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BILANCIO CONSUNTIVO 2010
FONDAZIONE TEATRO COMUNALE DI
FERRARA
RELAZIONE AL BILANCIO CONSUNTIVO 2010
Il Bilancio Consuntivo ha lo scopo di evidenziare la formazione del risultato d’esercizio e la
struttura patrimoniale finanziaria della Fondazione. E’ costituito dallo stato patrimoniale, che
comprende gli elementi attivi e passivi del patrimonio, dal conto economico, che analizza i
componenti positivi (ricavi) e negativi (costi) del reddito, e dalla nota integrativa.
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STATO PATRIMONIALE 2010
(art. 2424 codice civile)
Il presente stato patrimoniale è redatto seguendo le indicazioni previste dall’articolo 2424 del
codice civile. Esso riporta le attività, le passività ed evidenzia per i debiti e i crediti la
scadenza inferiore o superiore ai dodici mesi.
Per il commento alle voci dell’attivo e del passivo si rinvia all’analisi della situazione
patrimoniale della nota integrativa.
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CONTO ECONOMICO 2010
(art. 2425 codice civile)
Il conto economico redatto in base a quanto previsto dall’artico 2425 del codice civile,
permette di analizzare i ricavi e i costi dell’esercizio e pone in evidenza i valori intermedi e il
risultato finale di gestione.
Le principali grandezze individuabili nello schema sono:
A) il valore della produzione: è dato dalla somma algebrica dei componenti positivi del
reddito ed evidenzia ciò che la gestione caratteristica ha prodotto nel corso dell’anno;
B) i costi della produzione: rappresentano gli oneri sostenuti durante l’esercizio per lo
svolgimento dell’attività principale;
(A-B) la differenza fra valore e costi della produzione: è l’importo che esprime il risultato
economico della gestione operativa o caratteristica;
C) i proventi e oneri finanziari: rappresentano il riflesso economico dell’attività
finanziaria sull’attività complessiva;
D) le rettifiche di valore di attività finanziarie : sono componenti di reddito che derivano
dalla rivalutazione di poste inserite fra le attività dello stato patrimoniale;
E) i proventi e oneri straordinari: sono i componenti di reddito derivanti dall’attività “non
ordinaria” della Fondazione.
Il risultato prima delle imposte: individua le risultanze della gestione ed è dato dalla
somma algebrica delle voci di cui sopra, al lordo delle imposte sui redditi.
Il risultato netto : è il risultato finale dell’esercizio al netto delle imposte.
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NOTA INTEGRATIVA
(art. 2426 codice civile)
Il bilancio consuntivo dell’esercizio 2010 è predisposto ai sensi dell’art.11 dello Statuto
della Fondazione.
Il bilancio è redatto secondo le norme C.E.E., corrisponde alle risultanze contabili
regolarmente tenute ed è conforme agli articoli 2421 e seguenti del codice civile, come
risulta dalla presente Nota Integrativa che, ai sensi e per gli effetti dell’art. 2423 C.C.,
costituisce parte integrante del bilancio medesimo.
In linea generale si precisa che:
1. i “Criteri di Valutazione” sono applicati nell’osservanza del principio della prudenza,
nella prospettiva della continuità dell’attività della Fondazione ed anche tenendo conto
della funzione economica delle attività e delle passività di bilancio (principio della
sostanza sulla forma);
2. i “Criteri di Valutazione” sono conformi alle disposizioni dell’art. 2426 del C.C.;
3. non si sono verificati casi eccezionali di incompatibilità tra le disposizioni civilistiche
sulla redazione del Bilancio e la necessità della rappresentazione veritiera e corretta,
pertanto, non si è reso necessario il ricorso a deroghe di cui all’art. 2423 comma 4 e
all’art. 2423 bis comma 2;
4. le voci dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico previste dagli artt. 2424 e 2425
C.C. sono separatamente iscritte in Bilancio nel rispetto dell’art. 2423-ter, c.1 del C.C.;
5. non vi sono elementi dell’attivo e del passivo che ricadano sotto più voci dello schema.
IN PARTICOLARE:
1) CRITERI APPLICATI NELLE VALUTAZIONI DELLE VOCI E NELLE
RETTIFICHE DI VALORE.
a) Immobilizzazioni immateriali
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Le immobilizzazioni immateriali sono valutate con il “Criterio del Costo d’Acquisto”,
comprensivo degli eventuali oneri accessori e successivamente ammortizzate. Le
immobilizzazioni immateriali sono ammortizzate utilizzando i seguenti coefficienti:
- Spese d’impianto - 20 %;
- Software - 33,33 %
b) Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali sono valutate con il “Criterio del Costo d’Acquisto”,
comprensivo degli eventuali oneri accessori e successivamente ammortizzate. Il costo delle
immobilizzazioni materiali, la cui utilizzazione è limitata nel tempo, è ammortizzato in
relazione alla loro residua possibilità di impiego secondo un piano di ammortamento
prestabilito che tiene conto dei seguenti coefficienti:
- Impianti elettrici – 10%;
- Macchine d’ufficio elettromeccaniche ed elettroniche – 20%
- Macchinari di proiezione e imp. Sonoro – 19%.
- Attrezzature – 15,50%.
- I beni di importo inferiore ad E. 516,45 sono stati completamente ammortizzati.
c) Immobilizzazioni finanziarie
Non sono presenti nel bilancio immobilizzazioni finanziarie.
d) Crediti
I crediti sono iscritti in bilancio al valore di presumibile realizzo.
e) Disponibilità
Le disponibilità liquide sono costituite dalla “Cassa” per €. 7.299,18 e dalle “Tesorerie”, che
rappresentano la giacenza sui conti correnti bancari a fine esercizio pari ad €. 525.226,85.
f) Debiti
I debiti sono iscritti per un importo corrispondente al proprio valore nominale.
g) Costi e ricavi
I costi e i ricavi sono stati determinati secondo i corretti “Principi di Prudenza e di
Competenza”, nonché di inerenza fra gli uni e gli altri, al netto di sconti, abbuoni e premi (art.
2425 C.C.).
h) Rimanenze
Non sono presenti nel bilancio rimanenze di magazzino.
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2) MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI
Il valore in bilancio delle immobilizzazioni deriva dagli investimenti effettuati dalla
Fondazione ed è rettificato dai relativi fondi ammortamento.
(vedi prospetto dettaglio ammortamenti allegato)
3) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI DI DURATA INDETERMI NATA
Non sono presenti immobilizzazioni immateriali di durata indeterminata ai sensi dell’art.
2427 c. 1 n. 3 bis.
4) VARIAZIONI INTERVENUTE NELLE ALTRE VOCI DELL’AT TIVO E DEL
PASSIVO
Le variazioni fra attivo e passivo sono dettagliatamente elencate nello schema allegato.
5) PARTECIPAZIONI IN ALTRE IMPRESE
Non ci sono partecipazioni in imprese collegate e controllate.
6) AMMONTARE DEI CREDITI E DEBITI DI DURATA ENTRO I 12 MESI E
QUELLI DI DURATA SUPERIORE AL QUINQUENNIO.
A) Tra i crediti aventi importi scadenti entro i dodici mesi compaiono le seguenti voci:
Crediti v/so utenti e clienti per €.470.722,62 . Sono costì formati:
- crediti della biglietteria per rate abbonamenti da riscuotere €. 12.158,50;
- crediti della biglietteria per incassi internet €. 9.024,04;
- crediti della biglietteria per quota contributo universitario (rassegna “Offriamo
noi”) €. 660,00;
- crediti della biglietteria per bonifico bancario €. 2.348,00;
- crediti verso clienti per €. 446.532,08 (al netto del fondo svalutazione crediti).
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Crediti tributari €. 167.489,17: riguardano:
- credito Irap €. 15.576,00;
- credito Ires €. 40.933,00;
- credito Iva €. 110.980,17.
Crediti v/altri scadenti entro i dodici mesi. Sono composti da:
crediti v/Stato per €. 273.844,00 derivanti dal saldo contributo Danza 2009 per € 80.000,00,
saldo contributo Lirica 2010 per € 115.000,00 e contributo Danza 2010 per €.78.844,00;
crediti v/Regione per €. 7.000,00 relativi al saldo del contributo Stagione di Danza 2010;
crediti v/Altri Enti Territoriali per €. 1.013.000, 00 relativi al saldo del contributo
dell’Amministrazione comunale per l’anno 2010 per €.1.000.000,00 e contributo
dell’Amministrazione Provinciale per Stagione Teatro ragazzi 2010 per €. 13.000,00 ;
crediti per acconto Inail €. 13.998,60;
crediti diversi (altro) per €. 47.713,18 altri crediti per €. 20.573,04, acconti fornitori per
€.1.863,74 e da costi anticipati per €. 25.276,40.
B) Tra i crediti, aventi importi scadenti oltre i dodici mesi, compaiono:
Crediti diversi (depositi cauzionali) per €. 240,00
C) Tra i debiti scadenti entro i dodici mesi vi sono:
Debiti verso fornitori per €. 561.597,41. Sono costituiti dal totale delle fatture registrate e
non pagate pari a €. 285.983,57 e dalle fatture da ricevere pari ad €. 275.613,84;
Debiti tributari per €. 33.933,02. Nello specifico si riferiscono a:
- debito Irpef €. 33.931,02;
- debito Ires €. 1,00.
Debiti v/so istituti di previdenza e sicurezza sociale €. 36.927,34. Nello specifico
riguardano:
- debito Inps €. 10.455,18;
- debito Enpals €. 24.815,96;
- debito Inpdap €.1.656,20;
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Altri debiti (acconto o altro) €. 1.467.081,63. Attengono alle seguenti voci:
- debiti per quote di abbonamenti e biglietti già incassati relative a spettacoli del
2011 €.317.629,77;
- ricavi anticipati di competenza 2011 € 112.214,28;
- debiti v/so Comune per spese di personale e altri anticipi € 911.551,85;
- debiti diversi € 65.872,86;
- dipendenti c/competenze €.58.361,73;
- trattenuta sindacale €. 1.451,14.
Non vi sono debiti scadenti oltre i dodici mesi.
Non ci sono crediti e debiti scadenti oltre i 5 anni e neanche debiti assistiti da garanzie reali
sui beni sociali.
6 BIS) VARIAZIONI NELLE OPERAZIONI VALUTARIE
Non ci sono operazioni in valuta.
6 TER) COMPOSIZIONE DELLE OPERAZIONI “PRONTI CONTO TERMINE”
Non ci sono operazioni che prevedono per l’acquirente l’obbligo di retrocessione a termine.
7) COMPOSIZIONE DELLE VOCI “ RATEI E RISCONTI”.
La voce “ratei e risconti attivi” pari ad €. 641,66 è costituita dalla quota di competenza 2011 del
canone di assistenza centralino.
La voce “ratei e risconti passivi” pari ad €. 383,52 è costituita dalla quota di utenze Vodafone di
competenza 2010.
7 BIS) COMPOSIZIONE DEL PATRIMONIO NETTO
Il patrimonio netto della Fondazione è formato dal capitale di dotazione di €. 100.000,00
conferito dal Socio Fondatore come previsto al punto 4) dello statuto della Fondazione,
dall’utile di esercizio precedente pari ad €. 9.548,75 e dall’utile d’esercizio pari a €.9.601,80.
Il patrimonio non è distribuibile.
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8) COMPOSIZIONE DEGLI ONERI FINANZIARI ISCRITTI NEL L’ATTIVO
DELLO STATO PATRIMONIALE
Non ci sono oneri finanziari capitalizzati.
9) COMPOSIZIONE DELLA VOCE “CONTI D’ORDINE”
I conti d’ordine sono formati dalle risultanze contabili dei beni mobili conferiti in comodato
d’uso gratuito dal Comune di Ferrara al momento della costituzione della Fondazione.
Nello specifico riguardano:
mobili e macchinari €. 228.263,96;
attrezzature €. 37.911,11;
macchinari di proiezione e impianto sonoro €. 272.083,02;
macchine elettroniche €. 9.681,95;
autoveicoli €. 7.700,00.
Per quanto riguarda la riduzione della voce autoveicoli rispetto al dato del 31/12/2009 si
precisa che durante l’anno è stato demolito un autoveicolo inserito per un valore di €.
10.300,00.
10) COMPOSIZIONE DELLE VOCI “RICAVI” E “ALTRI RICAV I E PROVENTI”
DEL CONTO ECONOMICO
L’importo della voce “Ricavi di vendita e delle prestazioni” derivanti dall’attività di vendita
di biglietti e abbonamenti per aree di attività è la seguente:
- Lirica €. 102.286,55
- Prosa €. 258.463,41;
- Autunno Prosa €. 156.380,09;
- Danza €. 45.199,45;
- Danza autunno €. 43.845,94;
- Altre attività €. 104.670,05;
Totale €. 710.845,49.
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Tra gli altri ricavi e proventi vi sono:
1) Proventi vari €. 304.130,60:
- Libretti di sala €. 3.505,00;
- Quote stage danza €. 5.016,67;
- Visite guidate €. 3.311,66;
- Proventi diversi €. 93.022,39;
- Rimborso spese personale €. 10.910,00;
- Rimborso spese varie €. 770,70;
- Rimborso vigili del fuoco €. 7.016,00;
- Concessioni in uso sale Teatrali €. 145.304,92;
- Sopravvenienze attive €. 35.273,26.
2) Sponsorizzazioni, contributi ed erogazioni liberali €. 281.944,72:
- Sponsorizzazioni €. 224.944,72;
- Contributi vari €. 4.000,00;
- Erogazioni liberali €. 53.000,00;
3) Contributi pubblici €. 2.755.844,00:
- Sovvenzione Statale €. 653.844,00;
- Sovvenzione Regionale €. 120.000,00;
- Contributo Provinciale €. 13.000,00;
- Contributo Comunale c/esercizio €. 1.969.000,00;
11) PROVENTI DA PARTECIPAZIONE
La Fondazione non detiene partecipazioni, per cui non percepisce tali proventi.
12) SUDDIVISIONE DEGLI INTERESSI E DEGLI ALTRI ONER I FINANZIARI.
Alla voce interessi ed altri oneri finanziari sono stati indicati i seguenti valori:
- Interessi passivi su c/c €. 0,29
- Interessi passivi da ravvedimento operoso €. 2,05
- Interessi passivi di mora €. 7,97
- Abbuoni passivi €. 208,97
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- Commissioni bancarie €. 4.673,04
- Commissione utilizzo affidamento €. 20,41.
13) COMPOSIZIONE DELLE VOCI “PROVENTI STRAORDINARI” E “ONERI
STRAORDINARI” DEL CONTO ECONOMICO.
Nel bilancio della Fondazione non figurano proventi e oneri straordinari.
14) NUMERO MEDIO DEI DIPENDENTI (AI SENSI DELL’ART. 2427 C. 1, N. 15
C.C.)
Il numero medio dei dipendenti della Fondazione nell’esercizio 2010 è il seguente:
a) Dipendenti comunali in comando presso la Fondazione:
- Dirigenti: 2 unità
- Impiegati: 7 unità
b) Dipendenti a tempo indeterminato assunti dalla Fondazione:
- Quadri: 3 unità
- Impiegati: 5 unità
- Tecnici: 6 unità
c) Dipendenti stagionali assunti dalla Fondazione:
- Impiegati: 9 unità
- Tecnici: 5 unità
- Personale di sala e servizi generali: 12 unità
15) COMPENSI AGLI AMMINISTRATORI (AI SENSI DELL’ART . 2427 C. 1, N. 16
C.C.)
Il compenso corrisposto al Consiglio di Amministrazione (Presidente e due Consiglieri) è
stato nel 2010 pari a €. 58.700,14. Il compenso dei Revisori dei Conti è pari a €. 7.500,00.
16) COMPOSIZIONE DELLA VOCE FINANZIAMENTO SOCI (AI SENSI
DELL’ART. 2427 C.1, N. 19 BIS C.C.)
Nulla per la Fondazione.
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17) OPERAZIONI RELATIVE AI PATRIMONI DESTINATI (AI SENSI DELL’ART.
2427 C.1, N. 20 C.C.)
Nulla per la Fondazione.
18) FINANZIAMENTI DESTINATI AD UNO SPECIFICO AFFARE (AI SENSI
DELL’ART. 2427 C. 1 , N. 21 C.C.)
Nulla per la Fondazione.
19) OPERAZIONI DI LOCAZIONE FINANZIARIA (AI SENSI D ELL’ART. 2427 C.
1, N. 22 C.C.)
Non ci sono contratti di leasing in essere.
Considerazioni Conclusive
Si ribadisce che i “Criteri di Valutazione” qui esposti sono conformi alla normativa civilistica
attualmente vigente. La presente “Nota Integrativa”, così come l’intero Bilancio 2010, di cui
è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e
finanziaria della Fondazione ed il risultato economico dell’esercizio 2010.
L’esposizione dei valori richiesti dall’art. 2427 C.C. è stata elaborata in conformità al
“Principio della Chiarezza”.
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