View
566
Download
2
Tags:
Embed Size (px)
DESCRIPTION
OPlæg på chefmøde om budget 13 og regnskab 12Claus Thykjær og Henrik Nielsen
Citation preview
Budget 2013-2016 samt regnskab 2011
Mandag den 22. august 2011
Agenda□ Regnskab og træfsikkerhed
- nye rammevilkår□ Styringsarbejdet□ Strukturelle udfordringer for kommunen, hvordan
rammesættes disse?□ Budgetarbejdet
□ Regnskab, RS II, Budgetseminar, årshjul□ Overblik over fagudvalgsudmøntning og input om centrale
større udfordringer
Nye vilkår - Tættere styring□ Færre økonomiske frihedsgrader => behov for sikkerhed i
styringsindsats □ Fx Københavns kommune
□ Opfølgning primo – 1,5 pct□ Opfølgning medio – 1,0 pct□ Opfølgning ultimo – 0,5 pct
RegnskabsresultaterFagudvalg Prognose –
Februar (makro)
Regnskab 2011 (VB)
Regnskab 2011 (KB)
Prognose – RS3 (mikro)
DTO -3,4 -3,8 -3,6 0,3
BU -13,3 -22,1 -22,5 0,0
SSU -4,9 -0,7 -16,8 1,5
AMU 11,3 35,7 -35,3 15,9
KIU 2,5 0,8 -0,5 0,0
ØU -27,0 -54,1 -25,0 -7,4
Total: -34,8 -44,2 -103,7 10,0
FagudvalgVedtaget budget
Regnskab Prognose – RS3
Historik – Ult. sept.
DTO 119,7 115,8 119,9 120,9
BU 683,0 660,9 683,0 656,2
SSU 784,9 784,2 786,4 771,6
AMU 246,3 280,0 262,2 277,7
KIU 62,2 63,0 62,2 63,1
ØU 200,5 146,4 193,1 187,5
Total: 2.096,5 2.052,3 2.106,8 2.075,9
”Resultat” -44,2 10,3 -19,6
Inden for skiven?
Fagudvalg Præcision – Regnskab
Præcision – Historik (makro)
Forskel – Regnskab/
RS3
Forskel – Regnskab/
Makro
”Makro vs. RS3”
DTO -3,2% 1,0% -3,4% -4,2% Dårligere
BU -3,2% -3,9% -3,2% 0,7% Bedre
SSU -0,1% -1,7% -0,3% 1,5% Dårligere
AMU 14,5% 12,7% 8,0% 1,7% Bedre
KIU 1,3% 1,4% 1,3% -1,8% Dårligere
ØU -27,0% -6,5% -23,3% -20,5% Bedre
Total: -2,2% -0,9% -2,6% -1,2% Bedre
Styring fremadrettet – Gennemsigtighed og Forudsigelighed
Arbejdsgruppe
Mikro møder makro
Identifikation af indlagt risiko
Kobles på økonomisk politik, adfærd, normer og kultur- Aktuel anledning med overførsler
Strukturelle udfordringer på trods af overskud
Underskud også i det optimistiske scenarie Input fra RS II og regnskab
Fastholde fokus på det langsigtede pres Svigtende indtægter og for høje udgifter Demografi presser målgrupper og kompetencer/antal hænder Mere på egne økonomiske ben GK forhold; skoler, beskæftigelse, bygninger, sundhed osv
Budgetseminar Fokus på rammevilkår
Krisen er ikke en krise, mere på egne ben, 2020/2040 osv
Fokus på egen indsats Styringsindsats, normer, kultur
Fokus på centrale udfordringsområder
Fokus på fremadrettede spilleregler
Den økonomiske årsplan 2012Chefgruppemøde den 2. marts 2012
Fredag den 2. marts 2012
Budgetproces 2013-2016Aktivitet: Tidsfrist: Bemærkninger:
Fastlæggelse af budgetproces Februar/marts Godkendt i ØU den 27. februar
Budgetseminar 26. og 27. april Uddybes senere
Fagudvalgenes budgetarbejde Maj/juni ØU udmelder ramme – Fagudvalgene drøfter på møder i maj og juni
Orientering om økonomiaftale 18. juni Byrådet orienteres om økonomiaftale, indgået mellem regeringen og KL
Budgetseminar 20. august På budgetseminar foreligger sidst opdateret budget- grundlag og materiale fra fagudvalgenes budgetarbejde
1. behandling af budget 2013-2016 27. august og 3. september
Tager udgangspunkt i budgetoplæg til budgetseminar i august, evt. korrigeret for ”konklusioner” på seminaret
Budgetlægning i fagudvalgene September Konkret proces planlægges senere
2. behandling af budget 2013-2016 24. september og 8. oktober
Færdiggørelse af budgetmateriale og evaluering af budgetproces
Oktober til december
Byrådet evaluerer budgetproces 2013-2016 forud for byrådsmøde den 10. december => Fastlægge spor for budgetproces 2014-2017
Budgetseminar i april
Formål med budgetseminar:□ Tidlig opstart af budgetproces => ”Klæde” politikerne på
til den videre proces□ Skabe fælles fundament□ ”Kickstarte” fagudvalgenes budgetarbejdeVæsentlige ”dagsordener” for budgetseminaret:□ De økonomiske udfordringer / Strukturel ubalance□ Det samfundsøkonomiske perspektiv□ Fokusdrøftelser (endnu ikke fastlagt)□ Økonomistyring / Økonomisk politik
Budgetseminar i aprilKl. 9.00 - 9.15 Velkomst og formål v/ borgmester og direktionenKl. 9.15 - 10.45 Udgangspunktet for budget 2013-2016 v/ administrationen
Det økonomiske udgangspunkt (regnskab 2011, RS2 - 2012 og basisbudget 2013-2016) "Rammerne" (budgetlov, sanktioner, nulvækst osv.) Økonomiske udfordringer på "overordnede" parametre (indtægt, demografi osv.) Økonomiske udfordringer på konkrete områder (primært sundhed og arb.marked) Status på udmøntning af vedtagne besparelser Budgetproces 2013-2016
Kl. 10.45 - 11.00 KaffepauseKl. 11.00 - 12.15 Drøftelser mellem Byrådet og HU omkring udgangspunktet for budget 2013-2016Kl. 12.15 - 13.15 FrokostKl. 13.15 - 14.15 Et økonomisk "Wake-up call" v/ professor Nina SmithKl. 14.15 - 15.00 Drøftelser med udgangspunkt i Nina Smith´s oplægKl. 15.00 - 15.15 KaffepauseKl. 15.15 - 16.15 Fokus 1 - Administrativt oplæg og politisk drøftelseKl. 16.15 - 17.15 Fokus 2 - Administrativt oplæg og politisk drøftelseKl. 17.15 - 18.15 Fokus 3 - Administrativt oplæg og politisk drøftelseKl. 18.15 - 18.30 Opsamling og afrunding på dagenKl. 18.30 Middag
Torsdag den 26. april (HU deltager frem til og med frokost):
Budgetseminar i aprilKl. 9.00 - 9.15 Opstart og rammesætning af dagen v/ borgmester og direktionen
Kl. 9.15 - 10.15 Økonomistyring i kommunerne v/ souchef Peter Holdt-Olesen, KREVI
Kl. 10.15 - 10.45 Drøftelse af KREVI-oplæg
Kl. 10.45 - 11.00 Kaffepause
Kl. 11.00 - 11.30 En kritisk vinkel på økonomistyringen i Gribskov Kommune v/ administrationen
Kl. 11.30 - 12.00 Drøftelse af økonomistyringen i Gribskov Kommune
Kl. 12.00 - 13.00 Frokost
Kl. 13.00 - 14.15 Gruppedrøftelser om kendetegn i den fremadrettede økonomistyring i Gribskov Kommune - "Sporlægning" på vejen mod en økonomisk politik
Kl. 14.15 - 15.00 Opsamling på gruppedrøftelser
Kl. 15.00 - 15.30 Kaffepause og afrunding
Fredag den 27. april:
Regnskab 2011
Resultatstatus 2012
Opsamling□ Processer er fastlagt og ”samtænkt”□ De fastlagte processer (særligt budget) er dynamiske =>
Vil blive justeret og tilrettet i løbet af året□ Væsentligt, at få indarbejdet processerne i de respektive
OS'ers arbejde□ Dokumenterne finder I i Økonomihåndbogen under nr. 17
Tekniske udfordringer 2011, 2012, 2013
□ Teknisk budgetanalyse-arbejde har forbedret metoderne på arbejdsmarkedsområdet
□ Men regnskab-11 bød på udfordringer, budgetteringen kan fortsat fortsat finetunes (reelle satser) og forbedres (disponeringer, forbrugsprocenter v/tilbudskøb).
□ De samme tekniske variable skal have obs vedr. 2012-budget og løbende opfølgning. Nye budgettekniske analyser iværksat for præcision i RS'erne.
□ Teknisk budgetanalyse-arbejde har forbedret metoderne på arbejdsmarkedsområdet
□ Men regnskab-11 bød på udfordringer, budgetteringen kan fortsat fortsat finetunes (reelle satser) og forbedres (disponeringer, forbrugsprocenter v/tilbudskøb).
□ De samme tekniske variable skal have obs vedr. 2012-budget og løbende opfølgning. Nye budgettekniske analyser iværksat for præcision i RS'erne.
□ Budget-13 ikke så langt at der kan peges på udmøntning af besparelsen.
□ Budgetkonkl: Både for 2012 og 2013 gælder det om indsats, kvalitet, effekt, og konjunktur.
Børneudvalget – budget og regnskabBesparelseseffektuering og struturelle udfordringer for BØR
Skriv måned/år
Status budget 2012 (13)Budget 2012 er 20 mio. kr. lavere end budget 2011. □ 8 mio. kr. reduceret som følge af effektiviseringer
(budgetforlig 2010)□ 7 mio. kr. som følge af almindelige demografisk tilpasning
som følge af færre børn.□ 5 mio. kr. reduceret som følge af besparelser (budgetforlig
2011) (7 mio i 2013). Se oversigt for status.
Effektuering budgetbesparelser 2012/132 punkter ikke effektureret, men undervejs. □ BFR lavere normering. Besparelserne på
myndighedsområderne. I 2013 udeståender er 0,8 mio. Skal findes inden for Psyk, Soa og PÆD (eksl. spec.pæd).
□ Forvaltning af myndighed overfor udsatte børn og unge 2013: 1,1 mio. udestår. Indsatserne ligger inden for flg. 3 kategorier:
□Øgede indtægter genne egenbetaling o.lign. □Omlægning af opgaveløsning (fra dyrere til billigere,
fra ekstern til intern) □Reduktion i ydelser (interne, eksterne)
Strukturelle udfordringer/dagsordner der på BØRs område vil "fylde" over de næste 2 - 5 år.
□ Børnetalsfald - betydning for hhv. skole og dagtilbudsområdet.
□ Implementering Inklusionsstrategi – herunder metodikker for tildeling og styring af SP-rammerne til hhv.almen og special-tilbud.
□ Ejendomsstrategi og bygningsforhold Buområdet□ Ungeområdet - uddannelsesperspektivet. □ Øget pres udsatte børn & unge. Afledt at tidens
bevågenhed, både medier og landspolitisk. Flere underretninger, flere forventede anbringelser mv.
Indholdsmæssige udfordringer 2012 og 2013
□ Meget store sæsonudsving vanskeliggør vurderinger af budgetforudsætninger primo året. Hvornår klinger lavsæson af. 1. gennemgang for udvalg d. 21.3. af de enkelte budgetposter og -forudsætninger.
□ Sigtelinier 2013: Største reform-år formentlig nogensinde: FØP/Flex-området, sygedagpenge, ledighedsområdet generelt, struktur, finansieringsomlægninger. I samme år. Forventet opstart: Det meste 1.1 2013
□ Budget-13 bliver en ”rodekasse”. Bliver umuligt at sammenholde med eksisterende BO-forudsætninger, når vi når længere frem i budgetarbejdet. Usikkerheder om indsatsers økonomiske virkninger, og GK-DUT.
□ Anbefaling: I forhold til besparelsen bør Budget-13 ses på overordnet niveau. Vi skal finde 5 mio. kr. Vi må kigge på samlede rammer.
□ Konkl. DUT, finansieringsreform, væsentligt ændrede indsatser ”trumfer” almindelig budget-teknik.