CQNG HOA xA HQr CHU NGHIA vrrr NAMuQcLAP-TVDO-HANHPHUC

---------000--------

lenNGAN HANG BVU 811;N LIEN VII;T

BAo cAo TAl cHiNHNGAN HANG BUU DIEN LIEN VIET• •

QuY IIINAM 2012

Don vi bao cao: Ngan hang TMCP Buu di~n Lien Vi~tDja chi: 32 Nguy~n Cdng Tru' - Thanh pha Vi Thanh -Tinh H~u Giang

M§u sa: - B02brrCTD: Bai v6'i bao cao tai chinh(Ban hanh theo QE) 86 16/2007/QE)-NHNNngay 18/0412007 cua Th6ng d6c NHNN)

BANG CAN DCH Kt ToAN GIUA NIEN D<)(Dang tom lU'Q'c)Quy III nam 2012

T~i ngay 30 thang 09 nam 2012an V! tl ong

STT CHi TIEUTHVYET SOCVOI QV\' SOBAvNAM

MINH

A Hi san 59,484,430,813,023 56,132,335,419,880

I Ti~n m~t, vang bac, da quy 233,854,826,103 164,049,078,024

II Ti~n giB tai NHNN 376,866,575,992 1,390,297,999,131Tien, vang giH t;ti cac TCTD khac va cho vay cac

III TCTD khac 14,755,87,6,707,561 19,838,675,346,685

IV Clurng khoan kinh doanh V.Ol i 1,118,081 1,118,081Cac cong CI.J tai chinh phal sinh va cac tai san taichinh

V khac V.02 - 38,839,643,719

VI:

Cho vay khach hang V.03 16,640,903,454,543 12,639,981,396,892

VII, Cluing khoan dAu tu' V.05 14,174,776,896,844 16,819,516,269,673

VIII G6p van, dAu nr dai han V.06 24,730,750,000 24,730,750,000

IX Hi san ca dinh 743,397,399,128 601,242,261,456

X Bftt d(lng san dh tu' - -XI Tai san c6 khac 12,534,023,084,771 4,615,001,556,219 .

T8ng tai san c6 59,484,430,813,023 56,132,335,419,880

B . No' phai tra va van chu sO'hfru 59,484,430,813,023 56,132,335,419,880.I : Cac khoan no' Chinh phu va NHNN V.07 2,029,000,000 1,000,000,000,000

II. Ti~n giH va vay cac TCTD V.08 16,283,061,715,533 20,485,119,994,675

III; Ti~n giH cua khach hang V.09 35,473,691,561,965 25,657,567,499,690

: Cac cong CI.J tai chinh phai sinh va cac khoan nC)' taiIV chinh khac 14,662,804,691 -V V6n tai tro, uy thac dau tu', cho vay TCTD chju rtli ro - -VI; PhM hanh gifty to' c6 gia V.I0 803,242,000 1,004,812,870,840

VII. Cac khoan nQ'khac V.ll 664,637,540,689 1,390,834,675,921

T8ng nQ'phai tra 52,438,885,864,878 49,538,335,041,126

VIIi van va cac Ioal quy V.13 7,045,544,948,145 6,594,000,378,754

IX: LQ'i ich cua c8 clong thi~u sa - -T8ng nQ'phai tra va van chu sO'htru 59,484,430,813,023 56,132,335,419,880

f) lnh f)), VNf)

L~p bang(Ky, ho ten)

Don vi bao cao: Nganhang TMCP Buu di~n Lien Vi~t ..Dja chi: 32 Nguy~n Cong Trtr - Thanh ph6 Vi Thanh - Tinh H~u Giang

Mftu s6: - B03bffCTD: DAi vof bao do 1:aichinh(Ban hanh theo QD s6 16/2007/QD-NHNN

ngay 18/0412007 cua Thong d6c NHNN)

BAo cAn KET QvA KINH DOANH GIU A NI EN DQDang tom hroc

Quy III nam 2012Don vi tinh: D6ng VND

THUYET PHAT SINH TRONG QuYLUY KE TU DAU NAM DEN CUQI

STT CHiTIEU QuYNAYMINH

NAMNAY NAMTRUOC NAMNAY NAMTRUOC

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

I Thu nh~p liii thu:1n VI.14.15 450,667,287,049 553,060,726,427 1,443,007,069,212 1,514,719,049,487

11 Liiil 16 thu:1n tir hoat dQng djch V\1 VI.16 (38,089,652,607) 2,889,074,513 (105,810,346,844) 14,601,875,236

III Liiil 16 thuan tir hoat dQng kinh doanh ngoai h6i (15,211,988,646) 39,045,559,333 37,462,992,717 99,052,734,815

IV Liiil 16thu:1n tir mua ban chimg khoan (4,530,543,588) (2,843,988,684) (14,165,124,375) (11,919,793,254)

V Liiil 16 thu:1n tir hoat dQng khac V1.16.17 16,471,817,419 (3,128,556,311) 14,300,848,734 (204,306,628)

VI Thu nh~p tir gop v6n, mua cA ph:1n VI.18 - - - -VII Chi phi hoat dQng VI.19 (245,365,049,704) (190,758,703,731) (690,494,913,746) (486,539,896,839)

VIII Chi phi dl! phong rtli ro tin dung (82,108,882,859) (12,370,385,784) (166,056,912,827) (42,996,271,743)

IX TAng IQi nhusn truoc thue 81,832,987,064 385,893,725,763 518,243,612,871 1,086,713,391,074

X Loi nhuan sau thu~ TNDN 67,651,420,091 356,512,288,389 467,902,395,953 987,460,455,406

XI LQ'i nhu~nl cA phi~u trutrc ngay phan ph6i - ~ - - --

XII LQ'i nhu~nl cA phi~u sau ngay phan ph6i - - - -

L~p bang(Ky, hQ ten)

~~-

J((]{,{fl/k ~wnCfi&w(J s : (J qj)di/n !J'dn

DO'n vi bao cao: Ngiin hang TMCP BUll di~n Lien Vi~t

Dia chi: 32 Nguy€n Cong Tru' - Thanh ph6 Vi Thanh -Tinh H~u Giang

- ,(Mew so: B04bITCTD

(Ban hanh theo QD s6 1612007/QD-NHNN ngay18/0412007 ciia Th6ng d6c NHNN

BAo cAo t.tru CHUYEN TIEN T~ GIU A NIEN DO

(Theo plurang pluip (r{I'C (iip)

Dang tom [m!cQuy III-Narn 2012

Thuyet Liiy k~ til' dftu narn d~n cu6i quy naySTT Chi tieu

minhQuy III Nam 2012 Quy III Narn 2011

(1) (2) (3) (4)

I Luu chuyen ti~n thuftn HI' hoat dQng kinh doanh (3,152,830,879,380) (435,578,465,257)

11 LUll chuyen ti~n thuan HI'hoat dQng dh tu' (22,289,678,926) (81,076,026,786)

III Luu chuyen ti~n thuftn til' hoat dQng tai chinh (193,800,000,000) 21,000,000,000

IV LU'l1chuyen ti~n thuftn trong ky (3,368,920,558,306) (495,654,492,043)

V Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n tai tho'i di~m dftu ky 5,181,115,111,100 6,929,603,994,308

VI Di~u chinh anh hurrng ciia thay d6i ty gia (2,452,765,005) (9,813,575,830)

VII Ti~n va cac khoan turmg duong ti~n tlili the'i di~m cu6i ky 1,809,741,787,789 6,424,135,926,435

qp bang K~ toan trunng

'~

NGAN HANG TMCPBUU DI~N LIEN VI~T

32 Nguyen C6ng TrLI',Phuong 1 Thftnhph6 Vi Thanh, Tinh H~u Giang

M§u s6: B05a/TCTD d6i voi BCTC(Ban hanh theo QD s6 16/2007/QD-

NHNN Ngay 18/4/2007 cua Th6ng d6cNHNN)

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH CHQN LQCQuy III nam 2012

I. D~c di~m hoat dQng ciia t6 chirc tin dung

1. Gi~y phep thanh I~p va hoat dQng, thiri han eo gili tr]

Giiy phep Ngan hang s6 91/GP-NHNN ngay 28 thang 3 nam 2008. Giay phep heat

dQng Ngan hang do Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam dp va eo thoi han 99 narn k~ tu

ngay cap.

- Ong Duong Cong Minh

- Ong Nguyen Dire Huong

- Ong Nguy€n Dire Cir

- Ong Tr~n Viet Trung

- Ong Nguyen Dinh Th~ng

- Ong D6 Ngoc Binh

- Ong Pham Anh Twin

- Ong Le H6ng Phong

- Ong Nguyen Van Huynh

3. Ban T6ng Giam d6c

- Ong Le Hong Phong

- Ong Pham Doan San

- Ong Doan Van Th~ng

- Ong Nguy€n Minh Trf

- Ong To Van Chanh

- Ba Nguyen Thu Hoa

- Ba Nguyen Thi G~1)1

- Ba Nguyen Thi Bfch L9C

- Ong Nghiem Sy Th~ng

- Ba Nguyen Anh Van

- Ong H6 Nam Ti~n

- Ba Nguyen Thi Thanh San

- Ong Pham Anh DUng

Chu tich H9i d6ng quan tri

Ph6 Chu tich H9i d6ng quan trj

Thanh vien H9i d6ng quan tri

Thanh vien H9i d6ng quan tr] d9C l~p

Thanh vi en H9i d6ng quan tr] d9C l~p

Thanh vien H9i d6ng quan tri (d~n ngay 23/04/2012)

Thanh vien H9i d6ng quan tri (tu ngay 23/04/2012)

Thanh vien H9i d6ng quan tri (tu ngay 23/04/2012)

Thanh vien H9i d6ng quan tri

2. HQi dAng Quan tr]

T6ng Giam d6c (den ngay 27/03/2012)

T6ng Giam d6c (m ngay 24/0412012)

Ph6 Tong Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

Ph6 Teng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giarn d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

Ph6 Tong Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c (d~n ngay 09/0412012)

'e

- Ong Nguyen van Giim

- Ong Vu Quoc Khanh

Ph6 T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

4. Tru SO'dang ky

HQi sa chinh cua Ngan hang d~t tai 32 Nguyen Cong TrLI', Thanh ph6 V] Thanh,

Tinh Hau Giang, Viet Nam. Tai ngay 30 thang 09 nam 2012, Ngan hang eo 1 HQi

sa chinh, 1 Sa giao dich, 29 Chi nhanh, 32 Phong giao dich va 02 quy ti€t kiern tren

ea ruroc.

5. TBng sB can bQ, cong nhan vien

Tai ngay 30 thang 09 narn 2012, Ngan hang eo 2.362 nhan vien (31/12/2011: 1.972

nhan vien).

Il. DO'n vi bao cao, Ky k~ toan, don vi ti~n t~ SITdung trong k~ ,toan

1. DO'n vi bao cao.

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Buu dien Lien Vi~t (Ngan hang) la ngan hang thirong rnai

c6 phan duce thanh I~p tai nuoc Cong hoa Xii hQi Chu nghla Viet Nam voi hoat dong chinh

la cung c~p cac dich vu ngan hang va cac dich vu tai chinh eo lien quan o' Vi~t Nam theo

Giay phep hoat dQng s6 91/GP-NHNN ngay 18 thang 03 nam 2008, do Th6ng d6c Ngan

hang Nha mroc Viet Nam (NHNNVN) dp voi thoi han heat dQng la 99 nam, Quyet dinh s6

1633/QD-NHNN ngay 22 thang 07 narn 2011 V~ viec d6i ten Ngan hang, Quyet dinh s6

1663/QD-NHNN v~ viec tang v6n di~u I~ cua Ngan hang.

Theo Cong van 244/TTg-DMDN ngay 21 thang 2 nam 2011, Thu tuong Chfnh phu Vi~t

Nam dii phe duyet viec T6ng Cong ty Buu Chinh Vi€n Thong Vi~t Nam ("VNPT") tham

gia gop v6n vao Ngan hang Thirong rnai C6 phan Lien Vi~t bang gia tr] cua Cong ty Dich

vu Ti€t kiern Buu di~n ("VPSC") va v6n gop them bang tien. Tai ngay 1 thang 7 narn 2011,

VNPT dii hoan thanh viec chuyen giao gia tri tai san va cong no cua VPSC cho Ngan hang.

Ngan hang dii nhan duce phe duyet cua NHNNVN chinh thirc d6i ten thanh Ngan hang, , ,

Thuong mai Co phan Buu di~n Lien Vi~t vao ngay 22 thang 7 nam 2011.

2. DO'n vi ti~n t~ SITdung trong ky k~ toan

Cac bao cao tai chinh, trinh bay bang D6ng Viet Nam ("VND") duoc lam tron d€n hang

don vi.3. Narn tai chinh

Narn tai chinh cua Ngan hang la tu ngay 1 thang 1 d~n ngay 31 thang 12.

2

kinh doanh duce ghi nhan tren bao cao k€t qua hoat dQng kinh doanh.

(ii) Cluing khodn aau tu:sdn sang a; banChirng khoan dftu tu s~n sang d€ ban la cac clurng khoan no hoac chtrng khoan v6n duoc

giu' trong thoi gian khong ftn dinh tnroc va c6 th€ duce ban trong moi thoi diem, Chirng

khoan dftu tu s~n sang d€ ban diroc ghi nhan ban dftu theo gia mua. Sau do, chirng khoan

dftu tu s~n sang d€ ban diroc ghi nhan theo gia tri thftp hen giua gia g6c va gia th] tnrong.

Gia trj phu trQi va gia tri chiet khftu phat sinh tir vi~c mua ban cac chirng khoan no duce

phan b6 vao bao cao k€t qua hoat dQng kinh doanh thee phuong phap dirong thang tinh tir

ngay mua chung khoan d€n ngay dao han cua chirng khoan do.

(iii) Cluing khodn aau ttr girl' ain ngity ddo h an

Chimg khoan dftu tu giCi'd€n ngay dao han la chung khoan no c6 ky han c6 dinh va cac

khoan thanh toan c6 dinh hoac c6 th€ xac djnh duce, va ban lanh dao Ngan hang c6 y dinhI

va c6 kha nang gitt d€n ngay dao han. Chung khoan dftu tu giu' d€n ngay dao han duce ghi

nhan theo gia g6c sau d6 n€u c6 dftu hieu suy giam gia tr] lau dai, chung khoan dftu tu giu'

d€n ngay dao han duce ghi nhan theo gia tr] thftp hon gitra gia g6c va gia thi tnrong. Gia tr]

phu trQi va gia tri chiet khau phat sinh tir viec mua cac chirng khoan dftu tu giCi'd€n ngay

dao han duce phan b6 vac bao cao k€t qua heat dQng kinh doanh thee phuong phap duong

thang tfnh tir ngay mua chung khoan d€n ngay dao han cua chirng khoan do.

3. Cac khoan dAu tu dai han khac

Cac khoan dftu tu dai han khac bao g6m chimg khoan v6n, cac khoan g6p v6n dfru tu dai

han khac c6 thoi han nam gifr, thu h6i hoac thanh toan tren 1 nam (ngoai cac khoan g6p

von, dftu tu vao cong ty lien doanh, lien k€t va cong ty con) ma Ngan hang la c6 dong sang

I~p hoac la d6i tac chien hroc hoac c6 kha nang chi ph6i nhftt dinh vao qua trinh I~p, quyet

dinh cac chinh sach tai chinh va heat dQng thong qua van ban thoa thuan cir nhan sir tham

gia HQi d6ng Quan tri/Ban di~u hanh cua ben duoc dfru tu,

4. DIl phong glam gia dAu tu dfli han

Theo Thong tu 1212006/TT-BTC do BQ Tai chinh ("BTC") ban hanh ngay Zlfhang 2 narn

2006, cac t6 chtrc tin dung dn I~p dI,I phong rui ro cho cac khoan dftu tu dai han (bao g6m

du phong giam gia chirng khoan dftu tu) thee cac guy dinh ap dung cho cac doanh nghiep.

DI,I phong giam gia cho cac khoan dftu tu vao cac t6 chirc kinh t€ (cac cong ty trach nhiern

htru han, cong ty c6 phan, hop danh, lien doanh va cac dftu tu dai han khac) phai duoc I~p

trong truong hop cac t6 chirc kinh t€ nay g~p thua 16 (ngoai trir truong hop 16 duce du bao

tnroc trong k€ hoach kinh doanh tnroc khi dftu tu),

" 4

5. Cac khoan cho vay va ung trurrc

Theo Quyet dinh s6 49312005/QD-NHNN cua NHNNVN ngay 22 thang 4 narn 2005, duoc

sua d6i va b6 sung bang Quyet dinh s6 1812007/QD-NHNN ngay 25 thang 4 nam 2007 cua

NHNNVN, du phong Cl) th~ dn duce l~p hang quy cho cac khoan cho vay va irng truce

dua tren nhom no cua cac khoan cho vay.

D\T phorig cu th~ cac khoan cho vay va ung truce tai ngay kSt thuc nien d9 kS toan (la ngay

30 thang 09 nam 2012) duce xac djnh dua tren viec sii' dung cac 1)' l~ du phong sau day d6i

voi khoan ne vay g6c tai ngay 30 thang 09 nam 2012 sau khi d1'ltru di gia tri tai san th~

chap d1'lduce dinh gia,

Nhom Tinb trang quti h(m Tylfduophone

N9' du f

1 tieu • Khoan vay trong han hoac qua han duoi 10 ngay 0%chul1n

• Qua han tu 10 ngay dSn 90 ngay; hoac

• Duce eo cfru lai thoi han tra no lfrn thir nhfrt (nSu khachNo can 0-

2 chu yhang duoc danh gia la du kha nang hoan tra ea g6c l§n l1'li 5%then thoi han d1'lduce eo cfru lai Ifrn thir nhfrt ap dung d6i

voi cac khach hang la doanh nghiep va t6 chirc).

• Qua han tir 91 ngay dSn 180 ngay;

N9' • Duce ca cfru lai thoi han tra no lfrn thir nhfrt ngoai tnr cac

duoi khoan cho vay eo thoi han tra ne duce cc cfru lai d1'lduce3 tieu phan loai vao Nhorn 2 a tren; hoac

20%

chul1n • Cac khoan cho vay duce mi€n, giarn ti~n 11'lido khach

hang khong eo kha nang thanh toan ti~n l1'litheo hop d6ng

• Qua han tu 181 ngay dSn 360 ngay;

N9' • Duce eo cfru lai thoi han tra no lfrn thir nhlt va qua han

4 nghi duoi 90 ngay tfnh theo thoi han tra no d1'ldiroc eo cfru lai 50%nga lfrn thir nhat; hoac

• Duce eo cfru lai thoi han tra no lfrn thir hai.

Nq eo • Qua han tren 360 ngay;

kha • Duce ca cfru lai thoi han tra no Ifrnthtr nhat va qua han tu5 nang 90 ngay tro len tlnh then thoi han tra ne d1'lduce eo cfru

100%

mfrt lai Ifrn thir nhfrt;

5

van • Duce eo cftu lai thoi han tra ne Ifrn thir hai va da bi qua

han tinh thee thoi han tra ne da duce ea cftu lai Ifrn thir

hai

• Duce ea cftu lai thoi han tra no Ifrn thir ba; hoac

• Cac khoan ne khoanh, hay no cho xtr Iy,

Ngoai ra, Ngan hang ciing phai trich I~p va duy tri khoan du phong chung bang 0,75% t6ng

gia tri s6 dir no cho vay khach hang va cac t6 clurc tin dung duoc phan loai tu Nhorn 1 d~n

Nhom 4 tai ngay I~p bang can d6i k~ toan. Khoan du phong chung nay se diroc I~p du trong

vong 5 nam k~ tu ngay Quyet dinh s6 493/2005/QD-NHNN eo hi~u luc. Tai ngay I~p bang

can d6i k~ toan, Ngan hang da trich I~p du phong chung a mire 0,75% cac s6 dir noi tren tai

ngay 30 thang 09 nam 2012 (ngay 31 thang 12 nam 2011: 0,75% cac s6 du noi tren tai ngay

30 thang 11 narn 2011),

Cling theo Quyet dinh nay, cac khoan cho vay khach hang duce XLI' ly bang du phong khi

cac khoan cho vay khach hang da duce phan loai vao Nhorn 5 hoac khi nguoi vay tuyen b6

pha san hoac giai th~ (d6i voi tnrong hop khach hang vay la t6 chtrc hoac doanh .nghiep),

hoac khi ngiroi vay chet hoac mfit tich (d6i voi tnrong hop khach hang vay la ea nhan).

6. Dt,r phOng cho cac cam k~tngoal bang

Theo Quyet dinh 1812007/QD-NHNN, Ngan hang duce yeu cfru phai phan loai cac bao

lanh, chap nhan thanh toan va cac cam k~t cho vay khong huy ngang va di~u kien vao de

nhorn lien quan va I~p dtr phong cu th~ tuong img.

Ngoai ra, theo Quyet dinh 493/2005/QD-NHNN, Ngan hang ciing duoc yeu cfru phai trfch

I~p va duy tri khoan dir phong chung bang 0,75% t6ng s6 dir cac thir bao lanh, thir tin dung

va cac cam k~t cho vay khong huy ngang va di~u kien tai ngay I~p bang can d6i k~ toan,

Khoan du phong chung nay se duce I~p du trong vong 5 nam k~ tir ngay Quyet dinh

493/2005/QD-NHNN eo hieu IIlC. Tai ngay I~p bang can d6i k~ toan, Ngan hang da trich

I~p dir phong chung a mire 0,75% cac s6 du noi tren tai ngay 30 thang 09 nam 2012 (ngay

31 thang 12 narn 2011: 0,75% cac s6 dir noi tren tai ngay 30 thang 11 narn 2011).

7. Titi san ca dinh hfru hinh

(i) Nguyen gid

Tai san c6 dinh htru hinh duce th~ hien thee nguyen gia trir di khfiu hac lily k~. Nguyen gia

ban dfru cua tai san c6 dinh htru hinh gorn gia mua cua tai san, bao g6m ea thue nhap khau,

cac loai thu~ dfru vao khong duce hoan lai va chi phf lien quan true ti~p d~n viec dira tai san

vao trang thai va vi tri hoat dQng cho rnuc dich sir dung du kien va chi phi thao dO' va di doi

6

tai san va khoi phuc hien truong tai dia di€m d~t tai san, Cac chi phf phat sinh sau khi tai

san c6 dinh htru hlnh dii di vao heat dQng nhir chi phi sua chtra, bao duong va dai tu duoc

hach toan vao bao cao k6t qua heat dQng kinh doanh cua nam phat sinh chi phi. Tnrong

hop eo th€ clnrng minh met each r5 rang cac chi phi nay lam tang loi Ich kinh t6 trong

nrong lai du tinh thu duce tu viec sir dung tai san c6 dinh huu hlnh vuot tren mire heat dQng

tieu chuan dii duce danh gia ban dfru, thl cac chi phi nay diroc v6n hoa nhu met khoan

nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh huu hlnh.

(ii) Khliu hao

Kh~u hao duce tfnh theo phuong phap duong thang dua tren thoi gian hfru dung uoc tinh

cua tai san c6 dinh htru hlnh. Tho·j gian hflu dung uoc tinh nhu sau:

• Nha cira va chi phi cai tao 25 nam

• Thi6t bj van phong 3 - 7 narn j

• Phuong tien v~n chuyen 10 narn l

• Cac tai san huu hlnh khac 3 - 5 nam

8. Tai san cA djnh vB hinh

(i) Ph/m mem vi tinh

Gia mua phfrn m~m vi tinh moi, rna phfrn mem vi tinh nay khong phai la mot bQ phan khong

th€ tach roi cua phan cirng eo lien quan thl duce v6n hoa va duce hach toan nhu rnot tai san

c6 dinh v6 hlnh. Phfrn mem vi tinh duoc phan b6 theo phuong phap duong thang trong vong

8 nam.

(ii) QuyJn sii'dl,mg alit VDthoi hl!n

Quyen str dung dM v6 thoi han duce phan anh theo nguyen gia va khong duce kh~u hao.

Nguyen gia ban dfru cua quyen Slr dung d~t bao g6m gia mua d~t va cac chi phi phat sinh d€

dam bao quyen su dung dk

Chi phi cho phan bA9. ,"

Cac chi phi cai tao tru so' duce v6n hoa va phan b6 theo phuong phap duong th~ng trong

khoang thoi gian tu 3 d6n 10 nam.

10. Cac cong cu tili chinh phai sinh

" 7

Cac c6ng cu tai chinh phai sinh duce ghi nhan tren bang can d6i k€ toan theo gia tri h9'P

d6ng tai ngay eo hieu luc cua h9'P d6ng va duce danh gia lai theo ty gia h6i doai cu6i nam.

Lai hoac 16 thirc hien tu cac c6ng cu tai chinh phai sinh duce ghi nhan trong bao cao k€t

qua hoat dong kinh doanh. Lai hoac 16 chua thuc hien dU9'Cghi nhan trong tai khoan chenh

lech tY gia h6i doai tren bang can d6i k€ toan va duoc k€t chuyen vao bao cao k€t qua heat

dong kinh doanh tai thoi di€m cuoi nam.

11. Dl! phong

DI,!' phong duce ghi nhan khi, do k€t qua cua rnot SIJ kien trong qua khir, Ngan hang eo mot

nghla VI,! phap Iy hoac lien dO'i ma eo th~ dU9'Cuoc tinh mot each tin c~y va eo nhieu kha

nang Ngan hang phai str dung cac 19'iIch kinh t€ trong tuong lai d~ thanh toan nghia VI,! do.

DIJ phong duce xac dinh bang each chiet khftu cac luong tien du tinh trong tuong lai theo ty

l~ truce thu€ phan anh duce cac danh gia cua th] tnrong hien tai vel gia tri thoi gian cua

d6ng tien va nhtrng rui ro g~n lien voi khoan no phai tra do.

12. Cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra khac duce phan anh theo gia g6c.

13. LQi ich ciia can bi} cong nhan vien

Theo BQ lu~t Lao dQng Vi~t Nam, khi nhan vien lam viec cho Ngan hang tu 12 thang tro

len ("nhan vien du dieu kien") tu nguyen charn dirt hop d6ng lao dQng cua minh thi ben Slr

dung lao dQng phai thanh toan tien tro eftp th6i viec cho nhan vien do tinh dua tren s6 nam

lam viec va mire luong tai thoi di€m th6i viec cua nhan vien do. Du phong tro eftp th6i vi~c

duce I~p tren eo so' mire luong hien tai cua nhan vien va thoi gian ho lam viec cho Ngan

hang. Theo Luat Bao hiem Xa hoi, k~ tu ngay 1 thang 1 nam 2009, Ngan hang va cac nhan

vien phai dong vao quy bao hiem thftt nghiep do Bao hiem Xa hQi Vi~t Nam quan IY. Mire

dong boi m6i ben duce tinh b~ng 1% cua mire thap hon giifa luong CO" ban cua nhan vien

hoac 20 IAn mire luong t6i thieu chung duce Chinh phu quy djnh trong tirng thoi ky. V6"i

viec ap dung ch€ dQ bao hiem thftt nghiep, Ngan hang kh6ng phai I~p CIIJphong tro 6ftp th6i

viec cho thoi gian lam viec cua nhan vien sau ngay 1 thang 1 nam 2009: Tuy nhien, trc eftp

thoi viec phai tra cho cac nhan vien du dieu kien hien eo tai thoi di~m 31 thang 12 nam

2011 se dU9'Cxac dinh dira tren s6 nam lam vi~c cua nhan vien duce tinh den 31 thang 12

nam 2008 va mire luong binh quan cua ho trong vong sau thang truce thoi di~m th6i viec.

14.I. • ,

Von co phan

cs phiiu pha thong

C6 phieu ph6 thong duce phan loai la v6n chu so' hfru. Cac chi phf tang them duce phan b6

8

true tiep vao gia phat hanh c6 phieu ph6 thong duce ghi nhan la rnot khoan giam tnr tir v6n

chu so' hfru,

15. Cac quy va dl! trfr

Theo Nghi dinh s6 146/2005/Nf)-CP do Chfnh phu ban hanh ngay 23 thang 11 nam 2005,

truce khi phan phoi IQ'inhuan, Ngan hang phai I~p cac quy sau:

Ph an phci hang narn S6 du t6i da

Quy dl! tru' b6 sung van c6 phAn 5% lQ'i nhu~n sau thu~ van cA phAn

Quy dl! phong tai chinh 10% l<,rinhuan sau thu~ 25% van cA phAn

Quy du phong tai chinh duce dung o~ bu oip cho cac khoan 16 phat sinh trong qua trlnh

kinh doanh. Quy du phong tai chinh cung voi quy du trfl' b6 sung v6n c6 phan khong duce

phan chia.

Quy khen thuong va phuc loi duce phan b6 tu' IQ'inhuan sau thue thee quyet djnh cua HQi

dong Quan tr] va duce dung chu yeu o~ chi tra cho cac can bQ cong nhan vien Ngan hang,

Cac quy nay kh6ng diroc quy dinh boi lu~t phap va duce phep phan ph6i het.

Cac quy khac thuoc nguon v6n chu s6' htru duce phan b6 tu loi nhuan sau thue, Viec phan

b6 tir loi nhuan sau thue va viec sir dung cac quy khac phai duce HQi o6ng Quan tr] phe

duyet. Cac quy nay khong duce quy dinh boi luat phap va dune phep phan phoi het. \,16. Ghi nh~n doanh thu

(i) Thu nhljp liii

Thu nhap Htidiroc ghi nhan trong ban can ket qua heat oQng kinh doanh tren eo so d6n tich,

ngoai tnr ti€n liii fir cac khoan cho vay duce phan loai tu' Nh6m 2 oen Nh6m 5 duce ghi

nhan khi Ngan hang thirc SlJ thu duce.

(ii) Thu nhljp tir phi va hoa h6ng

Thu nhap tu phf va hoa h6ng duce ghi nhan trong bao can ket qua heat dong kinh doanh

tren eo s6' d6n tich,

(iii) Thu nhljp tif cJ ttcc

Thu nhap tu' c6 tire bang ti€n diroc ghi nhan trong ban cao ket qua hoat oQng kinh doanh khi

quyen nhan cb tire cua Ngan hang duce thiet I~p,

C6 t(I'Cnhan duoi dang cb phieu, c6 phieu thuong va quyen mua c6 phieu cua c6 dong hien

hiru, c6 tire nhan duce boi Ngan hang duoi dang c6 phieu duce chia tu' loi nhuan o~ lai

duce ghi nhan tang gia tr] cua khoan ofru tu va ghi vao thu nhap tren bao cao ket qua hoat

~ oQng kinh doanh,

"

9

17. Chi phi Uti

Chi phi Illi duce ghi nh~n tai bao cao k~t qua heat dQng kinh doanh theo CO' se don tich.

18. Cac khoan thanh toan cho thue hoat oQng

Cac khoan thanh to an cho thue heat dQng duoc ghi nhan vao bao cao k~t qua heat dQng

kinh doanh theo phuong phap duong thang dua tren thoi han cua hop d6ng thue. Cac khoan

hoa hong di thue dll nh~n duce ghi nhan tren bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh nhu mot

bQ phan hop thanh cua tong chi phi thue,

19. Thu~

,.

Thu~ thu nhap doanh nghiep tren s6 Illi ho~c 16trong nam bao g6m thu~ thu nhap hien hanh

va thue thu nhap hoan lai. Thu~ thu nhap doanh nghiep duoc ghi nhan trong bao cao k~t qua

hoat dQog kinh doanh ngoai tnr tnrong hop khoan thue thu nhap phat sinh lien quan d~n cac

khoan muc duoc ghi nhan thang vao v6n chu sa hflu, khi do khoan thu~ thu nhap nay cling

duce ghi nhan thang vao v6n chu sa hfru.

Thu~ thu nhap hien hanh la khoan thue du kien phai nQP dua tren thu nhap chiu thue trong

narn, str dung cac rrurc thu~ suat eo hieu luc hoac cc ban eo hieu luc tai ngay k~t thuc nien

dQ k~ toan, va cac khoan dieu chinh thue phai nQP lien quan d~n nam tnroc,

Thue thu nhap hoan lai duce tinh theo phirong phap bang can d6i k~ toan cho cac chenh

I~ch tarn thoi giua gia tri ghi s6 cua cac khoan muc tai san va no phai tra cho rnuc dich bao

cao tai chinh va gia tri xac dinh theo rnuc dich thue, Gia tr] cua thue thu nhap hoan Iai duce

ghi nhan dira tren each thirc thu h6i hoac thanh toan du ki~n d6i voi gia tri ghi s6 cua cac

khoan muc tai san va no phai tra, sir dung cac mire thu~ suAt eo hieu lire hoac eo ban eo

hieu luc tai ngay k~t thuc nien dQ k~ toan.

Tai san thue thu nhap hoan lai chi duce ghi nhan tuong ung voi mire IQ'inhuan chiu thue

chac chan trong nrong lai ma IQ'inhuan do eo th~ dung d~ khau tnr voi tai san thue thu nhap

nay. Tai san thu~ thu nhap hoan lai diroc ghi giam khi khong con chac chAn thu duce cac IQ'i

ich ve thue lien quan nay, "

20. Uti coo ban tren c6 phieu

Ngan hang trlnh bay Illi eo ban tren c6 phieu cho cac cb phieu ph6 thong, Lai eo ban tren c6

phieu diroc tinh bang each lAy Illi hoac 16 thuoc ve c6 dong ph6 thong cua Ngan hang chia

cho s6 IUQ'Ogc6 phieu ph6 thong blnh quan gia quyen luu hanh trong nam.

Lai tren c6 phieu pha Ioang duce xac dinh bang each chia IQ'inhuan hoac 16 thuoc ve c6

dong ph6 thong cho s6 IUQ'ngc6 phieu ph6 thong binh quan gia quyen luu hanh trong nam

eo tinh d~n cac anh huong cua cac cong cu eo tlnh suy giarn tiem nang, bao g6m trai phieu

chuyen d6i.

10

21. Cac ben lien quan

Cac ben duce coi la lien quan nSu mQt ben eo kha nang, true tiSp hoac gian tiSp, ki~m soat

ben kia hoac eo nhtrng anh huong dang k~ d6i voi ben kia trong viec dira ra cac quyet dinh

v€ tai chinh hoac hoat dQng. Cac ben cling diroc coi la lien quan nSu chiu S\J' kiem scat

chung, hoac cung chju anh huong dang k~ chung.

22. Cac chi tieu ngoai bang can d6i k~ toan

(i) Cdc h(J'p tlJng ngoai h8i

Ngan hang ky kSt cac hop d6ng ngoai h6i k5' han va hoan d6i nham tao di€u kien cho khach

hang chuyen, di€u chinh hoac giarn rui ro h6i doai hoac cac rui ro thi tnrong khac d6ng thoi

phuc vu muc dich kinh doanh cua Ngan hang.

Cac hop d6ng ky han la cac cam kSt d~ mua hoac ban mot loai ti€n t~ nhftt dinh tai motI

ngay cu th~ diroc xac dinh trong tuong lai theo rnot tY gia xac dinh truce va se duce thanh

toan bang tien. Cac hop d6ng ky han duce ghi nhan then gia tr] danh nghia vao ngay kSt

thuc nien dQ kS toan tai ngay giao djch va duoc danh gia lai theo t5' gia h6i doai tai thoi

di~m cuoi narn. Uii hoac 16da hoac chira thuc hien duce ghi nhan vao ban cao kSt qua heat

dQng kinh doanh.

Cac hop d6ng hoan d6i la cac cam kSt d~ thanh toan bang ti€n m~t tai rnot ngay trong tirong

lai dua tren chenh lech gitta cac tY gia duce xac dinh tnroc, dtroc tinh tren s6 ti€n g6c danh

nghia.

(ii) Cdc cam kit vd n(J' tiim an

Tai bftt cir thoi di~m nao Ngan hang cling eo cac cam kSt cftp tin dung chua thuc hien. Cac

cam kSt nay a diroi dang cac khoan cho vay va thau chi da duce phe duyet. Ngan hang cilng

cung cftp cac ban lanh tai chlnh va thir tin dung d~ bao lanh viec thuc hien hop d6ng cua

khach hang d6i voi ben thir ba. Nhi€u khoan cam kSt va no tiern ~n se dao han ma khong

phat sinh bftt Icy mQt phan hay toan bQ met khoan tarn irng nao, Do do cac khoan cam kSt va

no ti€m ~n nay khong phan anh luong luu chuyen ti€n t~ du kiin trong nronglai,

11

v, Thong tin b& sung cho cac khoan ID1!C trinb bay trong Bang can dai k~ toan:

1. Chuug khoan kinh doanb:

1.1. Cbjmg khoan nC}'

- Chirng khoan Chinh phu,- Chirng khoan do cac TCTD khac trong mroc phat hanh- Chirng khoan do cac TCKT khac trong mroc phat hanh- Chirng khoan mroc ngoai1.2. Clnmg khoan van- Chirng khoan do cac TCTD khac trong mroc phat hanh- Chirng khoan do cac TCKT khac trong mroc phat hanh- Chirng khoan mroc ngoai1.3. Chung khoan kinh doanh khac1.4. DJ! pbOng giam gia chirng khoan

TBng

1,310,269520,000790,269

1,118,081520,000790,269

(192,188) (192,188)1,118,081 1,310,269

2. Cac conI! cu tai chinb nhai sinb va cac tai san tai cbinb khac

Tong gia tr] ghi so ke toan (theo tY gia~ t~i ngay l~p bao cao)

Tong gia tr] cua hopd8ng (theo tY gia ngay

hi~u IJ!c hQ'P d8ng Tai san ConI! nrrTai nf7av d§u kv _ _ _ _ _ _ _ ..__ .

~:~~::.~~r:2~~~h::~~~~:;!;t.i~:.:::::~~~~::~~=::=:::::::::=::::::::::::~:::::::::::::~::::::::~::=:~::::::~~:::~::::::::~:::~~::.:~::::::::~:::::::::::::=:::~:::~~::::::::::::::::::::::::::::::::::~~::~~::::::~:=:~~:=~~:==:=~=:=~::::::::::::~~::::::::::~::~:::~:::::~::~~~:::::~:=:~:~:::..........:..Q.j~g9..i.~h..h.9.~A§.!..!.j.~.~..t.t _ }.~.&~.?I.C?~}J..7...1..?. ...........:..M..~~..Q~y.~~..~h.9.~..!.~!!..t.L ........... :!:..M..~~..q~y..~~..g.~9..~..~.~~ .

+ Mua qUy'~nehon ban

::::::::::·~::!3.:~::q~y.§g::~~:9..~::ii§i!~::::::::::::~:::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::~::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::~:::::~::::::+ Ban gUy'~nehon mua i,

:::::::::::::::::::::::::::::i.::!i~::q~y'~:~::~~:9.g::~~~::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::..........:..Q.\~.~..9..i.~h..t.~2'!?:Kl~.i..!~.~~t.t ~ .2 Cdnz cu tai chinh nhai sinb khac

1?