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Bienvenidos, somos CONTPAQi
Conferenciante Ren Ochoa Martnez Contador Pblico
Especialista en XXXX
Con XX aos de trayectoria
Video InstitucionalCONTPAQi ms de 30 aos innovando: El primer software contable con periodos abiertos
Pioneros en Factura Electrnica
Conoce ms en este video
Quines nos acompaan hoy?
Quin es Contador de empresa?
Quin trabaja en un Despacho Contable?
Quin NO es Contador?
Quin ya es usuario de CONTPAQi?
Quin usa otra marca de software?
Quines son Distribuidores?
La agenda contiene temas y ejercicios que adaptaremos a
sus perfiles y nuestros Distribuidores al final del evento
podrn asistirlos personalmente
Agenda del Seminario
1. Flash con ltimos cambios fiscales y su fundamento legal.
2. Gestin de tus XML: La clave de inicio para procesar tu Contabilidad Electrnica (recupera, valida, detecta, busca)
3. Qu entender sobre la Contabilidad Electrnica y precauciones a considerar: Los 5 XML que debes tener listos para su entrega
4 Apartados del Anexo 24 a tomar en cuenta
Principales dudas y consideraciones a la vspera de la primer presentacin.
4. Integracin y digitalizacin de procesos desde la Emisin hasta la Declaracin: Nuevo XML Retenciones y Pagos
Contabilizacin de pagos.
Flash de ltimos cambios
fiscales y su fundamento legal
Contabilidad Electrnica
Flash de cambios fiscales 2015
Cambio
A partir del 1 de enero de 2015: la ContabilidadElectrnica es obligatoria para todas lasPersonas Fsicas y Morales con ingresos igualeso mayores a 4 mdp (el resto a partir de 2016).
Se define la estructura o contenidos (XSD) de losarchivos XML para la Contabilidad Electrnica.
Fundamento legal
04/Dic/2014 Sptima
modificacin RMF.
30/Dic/2014 Resolucin
Miscelnea Fiscal 2015
05/Ene/2015 Anexo
24.
Flash de cambios fiscales 2015
Cambio
El 27 de Febrero de 2015
el SAT ampla el plazo
para presentar la
Contabilidad Electrnica:
Fundamento legal
03/Mar/2015 Primera
modificacin RMF.
Gestin de tus XML
La clave de inicio para procesar tu
Contabilidad Electrnica
Contabilidad Electrnica
Gestin de tus XML: en 3 pasos
Ests seguro de que recibiste todos los
CFDI para procesar tu Contabilidad?
Paso 1: Recupera de forma masiva del portal del SAT, todos los archivos XML emitidos y recibidos por tu
empresa o la de tus proveedores:
-CFDI de Nminas
-CFDI de Facturas
-CFDI de Pagos/Retenciones
Puedes bajar ms de 500 en una sola consulta!
Ver Autodemo
Gestin de tus XML: en 3 pasos
Ests seguro que todos los comprobantes
que procesars son vlidos?
Paso 2: Valida su autenticidad, detecta duplicados y aplica
tu criterio profesional.
Demo ADD
Verifica estructura, sello y cadena
CFDI facturados y cancelados que notienes conocimiento de ellos.
CFDI entregados y que no son para ti.
Gestin de tus XML: en 3 pasos
Cunto te tardas en encontrar un CFDI?
Paso 3: Localiza con facilidad un comprobante con solo teclear un dato contenido en el mismo.
Demo ADD
Consulta por RFC, importe, total, concepto o
folio interno
Qu entender sobre la Contabilidad Electrnica:
precauciones a considerar.
Contabilidad Electrnica
Con la Contabilidad Electrnica son
5 XML los que debes preparar
Se entregan mensualmente
1 2
Con la Contabilidad Electrnica son
5 XML los que debes preparar
Se entregan cuando lo disponga el SAT
3 4 5
Los 4 apartados extra descritos en el Anexo 24
son:
G. Informacin del sello digital de la
Contabilidad Electrnica.
H. Catlogo de cdigos de monedas.
I. Catlogo de bancos.
J. Catlogo de mtodos de pago.
Contabilidad Electrnica incluye adems 4 apartados extra descritos en Anexo 24
El RFC
Ejercicio (Ao)
Periodo (Mes)
Identificador
Con extensinXML (.XML)
Compresin a archivo ZIP (.ZIP)
CT= Catlogo de cuentas
PL= Plizas
BN=Balanza de comprobacin normal
BC= Balanza de comprobacin complementaria
XF=Auxiliar de folios
XC=Auxiliar de cuentas
IMPORTANTE:Nombres de los archivos emitidos
Nombre de la Cuenta Sigla Archivo
Catlogo de Cuentas CT AAQM610917QJA201501CT
Balanza
ComplementariaBC AAQM610917QJA201501BC
Balanza de
Comprobacin NormalBN AAQM610917QJA201501BN
Plizas PL AAQM610917QJA201501PL
Anexo E. Auxiliar de
foliosXF AAQM610917QJA201501XF
Anexo F. Auxiliar de
cuentasXC AAQM610917QJA201501XC
IMPORTANTE:Nombres de los archivos emitidos
XML: es un Archivo Estructurado con informacin
definida previamente. Y contiene ciertas
caractersticas y atributos en especfico. Ejemplo
Campo de RFC.
Complemento: es un XML dentro de otro XML.
Nodo: campos en especfico indispensables para
el armado del complemento, pero que el llenado
en algunas ocasiones puede ser opcional segn la
necesidad de la autoridad fiscal.
IMPORTANTE: Estructura del XML
Consideraciones importantes al preparar el
XML 1 Catlogo de cuentas
Contabilidad Electrnica
Estructura del XMLAnexo 24 Nodo Catlogo de cuentas
Envas el XML del Catlogo de cuentas utilizado en el periodo con cdigo agrupador de cuentas del SAT.
Qu es lo que envas al SAT en relacin al Catlogo de cuentas
Regla 2.8.1.4. Fraccin I, Segundo Prrafo
Los contribuyentes debern asociar en su catlogo de cuentas los
valores de la subcuenta de primer nivel del cdigo agrupador del
SAT, asociando para estos efectos, el cdigo que sea ms apropiado
de acuerdo con la naturaleza y preponderancia de la cuenta o
subcuenta del catlogo del contribuyente.
Cmo asignar los dgitos agrupadores del SAT
Esto puede entenderse que solo se asignarn los dgitos
de las subcuentas de segundo nivel.
Sin embargo el criterio del SAT es que se asignen tanto
los dgitos de primer nivel como los dgitos de
segundo nivel a TODAS las cuentas del catalogo del
contribuyente.
Catlogo de dgitos agrupadores del SAT
Al crear una empresa nueva con un catlogo
preinstalado, las cuentas contables NO tendrn
agrupadores del SAT asignados.
Consideraciones en CONTPAQi Contabilidad
Si la empresa ya tena asignados los agrupadores del
SAT de versiones anteriores en su Catlogo de
cuentas contables, se eliminar dicha asignacin.
Solo respeta a partir de la versin 7.6 en adelante.
Cuenta Dgito Agrupador
ActivoActivo a Corto Plazo
Otros Activos a Corto Plazo
Activos a Largo Plazo
PasivoPasivo a Corto Plazo
Pasivo a Largo Plazo
Capital Contable Capital Contable
IngresosIngresos normales
Devoluciones, etc.
Otros Ingresos
Costos Costos
Gastos Gastos
Ingreso o Gasto Resultado integral de financiamiento
Cmo asignar los dgitos agrupadores del SAT
501.05 Mano de obra directa consumida
501.06 Mano de obra directa
501.07 Cargos indirectos de produccin
501.08 Otros conceptos de costo
604 Gastos de Fabricacin
605 Mano de Obra Directa
Cmo asignar los dgitos agrupadores del SAT
Analizando la problemtica con las cuentas 501 vs 600
604 Gastos de Fabricacin:
o 604.01-30 Sueldos
o 604.32-33 Servicios Administrativos
o 604.33-44 Honorarios
o 604.45-47 Arrendamiento
o 604.48-64 (Combustibles, Viticos, Telfono, Agua etc.)
605 Mano de Obra Directa
o 605.01-31 Todos los conceptos de Mano de Obra que conocemos
Cmo asignar los dgitos agrupadores del SAT
Estructura:
XXX-XX-XX o XXX-XX-XXX
3-2-2 o 3-2-3
Cada segmento es un nivel a partir de la cuenta de mayor:
Digito Nombre de la Cuenta Cuenta
105.00 Clientes 105-00-00
105.01 Clientes Nacionales 105-01-00
105.01 La Gran Empresa SA 105-01-55
Cmo homologar tu Catlogo a los dgitos agrupadores
Digito Nombre de la Cuenta Cuenta
601.00 Gastos Generales 601-00-00
601.49 Viticos 601-49-00
601.50 Telfono 601-50-00
601.51 Agua 601-51-00
Cmo homologar tu Catlogo a los dgitos agrupadores
Estructura de cuenta con 2 niveles:
5-2-01-00 Gastos Administrativos (Mayor)
5-2-01-07 Luz (Afectable)
5-2-01-08 Papelera (Afectable)
????
601.52
601.55
Agrupador SAT
Preguntas frecuentes sobre el Catlogo de cuentas:
Estructura de cuenta con 3 niveles:
5-2-01-00-00 Gastos Administrativos (Mayor)
5-2-01-01-00 Guadalajara (Subcuenta)
5-2-01-01-07 Luz (Afectable)
5-2-01-01-08 Papelera (Afectable)
5-2-01-02-00 Monterrey (Subcuenta)
5-2-01-02-07 Luz (Afectable)
5-2-01-02-08 Papelera (Afectable)
????
????
601.52
601.55
????
601.52
601.55
Agrupador SAT
Preguntas frecuentes sobre el Catlogo de cuentas:
En relacin al Catlogo de cuentas
Asigna dgitos agrupadores a
las cuentas afectables,
independientemente de los
niv