam Cong ty C6 phftn TM DV Xay dl,l'ng Dinh Vu

C6ng ty C6 phftn Kho v~n PETEC C6ng ty C6 phftn Xang dftu H6ng Qu6c L(>c

Cong ty c6 phftn Xang dftu Qu6c tS Yi~t Nam Cong ty C6 phftn Dftu tu & Phat tri@n C§m Giang

C6ng ty C6 phftn Xang dftu Y~n tai Thanh Phat Cong ty C6 phftn Dftu tu Phu Lam Cong ty C6 phftn TM Dftu Khi Vu Anh Cong ty C6 phftn Song Phat

C6ng ty C6 phftn DT va PT Xang dftu Tien Phong Cong ty C6 phftn Dftu khi va Ch~t d6t Mi~n B~c C6ng ty C6 phftn Thuang mc;ti Y~n tai Quang Dong DNTN Thuang mc;ti Hi~p Phu Cong ty TNHH MTV Thuang mc;ti Nhien li~u HDSG C6ng ty TNHH MTV Dftu khi Sai Gon C6ng ty Thuong mc;ti Dftu khi D6ng Thap C6ng ty C6 phftn Xi mang Bim San

Tong Teik Pte Ltd -Coffee Cong ty TNHH SX&TM XNK Tan Dinh Phong Khach hang khac

Dv phong phai thu kh6 doi

31 / 12/2012 VND

47.782.978 .817

112.699.298.311

133 .797 .1 16.700

77 .865 .356.829

59.044.121.001

124.251.939.885 124.164.578.894

87.946.610. 123 43.461.740.700

158.327.885.400 315.400.848.479 I 04.631.417.943 21.782.430.483 15.872.766.746

12.839.699.605 701.178.051.240

2.141.046.841.156

(323 .055.333 .0 15)

1.817.991.508.141

31 / 12/2011

130.525.096.634 117.360.358 .947 33.125 .667.161

17.411.797.399 88.404.078.629 98 .356.352 .819

30 .779.673 .583 I 05.169.000.000

4.502.749 .700

2.222.493 .894.594

3.172.424.496.687 (4 .612 .209 .979)

3.167.812.286.708

Trang t6ng ng phai thu tc;ti ngay 31 thang 12 nam 2012 cua C6ng ty, c6 m9t s6 khoan ng lien quan d~n nh6m khach hang tc;ti cac tinh Mi~n B~c (*) dang dugc ca quan hfru quan di~u tra c6 t6ng du ng Ia 493 .283.347.098 VND. Cac tai san tich bien tll' chu sa hfru cac c6ng ty nay chua dugc ben ca quan di~u tra cong b6 nen C6ng ty chua c6 ca sa ch~c ch~n v~ kha nang c6 th@ thu h6i toan b9 s6 dung nay. Do d6, d@ dam bao rui ro v~ m~t tai chinh c6 th@ xay ra lien quan dSn nh6m c6ng ng nay va cac c6ng ng khac dang dugc Cong ty l~p h6 sa kh6i ki~n, C6ng ty da can c(r vao huang dftn cua Thong tu 228/2009/TTBTC ngay 07 thang 12 nam 2009 va u6'c tinh v~ kha nang thu h6i cua cac khoan ng nay d@ trfch l~p dv ... L. A .... ....... A.: ~ ... 1 ~ 1).. CAO / ..... ; ..; ...... : ...... ~ .... ...... .... ,..,.. .... ,..., 1, \... ; ...... '., ._ .; ;,.. .; to'\ A.;t'\o"\ h..;" ..,;, ,..An~ nrv ;t~ thn hA i if1l'rvf" t.' y n n'

TONG CONG TY THu'ONG M~l KY THU~T VA DAU TU'- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Kho·i Nghia, Phucmg 6, Qu~n 3 Bao cao tai ch inh hQ'P nhiit Thanh ph6 Hi> Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012

T H UYET MINH BAO CAO TAl C H INH HQ'P NHAT (Tiep theo) MAU SO B 09-DN/HN Cac thuydt minh nay Ia m<;5t b9 phrjn h(J'p thanh va cdn QU(J'C G9C a6ng thai v6'i bcio cao tai chinh h(J'p nhdt

7.

8.

01 /0l/2013 d€n 04/02/2013. Ban T6ng Giam d6c cling tin r~ng cac kho<'m d!J phong dugc ghi nh~n tren bao cao tai chinh du d~ ghi giam gia tri cua cac tai san nay xu6ng gia tri thu~n c6 th~ th!Jc hi~n dugc t<;1i ngay k€t thuc nam tai chinh.

TRA T Ru'OC CHO NGU'(H BAN

31112/2012 31 / 12/201 1 VND VND

C6ng ty TNHH Ch€ bi€n tra Tran Nam Vi~t 11.272.300.000 DNTN XD Lien Tan 2.000 .000.000 C6ng ty C6 ph~n May - Thi€t bi D~u khi (MACHINO) 1.166.545.000 CHXD Quang Trung 3- Ninh Thu~n 7.483.475.000 C6ng ty C6 ph~n LICOGI 16.5 17.098.208.291 C6ng ty TNHH TM-DV D~u khi Anh Thuy 7.497.031.492 C6ng ty c6 ph~n TMDV Xang d~u Dinh Vu 5.451.269.220 Nha cung dp khac 17.562 .078.436 65.115.521.315

55.092.062.439 79.554.366.31 5

CAC KHO AN PHAI THU KHAC

31112/2012 31/12/2011

VND VND

Phai thu T~p doan d~u khi Vi~t Nam 172.650.526.381 172.650 .526.381

Thu hoan thu€ tai xu~t xang d~u 16.204.817 .873

D~n bu giai toa kho Th6t N6t 14.316.720 .120 14.337.441.115

S.D.M SCARL (BERTOLINI SPA) 1.358.229 .600

T6ng C6ng ty D~u Vi~t Nam 23.715.495.759 4.444.381.504

Phai thu khac 7.346.432.537 3.905 .337.920

218.029.174.797 212.900.734.393

Phai thu T~p do<'m D~u khi Vi~t Nam th~ hi~n :

(I) Khoan 16 lliy k€ tir thai di~m danh gia l<;1i gia tri doanh nghi~p tir ngay 30 thang 6 nam 20 I 0 d€n 18 thang 5 nam 20 II v6'i s6 ti~n 169.785.513 .359 VND theo bao cao ki~m toan cua C6ng ty TNHH Dich Y\1 Tu v~n Tai chinh K€ toan va Ki~m toan Phia Nam (AASCS) khi C6ng ty chuy~n d6i lo(;li hinh doanh nghi~p tir C6ng ty TNHH M(>t thanh vien (MTV) sang C6ng ty c6 ph~n . Khoan 16 nay vfin chua dugc T~p doan D~u khi Vi~t Nam quy€t toan lien quan d€n v6n d~u tu (v6'i tu each chu sa hfru).

(2) Khoan 1gi nhu~n tir ho<;1t d(>ng cua Xi nghi~p Xang D~u Cat Lai phai chia cho B9 tu 1~nh Hai quan v6'i s6 ti~n 2.367.013.022 VND tuong frng v6'i ph~n chi phi kh~u hao tang sau khi danh gia l<;1i tai san t<;1i Xi nghi~p Cat Lai thu(>c d6ng sa hfru cua C6ng ty va B(> Tu 1 ~nh Hai quan khi c6 ph~n h6a doanh nghi~p. Khoan ti~ n nay c6 th~ thay d6i sau khi B9 tu l~nh Hai quan va C6ng ty th6ng nh~t v&i gia tri danh gia l<;li nay .

(3) Chi phi phat sinh lien quan d€n c6 ph~n h6a doanh nghi~p con phai thu 1<;li tir T~p doan D~u khi Vi~t Nam v&i s6 ti~n 498 .000.000 VND.

~ )\ \'li ;;-----CHI COl

·.CH HI DEL VIE

'-......:. I - T ~

TONG CONG TY THU'ONG MM KY THU~T VA DAU TU'- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Khcri Nghla, Phua ng 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh hQ'P nhft t Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 1 thang 12 nam 201 2 THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH H<)P NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuydt minh nay fa nu)t b9 phcjn h9p thanh va cdn GU(J'C G9C a6ng thai v6'i baa caa tai chinh h9P nhdt

9. HANG TON KHO

31/ 12/201 2 3 1112/2011

VND VND

Nguyen li~u , v~t l i~u 3.618.418 .203 6.932.837.862

C6ng Cl,l , d1,1ng Cl,l 1.199.208 .51 2 2.459.981.868

Thanh ph~m 4.282.187.363 3.303. 194.279

Hang hoa 1.955.110.01 7.901 1.082.527.53 7.484

Trang t16: himg d!! trfr qu6c gia 159.730.439.160 159.943.667. 574 Hang gtii di ban 6.683.860 .51 7 12.3 8 1.3 15 .652

C(lng 1.970.893.692.496 1.1 07.604.867.145

Hang du trfr Ou6c gia

Gia trj hang dl! trfr qu6c gia Ia hang xang d~u cua C1,1c Dl! trfr Qu6c gia rna C6ng ty da gifr h9, duqc thvc hi ~n theo Thong tu s6 213/2009/TT-8TC ngay 10/ 11 /2009 cua 8 9 Tai chinh huang d~n k~ toan ap d1,1ng cho dv trfr nha nu6c.

10. TAl SAN CO DJNH Hi J'u H INH

Tai san c6 djnh N hil xmJng, May m6c, Phuong t i ~n Th i~ t bj v!ln v~t ki~n true th i~t bj v~n tai phong khac T6ng

VND VND VND VND VND VND

NGUYEN GIA T<~i ngity 1/ 1/20 12 6 16.595 .155 .298 33.540.692.500 63 .576.70 1.926 4.70 1. 54 1.27 1 35 .924.655 .0 13 754338.746.008

Mua trong n!lm 15.380.203 .945 1.997.470.817 8.829 .228.619 2.111.1 28.3 10 28.318.03 1.69 1 8du tu xay d\ffig ca ban hoitn thitnh 5.993.788 .126 5. 738 .149.840 4.074.813.428 130 759 026 15 .937.5 10.420 Thanh ly, nhm;mg bim (845 599348) (473.461.00 1) (2.557 .972.727) (15 . 749.000) (3 .892.782.076)

8 ieu chinh khac (38.2 11.406.866} 4 1.844.000 (3.886.595.662) (42 .056.158 .528}

T<1i ngity 3 1/ 12/20 12 598 .912.141. 155 40.802.852.156 73 .922 .771.246 6.969.523 .607 32.038 .059.351 752 .645.347.5 15

GIA TR! HAO MON LUY K£ T<1i ngily 1/ 1/20 12 120.405 .223.465 21.746.105 .975 42.374.553.495 1.666.682.94 1 8 12319.715 187.004.885.59 1 Khiiu hao trong n!\m 38.725 .761.826 3 .846.888. 725 7.050.981 .684 1.465357.881 63 .721.710 5 1.152.711.826 Thanh ly, nhuqng bim (736 .681.7 13) (430.081 508} ( 1. 183 .665.534) (15. 749.000) (5.468 .786) (2.371.646.54 1)

T<~ i ngay 3 1112120 12 158394.303 .578 25. 162.913 .192 48.241 .869.645 3.11 6.29 1. 822 870.572.639 235 .785.950.876

GIA TR! CON L~I T~i ngily 31 /12/2012 440.51 7.837.577 15.639.938.964 25.680.901.60 I 3.853.23 1. 785 31.167.486.712 516.859.396.639

T~i ngily 3 1/ 12/2011 496.189.931.833 I I. 794.586.525 21.202.148.431 3.034.858.330 35.112.335.298 567.333.860.417

Nguyen gia cua ta i san c6 djnh bao g6m cac tai san c6 djnh da kh~u hao h~t nhung v~n con su· d1,1ng t~i ngay 3 1 thang 12 nam 2012 v6i gia tri Ia 27.436.447.996 VND (3 1/ 12/20 11: 5.974.670. 128 VND).

Trong s6 tai san c6 djnh hfru hinh c6 m9t s6 tai san t~i Xi nghi~p Cat Uti dang cha thanh ly ban d~u gia sau khi C6ng ty k~t thuc hqp d6ng lien doanh v6i 8 9 Tu l~nh Hai Quan vao 31 thang 8 nam 201 2 v6i gia tri con l~ i Ia 25 .017 .786 .863 VND. Can cu theo hqp d6ng lien doanh s6 58/HDKT ngay 20 thang 11 nam 199 1 gifra 89 Ttr 1 ~nh Hai Quan va C6ng ty thl cac tai san hinh thanh tu ho~t d9ng hqp tac kinh doanh sau khi thanh ly, tru cac khoan chi ph i phat sinh lien quan d~n thanh 1y se duqc chia dSu cho hai ben lien doanh .

= 00-( -NHAI :G T :EM H JIT f NA -----'.HC ==

TONG CONG TY THU'ONG MAl KY THUAT VA f>AU TU'- CO NG TY CO PHAN 194 Nam Ky KMi Nghia, Phub'ng 6, Qu~n 3 · Bao cao tai chinh hQ'P nh§t Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 12 THUYET MINH BAO CAO TAl CHI NH HQ'P NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/HN Cdc thuyit minh nay Ia m9t b9 phr;in h9p thanh va cdn azt(J'c d9c aJng thO'i vai baa cao tai chinh h9p nhdt

11. TAl sAN co DJNH vo Hi NH

Ph~m m~m Quy~n sfr d1,mg dfit may tinh T6ng

VND VND VND NGUYEN GIA T~i ngay 1/ 1/2012 257.454 .813 .680 168.000.000 25 7.622 .813 .680 Mua trong nam 27.904.461.429 27.904.461.429 T~i ngay 31 / 12/2012 285.359.275.109 168.000.000 285.527.275.109

KHAU HAO LOY KE T~i ngay 1/ 1/2012 311.220.856 85.583.335 396.804.191 Trich khfiu hao trong nam 71.206.513 36.000.004 I 07.206.517 T~i ngay 31 / 12/2012 382.427.369 121.583 .339 504.010.708

GIA TRJ CO N L~I T~i ngay 31/12/2012 284.976.847.740 46.4 16.661 285.023.264.40 I

T~i ngay 31112/2011 257.143.592.824 82.41 6.665 257.226.009.489

12. CHI PHi XA Y Dl/NG CO BAN DO DANG

31/12/2012 31/ 12/20 II VND VND

Cong trinh xay d l}·ng co· ban do· dang 72.645.405.018 56.858.378.706 Kho clmg xang ddu Cai Mep - Tinh Ba Ria Viing Tau (giai dot;m 2) 55.341.984.895 51 .297. 699.048 Kho Long An 4.121. /35. l/3 3.43 7.173.521 C6ng trinh ddt a Ninh Giang (Ninh Binh) 394.597.046 394.596. 727 C6ng trinh xdy dt,mg cua hang xang ddu Thanh Phong (Ha Nam) 329.570.909 Ba cr)t bam X D ad ma rr)ng cua hang xang ddu Phil Ly (Ha Nam) 135.545.773 Khu ddt Ddm Ba Tai - thanh ph6 Hai Phong 674.743.879 674.743.879 Kho Phil Dinh 3.718.369.5 13 147.800.616 Xi nghi?p An Hai 3.573.784. 500 Van phong C6ng ty C6 phdn Ca phe Petec 3.2 13.452. 782 C6ng trinh: Cua hang xang ddu Quang Thtmg thanh ph6 Thanh H6a 382.829.703 441.248.233 C6ng trinh: Cua hang xang ddu cang Li M6n 997.507.587 Nha !huang lrlfC, dztang vao kho 27.000.000 Tich h9p QLHH CHX D 200.000.000

M ua s~m tai san c6 djnh 26.273.497.239 46.769.908.768 Mua cua hang xang ddu 26.273.497.239 46.634.940.350 Trr;~m chiit nr;~p ga Tuyen Quang 43.763.840 Trr;~m pha chi xang £5 91.204.578

Chi phi su·a chii·a Jo·n ta i san c6 djnh 88.856. 199 Chi phi thi c6ng duong 6ng nh(lp 88.856. 199

99.007.758.456 I 03.628.287.47 4

~ ~ .H y

ru H~ fE

~ cY..' ~

TONG CONG TY THlfONG M~l KY THU~T VA DAU Tlf- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Kh6'i Nghla, Phuang 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh hQ'P nhftt Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012

THUYET MINH BAO cAo TA l CHI NH HQP NHAT (Tiep theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuyit minh nay fa m(jt b9 phc;n h(J'p thanh va cdn dU9'C d9C a6ng thO'i v6·i baa cao tai chinh h(J'p nhdt

13. BAT D(>NG sAN DAU Tlf

Nha xuang va v~t ki~n true Khac T6ng

VND VND VND NGUYEN GIA Tl;lingay l / l /201 2va 3 1/ 12/2012 7.985 .524.034 771 .255 .889 8.756.779.923

KHAU HAO LUY KE Tl;li ngay 1/ 1/2012 2.408 .266.980 417 .752.966 2 .826.019.946 Trich khfiu hao trong nam 802 .755 .660 159.025 .976 961.781.636 Tl;li ngay 3 111212012 3.211.022.640 576.778 .942 3.787.801.582

GIA TRl CO N L~l T~i ngay 31/12/2012 4.774.501.394 194.476.947 4.968.978.341

T~i ngay 31/12/2011 5.577.257.054 353.502.923 5.930. 759.977

Theo quy djnh t(;li Chucin mt,rc K~ toan Vi~t Nam s6 05 - Bfit d()ng san d§u tu, gia tri hqp ly cua bfit d()ng san d§u tu t(;li ngay 31 thang 12 nam 2011 va 31 thang 12 nam 2012 c§n duqc trlnh bay. Tuy nhien, C6ng , ty hi~n chua xac djnh duqc gia tri hqp ly nay nen gia tri hqp ly cua bfit d()ng san d§u tu tl;l i ngay 31 thang ~___. 12. nam 20 I l va 3 I thang 12 nam 20 12 chua duqc trlnh bay tren Thuy~t mi~h bao cao tai chinh hqp nhfit. ~; De xac d)nh duqc gia !ri hqp ly nay, Cong ty se phai thue m()t Cong ty tu v~n d()c l~p da~h gia gia tri hqp ·~ :r: ly cua bat d()ng san dau tu. Hi~n tl;li , Cong ty chua tlm duqc c6ng ty tu van phu hqp de tht,rc hi~n c6ng : vi ~c nay. ..t

14. DAU TU' V Ao CONG TY C O N

V 6n di~u I~ cua cac c6ng ty con, ty I~ sa hfru va tlnh hlnh g6p v6n vao cac c6ng ty con cua Cong ty m~ tl;li ngay 3 I thang 12 nam 20 12 nhu sau:

V6n di~u I ~ da TY I ~ dang ky v 6n da g6p TY I ~ quyen bi e.u

31/12/2012 31 /1 2/2012 sa hfru quyet VN D VND ~ ~

Cong ty c6 phdn Dich Vl) Thuan g ITI \}i va Cong nghi~p Petec 26.500.000.000 17.507.510.128 6 1,91 61 ,91 Cong ty C6 phdn Ca phe Petec 30.000.000.000 24.256.787.384 58,75 58,75 Cong ty C6 phdn V~t ttr Xang ddu Petec 25 .500.000.000 17.827.586. 137 65 65 Cong ty TNHH MTV Xang ddu An Pha Vinh Long I 0.000.000.000 40.000.000.000 100 100 Cong ty C6 phdn Bllt d(ing san va Ky thu~t Xang ddu 38.300.000.000 2 1.191.180.883 44,04 54,83

120.783.064.532

Thong tin chi ti ~t v~ cac c6ng ty con cua Cong ty tl;li ngay 3 I thang 12 nam 20 12 nhu sau:

Ten cong ty con

Cong ty c6 ph lin Dich V\J Thuang ml;li vii Cong nghiep Petec Cong ty C6 phiin Cit phe Petec

Cong ty C6 ph iin V~t ttr Xang diiu Petec Cong ty TNHH MT V Xllng diiu An Pha Vinh Long Cong ty C6 phiin Bilt dong san vit Ky thu ~t Xllng diiu

Nai thimh l~p (ho~c dang ky) vii hol;lt dong

Tinh Thanh H6a

Thanh ph6 H6 Chi Minh Tinh Nam Dinh Tinh Vinh Long Thanh ph6 H6 Chi Minh

Hol;lt dong chinh

Kinh doanh xllng diiu, 6 to, xuiit nh~p kh§u thi~t bi , nu\y m6c, nhien lieu. Kinh doanh xllng diiu, cit phe

Kinh doanh x!lng diiu, kim kh i, h6a chiit. Kinh doanh kho Kinh doanh biit dong san vii x!lng diiu

Theo Bien ban hQp H()i d6ng quan tri ngay 29 thang 6 nam 201 2, H()i d6ng quan tri cua C6ng ty da phe ....1 ... . ~ .. ~h . ........ ~ ~ A ~ " 1-. .. ~ .~ ~ A A ; rAY\ ~ h 1 T~lUU 1\lfT\ ! V 'S n rr ~ ~ ~l An Ph ~ _ \ l inh I nn o r An 1 r n r1" "

TONG CONG TY THU'ONG M~l KY THU~T VA DAU TH - CONG TY CO PHAN 194 Nam ~Y !<h<Yi Nghla, Phuang 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh hQ·p nhiit Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 12

THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH HQP NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuydt minh nay Ia m9t b9 ph(m h()p thanh va cdn GU()'C G()C a6ng thcxi v6·i bcio cao tai chinh h()p nhdt

ty, sang m6 hinh xi nghi~p xang d~u h~ch toan ph1,1 thu('>c C6ng ty trong 6 thang cu6i nam 2012. D~n thai di~m hi~n nay, C6ng ty v~n dang trong qua trinh lam cac thu t1,1c lien quan d~n v<in d~ nay.

15. DAU THVAO CONG TY LIEN KET

Gia tri khoan d~u tu g6c Phfin k~t qua thufin cua cac cong ty lien k~t, lien doanh: Cac nam tm6'c Trong nam

31/12/2012 VND

101.296.193.438

2.296.766 .638 2.159.886.338

105.752.846.414

31112/2011 VND

103.417.323 .900

3.838.686.002 (1.857.477 .631)

105.398.532.271

Ph~n k~t qua thu~n trong nam bao g6m ph~n sa hfru cua C6ng ty m~ trong lqi nhu~n ctia cac c6ng ty lien doanh , lien k~t.

Thong tin chi ti ~t v~ cac c6ng ty lien k~t t~i ngay 31 thang 12 nam 2012 nhu sau :

Noi thimh l~p va Ten cong !}' lien ket ho\lt dong

C6ng ty C6 phfin PETEC 8inh Djnh Tinh 8inh Djnh

C6ng ty C6 phfin Thuong nghi¢p 8\IC Lieu Tinh 8\lc Lieu

C6ng ty C6 phfinV~t tu Xang dilu 8inh Tinh 8inh Thu~n Thu~ C6ng ty C6 philnV~n tai Dfiu khi Mi~n Nam Thanh ph6 H6 Chi

Minh C6ng ty C6 phfin Kho v~n Petec Tinh 8inh Duong

16. DAUTU'DAIH~NKHAC

Dh tu· chu·ng khoan + Ngan hang TMCP Xudt nh(lp khdu Vi¢t Nam + C6ng ty CJ phdn Nhien li¢u Sai Gon + C6ng ty CJ phdn v9t tu xang ddu

D~u tu g6p v6n + C6ng ty CJ phdn Baa hidm Nhiz R6ng + C6ng ty CJ phdn Xudt nh9p khdu Thu Du·c + C6ng ty cJ phdn Au Lt;tc + C6ng ty CJ phdn Nhi¢t di¢n Ninh Binh

Ty I ~ phfin sa hl'ru %

3 1,54

44,72

27,00

20,00

25,06

+ C6ng ty CJ phdn Thuang Mt;ti va Ky thu9t adu tu- C6ng ty c6 phdn

+ C6ng ty CJ phdn Thuong mt;ti Ha Giang + C6ng ty CJ phdn V9n tai Vi¢t Tin + C6ng ty CJ phdn V9t li¢u xay d~mg & Chcit a6t D6ng Nai + C6ng ty CJ phdn Th~rang nghi¢p Ca Mau

D~u tu· dai h:;In khac

Ty I~ quy~n bi~u quyet nam gill% Ho\lt dong chinh

31 ,54 Kinh doanh xang dfiu, xi mang

44,72 Kinh doanh xang dfiu , bach h6a

27,00 Kinh doanh xang dfiu, v~t tu

20,00 Kinh doanh v~n tai , kho bt'li

32,40 V~n chuyen vii luu kho titi li¢u

31112/2012 31112/20 11 VND VND

76.504.680.800 106.204.680.800 59.852.445.800 89.552.445.800

4. 736.610.000 4. 736.6IO.OOO 1 I.915. 625.000 I I.9 I 5.625. 000

117.030.670.337 106.096.639.875 6. 495.547.032 6.495.547. 032

40.873.660.000 32.060.760.000 29.706.587.314 29. 706.587.3I4

1.43 I . 000.000 I.43 I.OOO. 000

5.232.969.000 5.232.969.000 2.12 I. I 30.462 7. 000. 000. 000 7. 000. 000. 000 I .166.978.529 I . I 66.978.529

23.002. 798.000 2 3. 002. 798.000 3.000.000.000

193.535.351.137 215.301.320.675

Dv phong giam gia d~u tu tai chinh dai h~n (28.412.243 .098) (21 .172.200.000)

165.123.108.039 194.129.120.675

.....

TONG CO NG TY THUONG M~I KY THU~ TV A DAU TU - CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Khc'ri Nghla, Phuerng 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh hQ'P nhftt Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012

THUYET M INH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (T i~p theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuyit minh nay Ia m9t b9 phcjn h9p thanh va cdn t!Lrr:;rc d9c aJng thO'i vai baa cao tai chinh hr:;rp nhcft

Kho <'m d§u tu vao C6ng ty C6 ph§n Thuang m1;1i Ha Giang duqc chuy@n nr kho<'m d§u tu vao C6ng ty lien k~t va trinh bay vao d§u tu dai h1;1n khac do ty I~ sa hfru c6 phi~u cua C6ng ty chua d1;1t ty I~ 20%.

D§u tu g6p v6n vao C6ng ty C6 ph§n Thuang m1;1i va Ky thu~t d§u tu- C6ng ty c6 ph§n t1;1i ngay 3 I thang 12 nam 2012 th@ hi~n khofm d§u ttr cua C6ng ty C6 ph§n Bfit d()ng san va Ky thu~t Xang d§u - m()t c6ng ty con vao C6ng ty m<e.

17. C HI PHi TRA T R UOC DAI H~N

18.

19.

31/12/2012 31 / 12/2011 YND VND

Lqi th~ kinh doanh phat sinh tu c6 ph§n h6a 255.475.203 .911 282.190.020 .720 Chi phi tra tmoc dai h1;1n khac 43.427 .330 .645 23 .760.378.095

298.902.534.556 305.950.398.815

LQ'I THE THlfONG M~I

Lqi th~ thuang m1;1i VND

NGUYEN G IA T1;1i ngay 1/ 1/2012 va 31/12/2012 18.257.854 .532

G IA TRl H AO MON LUY KE T1;1i ngay 1/1 /2012 2.440.708.807 Khfiu hao trong nam 1.825.785.452 T1;1i ngay 31/12/2012 4 .266.494.259

G IA T RJ CO N L~l T~i ngay 31/12/2012 13.991.360.273

T~i ngay 31/12/201 I 15.817.145.725

YAY VA NQ' NGAN H~N

31/12/2012 31 / 12/2011 VND VND

Ngan hang TMCP Ngo1;1i thuang Vi~t Nam 1.959.900.000.000 1.394.258.242.492 Ngan hang TNHH MTV ANZ 92.124 .326.800 Ngan hang TMCP D1;1i Duang - Chi nhanh Sai Gon 74.814.176.000 Ngan hang TMCP Xufit Nh~p Khfru Yi~t Nam 988.300.000.000 224.561 .539.192 Ngan hang TMCP C6ng Thuang Yi~t Nam 42.000 .000 .000 20.000.000.000 Ngan hang TMCP Dong A- Chi nhanh Qu~n I 0 88 .921 .680 .000 84 .943 .658.400 Ngan hang TMCP Quan D()i 174.853.482.000 13 .850.000.000 Ngan hang Qu6c T~ Thanh H6a 2.500.000.000

3.256.475.162.000 1.904.551.942.884

Yay ngan hang TMCP Ngo1;1i thuang Yi~t Nam - Chi nhanh thanh ph6 H6 Chi Minh theo hqp d6ng tin d1,mg s6 0 115/KH/1 1 NH ngay 30/05/20 II voi h1;1n muc vay Ia 1.500.000 .000.000 VND ho~c ngo1;1i t~ tuang duang d@ b6 sung v6n luu d()ng, thai h1;1n vay Ia d~n 3 1112/20 12 k@ nr ngay ky hqp d6ng, muc lai sufit cho vay uu dai theo thoa thu~n duqc th@ hi~n tren tung gifiy nh~n nq. Khoan vay nay duqc thvc hi~n b~ng hinh thuc tin chfip.

-500

NH NG HI EN _01 ~ T ~

TP . \

TONG CONG TY THU'ONG M~l KY THU~T Y A DAU TU'- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky KMi NghTa, Phuang 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh hQ'P nhfit Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Yi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuydt minh nay Ia ml)t bl) ph(in h9'p thanh va cdn a~r9·c Cl9c adng thai v6'i baa cao tai chinh h9p nhdt

Yay ngan hang TMCP Xu~t Nh~p Kh§u Yi~t Nam theo hqp d6ng tin dt,mg s6 2000-LAY-201101912 ngay 114/20 II v6'i h~m mu·c vay 1.000.000.000 .000 VND ho~c ngo~i t~ tuang duung, de b6 sung v6n luu d<)ng, thai h~n vay Ia I nam ke tu ngay ky hqp d6ng va duqc gia h~n them I nam theo phv lvc hqp d6ng ky ngay 24/5/2012, lai su~t cho vay cua ngan hang cong b6 c6 hi~u lv·c t~i thai diem giai ngan. Khoan vay nay duqc the hi~n b~ng hinh thfrc tin ch~p .

Yay ngan hang TMCP Cong thuang Yi~t Nam theo hqp d6ng tin dt,~ng s6 12380001 /HDTD ngay 19/4/2012 v6'i h~n mfrc vay Ia 40.000.000.000 YND ho~c ngo~i t~ tuang duang va hqp d6ng tin dvng s6 TDI25009 ngay 211 1/2012 v6'i h~n mfrc vay Ia 2 .000.000.000 YND ho~c ngo~i t~ tuang duang de b6 sung v6n luu d<)ng, thai h~n vay Ia I nam ke tu ngay ky hqp d6ng, lai su~t ap dvng theo thoa thu~n t~i tung thai diem giai ngan. Khoan vay theo hqp d6ng tin dvng s6 12380001/HDTD ngay 19/4/2012 duqc dam bao b~ng hinh thfrc tin ch~p va khoan vay theo hqp d6ng tin dvng s6 TO 125009 ngay 2111 /2012 duqc dam bao b~ng th~ ch~p tai san (d~t).

Yay ngan hang TMCP Dong A theo hqp d6ng tin dvng s6 H0338/NT ngay 20/6/2012 v6'i h~n mfrc vay Ia 100.000.000.000 VND ho~c ngo~i t~ tuang duang de b6 sung v6n luu d9ng, thai h~n vay Ia I nam ke tu ngay ky hqp d6ng, lai su~t ap dt,~ng theo thoa thu~n t~i tung thai diem giai ngan . Khoan vay nay duqc dam bao b~ng hinh thfrc tin ch~p .

Yay ngan hang TMCP Quan D9i theo hqp d6ng tin dvng s6 161.12.0 I 0 1.538097.TD.DN ngay 12/4/2012 v6'i h~n mfrc vay Ia 50.000 .000.000 VND va hqp d6ng tin dvng s6 577.12.20 1.1294205 .TD ngay 15 thang 12 nam 2012 v6'i h~n mfrc vay 15 .000.000 USD de b6 sung v6n luu d<)ng, thai h<;m vay Ia I nam ke tir ngay ky hqp d6ng, lai su~t ap dt,~ng theo thoa thu~n t~i tung thai diem giai ngan. Khoan vay theo hqp d6ng tin dvng s6 161.l2.0101.538097.TD.DN ngay 12/4/2012 duqc dam bao b~ng th~ ch~p tai san (hang h6a) va khoan vay theo hqp d6ng tin dvng s6 577.12.201.1294205 .TD ngay 15 thang 12 nam 2012 duqc dam bao b~ng hinh thfrc tin ch~p .

Yay ngan hang Qu6c T~ Thanh H6a theo hqp d6ng tin dvng s6 407DN395/VIB .2012 ngay 3011 1/2012 v6'i s6 ti~n 2.500.000.000 VND, de b6 sung v6n luu d<)ng, thai h~n vay Ia I nam ke tu ngay ky hqp d6ng, lai su~t cho vay cua T6ng Cong ty cong b6 c6 hi~u h,rc t~i thai diem giai ngan. Khoan vay nay duqc dam bao b~ng hinh thfrc tin ch~p .

20. PHAI TRA NGU'OI BAN

Petrolimex Singapore Cong ty TNHH MTY LQc h6a d§u Blnh San Chi nhanh T6ng Cong ty Xay dt,rng Duang thuy t~i TP.HCM Cong ty C6 ph§n MCO Yi~t Nam Cong ty CP XD & PT Do thi tinh Ba Ria-Vung Tau DNTN San Ca- Binh Thu~n Cong ty Cao su Ba Ria Mercuria Energy Trading Pte Ltd Tr§n Cong Phat Nha cung dp khac

31112/2012 VND

909.954.099 .631

3.194.417.612 5.175 .763 .872 3.392.483.162 6.951.813 .120

64.020.507 .332 9.008 .654 .390

28.405 . 188.297

31/ 12/2011 YND

156.748 .198.082 2.344.675 .957.419

5.309.548.191 4.977.173.339 4 .224.163.872 4.000.000.000

77 .748 .594 .698 1.030.102.927.416 2.597.683.635.601

TONG CONG TY T HU'ONG M.:\1 KY THU.:\T VA DAU TU' - CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Khai Nghia, Phubng 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh hQ'P nh§t Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 12 THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuyit minh nay Ia m9t b9 ph(m h(Jp thanh va cdn GU!JC G(JC a6ng th()'j vai bilo cao tai chinh h(Jp nhcit

21. THUE VA cAc KHOAN PHA I NQP NHA NUOC

22.

Thu~ gia tri gia tang Thu~ gia tri gia tang hang nh~p kh~u Thu~ xufit nh~p kh~u Thu~tai nguyen Thu~ thu nh~p doanh nghi~p Thu~ thu nh~p ca nhiin Cac khm'm phi va I~ phi

31112/2012 VND

5.954.486.327

782 .840.720 749.421 .695 521.234.370

1.891.702.005 42.370.179.617 52.269.864.734

Chi ti~t tinh hinh tht,rc hi~n ngh'ia Y\1 v&i Nha nu&c theo tlmg lo(;li thu~ nhu sau:

s6 d§u nam s6 phai n(>p s6 da n(>p

VND VND VND

TI1Ue gia tri gia tang hang ban n(> i dia 6.062.755.890 120.918 .742.684 ( 121.033.139.338) Thue gia tri gia tang hang nh~p khi1u 24.604.460.402 290.435 .964.520 (3 15 .040.424. 922) Thue nh~p kh <iu 771.985.000 85.602.746.335 (85.59 1.890.615) Thue tieu th\l d~c bi~t 11.382.143.050 ( 11.382 .143.050) Thue thu nh~p doanh nghi~p 2.375.666.902 3.784.785.247 (5.752 .896.298) Thue thu nh~p ca nh iin 3.941.068.432 6.229.285 .226 (8 .278 .651 .653) Cac lo11i thue k.hac 872.336.698 61.266.415.685 (57.542.339.288) Cac khoan phi, I~ phi I 04.397.128.669 650.522.597.837 (7 16.396 .538.289) TBng cQng 143.025.401.993 1.230.142.680.584 1.321.018.023.453

Trongd6 Thu~ va cdc khodn plui i thu Nha nu&c 2.021.423.946 Thue va cdc khodn phdi trd Nha mr&c 145.046.825.939

CH I PHi PHA I TRA

31 / 12/2012 VND

Uii vay 7.137.545 .833 Cuac v~n chuy€n 3.126.706.742 Phi thue kho va phi khac 227 .330.387

I 0.491.582.962

23. cAc KHOAN PHAI TRA, PHAI NQP NGA.N H.:\N KHAC

Bao hi€m xa h9i , bao hi€m y t~ va kinh phi c6ng doan B9 tu l~nh Hai Quiin T~p doan D§u khi Vi~t Nam T6ng C6ng ty D§u Vi~t Nam (PV OIL) Ti~n Iuong phai tra khac cho can b9 c6ng nhiin vien Ky quy, ky cuqc ng~n h(;ln C6ng ty CP TMKT va UT Cong ty CP Phai tra c6 tu·c Phai tra khac

31112/2012 VND

1.191.068.138

2.367.013.022 40.680.568.543

7.603 .522.555 200 .000.000 933 .734.486 195 .662.926 786.969.609

53.958.539.279

31/12/20 II VND

6.347.474.526 24.463.313.454

913.131.948 75.094.550

4.094.364.360 3.941.068.432

105.212.378 .669 145.046.825.939

s6 cu6i nam

VND

5.948 .359.236 .

119.805.610 52.269.864.734

31 / 12/2011 VND

31/12/20 II VND

1.616.835.37 1 2.499.587.634 2.367.013 .022 6.964.780.386

14.298.735.207

1.731.329.646 29.478.281.266

~

TONG CO NG TY THUONG M~I KY THU~T VA DAU Tlf- CO NG TY CO PHAN 194 Nam !<-.Y ~6i Nghla, Phuong 6, Qu?n 3 Bao cao Hti chinh hQ'P nhftt Thanh pho Ho Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k@t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (Tiep theo) MAU SO B 09-DN/HN Cac thuyit minh nay Ia m9t b9 ph4n h9'p thanh va cdn aU'\)'C d9C a6ng th()'i WYi bcio cao tai chinh h9'p nhdt

Cac khoan phai tra khac cho T6ng C6ng ty D~u Vi~t Nam (PV OIL) th~ hi~n khoim vay muqn d~u cua Cong ty d6i v&i PV OIL. Khoan vay muvn nay se duqc hoan tra cho PV OIL b~ng d~u.

24. PHAI T RA DA I H~N KHAC (QUY D{/ T R O' QUOC GIA)

Day Ia s6 ti~n phai tra tuong ung vai gia tri hang xang d~u cua Cvc D\1' trfr Qu6c gia rna Cong ty da gifr h(>, dugc thl,l'c hi~n theo Thong tu s6 213/2009/TT -BTC ngay I 0111 /2009 cua 89 Tai chinh huang dftn k@ toan ap dvng cho dl,! trfr nha nuac. Gia tri ghi nh?n phai tra tuang ung vai gia tri hang t6n kho dugc trinh bay t<:1i Thuy@t minh s6 9.

s6 du d~u nam/giai do':ln Chuy~n ttr Cong ty TNHH MTV Thuang m1:1i Ky thu?t va D~u tu sang khi c6 ph~n h6a Hao hvt trong nam/giai do1:1n S6 du cu6i nam/giai d01:1n

25. QUY BINH ON XANG DAU

s6 du d~u nam/giai do':ln Chuy~n ttr Cong ty TNHH MTV Thuang m1:1i Ky thu?t va D~u tu sang khi c6 ph~n h6a Trich quy trong nam/giai do1:1n Sfr dvng quy trong nam/giai do1:1n s6 du cu6i nam/giai do':ln

2012 VND

159.943 .667 .574

(213 .228.414) 1 59.730.439.1 60

2012 VND

72 .081 .275 .630

302.488 .677.600 (501.665.211.640) (127 .095.258.4102

Ttr 18/5/20 II d@n 31 / 12/2011

VND

160.157.195.645 (213 .528 .071)

159.943.667.574

Tu 18/5/20 II d@n 31/12/20 I I

VND

(I 03.084.826.51 0) 302.934.409.900

(127.768.307.760) 72.081.275.630

Vi~c trich l?p quy binh 6n duqc thl,l'c hi~n theo quy din h t<:1i thong tu 234 /2009/TT-BTC " Huang dftn ca ch@ hinh thanh, quan 1y va sfr dvng Quy Binh 6n gia xang d~u" va cac Thong bao s6 411 /TB-BTC ngay 26/ 12/2011 , Thong bao s6 50/TB-BTC ngay 19/01 /20 12, Thong bao s6 143/TB-BTC ngay 07/03/2012, Thong bao s6 190/TB-BTC ngay 20/04/2012 v~ vi~c di~u hanh gia va sfr dvng quy binh 6n gia xang d~u . Theo quy dinh v~ vi~c trich va sfr dvng quy, trong m(>t thai ky c6 th~ vua trich vua sfr dvng quy, dflng thai s6 ti~n sfr dvng quy/lit l&n han s6 trich/ lit lam cho quy binh 6n bi am (du nq) t1:1i m(>t thai di~m . Do v?y, quy binh 6n xang d~u bi am t<:1i ngay 31 thang I2 nam 2012 Ia phu hgp theo quy dinh.

26. VO N C HU SO HO'U

cA phfin 31/12/2012 31 / 12/2011

So co phan VND So co phan VND

Dugc phep phat hanh 260.000.000 2.600.000.000.000 260 .000.000 2 .600.000 .000.000 Da gop v6n 248 .877.470 2.488.774.701.456 248.877.470 2.488 .774.701.456 Chua g6p 11.122.530 111 .225.298 .544 11.122.530 111 .225.298 .544

T1:1i ngay 31 thang 12 nam 2012, v6n c6 ph~n chua dugc T?p doim D~u khi Vi~t Nam g6p du do chua thl,l'c hi~n quy@t toan v6n lien quan d@n c6 ph~n h6a Cong ty TNHH MTV Thuang m1:1i va Ky thu~t D~u tu.

Cong ty chi phat hanh m(>t lo1:1i c6 ph~n ph6 thong khong duqc huang lqi tfrc c6 dinh vai m~nh gia I 0.000 VNnlrA nh ~n rA nAna ~i'v hirn rA nh~n nhA thAno nnfYr nhiln rA t{rr lrhi nmYr rAno hA "" rA mn1Sn hi s ,

4 r: ~TRA( ~ ~

TONG CONG TY THU'ONG M~I KY THU~T VA DAU TU'- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Kh&i NghTa, Phu<mg 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh hq·p nhfit Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chfnh k@t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (Tiep theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuyit minh nay Ia m(Jt b(J phtjn h(J'p thilnh va cdn atf9'C d9C adng thO'i v6'i baa cao tai chinh h9p nhdt

quy€t theo ty I~ m(lt quyen bi€u quy€t cho m6i cb ph~n s6' hfru t~i cac cu(lc h9p cb dong cua Cong ty. Cac cb ph~n phb thong deu c6 quyen thtra huang nhu nhau d6i v6i s6 tai san thu~n cua Cong ty.

c6 phi~u

- s6 luqng cb phi@u da ban ra cong chung + cb phi€u phb thong + cb phi€u uu dai

- s6 luqng cb phi~u quy + cb phi~u phb thong + cb phi@u uu dai

- s6 luqng cb phi€u dang luu hanh + cb phi@u phb thong + Cb phi@u U'U dai

31 /12/2012

248.877.470 248.877.470

248 .877.470 248.877.470

Danh sach cb dong t~i thai di€m 31/12/2012 va 31 / 12/2011 nhu sau:

T~p doan D~u khf Vi~t Nam Ngan hang Thuang M~i Cb Ph~n D~i Duong Cong ty Cb ph~n Kho v~n PETEC Cong ty Cb ph~n Xang D~u D~u Khf Sai Gon Nguy€n Van Tufin Cong ty Cb ph~n Xang D~u D~u Khi Vung Tau Cong ty Cb ph~n Bfit d(lng san va Ky Thu~t Xang D~u Cong ty Cb ph~n Xufit Nh~p KhAu Thu Due Cong ty Cb ph~n Thucrng nghi~p Ca Mau C6ng ty Cb ph~n Bao Hi€m Nha R6ng Cong ty Cb ph~n Djch Yl,l va Thuong m~i Hai Binh Cong ty cb ph~n Au L~c cb dong khac Tfing c(lng

v6n da gop VND

2.353.025.701.456 64.792.860.000

5.490.270 .000 3.388.970.000 2.990.270.000 2.790.920.000 2.491 .890.000 1.993 .510.000 1.993.510.000 1.993 .510.000 1.495.130.000 1.000.000.000

45.328 .160.000 2.488. 774.701.456

31/12/2011

248 .877.470 248.877.470

248.877.470 248 .877.470

94,55 2,60 0,22 0,14 0,12 0,11 0,10 0,08 0,08 0,08 0,06 0,04 1,82 100

.HI co HN El liE --....: - i :::;;;;

)NG CONG TY THU'ONG M~I KY THU~ T VA DA U nf- CONG TY CO PHAN 'l Nam Ky Khoi NghTa, Phuong 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh hQ·p nhftt anh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2012

IUYET MINH BAO CAO TAl CHINH H<)P NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/HN c thuyit minh nay Ia m(Jt b(J ph(m h9p thcmh va cJn 01<9·c d9c a6ng tha-i vo·i bcio cao tai chinh h9p nhdt kem thea

Thay d6i trong van chu so· hfi·u

sa du· t~i ngay 18/5/2011 G6p v6n trong ky Chenh l~ch cy gia Chi thu lao H9i d6ng quan tri- XN lien doanh Cat Lii Lqi nhu~n chia cho ben lien doanh L6 trong ky Chi tra c6 tile, phan ph6i lqi nhu~n Trich cac quy ngoai bi~u v6n Di€u chinh khac sa du t~i ngay 31112/2011 Chenh l~ch ty gia Chi thu lao H9i d6ng quan tri Thu·ong ban di€u hanh L6 trong ky Chi tra c6 tile cho c6 dong Cong ty m~

Tra c6 tile cho c6 dong thi~u s6 Trich cac quy Trich cac quy ngO<'Ii bi~u v6n Di€u chinh khac sa du· t~i ngay 31/12/2012

V6n di€u I~ VND

2.488. 774.701.456

Chenh l~ch cy gia h6i dmii Quy d~u tu phat tri~n VND VND

4.520.269.853 (10 .726.220.491)

6 .733 .950.000

Quy dv phong tai chinh VND

2.942.494.004

2.488.774.701.456 - -· --· (I 0 721l220.491) 11.254.219.853 2.942.494.004 10.726.220.491

2.488.774.701.456 ----------------

4.822.023 .277 (2 .05l.l64.226)

779.812.862 (318.360.004)

14.025.078.904 3.403.946.862

L6 liiy k~ VND

T6no cono "' . "' VND

30.801.763 .572 2.527.039.228.885 (I 0.726.220.491)

(355.000.000) (6.442.148.705)

(I 04.964.257.493) (5.300.000.000)

(602.826.242) 4.789.733 .801

(82.072. 735.067)

(1.057.474.011) (500.000.000)

(871.343.027.395)

(5 .168.389.066) (3.773 .874.934)

(11 .537 .636.139) 4 .778.541.729

I 0.573 .059.870 (960.1 01.535.0 13)

(355 .000.000) (6.442.148 .705)

(I 04.964.257.493) (5.300.000.000)

(602.826.242) 11.523.683 .801

2.410.172.459. 755 10.726.220.491

(1 .057.474.011) (500.000.000)

(871 .343.027 .395)

(5 .168.389.066) (3 .773 .874.934) (5 .935 .800.000)

2.409.017.499 I 0.573.059.870

1.546.102.192.209

Can ct:r theo hqp d6ng lien doanh s6 58/HDKT ngay 20 thang II nam 1991 gifra B9 Tu l~nh Hai Quan va Cong ty TNHH MTV Thuong m;;ti Ky thu~t va D~u tu Petec, tai san t;;ti Xi nghi~p Xang d~u Cat Lai hinh thanh rir lien doanh nay se thu(lc d6ng so hu·u cua Cong ty va B9 Tu l~nh Hai Quan. Khi h~t tho·i h;;tn lien doanh, gia tri tai san nay se duqc xac dinh va ph an chi a 50/50 cho cac ben lien doanh va B9 Tu l~nh Hai Quan duqc uu tien mua l;;ti tai san nay. Tuy nhien, theo quy~t dinh s6 I 020/QD-DKVN ngay 7/5/20 I 0 cua T~p doim D~u khi Vi~t Nam v€ vi~c thvc hi~n c6 ph~n h6a Cong ty TNHH MTV Thuang m;;ti Ky thu~t va D~u tu Petec, t;;ti thai di~m 31/12/2010 gia tri con l;;ti cua tai san Xi nghi~p Cat Lai Ia 5.817.154.813 VND da duqc Cong ty t6 chile dinh gia xac dinh l;;ti Ia tuung duang 44.011.244.211 VND. Toan b9 gia tri tai san tang them 38. 194.089.398 VND do danh gia da duqc ghi tang ngu6n v6n cua Cong ty (thu9c so hfru T~p doan D~u khi Vi~t Nam). T;;ti thai di~m l~p bao cao nay, Cong ty, 89 Tu L~nh Hai quan va T~p doan D~u khi Vi~t Nam chua th6ng nhfrt huang xu ly khoan chenh l~ch tang them nay.

27

\\.-o \ _, o.;:i:; ,...;;: z }~)1 :I: :z:-..::G:I::x: 0 (')) ~ -t X -t !!' ,..!.

TONG CONG TY THU'ONG M~I KY THU~ T VA DA U TU' - CONG TY CO PHAN 194 Nam !<Y !<h6·i Nghia, Phu<rng 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh hQ'P nhM Thanh pho Ho Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/20 12 THUYET MINH BAO CAO TAl CHI NH HQP NHAT (Tiep theo) MAU SO B 09-DN/HN Cac thuydt minh nay Ia ml)t b9 phf7n h(J'p thanh va cdn aL(9'C d9C adng thai vai biw cao tai chfnh h(J'p nhdt kern thea

27. B<) PH~N THEO LiNH Vl/C KI NH DOAN H VA B<) PH~N THEO KHU Vl/C DJA LY

BQ ph~n theo linh v ~;~·c kinh doanh

Ho<;~t d(lng san xufrt kinh doanh chinh cua Cong ty Ia kinh doanh xang d~u. Ho<;~t d(lng khac bao g6m xufrt nh~p khAu thi€t bi toan b(l, may m6c Ya thi€t bi le, cac lo<;~i Y~t tu, nguyen l i~u , phan b6n, phuang ti~n Y~n tai Ya cac m~t hang tieu dung khac; Xufrt khAu cac m~t hang nong, lam, thuy, hai san; Cung dp djch Ylf hang hai (d<;ti ly tau bi~n , cung dp nhien li~u, th1,1·c phAm Ya cac djch Y\1 khac) ; Cac ho<;~t d(lng lien doanh, lien k€t Y~ kho cang, ngan hang, bao hi~m , cay xang, kinh doanh bfrt d(lng san, xay dl!ng cac cong trinh dan d1,1ng Ya cong nghi~p . Trong nam, ho<;~t d(lng san xufrt kinh doanh khac chi€m ty trQng rAt nho trong t6ng doanh thu Ya k€t qua ho<;~t d(lng cua Cong ty, theo d6 thong tin tai chinh trinh bay tren bang can d6i k€ toan . T<;ti ngay 31 thang 12 nam 2012 toan b(l doanh thu, chi phi trinh bay tren bao cao k€t qua ho<;~t d(lng kinh doanh hqp nhfrt cho ky ho<;~t d(lng tu· ngay I thang I nam 20 12 d€n ngay 3 I thang 12 nam 20 12 Ia lien quan chu y€u d€n ho<;~t d(lng kinh doanh chinh.

BQ ph~n theo khu YI;J'C d ja ly

Cong ty ho<;~t d(lng t<;~i Mi~n B~c, Mi~n Nam Ya Mi~n Trung. Ho<;~t d(lng kinh doanh t6ng hqp chu y€u duqc thi!C hi~n t<;~i Mi~n Nam.

Mi~nNam Mi~n Trung Mi~n B~c

2012 VND

15 .300.925 .360.643 2.140.607 .281 .623 4.731.239.906.123

22.1 72.772.548.389

5.685.559 .963 .074

18.460.923.751.452

Du6i day Ia phan tich Y~ gia tri con l<;~i cua cac tai san b(l ph~n , tang tai san c6 djnh hilu hinh Ya Yo hinh theo khu Y\J'C dja ly, nai d~t cac tai san d6.

Mi~n Nam Mi~n Trung Mi~n B~c

Gia tri con l <;~i cua ta i san b(l ph~n

31/ 12/2012 VND

4.187.051.257.091 407.778.410.680

1.466.297 .662 .379 6.06l.l 27.330.150

28. LQI JC H CO DONG THIEU SO

Hmg tai san c6 djnh hilu hinh

Ya YO hinh

31112/2012 VND

17.039.860.689 6.237.367.297 2.933.834.950

26.211 .062.936

Tang tai san c6 Gia tri con l<;~i cua djnh hilu hinh

tai san b(l ph~n ya YO hinh

31112/2011 3 1/ 12/2011 VND VND

4.886.846.769.879 387.742.631.124 409.401.904.290 22.980.265.452

2.117.546.217.569 11 .202 .656.494 7 .413. 794.891.738 421.925.553.070

Lqi ich cua c6 dong thi~u s6 th~ hi~n ph~n n~m giil cua cac c6 dong khac d6i Y6i gia tri tai san thu~n Ya k€t qua ho<;~t d(lng kinh doanh cua cac cong ty con t<:~i ngay k€t thuc nien di,) .

Ty I~ lqi ich cua c6 dong thi~u s6 t<;~i cac cong ty con duqc xac djnh nhu sau:

TONG CO NG TY TH U"ONG M~I KY THU~T VA DAU TU' - CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Kh6i Nghla, Phuerng 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh hQ'P nhfit Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012

THUYET M INH BAO CAO TAl CHIN H HQ'P NHAT (Tiep theo) MAU SOB 09-DN/HN Cite thuyit minh nay la m(jt b(j phrjn hop thanh va cdn atwc doc a6ng th()'i v6'i bito cito tai chinh h9'p nhdt

v6n dieu I~ cua cac cong ty con Trong d6: V 6n ph an b6 cho Cong ty V6n phan b6 cho c6 dong thi~u s6 Ty I ~ IQ'i ich ciia c6 dong th i~u s6

31/12/2012 VND

130.300.000.000

81.603 .660 .000 48.696.340.000

37%

Lqi ich cua c6 dong thi~u s6 b~ng tai san thmln t::t i ngay 31 thang 12 nam 20 12 :

31/12/2012 VND

T6ng tai san 510.0 I 0.296 .626 T6ng nq phai tra (380.688 .537 .256) Tai san thu~n 129.32 1.759.370

Chi tdt nhu sau: v6n dieu 1~ 130.300.000.000 Cac quy khac 17.980.195.540 Lqi nhu~n chua phiin ph6i ( 18.958.436 .170)

LQ'i ich ciia c6 dong t hi~u s6 48.035.883.546 Chi tiit nhu sau: v6n dieu 1~ 48.696.340.000 Cac quy khac 7.285 .119.774 Lqi nhu~n chua phan ph6i (7.945.576.228)

Lqi ich cua c6 dong thi~u s6 tu k~t qua ho::tt d('>ng kinh doanh cua Cong ty nhu sau:

L6 trong nam L6 cua c6 dong thi~u s6

29. DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP Dl CH Vl)

Doanh thu ban hang h6a xang d~u Doanh thu ban hang kinh doanh t6ng hqp Doanh thu kinh doanh bih d('>ng san Doanh thu cung dip djch V\J

Cac khoan giam tri.r doanh thu

2012 VND

( 13 .853 .825 .902) (7.133.090.205)

2012 VND

22 .243.414.903.998 595 .33 8.061.214

2.789.116.075 19.828 .968.911

22.86 1.371.050.1 98 (688.598.50 1.809)

22.172.772.548.389

31/12/2011 VND

130.300.000.000

81.603.660.000 48 .696.340 .000

37%

31 / 12/20 II VND

580 .002 .511.084 ( 420.987.255.084)

159.015.256.000

130.300.000.000 43.482 .531

16.293.414.068

61.760.366.510

48.696.340.000 4.936.802 .153 8.127.224.357

2011 VND

(8 .375. 351.375) (3.459.352.293)

Tu 18/5/20 II d~n 31/12/2011

VND

17.807.3 14.970.462 645.701.554.616

7.907.226.374

18.460.923.751.452

18.460.923.751.452

Thu~ bao v~ moi tmerng duqc Cong ty ghi nh~n can cu· theo Thong tu s6 152/20 11 /TT -BTC ngay 11 / 11 /2011, c6 hi~u h,rc ttr ngay 1/1 /2012 ve vi~c huang dfrn thi hanh nghi djnh s6 67/2011/ND-CP ngay 8 thang 8 nam 20 II cua chinh phu quy dinh chi ti~t va huang dfrn thi hanh m('>t s6 dieu cua Iu~t thu~ bao v~ moi tmerng.

@ t: I TRA

~ ~

TONG CONG TY THU'ONG M~I KY THU~ TV A DA U TU'- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Kh6i Nghla, Phuong 6, Qu~n 3 Bao clio tai chinh hQ'P nh§t Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thfmg 12 nam 2012

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (Tiep theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuyit minh nay Ia nu)t br) ph{m h9P thanh va cdn aU'9'C d9C a6ng thO'i v6'i bao cao tai chinh h9p nhdt

30. GIA VON HANG BAN VA CUNG cAP DlCH Vt)

Gia v6n cua xang dfiu da ban Gia v6n cua hang h6a va dich Yl,l

Chi phi kinh doanh bfit d(>ng si'm dfiu tu Hao h1,1t trong dinh muc hang t6n kho xang dfiu Trfch va str d1,1ng quy binh 6n gia xang dfiu

31. CHI PHi SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO

Chi phi nguyen li~u , v~t li~u

Chi phi nhan c6ng Chi phi khfiu hao tai si'm c6 dinh Chi phi dich khac

Tu 18/5/20 I I 20 12 d~n 3 1112/20 I I VND VND

21.575.606. 184.374 17.266.035.448 .517 583.107.270.302 634.192.538.480

1.436.585.420 78.006 .964.392 88 .170.262.706

(199. 176.534.040) 175 .166.102.140 22.038.980.470.448 18.163.564.351.843

2012 VND

308.795 .249.350 155.338 .060.754 52.170.058 .385

537 .873 .730 .048 1.054.177.098.537

Tu 18/5/20 II d~n 3 I I 12/20 I I

VND

14.524.648.470 90 .358.338.094 25 .265 .846 . 195

123 .537.876.357

253.686.709.116

Chi phi si'm xuftt kinh doanh theo y~u t6 kh6ng bao g6m gia v6n hang ban.

32. DOANH THU HO~TD<)NG TAl CHiNH

Tu 18/5/20 I I 2012 d~n 3 1112/20 I I VND VND

Lai ti~n gfri, ti~n cho vay 6.593.179.464 8.282.944 .929 c6 tuc, lqi nhu~n duqc chia 68.787.897 .930 8.948.312.130 Li'ii chenh l~ch ty gia chua thvc hi~n 40 .278 .864 Lai chenh l~ch ty gia da th1,1·c hi~n 6.879.670.154 20.695 .658 .624

82.301.026.412 37.926.915.683

33. CHI PHI TAl CHiNH

Tu 18/5/20 I I 2012 d~n 31112/2011 VND VND

Lai ti~n vay 303.641.646.979 120.234.498.373 L6 chenh l~ch ty gia chua thl,l'c hi~n 25 .949.423 .754 L6 chenh l ~ch ty gia da th\fc hi~n 33 .563.101.645 16.267 .231 .326 D\f phong giam gia cac khoan dfiu tu va chi phi khac 7.419.661.261 2 I .229 .688 .951

344.624.409.885 183.680.842.404

c;::::=: \ \~ y

CHI co ' H N El

VIE ;-......:.. - 1

::::::::::

TONG CONG TY THU'ONG M~l KY THU~T VA flAU Tlf- CONG TY CO PHAN 194 Nam !<:Y !<hO·i Nghia, Phuemg 6, Qu?n 3 Bao cao tai chinh hQ'P nhiit Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 THUYET MINH BA.O CAO TAl CHJNH HQ'P NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuyit minh nay La m9t b9 phc)n h9P thimh vir cdn OU9'C 09C a6ng thiJ'i v6'i bcio cao tai chinh h9P nhdt

34. LAII(LO) KHAC

Thu tt'r thanh ly tai san c6 djnh Thu chenh l~ch tt'r danh gia tai san g6p v6n ho~t d9ng lien doanh Thu~ gia tri gia tang hang nh?p kh§u dugc hoan Thu lai tra ch?m, lai ti@n ph~t va thu ti@n di~n Thu dugc b6i thuang Thu h6i c6ng ng phai thu kh6 doi Dl! phong trg dp mfit vi~c Xfr ly c6ng ng phai tra nhung kh6ng phai tra Thu khac

Thu nh~p khac

Gia tri con l~i cua tai san c6 djnh da thanh ly Xfr ly chenh l~ch danh gia l~i tai si'm c6 d[nh nha van phong Ph~t do vi ph~m hgp a6ng Chi phi khac

Chi phi khac

Lai/ (16) khac

Tu 18/5/2011 20 12 d~n 3 1112/20 I I VND VND

3.021.104 .169

13.795 .365.623 2.826.401.698

122.200.000 2.714.688.761

272.151.938 349.319.404 746.111.156

23.847.342.749

( 1.526.604.321)

(322.361 .2 19) (1 .527 .295.362) (3.376.260.902)

20.471.081.847

1.731.891.314

50.556.117 1.404.899 .736

444.818 .560 168.868.856 688.963 .372

4.489.997.955

(5 .561.31 0.894) (541.408.641)

(I 00 .686.229)

(6.203.405.764)

(I. 713.407 .809)

35. CHI PHi THUE THU NH~P DOANH NGHI~P HII):N HANH

L6 tm6c thu~ Di@u chinh cho thu nh?p chju thu~ Tru: Thu nh?p kh6ng chju thu~ C9ng: Cac khoan chi phi kh6ng dugc khfiu tru L6 tinh thu~ Thu~ sufit thong thuang Thu~ thu nh?p doanh nghi~p Giam tru thu~ Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

Tu 18/5/20 II 20 12 d~n 3 1/ 12/20 II VND VND

(875 .930.032.696)

39.215.169.430 11.173 .178.619

(903.972.023.507) 25%

2.918.189.037 (372.104.133)

2.546.084.904

(I 08.392.062.963)

22 .618 .235.945 301.343.232

( 130.708.955.676) 25%

194.593.632 (2.346.971)

192.246.661

C6ng ty m~ va cac c6ng ty con c6 nghia V\J n9p thu~ thu nh?p doanh nghi~p theo ty I~ 25% tren thu nh?p chju thu~ . Tuy nhien , C6ng ty m~ va cac c6ng ty con Ia Petromat va Petec Land kh6ng trich l?p thu~ thu nh?p doanh nghi~p trong nam do C6ng ty m~ va cac c6ng ty con nay kh6ng c6 thu nh?p chju thu~. Thu~ thu nh?p doanh nghi~p trong nam do cac c6ng ty con Ia Ca phe Petec, Cisco va An Pha Vinh Long phat sinh thu nh?p chju thu~ .

T~i ngay 31 thang 12 nam 2012, C6ng ty m~ c6 cac khoan 16 tfnh thu~ Ia 1.258.700.834.706 VND (nam 20 II : II 0.268.491 .856 VND cua giai do~n tu 18 thang 5 nam 20 I I d~n 31 thang 12 nam 20 II va 265.015.681.255 VND cua giai do~n tu I thang I nam 2011 d~n 18 thang 5 nam 2011) c6 th~ dugc sfr dvng d~ khfiu trt'r vao lgi nhu?n trong tuang lai. Kh6ng c6 tai san thu~ thu nh?p hoan l~i nao dugc ghi nh?n cho khoan 16 nay vi C6ng ty m~ kh6ng ch~c ch~n v@ khoan lgi nhu?n trong tuang lai .

-500-

NHA Wl 11EM f 011 f Nl

". tl< =

TONG CONG TY THUONG M~l KY THU~T VA f>AU TU'- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Khai NghTa, Phuang 6, Qu~n 3 Bao cao titi chinh hQ'P nhftt Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012

THUYET MINH BAO CA.O TAl CHINH HQ'P NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuyit minh nay Ia m(jt b9 ph(m h9p thanh va cdn GU(J'C G9C a6ng thO'i vai baa clio tai chinh h(J'p nhdt

01c khoan 16 tinh thu€ mang sang cua Cong ty m~:; se dao hc:tn theo lich bieu sau:

Nam

2016 2017

36. LAI co BAN TREN co PHIEU

Cac khoan 16 tinh thu€ VND

375.284.173 .111 883.416.661.595

1.258. 700.834.706

Vi~c tinh tmin lai cu ban tren c6 phi€u phan b6 cho cac c6 dong sa hfru c6 phftn ph6 thong cua Cong ty dtrqc thl!C hi~n tren CO' sa cac sf> Ji~u sau:

L6 trong nam/ky

Lqi nhu~n chia cho ben lien doanh hoc:tt d9ng

L6 thu9c v~ cho c6 dong Cong ty

Ld d~ tinh Jai co· ban tren c6 phi~u

s6 c6 phi€u

s6 binh quan gia quy~n cua c6 phi€u ph6 thong Liii co· ban tren c6 phi~u

37. cA.c KHOAN CAM KET CHI TIEU VON

Tu 18/5/20 I I 2012 d€n 31/12/2011 VND VND

(871.343 .027 .395)

(871.343.027 .395)

31 / 12/2012 VND

248.877.470 (3.501)

248 .877.470 (448)

Tc:ti ngay 31 thang 12 nam 2012, Cong ty da ky m9t s6 hqp d6ng cam k€t mua may m6c, tai san c6 dinh hfru hlnh va quy~n su d1,1ng dftt v6i cho hoc:tt d9ng trong tuang lai nhu sau:

Mua cay xang f)ftu tu xay dlJng CO' ban da dang

38. CAM KET THUE HO~ T f>(>NG

31 / 12/2012 VND

9.605 .769.782 69 .081.558.727

78.687.328.509

31112/2011 VND

30.266 .271 .062 1.531.727.273

31.797.998.335

Trong nam, Cong ty c6 ky cac hqp d6ng thue cac kho v6i T6ng Cong ty Dftu Vi~t Nam va Cong ty TNHH MTV Xang dftu An pha VTnh Long de bao quan xang dftu cling nhu dv· tra· hang de ban. Phi thue kho hang thang duqc tinh can cu· vao s6 luqng xang dftu nh~p. xuftt va t6n nhan v6i dan gia 5 VND/lit cho xuftt hang; 16 VND/lit cho ti€p nh~n hang va 20,5 VND/lit cho phi bao quan .

TONG CONG TY THU'ONG M~I KY THU~T VA DAU Tlf- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Kh6'i Nghla, Phuemg 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh hq·p nhfit Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH HQP NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuyit minh nay Ia m(jt b(J ph(m h9p thanh va cdn du·9·c d9c a6ng thrJi v6-i btio cao tai chinh h9p nhdt

39. CONG Cl) T AI CHINH

Quan ly rui ro v6n

Cong ty qm'm tri ngu6n v6n nh~m dam bao r~ng Cong ty c6 th~ vira hol;lt d()ng lien tl,lc vira t6i da h6a lqi ich cua cac c6 dong thong qua t6i uu h6a s6 du ngu6n v6n va cong nq.

Cfru true v6n cua Cong ty g6m c6 cac khoan nq thu~n, bao g6m cac khoan vay nhu da trlnh bay tl;li Thuy~t minh s6 19 trir di ti~n va cac khoan tuang duang ti~n), ph~n v6n thu()c cac c6 dong (bao g6m v6n di~u 1~ , cac quy va 16 luy k~) .

H¢ s6 don bdy tai chinh

H~ s6 don bfty tai chinh cua Cong ty tl;li ngay k~t thuc nien d9 k~ toan nhu sau:

Cac khoan vay Trir: Ti~n va cac khoan tuang duang ti~n Nq thu~n v6n chu sa hfru Ty 1~ nq thu~n tren v6n chu sa hfru

Cac chinh sach k~ toan chu y~u

31 / 12/2012 VND

3.257.649.702.000 (297 .846.222 .741) 2.959.803.479 .259 1.546.102.192.209

1,91

31 / 12/2011 VND

1.904.551 .942 .884 (916.682.563 .586)

987.869.3 79.298 2.410.172.459.755

0,41

Chi ti~t cac chinh sach k~ toan chu y~u va cac phuang phap rna Cong ty ap d1,1ng (bao g6m cac tieu chi d~ ghi nh~n , ca sa xac dinh gia tri va ca sa ghi nh~n cac khoan thu nh~p va chi phi) d6i vai tirng lol;li tai san tai chinh, cong nq tai chinh va cong c1,1 v6n duqc trlnh bay tl;li Thuy~t minh s6 4.

Cac lol_li ci)ng Cl) tai chinh

Tai san tai chinh Ti~n va cac khoan tuong duang ti~n Phai thu khach hang va phai thu khac Cac khoan d~u tu tai chinh ng~n hl;ln Cac khoan d~u tu tai chinh dai hl;ln Ky quy TBng

Cong nq· tai chinh Cac khoan vay Phai tra nguai ban va phai tra khac Chi phi phai tra TBng

Gia tri ghi s6 31/12/2012

VND

297 .846.222.741 2 .039.431.384.654

270.875 .954.453 127.306.605

2.608.280.868.453

3.257.649.702.000 1.084.061.466 .695

10.491 .582 .962 4.352.202. 751.657

31112/2011 VND

916 .682 .563 .586 3.3 80.774.885 .970

5.564.166.667 299.527.652 .946

377.120.124 4.602.926.389.293

1.904.551 .942.884 2.627 .161 .916 .867

4.531. 713.859.751

Cong ty chua danh gia gia tri hqp ly cua tai san tai chinh va cong nq tai chinh tl;li ngay k~t thuc nam tai chinh theo Thong tu 21 0/2009/TT-BTC do 89 Tai chinh ban hanh ngay 6 thang 11 nam 2009 ("Thong tu 21 0") do Thong tu 21 0 cung nhu cac quy dinh hi~n hanh chua c6 huang d~n c1,1 th~ v~ vi~c xac dinh gia tri hqp ly cua cac tai san tai chinh va cong nq tai chinh. Thong tu 210 yeu du ap d1,1ng Chuftn ml,l"c bao cao tai chinh Qu6c t~ v~ vi~c trlnh bay bao cao tai chinh hqp nhfrt va thuy~t minh thong tin d6i vai cong c1,1 tai chinh nhung khong dua ra huang d~n tuang duang cho vi~c danh gia va ghi nh~n cong c1,1 tai chinh bao g6m ca ap dl,lng gia tri hqp ly nh~m phil hqp vai Chuftn ffii,I"C bao cao tai chinh Qu6c t~ .

&~:-.<S ~ )

·2,

~

-TONG CONG TY THU'ONG MAl KY THUAT VA DAU TU'- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky KMi Nghia, Phubng 6, Qu~n 3 · Bao cao tai chinh hQ'P nhft t Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 THUYET MINH BAO CAO TAl CHIN H HQ'P NHAT (Ti~p theo) MAU SO B 09-DN/HN Cac thuyit minh nay Ia m(!t b(! phrjn h9p thanh va cdn a"wc d9c a6ng thai v6'i btio clio tai chfnh h()'p nhdt

Mvc tieu quan ly r ii i ro tai chinh

C6ng ty da xay d\fng h~ th6ng ki~m soat nh~m phat hi~n va phan tich cac rui ro rna C6ng ty phai chju, thiSt l~p cac bi~n phap ki~m soat rui ro a muc ch~p nh~n duqc. H~ th6ng va chinh sach quan ly rui ro duqc xem xet l~i djnh ky nh~m phan anh nhfrng thay dlii cua cac di~u ki~n thi truang va ho~t d(>ng cua C6ng ty.

Rui ro tai chfnh bao g6m rui ro thi truang (bao g6m rui ro tY gia. rui ro lai su~t va rui ro v~ gia), rui ro tin dt,mg va rui ro thanh khoan .

Rii i ro th j tm img

Ho~t d(>ng kinh doanh cua C6ng ty se chu ySu chiu rui ro khi c6 st,r thay dlii v~ ty gia, lai su~t va gia ca. C6ng ty kh6ng tht,rc hi~n cac bi~n phap phong ngua rui ro nay do thiSu thi truang mua cac c6ng c1,1 tai chinh. Quim ly rui ro tY gia

C6ng ty th\fc hi~n m(>t s6 cac giao djch c6 g6c ngo~i t~, theo d6, C6ng ty se chju rui ro khi c6 bien d(>ng v~ tY gia. Gia tri ghi sli cua cac tai san b~ng ti~n va c6ng nq phai tra c6 g6c b~ng ngo~i t~ t~i ngay kSt thuc ky ho~t d(>ng nhu sau:

Tai san Nq phai tra

3 I/12/2012 31 / 12/2011 31 / 12/2012 31/12/20 11 VND VND VND VN D

D6 Ia My (USD) I 03 .944.997.143 141.172.210.709 266.195 .669 .332 1.795.481.177.662 Euro (EUR) 2.724.469.912 4.564. 798.596 8.493 .658.400 D6 Ia Singapore (SGD) 12.379.462 7.864.088

Ty I~ duqc ap dt,~ng d~ tinh d(> biSn d(>ng rui ro ty gia duqc Ban Tling Giam d6c xac djnh Ia 5%. Khi d6, Ban Tling Giam d6c nh~n th~y S\f chenh l ~ch ty gia h6i doai nay se anh huang den cac khoan mt,~c tai san va c6ng nq b~ng ti~n c6 g6c ngo~i t~ con t6n t~i ngay 31 thang 12 nam 2012.

NSu ty gia cac d6ng ngo~i t~ du&i day so v6'i VND tang/giam 5% thl 16 truac thuS trong nam cua C6ng ty se tang/giam cac khoan tuang ung nhu sau:

USD EUR SGD

Quim ly rui ro !iii sudt

2012 VND

8.112.533 .609 136.223.496

618.973

2011 VND

82.715.448.348 196.442.990

393.204

C6ng ty chju rui ro lai su~t trQng ySu phat sinh ttr cac khoan vay chju lai su~t da duqc ky kSt. Rui ro nay se do C6ng ty quan tri b~ng each duy trl a mu·c d(> hqp ly cac khoan vay va phan tich tlnh hlnh c~nh tranh tren thi truang d~ c6 duqc lai su~t c6 lqi cho C6ng ty tu cac ngu6n cho vay thfch hqp.

D(! nhr;ry ctia !iii sudt

D(> nh~y cua cac khoan vay d6i v&i S\f thay dlii lai su~t c6 th~ xay ra a muc d(> hqp ly trong lai suk V 6'i gia djnh Ia cac biSn s6 khac kh6ng thay dlii, nSu lai sufit cua cac khoan vay v6'i lai su~t tha nlii tang/giam 200 di~m ca ban thll6 tru&c thuS cua C6ng ty cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 / 12/2012 se tang/giam 65.152.994 .040 VND (31 / 12/20 11: 38.091.038.858 VND).

Riti ro vJ gia

Cac eli phiSu do C6ng ty n~m gifr bi anh huang b&i cac rui ro thi truang phat sinh tu tinh kh6ng ch~c ch~n v~ gia tri tuang lai cua eli phiSu d~u tu. C6ng ty quan ly rui ro v~ gia eli phiSu b~ng each thiSt l ~p

CHI co ~H N 1El VIE ;--..: ~

TONG CONG TY THU'ONG M~I KY THU~T VA nAu TU- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky KMi Nghia, Phuang 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh hQ'P nhfit Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (Tiep theo) MAU SOB 09-DN/HN Cdc thuyit minh nay Ia m9t b9 ph(m h9p thanh va cdn az,wc d9c a6ng thai v6·i bdo cao tai chinh h(fp nhdt

h<;~n muc aAu tu. H()i a6ng Quan tri Clia C6ng ty cling xem xet va phe duy~t cac quy~t djnh aAu tu vao c6 phi~u nhu nganh ngh~ kinh doanh, c6ng ty d~ aAu tu. v.v.

Cac khoan aAu tu vao c6ng cv v6n duqc n~m gifr kh6ng phai cho mvc dich kinh doanh rna cho mvc dich chi~n luqc tau dai . Cong ty khong c6 y ainh ban cac khoan aAu tu nay.

Quan ly rui ro vd gia hang h6a

C6ng ty mua nguyen v~t li~u, hang h6a tu cac nha cung d.p trong va ngoai nu6c d~ phvc vv cho ho<;~t d()ng san xu~t kinh doanh. Do v~y, C6ng ty se chiu rui ro tir vi~c thay a6i gia ban cua nguyen v~t li~u, hang h6a. Rui ro nay se duqc C6ng ty quan tri b~ng vi~c thl!c hi~n mua hang tu m()t s6 luqng 16n cac nha cung dp phan b6 a cac khu Y\l'C dja ly khac nhau, cling nhu linh ho<;~t trong vi~c dam phan va di~u chinh gia ban cho nguai mua khi c6 bi~n d()ng 16n v~ gia ca hang h6a.

Riii ro tin dyng

Rui ro tin dvng xay ra khi m()t khach hang ho~c a6i tac kh6ng dap ung dtrqc cac nghia Y\1 trong hqp af>ng d~n d~n cac t6n th~t tai chinh cho Cong ty. C6ng ty c6 chinh sach tin dvng phu hqp va thuang xuyen theo doi tlnh hlnh d~ danh gia xem C6ng ty c6 chiu rui ro tin dvng hay kh6ng.

Quiin ly riii ro thanh khoiin

Mvc dich quan ly rui ro thanh khoan nh~m dam bao au nguf>n v6n a~ dap u·ng cac nghia Y\1 tai chinh hi~n t<;~i va trong tuang lai . Tinh thanh khoan cling duqc C6ng ty quan ly nh~m dam bao muc ph\1 tr()i gifra c6ng nq d~n h<;~n va tai san d~n h<;~n trong ky a muc c6 th~ duqc ki~m soat a6i v6i s6 v6n rna C6ng ty tin r~ng c6 th~ t<;~o ra trong ky d6 . Chinh sach cua C6ng ty Ia theo doi thuang xuyen cac yeu du v~ thanh khoan hi~n t<;~i va dt! ki~n trong tuang lai nh~m dam bao C6ng ty duy tri au muc dt! phong ti~n m~t, cac khoan vay va du v6n rna cac chu sa hfru cam k~t g6p nh~m dap ung cac quy dinh v~ tinh thanh khoan ng~n h<;~n va dai h<;~n han.

Bang du6i day trlnh bay chi ti~t cac muc dao h<;~n theo hqp a6ng con l<;~i a6i v6i tai san tai chinh va c6ng nq tai chinh phi phai sinh va thai h<;~n thanh toan nhu da duqc thoa thu~n . Bang du6i day duqc trlnh bay tren CO' sa mu·c dao h<;~n theo hqp af>ng chua chi~t kh~u cua tai san tai chinh gf>m lai tlr cac tai san 06, n~u c6, va dt!a tren dong ti~n chu·a chi~t khAu cua c6ng nq tai chinh tinh theo ngay s6m nh~t rna C6ng ty phai tra. Vi~c trlnh bay thong tin tai san tai chinh phi phai sinh Ia dn thi~t d~ hi~u duqc vi~c quan ly rui ro thanh khoan cua C6ng ty khi tinh thanh khoan duqc quan ly tren ca sa c6ng nq va tai san thuAn.

31 / 12/2012 Du6i I nam

VND

Ti~n va cac khoan tuang duang ti~n 297.846.222 .741

Phai thu khach hang va phai thu khac 2.036.020.682.938 Cac khoan aAu tu tai chinh dai h<;~n Ky quy 127.306 .605

Cac khoan vay

Phai tra nguai ban va phai tra khac Chi phi phai tra

Chenh l~ch thanh khoiin thufin

2.333. 994.212.284

3.256.475.162.000

1.084.061.466.695

I 0.491 .582 .962

4.351.028.211.657

(2.0 17 .033.999.373)

Tu 1- 5 nam

VND

3.410.701.716

270 .875 .954.453

27 4.286.656.169

1.174.540.000

1.174.540.000

T6ng

VND

297.846.222.741

2.039.431 .384.654

270 .875 .954.453

127.306 .605

2.608.280.868.453

3.257.649 . 702.000

1.084.061.466.695

I 0.491.582 .962

4.352.202. 751.657

273.112.116.169 (1.743.921.883.204)

----..:::::: SOO-o -------NHAN ~G T' II EM Hl OIT f NAI

-

TONG CONG TY THU'ONG MAl KY THUAT VA DAU TU- CONG TY CO PHAN 194 Nam !<.Y !<h6'i Ngh'ia, Phuong 6, Qu?n 3 · Bao cao tai chinh hQ'P nhiit Thanh pho Ho Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuyit minh nay Ia m9t b9 ph(m h9p thanh va cdn GU(J'C G9C a6ng thO'i v6'i biro cao tai chinh h9P nhdt

31112/2011

Tien va cac khofm tuang duang tien

Phai thu khach hang va phai thu khac

Cac khoan dftu tu tai chinh ng~n h~n Cac khoan dftu tu tai chinh dai h<;m

Ky quy

Cac khoan vay

Phai tra nguai ban va phai tra khac

Chenh l~ch thanh khoiin thulin

Du&i I nam

VND

916.682 .563.586

3.371.423.703.098

5.564.166.667

377.120.124

4.294.047.553.475

1.904.551 .942.884

2.627.161.916.867

4.531. 713.859.751

(237.666.306.276)

Tu 1- 5 nam

VND

9.351.182 .872

299.527 .652.946

308.878.835.818

308.878.835.818

T6ng

VND

916.682.563 .586

3.380.774.885.970

5.564. 166.667

299.527.652.946

377.120.124

4.602.926.389.293

1.904.551.942.884

2.627.161.916.867

4.531. 713.859.751

71.212.529.542

Ban T6ng Giam d6c danh gia muc t?p trung rui ro thanh khoan a m(rc trung binh do m()t phftn khoan phai tra duqc phat sinh tu cac ben lien quan nhu trinh bay trong Thuy€t minh 40. Ban T6ng Giam d6c tin tuang r~ng Cong ty c6 th~ t~o ra du ngu6n tien d~ dap u·ng cac ngh'ia v1,1 tai chinh khi d€n h~n .

40. NGHitP Vl) v A so DU' v61 cAc BEN LIEN QUAN

Trong nam, Cong ty da c6 cac giao djch trQng y€u sau v&i cac ben lien quan:

Ban hang

Ban hang va djch VI) cho Cong ty lien k~t Cong ty C6 phfrn Petec Binh Djnh

Cong ty C6 phftn Thuang Nghi~p B~c Lieu Cong ty C6 phfrnV?t tu Xang dftu Binh Thu?n Cong ty C6 phftn Kho v?n Petec

Ban hang cho trong cimg t~p doan T6ng Cong ty Dftu Vi~t Nam (PVOil)

Ban hang va djch VI) cho Cong ty co Petec Ia c6 dong sang l~p

2012 VND

213.250 .121.414 390.049.546.326 947.711.790.044

179.234.726.144

206.271 .167.750 250.120.750.668 678 .996.367.000 319.357.098.759

7.774.462.025

Cong ty C6 phfrn Thuang nghi~p Ca Mau 862.417.155.216 672.440.976.731 Cong ty C6 phfrn Xu~t nh?p kh§u Thu Du·c 458 .765 .053 .282 408.264.092 .798 Cong ty C6 phfrn Xang dftu COMECO 471.435.942.487 678 .513 .074.606 Cong ty c6 phftn Au L~c 1.078.890.400 12.955.926.024 Cty CP Kho v?n Petec 622.400 .594.017 Cong ty C6 phftn VLXD & Ch~t d6t D6ng Nai 279.360.100.600

Mua hang Cong ty mua hang hoa tir cac Cong ty trong cimg t~p doan Cong ty TNHH MTV LQc h6a dftu Binh San (BSR) 17.192.344.482.974 11 .023.721 .796.523 T6ng Cong ty Dftu Vi~t Nam (PVOil) 410 .589 .729.421 13 .260 .954 .865

TONG CONG TY THU'ONG MAl KY THUAT VA a Au TU' - CONG TY CO PHAN 194 Nam !<Y ~hai Nghla, Phuong 6, Qu~n 3 · Bao cao tai chinh hQ'P nhfit Thanh pho Ho Chi Minh, CHXHCN Y i ~t Nam Cho nam tai chinh k@t thuc ngay 31 th<'mg 12 nam 2012

T HUY Jh MINH sAo cAo TAr c HiNH HQ'P NHAT (Ti~p theo) MAU s6 B 09-DN/HN Ccic thuydt minh nay Ia mr}t b9 ph(in h9p thcmh va cdn au(TC t19C a6ng /h('J'i v6'i bcio ccio tai chinh h9p nhdt

Cong ty su· dt,mg djch Vl,l cua cac Cong ty t rong cung t~ p doa n T6ng Cong ty Tai chinh C6 ph~n D~u khi (PYFC) T6ng Cong ty Nang ltrqng D~u khi Yi~t Nam 1.236.800.000 Cong ty C6 ph~n Sao hi~m D~u Khi Yi~t Nam 6.870.310.993

Cong ty su· d1,1ng djch v1,1 t u· cac Cong ty co Petec Ia c6 dong sang l ~ p Cong ty C6 ph~n Sao hi~m Nha R6ng 6.908.820 .280 Cong ty c6 ph~n Au L<;~c 23 .840.188 .560

Cong ty su· dl,lng djch Yl,l tu· cac Cong ty lien k@t Cong ty C6 ph~n Y~n tai XD D~u khi Mi~n Nam Cong ty C6 ph~n Petec Sinh Dinh

Yay- Tai chinh Dh khi (PVFC) Yay trong ky Tra nq vay trong ky Uii vay phai tra trong ky

sa du· vo·i cac ben lien quan:

Cac khoiin phiii thu Cong ty lien k@t Cong ty C6 ph~n Petec Sinh D~nh Cong ty C6 ph~n Thtrang Nghi~p S<;~c Lieu Cong ty C6 ph~nY~t ttr Xang d~u Sinh Thu~n

Cong ty trong cung t~p doa n T6ng Cong ty D~u Yi~t Nam - khac T6ng Cong ty D~u Yi~t Nam (ban d~u) T6ng Cong ty D~u Yi~t Nam (vay d~u) T6ng Cong ty Nang luqng D~u khi Vi~t Nam

Cong ty c6 Petec Ia Cfi dong sang l~ p Cong ty C6 ph~n Thtrang nghi~p Ca Mau Cong ty c6 ph~n Au L<;~c Cong ty C6 ph~n Xu~t nh~p khclu Thu Dtrc Cong ty C6 ph~n Xang d~u COMECO Cong ty C6 ph~n Kho v~n Petec

Cac khoiin phiii trii Cong ty lien k@t Cong ty C6 ph~n Petec Sinh Dinh

Cong ty t rong cung t~p doan Cong ty Sao Hi~m D~u Khi TPHCM (PYI) Cong ty TNHH MTV L9c h6a d~u Sinh San (SSR) T6ng Cong ty D~u Yi~t Nam (PYOi l) (vay d~u)

Cong ty c6 Petec Ia c6 dong sang l~p Cong ty C6 ph~n Sao hi~m Nha R6ng Cong ty c6 ph~n Au L<;~c

90 .993 .829 221 .049.620

620 .190.450.998 620.190.450.998

15.213.063 .655

31/12/2012 YND

49.777.279.916 6.344.800 .000

16.590.323 .916 26.842.156.000

45.094.031.76 1

20 .013 .771.802 23 .715.495.759

1.364.764.200

107.349.206.768 48 .608 .389.697

24.323.340.111 2 .000.000

34.415.476.960

19.296.112 19.296.112

950.924.353.845 289.685 .671

909.954 .099.631 40.680.568 .543

I 0.152.379.273

4 .102.560.322

I 0.148.192.745 31 .678.500 .240

111 .557.980

289.890.297.294 289 .890 .297.294 ~

10.152.379.273 ~ .HI NHANH GONG TY

31 / 12/2011 HNHIEMHVUI YND EUliTTE

VIETNAM 176.592.943.564 ·~

34.999.287.273 ~ 38.416.232.291

I 03 . 177.424.000

4.447.452.871 14.541.002

4.432.911.869

154.669.479.709 61 .084.317 .653

2 .389.479.405 48 .062 . 181.50 I 43 .133.501.150

36.742.020 36 .742.020

2.353.336. 708.303 1.695 .970.498

2.344.675.957.419 6.964.780.386

8.984.666.1 97 1.723 .597.525 7.261 .068.672

TONG CONG TY THUONG M~I KY THU~T VA DAU TU'- CONG TY CO PHAN 194 Nam !<:Y !<h6i Nghla, Phuong 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh hQ'P nh§t Thanh pho Ho Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k@t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuyit minh nay Ia m9t b9 phrjn h(Jp thanh va cdn GU(J'C G(JC a6ng thcl'i v6·i bcio cao tai chinh h(Jp nhcit

Thu nh~p H9i d6ng quan tri va Ban T6ng Giam d6c duqc huang trong nam nhu sau:

Tu 18/5/20 II 2012 d@n 31 / 12/2011

VND VND

Luang, thu6ng va cac khoan phuc lqi khac 7.3 71.241.000 7.092.300.000

41. St/ KII):N SAU NGA Y KET THUC NIEN D(> KE TOAN

42.

43.

Can cfr vao Quy@t dinh s6 46/QD-TTg ngay 5 thang I nam 20 13 phe duy~t D~ an "Tai ca du T~p do an D~u khi Vi~t Nam ("PVN") giai do<:~n 2012- 20 15" c6 d~ c~p d@n vfin d~ chuy~n ph~n v6n cua T~p doan D~u khi Vi~t Nam t<:~i T6ng c6ng ty Thuang m<:~i Ky thu~t va D~u tu - CTCP cho T6ng c6ng ty D~u Vi~t Nam n~m gifr va Nghi quy@t s6 1524/NQ-DKVN. ngay 6 thang 3 nam 2013 v~ vi~c chfip thu~n chu tmong chuy~n nhuqng ph~n v6n cua T~p doan D~u khi Vi~t Nam tai Cong ty cho T6ng Cong ty D~u Vi~t Nam (PV Oil) . T<:ti ngay l~p bao cao nay, vi~c chuy~n nhuqng v6n vi:in chua duqc hoan thanh .

I. - , c:/' SO LI~U SO SANH 2~ s6 li~u ~o sanh tren bang ciin d6i k@ toan hqp nhfit Ia. s6 li~u cua bao cao tai chinh hqp nhfit cho nam tai ·~N ~ chinh ket thuc ngay 3 I thang 12 nam 20 I I da dugc kiem to an. ~

- ~~ Sfi Ji~U trinh bay tren CQt SO sanh CUa bao cao k@t qua hO<;it d(}ng kinh doanh hqp nhfit va bao cao IUU ~ chuy~n ti~n t~ hqp nhfit Ia s6 li~u bao cao tai chinh hqp nhfit cho ky ho<:~t d9ng tu ngay 18 thang 5 nam 20 II (ngay chuy~n d6i lo<:~i hinh doanh nghi~p tu C6ng ty trach nhi~m hu·u h<:~n m9t thanh vi en sang c6ng ty c6 ph~n) d@n ngay 31 thang 12 nam 20 II. Do v~y, s6 li~u nay khong so sanh duqc v6i s6 li~u cua bao cao tai chinh hqp nhfit trong nam hi~n hanh.

PHE DUYI):T PHAT HANH BAO CAO T AI CHTNH HQ'P NHAT

Bao cao tai chinh hgp nhfit cho nam tai chinh k@t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 duqc H9i ct6ng Quan tri phe duy~t ph at hanh vao ngay 22 thang 3 nam 20 13 .

Trjnh Thanh Toan Ngu·o·i I~p bi~u

Huynh Du·c Tru·o·ng K~ toan tmo·ng

~:::;el~ren Xuan Hoa T6ng Giam d6c Ngay 22 thang 3 nam 2013

Documents

BAO cAo TAl CHINH HQP NHAT DA DUQC KIEM TOANimages1.cafef.vn/Images/Uploaded/DuLieuDownload/2012/PETEC_12C… · C!\c thanh vien cua Hoi d6ng Quim tri va Ban T6ng Giam d6c C6ng ty