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Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020
Direction des finances DFIN
Finanzdirektion FIND
Budget 2021 de l'Etat de Fribourg
—
Conférence de presse,
2 octobre 2020
2
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 2
Sommaire—
> Partie 1
Résultats généraux
> Partie 2
Revenus et Charges
> Partie 3
Investissements
> Partie 4
Points forts du budget 2021
3
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 3
Partie 1—
Résultats généraux
> Éléments marquants
> Principaux résultats
> Revenus et charges
4
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 4
Budget 2021 : les éléments marquants—
1 Budget à l’équilibre, avec une progression identique des charges
et des revenus (+ 1,8%)
2 Effets de la crise sanitaire assumés sans baisse de prestations,
tout en réduisant la fiscalité des personnes physiques
3 Programme d’investissements en progression,
avec un degré d’autofinancement inférieur à la norme
5
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 5
Principaux résultatsa) Compte de résultats—Excédent de revenus 0.3 million
Equilibre
-1,5
-1,0
-0,5
0,0
0,5
1,0
1,5
B16 B17 B18 B19 B20 B21
mios
6
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 6
Principaux résultatsb) Compte des investissements—
Degré autofinancement 54.3 %
Excédent de dépenses 163.8 mios(investissements nets)
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
140%
160%
0
50
100
150
200
250
300
B16 B17 B18 B19 B20 B21
Dépenses Recettes Degré autofinancement
mios
7
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 7
Principaux résultatsc) Endettement—Insuffisance de financement 74.9 mios
-80
-70
-60
-50
-40
-30
-20
-10
0
B16 B17 B18 B19 B20 B21mios
8
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 8
38,24%
36,20% 36,26% 36,03%36,88%
40,27%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
B16 B17 B18 B19 B20 B21
Principaux résultatsd) Quote-part de subventionnement—
Limite légale fixée à 41%
9
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 9
1726,0
1401,5
395,2
197,9
1820,8
1325,6
374,4
265,2
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
1800
2000
Revenus de transferts Revenus fiscaux Revenus des biens,Taxes, Emoluments,
Contributions
Revenus financiers etcomptables
B 20
B 21
mios
+ 5.5%
+ 34.0%
- 5.3%
- 5.4%
Revenus du compte de résultats (en mios de frs)
—
Croissance des
revenus totaux :
+ 1.8 %
10
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 10
1336,5
1757,1
396,1
127,3 103,2
1359,6
1777,1
407,7
133,5 107,8
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
1800
2000
Personnel Transferts Consommation Amortissements Charges financières etcomptables
B 20
B 21
mios
+ 4.9%
+ 2.9%
+ 1.1%
+ 1.7%
+ 4.5%
Charges du compte de résultats (en mios de frs)
—
Croissance des
charges totales :
+ 1.8 %
11
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 11
Evolution du taux de croissance des charges
totales brutes entre 2016 et 2021
—
2,0%
3,9%
1,5%
2,2%
3,8%
1,8%
0,0%
1,0%
2,0%
3,0%
4,0%
B16 B17 B18 B19 B20 B21
Moyenne B16 - B21:
2.5%
12
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 12
Partie 2—
Revenus et Charges
> Revenus propres et ressources extérieures
> Péréquation financière (RPT)
> Fiscalité cantonale
> Personnel
> Charges de transferts
13
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 13
Revenus propres et ressources extérieures (en mios de frs)
—Budget
2021
Budget
2020
Comptes
2019
Comptes
2018
Variations
2021-2020
Variations
2021-2018
Impôts 1325.6 1401.5 1404.1 1361.3 - 75.9 - 35.7
Péréquation financière 462.5 390.2 383.7 390.4 + 72.3 + 72.1
Subventions fédérales acquises 273.9 272.2 271.4 263.2 + 1.7 + 10.7
Parts à l’IFD 120.5 112.5 101.6 79.3 + 8.0 + 41.2
Poids en % des revenusBudget
2021
Budget
2020
Comptes
2019
Comptes
2018
Impôts 35.0 % 37.7 % 37.9 % 38.0 %
Péréquation financière 12.2 % 10.5 % 10.4 % 10.9 %
Subventions fédérales acquises 7.2 % 7.3 % 7.3 % 7.3 %
Parts à l’IFD 3.2 % 3.0 % 2.7 % 2.2 %
14
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 14
RPT : paiements
compensatoires en faveur
du canton (en net)
Poids en % du total des
revenus
2012 468.9 14.9 %
B2020 387.4 10.4 %
B2021 459.8 12.1 %
Evolution de la péréquation financière RPT (1/2) (en mios de frs)
—
15
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 15
Evolution de la péréquation financière RPT (2/2) (en mios de frs)
— RPT : paiements
compensatoires en faveur
du canton (en net)
Revenus fiscaux
2012 468.9 1120.0
2013 463.5 1137.0
2014 443.1 1169.0
2015 417.1 1266.2
2016 427.7 1286.5
2017 397.5 1320.8
2018 387.1 1361.3
2019 380.6 1404.1
B2020 387.4 1401.5
B2021 459.8 1325.6
Evolution 2012-2021 - 9.1 + 205.6
Evolution 2012-2021 en % - 1.9% + 18.4%
16
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 16
Péréquation financière (RPT) et revenus fiscaux (indice base 100)
—
70,0
80,0
90,0
100,0
110,0
120,0
130,0
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 B 2020 B 2021
Revenus fiscaux RPT : paiements compensatoires (en net)
17
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 17
Fiscalité cantonale (en mios de frs)
—Budget
2021
Budget
2020
Variation en
millions
Taux de
progression
Impôts sur le revenu et la fortune 917.9 978.9 - 61.0 - 6.2%
> Impôts sur le revenu 822.9 848.9 - 26.0 - 3.1%
> Impôts sur la fortune 77.0 96.0 - 19.0 - 19.8%
> Impôts à la source 18.0 34.0 - 16.0 - 47.1%
Impôts sur le bénéfice et le capital 158.0 177.0 - 19.0 - 10.7%
> Impôts sur le bénéfice 141.0 156.0 - 15.0 - 9.6%
> Impôts sur le capital 17.0 21.0 - 4.0 - 19.0%
Impôts fonciers, sur les gains en capital,
sur les successions et donations, sur les
maisons de jeu, droits de mutations
132.4 129.4 + 3.0 + 2.3%
Impôts sur la propriété et la dépense
(impôts sur les véhicules
essentiellement)
117.3 116.2 + 1.1 + 0.9%
Total 1325.6 1401.5 - 75.9 - 5.4%
18
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 18
Personnel—
(35.9 % des charges totales du compte de résultats)
Charges de personnel : 1359.6 mios
Croissance
B2020 – B2021
+ 1.7 %
(+ 23.1 mios)
Principales causes:
Postes supplémentaires
Octroi des paliers
Revalorisation
19
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 19
Evolution des effectifs entre le budget 2020 et 2021—Statistique des postes de travail budget 2020 8830.98
Nouveaux postes + 72.96
Administration centrale + 12.50
Secteur de l’enseignement + 59.46
Autres secteurs + 1.00
Postes supplémentaires liés à des situations particulières + 22.50
Mouvements de la Police + 12.00
Mise en place du Master en médecine + 10.50
Suppressions de postes - 3.00
Administration centrale - 1.00
Autres secteurs - 2.00
Evolution totale du nombre de postes + 92.46
Statistique des postes de travail budget 2021 8923.44
20
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 20
Progression continue des subventions—
Budget
2021
Budget
2020
Ecart
en mios
Ecart
en %
> Anticipation des coûts liés à la pandémie de COVID-19
(milieux sanitaires)
10.0 - + 10.0 -
> Réductions de primes LAMal 184.2 176.3 + 7.9 + 4.5
> Institutions spécialisées et maison d’éducation (y compris
hors canton)*
154.0 150.1 + 3.9 + 2.6
> Hospitalisations hors canton 86.0 82.3 + 3.7 + 4.5
> Etablissements médico-sociaux* 96.8 93.4 + 3.4 + 3.6
> Aide sociale des demandeurs d’asile et des réfugiés* 55.9 52.8 + 3.1 + 5.9
Budget
2021
Budget
2020
Ecart
en mios
Ecart
en %
Charges de transferts 1777.1 1757.1 + 20.0 + 1.1
Charges totales 3785.7 3720.2 + 65.5 + 1.8
Charges de transferts en % des charges totales 46.9% 47.2%
Principales augmentations (+ 3 millions de francs) :
* Charges partiellement compensées sur le plan des revenus
21
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 21
Partie 3—
Investissements
> Evolution des dépenses d’investissements
> Principales dépenses brutes d’investissements
22
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 22
Effort cantonal important en matière d’investissements (en mios de frs)
—Dépenses Recettes Investissements
nets
2015 164.4 37.7 126.7
2016 139.1 33.5 105.6
2017 139.1 33.3 105.8
2018 179.3 42.9 136.4
2019 181.5 27.1 154.4
Moyenne 2015-2019 160.7 34.9 125.8
B2020 187.9 35.7 152.2
B2021 209.1 45.3 163.8
Evolution
Moyenne 2015-2019 / B2021+ 30.1 % + 29.8 % + 30.2 %
Evolution B2020 / B2021 + 11.3 % + 26.9 % + 7.6 %
23
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 23
Evolution des investissements (en mios de frs)
—
0
50
100
150
200
250
C14 C15 C16 C17 C18 C19 B20 B21
Investissements bruts Investissements nets
mios
24
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 24
Les principales dépenses brutes d’investissements (en mios de frs)
—Investissements propres
Service des bâtiments
(ALP Grangeneuve, châteaux, Hôtel
cantonal, ch. du Musée 4, tours et remparts,
SIC, achats d’immeubles)
29.6
Routes cantonales et principales
(aménagement)
25.3
Collège Sainte-Croix 16.0
Bibliothèque cantonale et
universitaire
10.0
Gymnase intercantonal de la Broye 5.0
Etablissement de détention
fribourgeois
4.9
Université 4.8
Musée d’histoire naturelle 3.0
Subventions d’investissements
Energie 20.0
Améliorations foncières 18.7
Endiguements 9.8
Projet d’agglomération 8.6
Bâtiment SLL 8.0
Constructions scolaires 4.5
Prêts et participations
Achats de titres (Bluefactory SA,
Seed Capital Fribourg)
15.6
Fonds rural 3.7
25
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 25
Partie 4—
Points forts du budget 2021
> COVID-19
> Baisses fiscales
> Investissements
> Mesures en faveur du climat
> Plan de relance
26
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 26
COVID-19 : impacts et mesures—
Mesures sanitaires anticipées (testing / tracing)
Anticipation de coûts additionnels dans le domaine sanitaire et de la prévoyance sociale
Contraction attendue des recettes fiscales
27
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 27
Baisses fiscales pour la population fribourgeoise (en mios de frs)
—Mesures fiscales:
> Réduction du coefficient cantonal de 100% à 98% pour l’impôt
sur le revenu16,0
> Réduction pour le dégel partiel de la déduction pour les primes
d’assurance maladie10,8
> Adaptations pour personnes seules à revenu modeste 3,3
> Déduction pour frais de garde 0,5
> Refonte du barème d’impôt sur la fortune et des déductions
sociales y relatives15,5
> Modifications de l’impôt à la source 2,0
TOTAL 48,1
28
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 28
Des investissements en progression—
122,6132,2
106,2115,9
65,3
76,9
46,0
47,9
0,0
50,0
100,0
150,0
200,0
Budget 20 Budget 21 Budget 20 Budget 21
Investissementspropres + prêts
Subventionnementd'investissements
mios
Investissements bruts Investissements nets
+ 11.3%
+ 7.6%
29
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 29
Premières mesures du plan climat—
> Projet de plan climat en consultation
> Des premiers montants inscrits au budget 2021
> Une mise en œuvre progressive
> Des mesures également comprises dans le plan de relance
> 2021 : 2,2 mios de francs pour les mesures «développement
durable» et «climat», respectivement 10 mios de francs avec le
plan de relance
30
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 30
Plan de relance—
Montant engagé: 50 mios
Domaines (en mios de frs)
Construction, assainissement des bâtiments et énergie 21.9
Compétitivité des entreprises 8.0
Formation 7.0
Consommation 4.4
Agriculture 3.4
Tourisme 2.3
Culture et sport 3.0
> Procédure distincte du budget 2021
> Financement assuré par des fonds existants
31
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 31
Conclusion—
1 Atteinte de l’équilibre budgétaire malgré un contexte perturbé
2 Baisse de la fiscalité maintenue
3 Investissements renforcés et mesures spécifiques en faveur de
l’économie
32
Direction des finances DFIN
Conférence de presse / 2 octobre 2020 32
Merci pour votre attention—