C3 EMF Formularios estandarizados para declaración de ......Comprises commercial banks and finance companies. Beginning in December 2007, includes most microfinance institutions

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Financial Institutions DivisionIMF Statistics Department

C3 EMF Formularios estandarizadospara declaración de datosmonetarios, ejes indispensables

San José, Costa Rica Marzo 2019


Resumen

2

Datos monetarios, saldos y flujos

Formularios estandarizados de declaración de datos (FEDD)

Posiciones que derivan de los FEDD

Divulgación de los datos monetarios


C3 Datos monetarios

3

Datos fuente, saldos

Datos intermediosFEDD

Poductos finales, estadísticas

Prioridades de:

a) responsables de compilación y

b) usuarios de los productos estadísticos


4

C3 Datos monetarios saldos y flujos

Los saldos: de apertura y de cierre, disponibles

Los flujos comprenden tres categorías: no indispensable• Transacciones• Variaciones por valoración• Otras variaciones del volumen de activos (OVVA)

Pérdidas por catástrofes Cancelación de deudas incobrables Cambios de clasificación sectorial

Composición


5


C3 Datos monetarios saldos y flujos..

6

FORMULARIO DE DECLARACIÓN 1SR PARA EL BANCO CENTRAL

IFS Code Millones de

BANCO CENTRAL

Assets Opening stock TransactionsValuation changes

Other changes in volume Closing stock

000II….R…(Z) Monetary gold and SDRs 430.0 70.0 47.0 3.0 550.000011AU..R...{Z} Monetary gold 303.0 26.0 28.0 3.0 360.000011.SD.R...{Z} SDRs 127.0 44.0 19.0 190.0

Currency and deposits 4,635.0 2,211.0 694.0 0.0 7,540.0Currency 29.0 15.0 3.0 0.0 47.0

Domestic - issued by central governmentForeign 29.0 15.0 3.0 0.0 47.0

Included in reserve assets 29.0 15.0 3.0 0.0 47.0Other

Transferable deposits 2,605.0 1,154.0 391.0 0.0 4,150.0In domestic currency 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Other depository corporationsOther financial corporationsNonresidents

In foreign currency 2,605.0 1,154.0 391.0 0.0 4,150.0Other depository corporationsOther financial corporationsNonresidents 2,605.0 1,154.0 391.0 0.0 4,150.0

Included in reserve assets 2,605.0 1,154.0 391.0 0.0 4,150.0Other


C3 Posiciones que derivan de los formularios estandarizados (FEDM)

7

Sociedad financieracobertura, coherencia estadística, importancia de los agregados

Instrumento financieroLiquidez, solidez financiera, riesgo

Moneda local; Moneda extranjerariesgo moneda

Unidad institucional, sectorizaciónresidentes, no residentesriesgo crédito

Ejes

Niveles


8

C3 Principales características de losFEDM

Todos los países declaran datos según las mismas normas: comparabilidad

La estructura refleja la metodología: MEMF 2000GCEMF 2008 (no hubo impacto), y borrador del MGCEMF (pendiente)

Los panoramas se derivan automáticamente de los FEDD Uso de un marco de balances y normas contables: valoración,

registro Tres pilares principales:

• Instrumentos financieros agrupación en activos y pasivos

• Unidades económicas sectorización, contrapartes

• Moneda nacional, extranjera


9

C3 Ventajas de los FEDM Para los países miembros del FMI:

• Promover el cumplimiento de los principios aceptadosinternacionalmente

• Los conceptos y definiciones se ajustan a las mejoresprácticas internacionales

• Declaración uniforme de los datos monetarios• Inclusión de metadatos en EFI

Para los usuarios:• Facilita una comparación mucho más detallada entre los

países• Minimiza el uso de terminologías, conceptos y definiciones

diferentes• Datos fuente primarios para la compilación de matrices de

enfoque del balance - BSA (Balance sheet approach)


10

C3 FEDD, principales reportesque se derivan

Formularios estandarizados, 1SR, 2SR, 4SR, y 5SR

EFI

PublicacionesInternacionales

FMI, DE

Base de datosmonetarios Publicaciones

Nacionales (EMF)Balance SheetApproach (BSA)

Indicadoressolidez

financiera (IFS)

ID Panoramas,otrasCada país Países,

otros


11

C3 Partidas de memorándumen los FEDM

Intereses devengados, atrasos y pérdidas esperadas porpréstamos.

Intereses devengados sobre títulos de deuda.

Activos y pasivos de OSD y OSF en liquidación y/o a la espera de una reorganización por tipo de instrumento.

Valor de mercado de los pasivos en forma de participaciones de capital y en fondos de inversión.

Actuales


12

C3 Divulgación de datos Publicación de datos nacionales:

• EMF, comunicados de prensa, boletines del banco central y/o publicaciones nacionales, (página web BC), posible autorización

• Datos monetarios resumidos en los sitios del Internet de los países a través de la Cartelera Electrónica de Divulgación de Datos (CEDD) en el sitio web externo del FMI ( www.imf.org ) (para las normas especiales de divulgación de datos (NEDD) y el sistema general de divulgación de datos (SGDD)

• Metadatos

EFI: Cada página, del país, comprende secciones para:• Banco central• Otras sociedades de depósito• Sociedades de depósito• Agregados monetarios• Secciones adicionales:

• Otras sociedades financieras• Sociedades financieras

• Metadatos


C3 Vínculo datos FEDM y EFI

13

FORMULARIO DE DECLARACIÓN 1SR PARA EL BANCO CENTRAL

IFS Code Millones de

BANCO CENTRAL

ACTIVOS

00011....R...{Z} ORO MONETARIO Y DEG00011AU..R...{Z} Oro Monetario00011.SD.R...{Z} Tenencias de DEG

00010....R...{Z} BILLETES Y MONEDAS Y DEPÓSITOS00011A.F.R...{Z} TENENCIAS DE MONEDA EXTRANJERA00011AAF.R...{Z} Moneda Extranjera Incluida en Activos de Reserva Oficiales00011ABF.R...{Z} Moneda Extranjera Otros00010.B..R...{Z} DEPÓSITOS TRANFERIBLES00010.BN.R...{Z} Depósitos Tranferibles MN00012EAN.R...{Z} Dep. Transf. Otras Sociedades de Depósito MN00012GAN.R...{Z} Dep. Transf. Otras Sociedades Financieras MN00011B.N.R...{Z} Dep. Transf. No Residentes MN00010.BF.R...{Z} Depósitos Tranferibles ME00012EAF.R...{Z} Dep. Transf. Otras Sociedades de Depósito ME00012GAF.R...{Z} Dep. Transf. Otras Sociedades Financieras ME00011B.F.R...{Z} Dep. Transf. No Residentes ME00011BAF.R...{Z} Dep. Transf. Incluidos en Activos de Reserva Oficiales ME00011BBF.R...{Z} Dep. Transf. No Residentes Otros ME

Área de enlace entre FEDD y EFI


C3 Relación datos FEDM y EFI..

14

Código País

Clasificación sociedades financieras (cuarto dígito) Clasificación instrumentoBanco Central (1SR/SG)

Otras sociedades de depósito (2SR/SG)

Panorama sociedades monetarias (3SG)

Otras sociedades financieras (4SF/SG)

Instrumento principal /agrupación(Neto N)

Desglose secuencial (SCN)

000 1 1 oro monetario y

Deg

....R...{Z}

000 1 oro monetario1AU..R...{Z}

11AU..R...{Z}

000 1 11N...J...{M}Activos

externos netos000 1 11....J...{M}

Activos frente a no residentes

000 2 1 ....R...{Z}000 3 1 ....R...{Z}000 4 1 ....R...{Z}

ESTADISTICAS FINANCIERAS INTERNACIONALES (EFI)

Estructura de los códigos en FEDD, ejemplos International financial statistics (IFS)

International financial statistics (IFS)


C3 EFI, aspectos principales disponibles en la página de cada país

15

IFS, que contiene, resumen:

Se publica mensualmente desde enero de 1948

Contiene cuadros por país (miembro del FMI) que incluyen series de datos como: i) tasas de cambio; ii) posición con el FMI; (iii) estadísticas monetarias; (iv) tasas de interés; (v) precios; (vi) producción; (vii) empleo; (viii) transacciones internacionales; (ix) cuentas del gobierno; (x) cuentas nacionales; y (xi) población

Principales componentes

Tasas de cambio (fin de periodo, promedio): 3 categorías tasa de mercado, tasa oficial y la secundaria principal

Posición con el FMI: cuota; cuenta general; acuerdos de préstamo; política de financiamiento y facilidades (SDR´s); posición con el FMI

Liquidez internacional: reservas; otros activos y pasivos externos del Banco Central (BC); cuentas externas de las corporaciones financieras

Estadísticas monetarias: en concordancia con el MEMF2000/GCEMF2008. Provienen de los formularios estandarizados (SRF´s por sus siglas en inglés), a continuación principales ejemplos (secciones y códigos de línea):

1SR BC; panorama sección 10, principales cuentas de activos externos netos (línea 11n); desgloses con no residentes activos (línea 11) menos pasivos (línea 16c). Activos domésticos con OSD línea 12e, activos netos con Gobierno Central (GC) línea 12an, y activos con otros sectores línea 12s. Los activos netos con GC desglosan activos con GC línea 12a menos obligaciones con GC línea 16d, activos con otros sectores desglosados en: activos con OSF línea 12g, activos con gobiernos estatales y locales línea 12b activos con sociedades públicas no financieras línea 12c y activos con el sector privado línea 12d.

Del lado de los pasivos destacan base monetaria (BM) línea 14. BM detalla dinero en circulación línea 14a, obligaciones con OSD línea 14c y obligaciones con otros sectores línea 14d. Depósitos y valores excluidos de BM (depósitos incluidos en BM línea 15 valores diferentes a acciones incluidos en BM línea 16a, depósitos excluidos de BM línea 16b y valores distintos de acciones excluidos de BM línea 16s). También otros títulos Otras obligaciones con OSD línea 14n depósitos y valores excluidos de BM línea 14o, prestamos línea 16, derivados financieros línea 16m, acciones y otras participaciones de capital línea 17 a y otras cuentas neto línea 17r.


C3 EFI, aspectos principales disponibles en la página de cada país..

16

2SR Otras Sociedades de Depósito (OSD) sección 20; con líneas semejantes a las de BC comenzando siempre con el dígito2 por ejemplo: activos externos netos línea 21n, depósitos transferibles incluidos en BM línea 24, otros depósitos incluidos en dinero en sentido amplio línea 25, etc.

Sociedades de depósito panorama sección 30 que consolida al BC y OSD. Las líneas comienzan con el dígito 3 por ejemplo: activos externos netos línea 31n, de los cuales activos con no residentes línea 31 menos pasivos con no residentes línea 36c.

4SR Otras Sociedades Financieras (OSF) panorama sección 40 con líneas semejantes a las de OSD que comienzan con el dígito 4, por ejemplo: activos externos netos línea 40n, reservas técnicas de seguros línea 46r, acciones y otras participaciones de capital línea 47a, y otras cuentas neto línea 47r.

Sociedades financieras panorama sección 50. Que consolida al BC OSD y OSF. Las líneas comienzan con el dígito 5 por ejemplo activos externos neto línea 51n, de los cuales activos con no residentes línea 51 menos obligaciones con no residentes línea 56c.

5SR agregados monetarios que corresponden a los componentes del dinero en sentido amplio (DSA) que son las obligaciones de las sociedades financieras con los diferentes sectores. Por ejemplo: emitidos por el GC línea 59m.a, depósitos en sociedades no financieras línea 59m.b, y obligaciones emitidas por el GC línea 59 m.c.Tasas de interés, corresponden a la línea 60

Precios, producción y empleo, abarcan las líneas 62 a 67. Por ejemplo precios al consumidor corresponde a la línea 64.

Transacciones internacionales, abarcan las líneas 70 a 79. Incluye las estadísticas de balanza de pagos.

Estadísticas del Gobierno, los datos en flujos se describen en las líneas a1, a, a2m. Las líneas a1/c1 corresponden a ingresos y las a2/c2 a los gastos.

Cuentas nacionales y población. Sección 90. El sumario de los datos presenta cuentas de gasto y consumo de los hogares, formación bruta de capital, exportación de bienes y servicios, ingreso nacional neto, etc.


C3 Metadatos en EFI para EMF, ejemplo

17

Central Bank:Consists of the Central Bank of Nicaragua (CBN) only.Data are based on a standardized report form (SRF) for central banks, which accords with the concepts and definitions of the IMF'sMonetary and Financial Statistics Manual (MFSM), 2000. Departures from the MFSM methodology are explained below.Financial instruments that cannot be valued at market prices are valued at acquisition cost-as in the case of CBN securities.For December 2001 to August 2003, accrued interest is included in Other Items (Net) rather than in the outstanding amounts of the financial assets and liabilities. Beginning in September 2003, the open market operations system (OMAS) allows the regular calculation of accrued interest.

Other Depository Corporations:Comprises commercial banks and finance companies. Beginning in December 2007, includes most microfinance institutions. Dataexclude the largest microfinance institution, Caja Rural Nacional (CARUNA), and other smaller ones, which accept deposits.Data are based on a standardized report form (SRF) for other depository corporations, which accords with the concepts anddefinitions of the Monetary and Financial Statistics Manual (MFSM). For other depository corporations in Nicaragua, departures fromthe MFSM methodology are explained below.Current data for microfinance institutions are estimated by carrying forward the last reported data.The lack of proper sectorization due to insufficient detail in the source data of other depository corporations, mainly for claims anddeposits of the nonfinancial public sector)-i.e., central government, local government, and public nonfinancial corporations-detractfrom the ability to accurately compile the net credit to central government and the rest of the nonfinancial public sector.Financial assets and liabilities are valued at market prices, if possible, otherwise, at the acquisition cost


C3 Metadatos en EFI para EMF, ejemplo..

18

Other Financial Corporations:Comprises the Banco Produzcamos. Beginning in January 2008, includes insurance corporations. Data exclude warehouses andfinancial auxiliaries.Data are based on a standardized report form (SRF) for other financial corporations, which accords with the concepts anddefinitions of the Monetary and Financial Statistics Manual (MFSM). For other financial corporations in Nicaragua, departuresfrom the MFSM methodology are explained below.The lack of proper sectorization due to insufficient detail in the source data of other financial corporations, mainly for claims anddeposits of the nonfinancial public sector)-i.e., central government, local government, and public nonfinancial corporations-detract from the ability to accurately compile the net credit to central government and the rest of the nonfinancial public sector.Held-to-maturity securities are valued at acquisition cost rather than at current market price or fair value.Holdings of equity shares not traded in active markets are valued at acquisition cost rather than at market price or fair value.

Financial Corporations: See notes on central bank, other depository corporations, and other financial corporations.


19

Monetary Aggregates:Broad Money:Broad Money calculated from the liability data in the sections for the central bank and other depository corporations accords with the concepts and definitions of the MFSM. Broad money differs from M3A described below as M3A includes deposits of the central government with other depository corporations.Money (National Definitions):Base money comprises notes and coins in circulation and deposits in national currency of other depository corporations with theCBN.M1 comprises notes and coins in circulation outside the banking system and demand deposits in national currency of the privatesector with other depository corporations.M1A comprises M1 and demand deposits in national currency of the nonfinancial public sector with other depositorycorporations.M2 comprises M1 and savings and time deposits in national currency of the private sector with other depository corporations.M2A comprises M2 and savings and time deposits in national currency of the nonfinancial public sector with other depositorycorporations.M3 comprises M2 and foreign currency deposits of the private sector with other depository corporations.M3A comprises M3 and foreign currency deposits of the nonfinancial public sector with other

C3 Metadatos en EFI para EMF, ejemplo..


C3 FEDM, en proceso de actualización

20

Sociedades no financieras

Privadas

Públicas

Sociedades financieras

Banco Central

Otras sociedades de depósito

Soc. de seguro y fondos de pensión

Otros intermediarios financieros

Auxiliares financieros

Gobierno General

Gobierno central

Seguridad social

Resto del Gobierno General

Hogares

ISFL que sirven a los hogares

S

C

N

2

0

0

8

Soc. privadas:- Controladas por residentes- No controladas por residentes


21

- Dinero y depósitos (billetes, monedas y depósitos, MEMF)

- Títulos de deuda (normalmente negociables)(valores distintos de acciones, MEMF)

- Acciones y participaciones en fondos de inversión (acciones y otras participaciones de capital, MEMF)

- Seguros, pensiones y esquemas de garantías estandarizadas (reservas técnicas de seguros, MEMF)

- Derivados financieros y opciones de acciones a empleados(derivados financieros, MEMF)

SCN 08, diferencia/similitud con MEMF

C3 EMF, clasificación de los balances, instrumentos financieros


C3 Instituciones financieras captivas y prestamistas

Unidades que proven servicios financieros a un limitado grupode unidades sin acceso a las transacciones del mercado de activos y pasivos financieros. Estas unidades a menudo incluyen:• Fideicomisos, inmobiliarias, comercializadoras númismaticas (monedas de

plata)• Compañias tenedoras (como se define en SCN 2008)• Agentes bursatiles que promueven títulos en operaciones de mercado

abierto para beneficio de la empresa matriz• Otros:

Prestamistas Casas de empeño Prestamistas que reciben fondos de un donador (Gobierno o institución sin

fines de lucro)• En ésta categoría pueden caer fondos de deuda soberana

22


Manual y Guía de compilación MEMF, vigente MGCEMF, en proceso

Formularios Estandarizados, contenido y usuarios• FMI/usuarios, divulgación de las EMF• Usuarios/FMI, usos y aplicaciones derivadas del contenido• FMI/ alcance de los FEDD actualizados• FEDD/ usuarios herramienta que incluya lo necesario que no

fue actualizado, distintas versiones

23

C3 FEDM, en proceso de actualización


C3 FEDM, en proceso de actualización..

24

Descripción del esquema en cada formulario Número de filas que pueden compilarse

Contenido vigente Borrador con modificaciones

1SRF, desglose para los instrumentos financieros y correspondientes sectores

activos 225 226

pasivos 326 343

partidas de memorándum 118 215


activos 228 229

pasivos 286 320



activos 210 225

pasivos 226 258


Resumen SRFs comparativo entre el contenido vigente y borrador modificado


Contenido del borrador disponiblezzzzzzzzzzzzzzzzzzzz

Comparación formato actual con borrador y acciones posibleszzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzz

Borrador con sugerenciaszzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzz

25




Contenido actual

Contenido actual

Contenido modificado

• EMF, archivo FMI• EMF, nacionales

• EMFA 1• Divulgación

nacional/regional armonizada

• Acciones en archivos FMI y nacionales

• Acciones en sistema de compilación EMFA

26


Material de apoyo y consulta

27

Activos Depósitos

Otros depósitos por plazo remanente/original (corto y largo plazo)

Otros depósitos por tipo de tasa de interés

(variable y fija) Depósitos con no residentes por país emisor Depósitos de no residentes por país y tenedores financieros / sociedades no financieras

Instrumentos de deuda Por plazo remanente /original (corto y largo)

Por tipo (certificados de depósito, papel comercial, aceptaciones bancarias, billetes, bonos, etc.)

Por tipo de tasa de interés (variable y fija)

Instrumentos de deuda por acuerdo de recompra

No residentes por país deudor

Préstamos Por vencimiento original/remanente (corto y largo plazo) Por tipo de tasa de interés (variable y fija) No residentes por: país deudor; tipo de deudor; sociedades financieras y no financieras Derivados financieros Por principales categorías (contratos de futuro, adelantados, opciones, derivados de crédito) y desgloses Valor nocional, por categoría y tipo de riesgo Contingentes, por categoría de responsabilidad

Pasivos Depósitos

Otros depósitos por plazo remanente/original (corto y largo plazo)

Otros depósitos por tipo de tasa de interés (variable y fija) Depósitos con no residentes por país emisor Depósitos de no residentes por país y tenedores

financieros / sociedades no financieras. Instrumentos de deuda

Por plazo remanente /original (corto y largo)

Por tipo (certificados de depósito, papel comercial, aceptaciones bancarias, billetes, bonos, etc.)

Por tipo de tasa de interés

(variable y fija)

Instrumentos de deuda por acuerdo de recompra No residentes por país deudor

Préstamos Por vencimiento original/remanente (corto y largo plazo Por tipo de tasa de interés (variable y fija) No residentes por: país deudor; tipo de deudor; sociedades financieras y no financieras Derivados financieros Por principales categorías (contratos de futuro, adelantados, opciones, derivados de crédito), y desgloses Valor nocional, por categoría y tipo de riesgo Contingentes, por categoría de responsabilidad

Balance sectorial, ejemplos de posibles futuras desagregaciones



28

Resumen: Propuesta para destacar/incluir conceptos o características de algunos instrumentos financieros y sectores decontrapartida en los Formularios Estandarizados para Declaración de Datos Monetarios (FEDM), que deriva del MGCMEMF 2016

AGRUPACIÓN ACTUAL en FEDM (1, 2 y 4) PROPUESTA para agregar en partidas de memorándum (con excepción de las celdas en cursiva)

Depósitos transferibles (activo)Monedas MN, ME

Sectores

Depósitos transferibles (activo)MN

Frente al banco centralCorto plazo (hasta seis meses)Largo plazo (más de seis meses)

MEFrente al banco central

Corto plazo (hasta seis meses)Largo plazo (más de seis meses)

Otros depósitos (activo)Monedas MN, ME

Sectores

Otros depósitos (activo)MN


MEFrente al banco central


Valores distintos de acciones Títulos de deuda, cambio en el cuerpo de FEDM)Préstamos (activo)

Monedas MN, MESectores

Préstamos (activo)MN, vigentes


MN, vencidosCorto plazo (hasta seis meses)Largo plazo (más de seis meses)

ME, vigentes Corto plazo (hasta seis meses)Largo plazo (más de seis meses)

ME, vencidosCorto plazo (hasta seis meses)Largo plazo (más de seis meses)



29

Préstamos (activo), de los cuales principal e intereses en mora

Activos, Préstamos de los cuales:VigentesEn moraRenovadosIntereses en mora

Préstamos (activo) Préstamos no hipotecariosHasta tres mesesEntre tres y seis mesesMás de seis meses

AGRUPACIÓN ACTUAL en FEDM (1, 2 y 4)

PROPUESTA para agregar en partidas de memorándum (con excepción de las celdas marcadas en letra cursiva)

Préstamos (activo) Préstamos nuevos en el mes:Importe convertido a MNA usuarios existentesA usuarios nuevos

Préstamos (pasivo)Monedas MN, ME

Sectores

Préstamos (pasivo)MN


MEFrente al banco central Corto plazo (hasta seis meses)Largo plazo (más de seis meses)

Préstamos (pasivo) Con no residentesCorto plazoLargo plazo



30



Depósitos transferibles (pasivo)Monedas MN, ME

Sectores

Depósitos transferibles (pasivo)MN


MEFrente al banco centralCorto plazo (hasta seis meses)Largo plazo (más de seis meses)

Otros depósitos (pasivo)Monedas MN, ME

Sectores

Otros depósitos (pasivo)MN


MEFrente al banco centralCorto plazo (hasta seis meses)Largo plazo (más de seis meses)

No existe Fondos soberanosInstrumento financiero


Otras cuentas por cobrar (activo)Cuentas de compensación

Otras cuentas por cobrar (activo)Cuentas por liquidar, cambio en cuerpo de FEDM



31



Otras cuentas por cobrar (pasivo)Cuentas de compensación

Otras cuentas por cobrar (pasivo)Cuentas por liquidar, cambio en cuerpo de FEDM

Derivados financierosMonedas MN, ME

Sectores

Derivados financieros y opciones de compra de acciones por parte de empleados

MNOpcionesSwapsContratos adelantados

MEOpcionesSwapsContratos adelantados

No existe Cuentas contingentes (contrapartida del balance)AvalesFideicomisosOtros

No existe en el activo Acciones y otras participaciones de capitalDe las cuales, en MN, en fondos de inversiónDe las cuales, en ME, en fondos de inversión

Reservas técnicas de seguros Seguros, pensiones y esquemas de garantías estandarizadas, cambio en cuerpo de FEDM



32



no existe Resultados deudores:Intereses pagados a residentes por:depósitostítulos de deudapréstamosotros conceptos

Intereses pagados a no residentes por:depósitostítulos de deudapréstamosotros conceptos

Comisiones pagadas diversos conceptos a residentesGastos de administraciónpersonalprovisiones por pérdidas previstas en préstamos (que surgió de la

conversación con Renato)otros conceptos

Pérdida cambiariaPérdida de valor en títulosOtros gastoscon no residentescon residentes



33



no existe Resultados acreedores:Intereses cobrados a residentes por:depósitostítulos de deudapréstamosotros conceptos

Intereses cobrados a no residentes por:depósitostítulos de deudapréstamosotros conceptos

Comisiones cobradas diversos conceptos a residentesGanancia cambiariaGanancia en valuación de títulosOtros ingresoscon no residentescon residentes

SCN 2008, nomenclatura de los instrumentos financieros diferencia/similitud con el MEMF 2000

• Dinero y depósitos (billetes, monedas y depósitos, MEMF) no indispensable• Títulos de deuda (normalmente negociables) (valores distintos de acciones, MEMF)puede cambiarse en los FEDM• Acciones y participaciones en fondos de inversión (acciones y otras participaciones de capital, MEMF) complemento en partidas

de memorándum, en los FEDM • Seguros, pensiones y esquemas de garantías estandarizadas (reservas técnicas de seguros, MEMF), puede cambiarse en los FEDM• Derivados financieros y opciones de compra de acciones por empleados (derivados financieros, MEMF)



FEDM: partidas de memorándum posibles filas adicionales, en consistencia con SCN 2008• ACTIVOS

Préstamos vigentes morosos o vencidos

Préstamos no hipotecarios

hasta tres meses entre tres y seis meses más de seis meses

• PASIVOS Préstamos con no residentes

corto plazo largo plazo

34



35

BANCO CENTRAL

ACTIVOS

ORO MONETARIO Y DEGOro MonetarioTenencias de DEG

BILLETES Y MONEDAS Y DEPÓSITOSTENENCIAS DE MONEDA EXTRANJERA

Moneda Extranjera Incluida en Activos de Reserva OficialesMoneda Extranjera Otros

DEPÓSITOS TRANFERIBLESDepósitos Tranferibles MN

Dep. Transf. Otras Sociedades de Depósito MNDep. Transf. Otras Sociedades Financieras MNDep. Transf. No Residentes MN

Depósitos Tranferibles MEDep. Transf. Otras Sociedades de Depósito MEDep. Transf. Otras Sociedades Financieras MEDep. Transf. No Residentes ME

Dep. Transf. Incluidos en Activos de Reserva Oficiales MEDep. Transf. No Residentes Otros ME

OTROS DEPÓSITOSOtros Depósitos MN

Otros Dep. Otras Sociedades de Depósito MNOtros Dep. Otras Sociedades Financieras MNOtros Dep. No Residentes MN

Otros Depósitos MEOtros Dep. Otras Sociedades de Depósito MEOtros Dep. Otras Sociedades Financieras MEOtros Dep. No Residentes ME

Otros Dep. Incluidos en Activos de Reserva Oficiales MEPosición de Reserva en el FMI MEOtros Dep. Convenios Multilaterales de Pago MEOtros Dep. Incluidos en Activos de Reserva Oficiales Otros ME

Otros Dep. No Residentes Otros ME

TÍTULOS DE DEUDATítulos de deudas MN

Títulos Otras Sociedades de Depósito MNTítulos Otras Sociedades Financieras MN

Títulos Agencias de Reestructuración Bancaria MNTítulos Otras Sociedades Financieras MN

Títulos Gobierno Central MNTítulos Gobiernos Estatales y Locales MNTítulos Sociedades Públicas No Financieras MNTítulos Otras Sociedades No Financieras MNTítulos Otros Sectores Residentes MNTítulos No Residentes MN

FEDM propuesta que incluye cambios que derivan de la GCMEMF, 2016 [ejemplo]Color de fuente verde, el cambio

Títulos de deuda METítulos Otras Sociedades de Depósito METítulos Otras Sociedades Financieras ME

Títulos Agencias de Reestructuración Bancaria METítulos Otras Sociedades Financieras ME

Títulos Gobierno Central METítulos Gobiernos Estatales y Locales METítulos Sociedades Públicas No Financieras METítulos Otras Sociedades No Financieras METítulos Otros Sectores Residentes METítulos No Residentes ME

Títulos Incluidos en Activos de Reserva Oficiales METítulos No Residentes Otros ME

SEGUROS, PENSIONES Y ESQUEMA DE GARANTÍAS ESTANDARIZADAS

Seguros, Pensiones y Esquemas de Garantías Estandarizadas MNSeguros, Pensiones y Garantías Estandarizadas Otras Sociedades de Depósito MNSeguros, Pensiones y Garantías Estandarizadas Otras Sociedades Financieras MNSeguros, Pensiones y Garantías Estandarizadas No Residentes MN

Seguros, Pensiones y Esquemas de Garantías Estandarizadas MESeguros, Pensiones y Garantías Estandarizadas Otras Sociedades de Depósito MESeguros, Pensiones y Garantías Estandarizadas Otras Sociedades Financieras MESeguros, Pensiones y Garantías Estandarizadas No Residentes ME



36


DERIVADOS FINANCIEROS Y OPCIONES DE COMPRA DE ACIONES POR EMPLEADOS

Derivados Financieros MNDerivados Financieros Otras Sociedades de Depósito MNDerivados Financieros Otras Sociedades Financieras MNDerivados Financieros Gobierno Central MNDerivados Financieros Gobiernos Estatales y Locales MNDerivados Financieros Sociedades Públicas No Financieras MNDerivados Financieros Otras Sociedades No Financieras MNDerivados Financieros Otros Sectores Residentes MNDerivados Financieros No Residentes MN

Derivados Financieros MEDerivados Financieros Otras Sociedades de Depósito MEDerivados Financieros Otras Sociedades Financieras MEDerivados Financieros Gobierno Central MEDerivados Financieros Gobiernos Estatales y Locales MEDerivados Financieros Sociedades Públicas No Financieras MEDerivados Financieros Otras Sociedades No Financieras MEDerivados Financieros Otros Sectores Residentes MEDerivados Financieros No Residentes ME

Derivados Financieros Incluidos en Activos de Reserva Oficiales MEDerivados Financieros No Residentes Otros ME

OTRAS CUENTAS POR COBRAR OTROSOtras Cuentas por Cobrar Otros Sectores Residentes

Otras Cuentas por Cobrar Otros Sectores Residentes MNDividendos por Cobrar Residentes MNCuentas Compensables Residentes MN

Cuentas Compensables Otras Sociedades de Depósito MNCuentas Compensables Otras Sociedades Financieras MNCuentas Compensables Gobierno Central MNCuentas Compensables Gobiernos Estatales y Locales MNCuentas Compensables Sociedades Públicas No Financieras MNCuentas Compensables Otras Sociedades No Financieras MNCuentas Compensables Otros Sectores Residentes MN

Cuentas Pendientes de Cobro Residentes MNOtros Activos Diversos Residentes MN

Otras Cuentas por Cobrar Otros Sectores Residentes MEDividendos por Cobrar Residentes MECuentas Compensables Residentes ME

Cuentas Compensables Otras Sociedades de Depósito MECuentas Compensables Otras Sociedades Financieras MECuentas Compensables Gobierno Central MECuentas Compensables Gobiernos Estatales y Locales MECuentas Compensables Sociedades Públicas No Financieras MECuentas Compensables Otras Sociedades No Financieras MECuentas Compensables Otros Sectores Residentes ME



37


Otras Cuentas por Cobrar Otros No ResidentesCuota FMIOtras Cuentas por Cobrar Otros No Residentes

Otras Cuentas por Cobrar Otros No Residentes MNDividendos por Cobrar No Residentes MNCuentas Compensables No Residentes MNCuentas Pendientes de Cobro No Residentes MNOtros Activos Diversos No Residentes MN

Otras Cuentas por Cobrar Otros No Residentes MEDividendos por Cobrar No Residentes MECuentas Compensables No Residentes MECuentas Pendientes de Cobro No Residentes MEOtros Activos Diversos No Residentes ME

TÍTULOS DE DEUDA, INCLUIDOS EN DINERO EN SENTIDO AMPLIO

TÍTULOS DE DEUDA, INCLUIDOS EN BASE MONETARIATítulos MN

Títulos Otras Sociedades Financieras MNTítulos Gobiernos Estatales y Locales MNTítulos Sociedades Públicas No Financieras MNTítulos Otras Sociedades No Financieras MNTítulos Otros Sectores Residentes MN

Títulos METítulos Otras Sociedades Financieras METítulos Gobiernos Estatales y Locales METítulos Sociedades Públicas No Financieras METítulos Otras Sociedades No Financieras METítulos Otros Sectores Residentes ME

TÍTULOS DE DEUDA, EXCLUIDOS DE BASE MONETARIATítulos MN

Títulos Otras Sociedades Financieras MNTítulos Gobiernos Estatales y Locales MNTítulos Sociedades Públicas No Financieras MNTítulos Otras Sociedades No Financieras MNTítulos Otros Sectores Residentes MN

Títulos METítulos Otras Sociedades Financieras METítulos Gobiernos Estatales y Locales METítulos Sociedades Públicas No Financieras METítulos Otras Sociedades No Financieras METítulos Otros Sectores Residentes ME



38

TÍTULOS DE DEUDA, EXCLUIDOS DEL DINERO EN SENTIDO AMPLIO

Títulos DISTINTOS DE ACCIONES, INCLUIDOS EN BASE MONETARIA

Títulos Excl. MNTítulos Excl. Otras Sociedades de Depósito MN

Títulos Excl. Encaje Legal MNTítulos Excl. Otras Sociedades de Depósito Otros MN

Títulos Excl. METítulos Excl. Otras Sociedades de Depósito ME

Títulos Excl. Encaje Legal METítulos Excl. Otras Sociedades de Depósito Otros ME

TÍTULOS DE DEUDA, EXCLUIDOS DE BASE MONETARIATítulos Excl. MN

Títulos Excl. Otras Sociedades de Depósito MNTítulos Excl. Otras Sociedades Financieras MNTítulos Excl. Gobierno Central MNTítulos Excl. Gobiernos Estatales y Locales MNTítulos Excl. Sociedades Públicas No Financieras MNTítulos Excl. Otras Sociedades No Financieras MNTítulos Excl. Otros Sectores Residentes MNTítulos Excl. No Residentes MN

Títulos Excl. METítulos Excl. Otras Sociedades de Depósito METítulos Excl. Otras Sociedades Financieras METítulos Excl. Gobierno Central METítulos Excl. Gobiernos Estatales y Locales METítulos Excl. Sociedades Públicas No Financieras METítulos Excl. Otras Sociedades No Financieras METítulos Excl. Otros Sectores Residentes METítulos Excl. No Residentes ME

Títulos Excl. No Residentes Corto Plazo METítulos Excl. No Residentes Largo Plazo ME


DERIVADOS FINANCIEROS Y OPCIONES DE COMPRA DE ACCIONES POR EMPLEADOS

Derivados Financieros MNDerivados Financieros Otras Sociedades de Depósito MNDerivados Financieros Otras Sociedades Financieras MNDerivados Financieros Gobierno Central MNDerivados Financieros Gobiernos Estatales y Locales MNDerivados Financieros Sociedades Públicas No Financieras MNDerivados Financieros Otras Sociedades No Financieras MNDerivados Financieros Otros Sectores Residentes MNDerivados Financieros No Residentes MN

Otras Cuentas por Pagar Otros Sectores ResidentesOtras Cuentas por Pagar Otros Sectores Residentes MN

Dividendos por Pagar Residentes MNCuentas Compensables Residentes MN

Cuentas Compensables Otras Sociedades de Depósito MNCuentas Compensables Otras Sociedades Financieras MNCuentas Compensables Gobierno Central MNCuentas Compensables Gobiernos Estatales y Locales MNCuentas Compensables Sociedades Públicas No Financieras MNCuentas Compensables Otras Sociedades No Financieras MNCuentas Compensables Otros Sectores Residentes MN



39


Otras Cuentas por Pagar Otros Sectores Residentes MEDividendos por Pagar Residentes MECuentas Compensables Residentes ME

Cuentas Compensables Otras Sociedades de Depósito MECuentas Compensables Otras Sociedades Financieras MECuentas Compensables Gobierno Central MECuentas Compensables Gobiernos Estatales y Locales MECuentas Compensables Sociedades Públicas No Financieras MECuentas Compensables Otras Sociedades No Financieras MECuentas Compensables Otros Sectores Residentes ME

Otros Pasivos Diversos Residentes MEOtras Cuentas por Pagar Otros No Residentes

Otras Cuentas por Pagar Otros No Residentes MNDividendos por Pagar No Residentes MNCuentas Compensables No Residentes MNOtros Pasivos Diversos No Residentes MN

Otras Cuentas por Pagar Otros No Residentes MEDividendos por Pagar No Residentes MECuentas Compensables No Residentes MEOtros Pasivos Diversos No Residentes ME

PARTIDAS DE MEMORÁNDUM

Tipo de Cambio Fin de Período

ACTIVOS

CHEQUES PENDIENTES DE COBRO DEPOSITADOS EN EL BANCO CENTRAL

DEPÓSITOS TRANSFERIBLESMN

Frente a Otras Sociedades de DepósitoCorto PlazoLargo Plazo

ME Frente a Otras Sociedades de Depósito

Corto PlazoLargo Plazo

OTROS DEPÓSITOSMN

Frente a Otras Sociedades de DepósitoCorto PlazoLargo Plazo

ME Frente a Otras Sociedades de Depósito



40

Material de apoyo y consultaFEDM propuesta que incluye cambios que derivan de la GCMEMF, 2016 [ejemplo]Color de fuente verde, el cambio

PRÉSTAMOS: DE LOS CUALES INTERESES DEVENGADOS

PRÉSTAMOS: DE LOS CUALES VIGENTES

TÍTULOS DE DEUDA: DE LOS CUALES INTERESES DEVENGADOS

ACCIONES Y OTRAS PARTICIPACIONES DE CAPITALDe las cuales, en MN, en fondos de inversiónDe las cuales, en ME, en fondos de inversión

DERIVADOS FINANCIEROS y opciones de compra de acciones por empleados

MNOpcionesSwapsContratos adelantadosOpciones de acciones a empleados

MEOpcionesSwapsContratos adelantadosOpciones de acciones a empleadosRenovadosIntereses en Mora

PRÉSTAMOS: DE LOS CUALES PRINCIPAL E INTERESES EN MORA


ACCIONES Y OTRAS PARTICIPACIONES DE CAPITALDe las cuales, en MN, en fondos de inversiónDe las cuales, en ME, en fondos de inversión

DERIVADOS FINANCIEROS y opciones de compra de acciones por empleados

MNOpcionesSwapsContratos adelantadosOpciones de acciones a empleados

MEOpcionesSwapsContratos adelantadosOpciones de acciones a empleados

ACTIVOS FRENTE A OTRAS SOCIEDADES DE DEPÓSITO EN LIQUIDACIÓN:

DEPÓSITOS TRANSFERIBLESDep. Transf. Otras Sociedades de Depósito en Liquidación MNDep. Transf. Otras Sociedades de Depósito en Liquidación ME

OTROS DEPÓSITOSOtros Dep. Otras Sociedades de Depósito en Liquidación MNOtros Dep. Otras Sociedades de Depósito en Liquidación ME

TÍTULOS DE DEUDATítulos Otras Sociedades de Depósito en Liquidación MNTítulos Otras Sociedades de Depósito en Liquidación ME



41

PASIVOS

DEPÓSITOS TRANSFERIBLESMN

A Otras Sociedades de DepósitoCorto PlazoLargo Plazo

ME A Otras Sociedades de Depósito


OTROS DEPÓSITOSMN

De Otras Sociedades de DepósitoCorto PlazoLargo Plazo

ME De Otras Sociedades de Depósito



PRÉSTAMOS: DE LOS CUALES INTERESES DEVENGADOS

PRÉSTAMOSMN

A Otras Sociedades de DepósitoCorto PlazoLargo Plazo

A Otras Sociedades FinancierasCorto PlazoLargo Plazo

MEA Otras Sociedades de Depósito


A Otras Sociedades FinancierasCorto PlazoLargo Plazo


DERIVADOS FINANCIEROSMN

OpcionesSwapsContratos adelantadosOpciones de acciones a empleados

MEOpcionesSwapsContratos adelantadosOpciones de acciones a empleados



42


RESULTADOSDeudores (gastos)

Intereses pagados a residentes por:depósitostítulos de deudapréstamosotros conceptos

Intereses pagados a no residentes por:depósitostítulos de deudapréstamosotros conceptos

Comisiones pagadas diversos conceptos a residentesGastos de administración:

personalprovisiones por pérdidas previstas en préstamos otros conceptos

Pérdida cambiariaPérdida de valor en títulosOtros gastos:

con no residentescon residentes

Acreedores (ingresos)Intereses cobrados a residentes por:

depósitostítulos de deudapréstamosotros conceptos

Intereses cobrados a no residentes por:depósitostítulos de deudapréstamosotros conceptos

Comisiones cobradas diversos conceptos a residentesGanancia cambiariaGanancia en valuación de títulosOtros ingresos:

con no residentescon residentes

OTRAS CUENTAS FUERA DE BALANCE

FONDOS SOBERANOS (anotar como comentario el nombre del instrumento principal)


CUENTAS CONTINGENTES:AvalesFideicomisosOtros

Documents

C3 EMF Formularios estandarizados para declaración de ......Comprises commercial banks and finance companies. Beginning in December 2007, includes most microfinance institutions