Upload
others
View
0
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
1
Naziv obveznika: Sveučilište J.J.Strossmayera u Osijeku
STUDENTSKI CENTAR U SLAVONSKOM BRODU
Poštanski broj: 35000
Mjesto: Slavonski Brod OIB: 49926157201
Adresa sjedišta: Produžena Svačićeva bb Šifra djelatnosti: 5590
RNO broj: 0041483 Šifra grada/općine: 396
Matični broj: 01110551 Šifra županije: 12
Račun ( IBAN): HR7123400091100121347 Oznaka razdoblja: 2018-12
Ur.br. – 2019.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA RAZDOBLJE
1. SIJEČNJA - 31. PROSINCA 2018. g. Zakonski okviri: -Zakonu o financijskom poslovanju i računovodstvu neprofitnih organizacija ( Narodne novine broj 121/2014), -Dopunjenog Pravilnika o neprofitnom računovodstvu i računskom planu (Narodne novine broj 1/2015 , 25/2017 , 96/18 i 103/18 ). -Izmijenjenog Pravilniku o izvještavanju u neprofitnom računovodstvu i Registru neprofitnih organizacija ( Narodne novine broj31/2015, 67/2017 i 115/18 ). Studentski centar u Slavonskom Brodu je na temelju Uputa za izradu i predaju
financijskih izvještaja neprofitnih organizacija za razdoblje od 1. siječnja do 31.
prosinca 2018, izdano od strane Ministarstvo financija Klasa; 007-01/18-01/09, Ur.broj:
513-05-03-19-1 od 2. siječnja 2019. izradilo je financijske izvještaje za navedeno
razdoblje.
Studentski centar u Slavonskom Brodu, kao neprofitna organizacija u sustavu dvojnog
knjigovodstva ima za obvezu napraviti Godišnje financijske izvještaje za razdoblje
1.siječnja do 31,.prosinca 2018.g. na obrascima - Bilanca na obrascu BIL-NPF,
Izvještaj o prihodima i rashodima na obrascu PR-RAS-NPF , Izvještaj o potrošnji
proračunskih sredstava na Obrascu PROR-POT i Bilješke,
Financijski izvještaji se ne predaju Državnom uredu za reviziju.
Ovjerena i potpisana Referentna stranica Financijskih izvještaja predaje FINI u
Slavonskom Brodu do 1.ožujka 2019.g...
Cilj sastavljanja financijskih izvještaja je pružanje informacija o financijskom položaju
neprofitne organizacije, odnosno uspješnosti poslovanja za određeno razdoblje.
Prema čl. 26. Zakona, prihodi i rashodi priznaju se uz primjenu računovodstvenog
načela nastanka događaja, neovisno o plaćanju i naplati računa.
Studentski centar nije ni obveznik PDV –a sukladno članku 90. Zakona o porezu na
dodanu vrijednost.
Vezano za gospodarsku djelatnost, Studentski centar u Slavonskom Brodu NE NASTUPA s
ciljem ostvarivanja dobiti, niti obavlja gospodarsku djelatnost čije bi neoporezivanje dovelo
do stjecanja neopravdanih povlastica na tržištu, već postupa sukladno važećim propisima i
proračunskim načelima koja su utvrđena zakonom o proračunu, stoji u dopis Porezne
uprave iz 2015. na postavljeni upit i kao takav nije obveznik poreza na dobit.
2
ODSTUPANJA PLANIRANIH I OSTVARENIH PRIHOD I RASHODA
ZA RAZDOBLJE 1.1.2018. – 31.12.2018
( iznosi u kunama bez lipa )
PLAN PRIHODA ZA 2018 god…………………………………………… 2.069.582
PLAN RASHODA ZA 2018. god…………………………………………… 1.759.103
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
PLANIRANI VIŠAK PRIHODA NAD RASHODIMA ZA 2018………… 310.479
I - ODSTUPANJA PLANIRANIH I OSTVARENIH PRIHODA I RASHODA
…………………………………………………………………………………………………
A ) Planirani ukupni prihodi………………………………………………….. 2.069.582
Ostvareni ukupni prihodi………………………………………………… .2.453.354
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Pozitivna odstupanja …………….……………………………………….. 383.772
B ) Planirani ukupni rashodi…………………………………………………. 1.759.103
Ostvareni ukupni rashodi…………………………………………………. 2.092.889
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Negativna odstupanja…………………………………………………………. 333.786
C) Planirani višak prihoda nad rashodima……………………………………… 310.479
Ostvareni višak prihoda nad rashodima……………………………………. 360.465
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Pozitivna odstupanja…………………………………………………………. 49.986
P R I H O D I
( u kunama bez lipa )
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Red. Opis prihoda: Planirani Ostvareni Odstupanja
br. iznos: iznos: negativna pozitivna
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1. Prihodi od pružanja usluga 1.726.457 1.851.437 - 124.980
2. Prihodi po posebnim propisima
proračun- smještaj,subv. privatni smješ. 316.100 574.902 - 258.802
3. prihodi po posebnim propisima 19.292 19.292 - -
( investicije-amort. Internetizacija soba)
4. Ostali prihodi 7.733 7.723 10 -
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
UKUPNO : 2.069.582 2.453.354 10 383.782
…………………………………………………………………………………………………..
383.772
3
R A S H O D I
( u kunama bez lipa )
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Red. Opis rashoda: Planirani Ostvareni Odstupanja
br. iznos: iznos: negativna pozitivna
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1. Rashodi za zaposlene 844.938 867.040 22.102 -
2. Materijalni rashodi i usluge 880.007 1.179.445 299.438 -
3. Amortizacija 27.500 38.686 11.186 -
4. Financijski rashodi 6.658 7.718 1.060 -
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
UKUPNO: 1.759.103 2.092.889 333.786 -
…………………………………………………………………………………………………...
333.786
BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA
Obrazac PR-RAS-NPF
II – OBRAZLOŽENJE ODSTUPANJA PLANIRANIH I OSTVARENIH
PRIHODA I RASHODA
……………………………………………………………………………………………
PRIHODI:
Tijekom 2018.godine ostvareno je prihoda u iznosu………………………… 2.453.354
Analitika ostvarenih prihoda:
1. Prihodi od pružanja usluga……………………………………. 1.851.437
- provizija od zapošljavanja studenata……………….1.260.302
- smještaj studenata u domu-polog…………………. 378.625
- ostali smještaj…………………………………… 80.480
- prehrana studenata u restoranu-polog studenata, kasa 132.030
Kod prihoda od pružanja usluga, došlo je do pozitivnih odstupanja u iznosu od 124.980 kn, jer
u planu prihoda nije bila planirana stavka usluge prehrane studenata u organizaciji
Studentskog centra u Slavonskom Brodu.
2. Prihodi po posebnim propisima ( proračun )……………… 574.902
- prihodi za smještaj studenata u dom……………… 211.300
- prihodi za subvenciju privatnog smještaja……….. 104.200
- prihodi za subvenciju prehrane studenata……….. 259.402
Kod prihoda iz proračuna došlo je do pozitivnih odstupanja u iznosu od 258.802 kn, iz razloga
jer u planu prihoda nije bila planirana stavka subvencije MZO za prehranu studenata u
organizaciji Studentskog centra u Slavonskom Brodu.
4
3.Prihodi po posebnim propisima iz ostalih izvora
(amortizacija invest. Internetizacija)
prihodi za investicije-amortizacija= internetizacija u tri objekata, …………………………………. 19.292
Kod prihoda po posebnim propisima iz ostalih izvora internetizacija…nije došlo do
odstupanja iz razloga što je istekla amortizacija za investiciju Konto programa, a u planu je to
i predviđeno.
4. Ostali prihodi……………………………………………………….. 7.723
- prihodi od kamata……………………………………….. 39
- ostali prihodi…………………………………………… 7.684
Kod planiranih i ostvarenih ostalih prihoda došlo je do negativnih odstupanja u neznatnom
iznosu 10 kn.
RASHODI:
Tijekom 2017.godine ostvareno rashoda u iznosu………………………… …. 2.092.889 Analitika ostvarenih rashoda:
1. Rashodi za zaposlene…………………………………………….. 867.040
- plaće i naknade zaposlenika ( porezi, doprinosi ).. 688.312
- doprinose na plaće………………………………. 118.348
-ostali prih.za radnike (dar u naravi, god.neopor.naknada …. 60.380 jubilarne nagrade,)
Kod planiranih i ostvarenih rashoda za zaposlene, pojavila se negativna razlika u iznosu od
22.102 kn iz razloga što se povećao broj zaposlenih zbog bavljenja usluga prehrane studenata
i povećanje isplate neoporezive godišnje naknade zaposlenika.
2. Materijalni rashodi i usluge…………………………………… 1.179.445
-naknade zaposlenima ( prijevoz na i s posla, služena
putovanja,usavršavanje zaposlenika )………………. 64.202
- naknada članovima Upravnog vijeća……………. 77.796
- rashodi za materijal i energiju ( uredski,čišć.
struja, plin, sitan inventar )……………………….. 485.761
-rashodi za usluge ( telefoni,tek.i inv.održ.
komunalne, intelektualne,ostale usluge )…………. 431.041
-ostali nespomenuti rashodi (subvencija privatnog
smještaja ,premija osiguranja, reprezentacija )…… 120.645
Kod ukupnih planiranih i ostvarenih materijalnih rashoda i usluga, pojavljuje se
negativna razlika u iznosu od 299.438 kn. iz razloga što u planu rashoda nije planirao
rashod sirovine i materijala za prehranu studenata u organizaciji Studentskog centra u
Slavonskom Brodu.
3. Amortizacija………………………………………………………… 38.686
5
Kod planirane i ostvarene stavke rashoda amortizacije, pojavila se negativna razlika u
iznosu od 11.186 kn. koja je nastala iz razloga što nisu planirana nova osnovna sredstva
vezana za studentski restoran, prehranu studenata.
4.Financijski rashodi……………………………………………………………. 7.718
- usluge platnog prometa ……………………………… 7.715
- zatezne kamate……………………………………….. 3
U planiranju i ostvarenju financijski rashoda pojavila se negativna razlika u iznosu od 1.060
kn. jer je ostvarena veća naknada usluga banke ( polog od prehrane studenata)
Veće stavke razlike indeksa prihoda i rashoda u odnosu na prethodnu godinu
su :
- od studenog 2018 Studentski centar u Slavonskom Brodu preuzeo je samostalnu uslugu
prehrane studenata. Vezano za navedeno pojavile su se razlike prihoda i rashoda u
indeksu vezano upravo za prehranu studenata ( novi prihodi od prehrane: polog
studenata, subvencija MZO.. ), ( novi rashodi, sirovine i materijal za pripremu obroka,
nova oprema, sitan inventar, novi zaposlenici…)
-Studentski centar u Slavonskom Brodu je dana 18.10.2018.po Odluci MZO dobilo
sredstva u iznosu 600.000,00 kn, za potrebe rekonstrukcije, adaptacije i opremanja
restorana studentske prehrane ,a knjigovodstveno se nalaze na kontu 29220 odgođeno
priznavanje prihoda.
I I I - STRUKTURA VIŠKA PRIHODA NAD RASHODIMA
………………………………………………………………………….
Nakon provedenog završnog knjiženja, iz financijskih Izvještaja o prihodima i rashodima
neprofitnih organizacija ( PR-RAS-NPF ) i Bilance ( BIL-NPF ) za razdoblje od 1.siječnja do
31.prosinca 2018.g. Studentski centar u Slavonskom Brodu ostvario je višak prihoda nad
rashodima u iznosu od 360.465,47 kn. Planirani višak prihoda nad rashodima za 2018 godinu
iznosio je 310.479 kn. Ostvarena je pozitivna razlika u iznosu od 49.986 kn
Ostvareni višak prihoda poslovanja tekuće godine utrošit će se za redovno poslovanje u
slijedećoj godini, za poboljšanje studentskog standarda
Višak prihoda nad rashodima iz ranijih godina iznosi……… 1.145.881,57 kn.
Ukupan višak prihoda nad rashodima sa 31.12.2018. iznosi…. 1.506.347,04kn
Navedeni višak prihoda utrošiti će se za pokriće gubitka,koji može nastati u slučaju ako u
2019.g. Studentski centar u Slavonskom Brodu, zajedno sa Sveučilištem J.J.Strossmayer u
6
Osijeku i predstavnicima Upravnog vijeća Studentskog centra u Slavonskom Brodu ne budu
mogli naplatiti potraživanja od Ministarstva znanosti i obrazovanja iz ranijih
godina,(498.772,71) nakon što Ministarstvo znanosti ospori navedena potraživanje ( IOS –
Izvod otvorenih stavki te nastupi zastara potraživanja, morat će se izvršiti otpis potraživanja,
za koje Studentski centar u Slavonskom Brodu mora dobiti odobrenje od Senata Sveučilišta
J.J .Strossmayrera u Osijeku,)
BILJEŠKE UZ BILANCU
Obrazac BIL- NPF
IV - OBRAZLOŽENJE BILANCE – ( u kunama bez lipa )
.........................................................................................................
IMOVINA………………………………………………………………………… 6.063.844
1.Nefinancijska imovina................................................................... 3.838.830
- neproizvodnna dugotrajna imovina ( zemljište).... 125.527
- proizvedena dugotrajna imov.(objekti,oprema).... 3.713.303
2.Financijska imovina........................................................................ 2.225.014
- novac u banci i blagajni...........................................1.587.611
- potraživanja od kupaca........................................... 621.205 -potraživanja od kupaca čine:-pravne osobe-rad studenta,servis.. 96.306 potraživanja od kupaca građana-ostali smještaj………………… 420
potraživanja od studenata za smještaj u dom…………………… 9.520
potraživanja od Ministarstva znanosti,obrazovanja i sporta….. 498.723 -potraživanja za prehranu, MZO………………………………… 16.236
- ostala potraživanja……………………………………16.198
(više upl.porezi i dop.,refund.HZZO, pl.predujmov
OBVEZE I VLASTITI IZVORI........................................................................... 6.063.844
1.Obveze.............................................................................................1.073.695
- obveze za rashode poslovanja( za zaposlene, za mater.
rashode-dobavljače,naknade članovima vijeća, subvencija
privatnog smještaja,isplatne liste studenata).............. 470.732
-odgođeno priznavanje prihoda ( investicije)…….... 602.963 (MZO-600.000,00 + Servos nova nakn.0,5%=2.963
2.Vlastiti izvori................................................................................... 4.990.149
- vlastiti izvori ( os osnivača )................................... 3.483.802
- rezultat poslovanja ( višak prihoda nad rashodima).1.506.347
V – Broj zaposlenika na početku razdoblja.......................................................... 7
VI – Broj zaposlenika na kraju razdonlja............................................................12
7
ZAPISNIK INVENTURNOG POVJERENSTVA ZA POPIS FINANCIJSKE
IMOVINE, POTRAŽIVANJA I OBVEZA na dan 31.12.2018.g
Povjerenstvo za popis financijske imovine, potraživanja i obveza u sastavu:
1. Jelica Božić, predsjednik povjerenstva
2. Mirjana Ljubas, član povjerenstva
3. Ankica Odobašić, član povjerenstva
napravilo je inventuru stanja potraživanja i obveza na dan 31.12.2018.g. kako slijedi:
1. Stanje sredstava na žiro-računu PBZ (HR71 2340 0091 1001 2134 7 )…... 1.586.610,71
………………………………………………………………………………………………….. UKUPNO NOVAC U BANCI SA 31.12.2018…………………………………………… = 1.586.610,71
2. Kasa prodajnog mjesta-prehrana-restoran 1.000,00
Specifikacija zatečenog novca na dan 31.12.2018 u kasi blagajne u restoranu:
4 x 50,00 = 200,00 173 x 1,00 = 173,00
11 x 20,00 = 220,00 167 x 0,50 = 83,50
10 x 10,00 = 100,00 251 x 0,20 = 50,20
18 x 5,00 = 90,00 353 x 0,10 = 35,30
20 x 2,00 = 40,00 160 x 0,05 = 8,00
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------
UKUPNO NOVAC U KASI PRODAJNOG MJESTA U RESTORANU = 1.000,00
3. Potraživanja za više plaćen porez i prirez na dohodak ……..……………… 1.383,05
Potraživanja za više plaćeni doprinos iz dohotka – zdravstvo……………… 205,98
Potraživanja za više plaćeni doprinos na dohodak- MIO…………………… 205,98
Potraživanja za više plaćen doprinos na dohodak- MIO II stup……………. 68,66
Potraživanja za više plaćeni doprinos iz dohotka- zapošljavanje……………. 23,35
Potraživanja za više plaćeni doprinos iz dohotka- zaštita na radu…………… 6,87
Potraživanja za naknade koje se refundiraju HZZO 2.637,60
Potraživanja za dane predujmove 11.666,20
………………………………………………………………………………………………… POTRAŽIVANJA OD RADNIKA, ZA VIŠE PLAĆENE POREZE, DOPRINOSE I OSTALO = 16.197,69
4. Potraživanja od kupaca ( servis-zapošljavanje studenata )……………… 96.305,53
Potraživanja od kupaca ( ostali smještaj )…………………………………. 420,00
Potraživanja od studenata za smještaj u dom ……………………………. 9.520,00
Potraživanja od MZO-a………………… ………………………………… 498.722,71
Potraživanja od MZO-a za prehranu ………………………………….. 16.236,26
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- UKUPNO POTRAŽIVANJA OD KUPACA I STUDENATA………………………………… = 621.204,50
5. Obveze prema zaposlenima za neto plaću………………………………….. 61.610,22
6. Obveze za ostale izdatke na plaću ( krediti,članarine)……...……………… 2.089,93
7. Obveze za bolovanje preko 42 dana HZZO 2.637,60
8. Obveze za porez iz plaće …. ……………………………………………….. 4.195,05
9. Obveze za prirez iz plaće…..……………………………………………….. 447,95
10. Obveze za doprinos za MIO iz plaće………………………………………… 14.202,69
8
11. Obveze za doprinos MIO II stup iz plaće….………………………………. 2.883,14
12. Obveze za doprinos zdravstva na plaću…………………………………… 12.814,35
13.Obveze za zdravstveno osiguranje zaštite na radu……………………….. 427,14
14.Obveze za zapošljavanje na plaću………………………………………….. 1.452,29
15.Obveze za zaposlene- dar za djecu 1.200,00
16.Ostale obveze prema zaposlenima – obustave ( prijevoz na posao) ……… 5.564,86
17.Obveze za naknadu Upravnog vijeća-neto………………………………… 8.000,00
18.Obveze za doprinos MIO Upravno vijeće…………………………………… 904,62
19.Obveza za doprinos MIO II stup za Upravno vijeće……………………….. 301,54
20.Obveza za zdravstveni doprinos- Upravno vijeće………………………….. 904,61
21.Obveze za poreze i prireza za Upravno vijeće……………………………… 2.855,30
22. Obveze prema dobavljačima………………………………………………. . 262.068,84
23. Obveze za primljene predujmove 1.165,84
24. Obveze prema isplatnim listama za rad studenata………………………… 77.512,15
25. Obveze za MIO na temelju gener.solid.za osobe osig.u određ.okolnost….. 6.920,12
26. Obveze za zdravstveno osig. na temelju gen.solid.u određ okol.-studenti….. 3.297,33
27. Obveza za boravišnu pristojbu turističkoj zajednica ( pretplata ) ………… - 2.724,00
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- I - UKUPNE OBVEZE………………………………………………………………… = 470.731,57
28. Odgođeno priznavanje prihoda ( MZO) 600.000,00
29. Odgođeno priznavanje prihoda –( studentski servis-0,5% nova naknada) 2.962,84
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- II - UKUPNO ODGOĐENO PRIZNAVANJE PRIHODA =602.962,84
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------
III ( I+II) SVEUKUPNE OBVEZE = 1.073.694,41
PLAĆANJE OBVEZA IZ 2018.g. u mjesecu SIJEČNJU 2019.godine
………………………………………………………………………….
1. Osobni dohodak ( plaća ) za XII 2018……….. ..isplaćeno 02.01.2019.g……. 102.760,36
2. Prijevoz na i s posla za XII 2018.…………… isplaćeno 02.01.2019.g.…... 5.564,86
3. Plaćanje dobavljačima ( računi XII/2018)…… pl.u siječnju 2019.(dospjelo) 138.216,92
4.Upravno vijeće za studeni i prosinac 2018. isplaćeno 14.01.2019.…… 12.966,07
PREDVIĐENE AKTIVNOSTI TIJEKOM 2019 GODINE :
- Pozivni natječaj za idejno rješenje nadogradnje dva kata nad postojećim paviljonima
( stari dom ) sa interpolacijom novog doma
Poku5ati dobiti ovjeren IOS ( Izvod otvorenih stavki od Ministarstva znanosti iobrazovanj a za potraiivanja po podetnom stanju iz ranijih godina ) kako bi se doneklemogla ispuniti gore navedena todka . U sludaju negativnog odgovora , zbogzastare ,
zatraiitipomo6 nominalnog vlasnika postoje6ih objekata financijsku potporu i otpisatipotraZivanja.
izmjene postojedeg Statuta studentskog centra u Slavonskom Brodu i prilagodbaizmjenama i dopunama Statuta Sveudili5ta J.J.Strossmayerau Osijeku .
izmjene i dopune Pravilnika o sistematizaciji i r,rednovanju radnih mjesta u STUC - uSlavonski Brod zbog nove aktivnosti usluge studentske prehrane i popuna neophodnihradnih mjesta zarealizactlu gore navedenih zadataka
stalno unapredenje kvalitete usluge prehrane studenata u skladu sa sredstvima
stalno odrZavanje i mogude pobolj5anje uvjeta studentskog smje5taja
TNWSTTCTJE I INVESTICIJSKO ODKLAVANJE U 2018.9
Dana 18.10.2018. o Odluci }rdZO KLASA:404-04118-01/00005 i Ur.br. 533-02-18-0042 od20.liprLJa2ATS.doznadena su sredstva Studentskom centru u Slavonskom Brodu u iznosu
600.000,00 lcnzapotrebe rekonstrukcije, adaptacije i opremanja studentskog restoranastudentske prehrane.Do 30.lipnj a2019, Studentski centar je obvezan MZO dostaviti dokaze o namjenskomtro5enj u dodij elj enih sredstava.Osim gore navedenih namjenskih sredstava, iz vlastitih izvoraunaprijediti studentskistandard po zatedenim i novim prioritetima .
ZAKLJUiAK:
Potrebno je prona6i naiin usmjeravanja i rada zajedniikih snaga Upravnog vijedaStudentskog centra u Slavonskom Brodu, Sveuiili5ta J.J.Strossmayera u Osijeku ,Ministarstva znanosti i obrazovanja i Studentskog zbora za financijsko rje5enjedovotlenja studentskog standarda na pribliino sliian standard vedine ostalih domova .
Mjesto i datum: U Slavonskom Bradt. 22.2.
;:'":, '1"1 rt ( {tt"' ,4 ',1';l'- taOsoba za kontakt: Andelka KodZoman / 4/,-,
zastupnik:
Telefon: 035-443-170 Denis Delhusa, dipl.ecc
9
ffitll:u5
$sH