Upload
donny-winardi
View
917
Download
29
Embed Size (px)
DESCRIPTION
this is a business interruption insurance presentation made by axle asia team
Citation preview
Agenda Pengertian dan Tujuan
Skema Polis
Jaminan
Istilah-istilah
Schedule Polis & Clauses
Pengecualian/Exclusion
Menghitung Harga Pertanggungan
Kelengkapan Dokumen Klaim
PENGERTIAN POLISASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
Suatu usaha apabila mengalami gangguan dalam hal kehilangan keuntungan akibat mengalami kerusakan pada perangkat mesin/alat yang termasuk harta benda perusahaan.
Kerusakan tersebut memerlukan waktu perbaikan yang lama dan/atau sehingga menimbulkan gangguan pendapatan perusahaan, dalam hal keuntungan atau pangsa pasar yang dituju.
TUJUAN POLISASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
Memulihkan posisi keuangan Perusahaan sesaat sebelum kerugian .
Dalam kenyataannya walau kerugian material kecil namun dapat menyebabkan kerugian BI yang cukup besar.
SKEMA POLISASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
• Property All risks Profit
• Machinery Breakdown
• PSKI
INSURED BUSINESS
Material Damage
Business Interruption
JAMINAN POLISASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
Menjamin Consequential Loss dari suatu kerugian berupa Gross Profit.
Consequential Loss yang dijamin dalam Polis Business Interruption bukan untuk :
• Penalty
• Under insurance
• Third Party Liability (TPL)
• Demolition, dll
JAMINAN POLISASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
Perhitungan Gross Profit :Net Profit + Fixed Cost
Consequential Loss yang dijamin dalam Polis Business Interruption hanya untuk :
1. Adanya penurunan Turn Over2. Adanya Increased Cost of Working (ICW)
Semuanya following Material Damage (MD)
ISTILAH-ISTILAH POLISASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
• Damage :
Physical loss or damage unintended and unforeseen by the insured dikenal dengan ‘Material damage proviso’.
• Indemnity period :
Periode awal terjadinya kerugian dan berakhir tidak lebih dari lama bulan yang dicantumkan dalam polis sebagai konsekuensi dari kerugian.
ISTILAH-ISTILAH POLISASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
• Business :
Deskripsi aktivitas usaha yang diasuransikan.
• Premises :
Lokasi alamat dari usaha yang di asuransikan.
• Turn Over :
Sejumlah uang yang diterima Tertanggung sebagai hasil penjualan dan pengiriman barang atau imbalan jasa yang diberikan kepada pihak lain.
ISTILAH-ISTILAH POLISASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
• Increase Cost of Working :
Biaya-biaya tambahan yang timbul untuk memelihara level dari turn over atau usaha mengurangi kerugian gross profit, bersifat :
– Additional - During indemnity period
– Necessary dan reasonable - Consequence of the damage
– Avoiding loss of gross profit - Economic limit
SCHEDULE POLIS & CLAUSES POLIS ASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
• The Insured - Period of Insurance
• Address - Indemnity Period
• Risk Location - Sum Insured
• Business - Deductible/time excess
PENGECUALIAN/EXCLUSION POLIS ASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
• War (be declared or not), invasion, civil war
• Radiation, contamination radioactivity nuclear
• Wilful act , wilful negligence (the insured and representative)
• Restriction or operation any public authority
• Loss Business : suspension, cancell,lapse
• Not following material damage under section I
• Subject to exclusion PAR
MENGHITUNG HARGA PERTANGGUNGANPOLIS ASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
GROSS PROFIT SUM INSURED
Untuk menghindari Under Insurance Gross Profit
Harga pertanggungan harus dihitung secara benar dengan pertimbangan bisnis yang matang
MENGHITUNG HARGA PERTANGGUNGANPOLIS ASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
GROSS PROFIT SUM INSURED
Untuk menghindari Under Insurance Gross Profit
Harga pertanggungan harus dihitung secara benar dengan pertimbangan bisnis yang matang.
MENGHITUNG HARGA PERTANGGUNGANPOLIS ASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
Langkah-langkah menentukan Gross Profit Sum Insured :
• Menghitung Historical Gross Profit
• Menentukan Trend of the Business
• Mengaplikasikan Trend
MENGHITUNG HARGA PERTANGGUNGANPOLIS ASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
Cara menghitung Historical Gross Profit
• Difference Method
• Addition Method
MENGHITUNG HARGA PERTANGGUNGANPOLIS ASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
DATA PT ABC Tahun 2005 JUMLAH
Net Sales (A) 360,000,000
Cost of sales•Opening stock•Production cost•Closing stock•TOTAL COST OF SALES (B)
75,000,000205,000,000(90,000,000)190,000,000
Gross Profit (acc) (A – B)=C 170,000,000
Operating Expenses•Selling & Marketing•General & administrationTOTAL OPR. EXPENSES (D)
45,000,00038,000,00083,000,000
Operating Profit (C – D) = E 87,000,000
MENGHITUNG HARGA PERTANGGUNGANPOLIS ASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
DATA PT ABC Tahun 2005 JUMLAH
Other Income•Gain on disposal of property•Interest income•Interest expenses•Forex gain/loss•Insurance claimTOTAL OTHER INCOME (F)
120,000750,000
(1,500,000)1,200,000
0570,000
Income before tax (E+F)= G 87,570,000
Corporate Income tax•Current•DeferredTOTAL CORP INCOME TAX (H)
026,000,00026,000,000
NET PROFIT (G-H) 61,570,000
MENGHITUNG HARGA PERTANGGUNGANPOLIS ASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
Net Sales/Turn over 360,000,000.00$ Add -$ Closing Stock 90,000,000.00$ Omzet 450,000,000.00$
Less :- Opening Stock 75,000,000.00$ - Uninsured Working Expenses
- Purchases 175,000,000.00$ - Sales/Purchases Taxes -$ - Freight/Packing/Carriage -$
250,000,000.00$
Historical Insured Gross Profit 200,000,000.00$
Difference Method
MENGHITUNG HARGA PERTANGGUNGANPOLIS ASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
Profit before tax 87,570,000.00$ Less : Other Income (570,000.00)$ Net Profit 87,000,000.00$
Standing Charges :- Manufacturing overhead 20,000,000.00$ - Direct labor 10,000,000.00$ - Operating expenses 83,000,000.00$
113,000,000.00$
Historical Insured Gross Profit 200,000,000.00$
Addition Method
MENGHITUNG HARGA PERTANGGUNGANPOLIS ASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
SUGGESTED SUM INSURED
• Gross Profit : $ 200,000,000 tahun buku per 31-12-2005
• Periode Asuransi BI : 1-04-2006 s/d 01-04-2007
• Trend Gross Profit misalnya 10 % / tahun
• Indemnity Period : 12 bulan
LALU BAGAIMANA ADJUSTMENT SUM INSURED DIPOLIS ?
MENGHITUNG HARGA PERTANGGUNGANPOLIS ASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
Historical Insured Insured InsuredInsured Gross Profit Gross Profit Gross ProfitGross Profit
Awal tahun Akhir tahun Akhir IndemnityAsuransi Asuransi Period
$200,000,000.00 $205,000,000.00 $225,500,000.00 $248,050,000.00
MENGHITUNG HARGA PERTANGGUNGANPOLIS ASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
Historical Gross Profit 200,000,000.00$
Adjusment I :(Beda akhir tahun buku dengan periode asuransi)3 bulan = (3/12 x 10%) x $ 200,000,000.00 5,000,000.00$
205,000,000.00$ Adjusment II :(Dalam periode asuransi 12 bulan)10% x $ 205,000,000.00 20,500,000.00$
225,500,000.00$ Adjusment III :(Dalam Indemnity Period 12 bulan)10% x $ 225,500,000.00 22,550,000.00$
Adjusted Gross Profit 248,050,000.00$
Suggested Sum Insured :Untuk 12 bulan Indemnity Period : $ 250,000,000.00 (rounded up)
ADJUSMENT SUM INSURED
KELENGKAPAN DOKUMEN KLAIMPOLIS ASURANSI BUSINESS INTERRUPTION (BI)
1 Laporan Produksi 3 (tiga) tahun terakhir.2 Laporan Penjualan 3 (tiga) tahun terakhir.3 Kedua Laporan tersebut masing-masing dilengkapi dengan
Laporan Produksi selama periode gangguan usaha.4 Budget Report : 1 (satu) tahun sebelum dan yang akan datang.5 Laporan Keuangan 3 (tiga) tahun terakhir.6 Pembatalan pemesanan/kontrak.7 Biaya-biaya tambahan (Increase Cost of Working ).