Embed Size (px)
Citation preview
Cong ty ca ph An Hang tieu dung Ma San va cae eong ty eon
Baa cao tai chinh giiia nien oQ cho giai o01;ln Sall thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2012
Cong ty cA phin Hang tieu dung Masan
Thong tin ve Cong ty
GiAy Chung nh~n Dang kY Kinh doanh s6
HQi dAng Quan trj
Ban Ghlm dAc
Trl,l sa dang kY
Cong ty ki~m toan
0302017440 ngay 3 I thang 5 nam 2000
Gifty chung nh~n dang kY kinh doanh dl1(,l'c di8u chinh nhi~u Idn, IAn moi nhftt la vao ngay 8 than& 6 nam 20 12. Giily chirng nh~n dang ky kinh doanh va cac giay phep di8u chinh do B(l K~ ho~ch va E>ilu III cAp va co gia tri 46 nam ke tll ngay dp giily chung nh(ln dang ky kinh doanh ddu tien s5 4103000082 cAp ngay 31 thang 5 nam 2000.
9ng N ~uy~n E>lIng Quang Ong Ho Hung Anh Ong Trmmg Cong Th~ng Ong Madhur Mani Ba N guy~n Hoang Y ~n " - > Ong Nguyen Thieu Quang Ong Lu Ming
Ong TrtrO'Dg Cong Th~ng Ba Nguy~n Hoang Y~n Ong Ph~m H6ng SO'D Ong Ph~m mnh To~ i
ChiJ tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien
T6ng Giam d6c Ph6 T5ng Giam dAc Ph6 Ttmg Giam d6c Pho T6ng Gi3m d6c
Tdng 12, Kumho Asiana Plaza Saigon 39 Le Dudn, Phl10ng B~n Nghe Qu(ln I Thanh ph5 H6 Chi Minh Vi~t Nam
Cong ty TNHH KPMG VietNam
c6~G BO _TRA<;'H N~M CV A H<;>I DONG QUAN TR]: DOl vm cAc BAo cAo TAl CHINH GIlT A NIEN D<;>
Hi) i d6ng Quim tri chiu tnich nhi~m I~p vii tdnh bliy baa cao tlii chinh gifra nien di) cua Cong ty C6 phAn Hling tieu dung Ma San ("Cong ty") va baa cao tli i chinh hQ'Jl nhAt gifra nien di) cua Cong ty vii cac cong ty can (gQi chung Iii "T~p dolin") cho p iai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2012 thea cac ChuAn m\lC K~ tmin V i~t Nam, H~ thong K~ toan Vi~t Nam vii cac quy din h phap Iy co lien quan ap d\lng cho baa cao til i chinh gifra nien di). Khi I ~p cac baa cao tili chillh gifra nien di), Hi)i d6ng Quan tr j phai:
•
•
•
•
l\la chQn cac chinh sach k~ tmin ph u hQ'Jl va sau do ap d\lng cac chinh sach nay mot cach nhftt quan;
tlwc h i~n cac danh gia vii uac tinh mi)t cach hQ'Jl ly va th~n trQng;
neu r6 cac chuAn m\lC k~ toan phu hQ'Jl co dtrc;rc tuan thu hay khong, va cac khac bi~t trQng y~1I da duc;rc trinh bay vii giai thich trong cac baa cao tai chinh gifra nien do; va
I ~p cac baa cao ta i chinh gifra nien do thea gia dinh ho~t di)ng lien t\lC trlr khi gia djnh Cong ty ho~c T~p doan se ti€p t\lC ho~t di)ng kinh doanh khong con phu hQ'Jl .
Hi)i d6ng Quan tri cung chiu trach nhi~m bilo dam v i~c cac s6 sach k~ toan thich hQ'Jl duc;rc luu gifr d~ ph an an h tinh hinh ta i chinh cua Cong ty vii T~p doan, vai mlrc do chinh xac hc;rp Iy t~ i bAt kJ tha i di~m nao, vii dam baa rAng cac s6 sach k~ toan tuan thu cac ChuAn m\lc K~ toan Vi~t Nam, H~ thong K~ toan V i~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan. Hoi d6ng Quan tr j cung co trach nhi~m quan Iy tai san cua Cong ty va T~p dolin va do do phai th\lc h i~n cac bi~n phap thich hQ'Jl nhAm ngan ngira va phat hi~n nhfrng gian I ~n va nh llng vi ph~m khac.
Hi)i d6ng Quan tri cam k~t rAng Cong ty va cac cong ty can da tllan th u nhfrng yeu d u tren trong v i ~c I~p cac baa cao tai chinh gifra nien di) nliy.
PHE DUY~T cAc BAo cAo TAl cHiNH GIlTA NrEN 1><;>
Toi, Nguy~n Dang Quang, Chu tich Hi)i d6ng Quan trj vii thay m~t cho Hi)i d6ng Quan trio phe duy~t cac baa cao tli i chinh gifra nien do dinh kem Clla Cong ty va T~p doan t~ i tha i d i~m va cho giai do?n sau thang k~t thllC ngay 30 thang 6 nam 201 2 duc;rc I~p phil hQ'Jl vai ChuAn m\lC K~ toan Viet Nam, H~ th6ng K~ toan Viet Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan ap d\lng cho baa cao tai chinh gifra nien di).
C/Ili rich Thanh phe. 6 Chi Minh, Viet Nam
2
KPMG Limited lOti! Floor. Sun Wah Tower ' 15 Nguyen Hue Street Distnct " Ho Chi Minh City The Socialist Republic of Vietnam
Telephone +84 (8) 3821 9266
Fax +84 (8) 3821 9267 Internet www.kpmg.com.vn
BAo cAo KET QuA CONG TAc so AT xET BAo cAo TAl CHtNH GIU'A NIEN DO
Kinh giYi cae cli dong Cong ty cli phAn Hang tieu dung Ma San
Ph\lm vi soM xet
Chung ta i dii th\rc hi~n cang tac soat xel cac baD clIO lai chinh giua nien de) dinh kern cua Conll ty C6 ph§n Hang tieu dung Ma San ("Cang ty") va cac cang ty con (goi chung la "T~p doan") bao gam cac bang can d6i ke toan rieng va hc,rp nhAt I~ i ngay 30 thang 6 nlim 20 12 va cac bao CaD ket qua ho~t de)ng kinh doanh ri.! ng vii hc,rp nhAt, cac bao CaD thay de i v6n chu 56 huu ri en~ va hqp nhilt va cac baD cao Illu chuy€n ti'\n t~ rieng va hc,rp nhAt lien quan cho giai do~n sau Ihang kel thue clmg ngay va cac thuy8t minh kern Iheo dllqc Ban giam d6c Cang ty phe duy~t phat hanh ngay 15 thang 8 nam 201 2 , dllqc trlnh bay tir trang 4 d8n 59. Vi~c I ~p va trlnh bay cac bao cao lai chinh giua nien de) nay thue)c Irach nhi~m cua Ban Giam dec Cang ty. Trach nhi ~m cua chung toi la dlla ra bao cao nh~n xet vol cac bao cao tai chinh giua nien de) nay tren ca 56 cang tac soar xet cua chung ta i.
Chung ta i dii Ih\lc hi~n cang tac soar xet theo Chu~n m\rc Ki~m loan Vi~t Nam 9 10 vol Cong lac Soat xet Bao cao Til i chinh. Chu~ m\lc nily yeu cAu chung toi phai I~p k8 ho~ch va thlrc hi~n cang tac soar xet d€ co dllqc 5\1 dam bao vira phai r~ng cac bao cao tili chinh giua nien de) khang chua d\lng nhUng sa i sot trong y8u. Cang tac soil! xel baD g6m cM y8u la v i~c Irao d6i v6i nhan 5\1 cila Cang ty va ap d\lng cac thtl t\lC ph an tich tren nh~g thong lin tai chinh, do do cang tac soal xet 11l\~ cung eAp me)t muc de) dam bao thap han cang lac kiem to!in. Chung tai khang th\lc h i~n cong vi~c kiem to!in nen khang dlla ra y ki8n ki€m toano
Tren ca 56 cang tac soar xet cua chung toi, chung ta i khong thAy co 5\1 ki~n nao d~ chung toi cho rang cac bao cao tai chinh rien! va hc,rp nhAt giua nien de) dinh kern khang phan anh trung th\lC va hc,rp Iy, tren cac khia q nh trong yeu, tlnh hlnh tai chinh cua Cang ty va T~p doim t~i ngay 30 thang 6 nam 201 2, k~t qua ho~t de)ng kinh doanh vii cac lu6ng Illu chuy€n ti '\n t~ cho giai do~n sau thang k~l thuc cimg ngay, phil hqp v6i cac ChuAn m\lc K8 toan Vi~1 Nam, H¢ th6ng K8 toan Vi~t Nam va cac quy djnh phap Iy co lien quan ap d\lng cho bao cao tai chinh giua nien de).
Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam
GiAy Chung nh~n E)Au ill 56: 0 II 043000345 Bao caD soat x 'l 56: 12-0 1-396
~~
Ha Vii E) jnh Chung chi ki .!m loan vien 56 04 14/KTV
Thanh ph6 H6 Chi Minh, ngay 15 thang 8 nam 201 2
KPMG Lomlled, I Voe\flelT18$e limited liability tomPil/ly alld a member firm gl me KPMG network of Indeoenoetll member fllm$ aff,jloJ\ed WlIh KPMG IntelmtJONl Cor:I!»ratlYe n;PMG IntetnatlOOal",. 11 SWISS etI!lty All hOh lS resenoed
3
Cling ty C6 fhAn Hang tieu dung Ma San va cae cling ty con Bang can doi k~ toan t\li ngay 30 tbang 6 nam 2012
M~u B 01a- DN
Tap dolln Cong ty Mii ThuY~1 30/0612012 3111212011 30/06/2012 31/12/2011 ,
minh VNO'OOO VNO'OOO VND'OOO VNO'OOO so
TAl SAN
Tai san ngiln h~n 100 6.065.094.202 8.948.743.518 2.575.476.415 5.349.869.072
(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)
Ti~n. vii eae khoan hrong dltO'Dg li~n 110 4 3.233.717.097 4.730.726.781 891.630.789 1.548.283.789 Tien III 115.9 11.186 54.302.350 62 .630.789 19.083.789 Cae kholm lUang duang ti ~n 112 3.117.805.911 4.676.424.431 829.000.000 1.529.200.000
Cae khoan dli~ hr tlli ~biDh ngiln h~n 120 10 1.439.500.000 802.000.000 J.l87.000.000 326.200.000 Cae khoiln dau IU ngAn h~n 121 1.439.500.000 802.000.000 1.187.000.000 326.200.000
Cae khoan phai thu ngiln h~D 130 5 389.372.912 2.631.739.221 214.132.373 3.417.811.930 Phili thu khaeh hang 131 154.058.868 193.615.217 102.539.529 81.401.597 T ni Imae eho nguoi ban 132 176.894.127 150.475.986 1.093.836 1.500.495 Cae khoan phili thu khae 135 59.338.474 2.288.731.834 111.160.731 3.335.734.675 DII phong cae khoan phili thu kh6 doi 139 (918.557) ( 1.083 .816) (66 1.723) (824 .837)
Hang tAl! kho 140 6 919.640.251 612.846.021 245.708.640 53.063.518 Hang ton kho 141 940.999.962 625.746.995 259.423.811 53.816.808 DII phong giilm gia hitng tbn kho 149 (21.359.7 11) ( 12.900.974) (13 .7 15.171) (753 .290)
Tili san ngiiD han khae 150 82.863.942 171.431.495 37.004.613 4.509.835 Chi phi tra Iniac ngiin Iwn 151 39.433.684 121.495.495 4. 149.764 2.697.854 Thue gia tri gia tAng dUQ'e khAu tru 152 37.595.705 7.185.243 29.827.389 879.173 Thu~ va ea7 khoan phai thu Nhil nuae 154 103.456 TAi san ngiln h~n khae 158 5.834.553 42.647.301 3.027.460 932.808
Cae fhuy€t minh ilfnh kem la h(l pMn h(Tp fhtinh elia eae baa eaa fai ehfnh g iira nien iI(l nay 4
Cling ty cA ph~n Himg tieu dung Ma San va cae cling ty con Bang can d&i k~ toan t~i ngay 30 th:ing 6 nam 2012 (ti~p theo)
MhBOla-ON
Tap itoan Cong ty Mil Thuy~t 30/06/2012 3111212011 30106/2012 3111212011
" minh VNO'OOO VNO'OOO VNO'OOO VND'OOO so
Tili san dai h~n 200 8.328.226.268 4.981.001.774 7.187.930.038 4.054.265.668
(200 = 210 + 220 + 250 + 260)
Cae khoaD phsi thu dai h~D 210 5 4.962.352.679 2.260.161.506 4.962.352.679 2.260.161.506 PhAi thu dai h~n kMe 218 4.962.352.679 2 .260.161.506 4.962.352 .679 2.260.161.506
Tili san c6 ~inh 220 2.662.359.727 2.400.169.199 17.030.661 20.155.881 Tai san co dinh huu hlnh 221 7 1.11 4.154.735 843.328.398 13.629.623 14.826.225
Nguyen gia 222 1.503.67 1.60 I 1.154.903.244 38.685.460 36.056.123 Gia tri hao mon liiy ki 223 (389.516.866) (311.574.846) (25.055.837) (21.229.898)
Tai sAn co dinh vo hlnh 227 8 917.496.436 979.651.844 3.401.038 4.370.190 Nguyen giti 228 1.016.862.640 1.016.690.758 9.702 .559 9.530.677 Gia tr; hao mon lziy ki 229 (99.366.204) (37.038.914) (6.30 1.521) (5.160.487)
Chi phi xay dl!11g co ban da dang 230 9 630.708.556 577.188.957 959.466
ClIe.khoiiD it~u hI' tai chinh dai h~n 250 10 365.500.000 2.200.618.935 1.766.118.935 D~lI III vilo cae cong ty con 251 1.966.118.935 1.766. 118.935 Dau III dai h\ll1 kMc 258 365.500.000 234.500.000
Tili san dili h;.ln khac 260 338.013.862 320.671.069 7.927.763 7.829.346 Chi phi tra lruac dili h~n 261 12 12.587.956 6.374.473 476.381 142.493 Tai san Ihu€ thu nh~p hoiln l ~i 262 13 51.409.941 24.797.831 Tai san dili h~n khac 268 11 .147.382 12.393.773 7.45 1.382 7.686.853 L<,7i th~ thllang m~i 269 14 262.868.583 277.104.992
TONG C<)NG TAl SAN 270 14.393.320.470 13.929.745.292 9.763.406.453 9.404.134.740
(270 = 100 + 200)
Cae thuyit minh ainh kiill/Iil b(j ph(ill h(1p thimh cua cae bao cao tai chillh giira lIien ar; nay 5
Cong ty CB phAn Hang tieu dung Ma San va cac cong ty con Bang can doi k~ toan t\li ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p theo)
M~ Thuy~t , minh so
NGUONVON
NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300
NQ' nglin h~n . 310 Yay vii nQ' ngan h~n 311 15 Phai tra ngttoi ban 312 16 Ngtt!>,i mua Ira ti~n tmoe 313 Thue va cae khoiln phili n';'p NM nttoc 314 17 Phili tra ngttoi lao d';'ng 315 Chi phi phai tra 316 18 Cae khoan phai Ira ngdn h~ kMc 319 19 Quy khen thttang va phile l<;1i 323
Vay vii nQ' dili h~n 330 Phai tra dai h~n khae 333 20 Yay .va n<;1 dili h~n 334 21 Thue thu nh~p hoan I ~i phai tn\ 335 13 D\I' phong tr<;1 c§p thoi viee 336 22
VON cHiJ SO Aftv (400 = 410) 400
vbn chii sir hiiu 410 V6n c6 phAn 411 23 Th~ng dtt vbn cb ph~n 4 12 23 Quy ddu ttt pMt tri~n 4 17 Quy d\l' ph/lOg tai ehinh 4 18 Quy khac 4 19 L<;1i nhu~n chtta philn ph6i 420
LQ1 iCA cO DONG TRIEU sO 439
TONG CQNG NGUON VON 440
(440 = 300 + 400 + 439)
Ngttoi I~p :
QL~ Ph~m Dinh To~i
Giam if6c Tili chinh
Tap doan 30/06/2012 3111212011 VNO'OOO VND'OOO
4.549.683.923 5.190.408.823
1.676.783.233 2.380.764.431 471.210.483 1.402.397.570 424.933 .595 360.346.998
18.243 .885 7.993.844 202.841.393 218.696.878
31 .684.252 5.810.189 483.977.777 356.982.285
30.575.896 24.598.656 13.315.952 3.938.011
2.872.900.690 2.809.644.392 9.366.636 3.965.976
2.577.469.529 2.576.057.093 279.248 .293 222.437 .992
6.816.232 7.183 .3 31
9.045.365.242 7.937.093.334
9.045.365.242 7.937.093.334 5.025.000.000 2.500.000.000 3.111.514.809 3.111.5 14.809
18.324.741 4.407.232
( 191.690.689) (191.690.689) 1.077.809. 149 2.517.269 .2 14
798.271.305 802 .243.135
14.393.320.470 13.929.745.292
M§u B 01a- ON
Cong tv 30/06/2012 3111212011 VND'OOO VND'OOO
1.424.227.880 1.264.064.866
1.248.412.150 1.155.587.205 121.818.486 689.769.290 853.909.5 18 308.277.667
12.103 .975 5.211.677 870 .323 27 .591.202
7.424 .181 38.423 82.160.068 124.245.773
170.125.599 453 . 173
175.815.730 108.477.661 9.245.204 3.965.976
164.903.445 102.844 .604 1.667 .081 1.667.081
8.339.178.573 8.140.069.874
8.339.178.573 8.140.069.874 5.025.000.000 2.500.000 .000 3.111.514.809 3.111.514.809
202.663.764 2.528.555.065
9.763.406.453 9.404.134.740
Cac Ihuyh minh tllnh Mm la h(i pht;in h(J'p Ihanh cua cac belo cao lai chinh giii'a nih' ift;i nay 6
Cong ty ca phin Hang tieu dung Ma San va eae eong ty eon Bao eao k~t qua hO\lt dQng kinh doanh eho giai dO\ln sau thang k~t thue ngay 30 thang 6 nam 2012
MAu B 02a-DN
Tap doftn Cong ty Ma Tbuy€t Giai dOlln sau tbang k~t thuc Giai dOlln sau thang k~t thuc sa ntinh 30/06/2012 30/06/2011 30/06/2012 30/06/201l
VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND' OOO
TAng doanh thu 01 25 4.164.133.556 2.878.255.499 3.425.809.986 2.995.567.653
Cac khoan giant trir doanh thu 02 25 102.259.049 39.628.913 85.433.511 39.628.913
Doanh thu thuAn (10 = 01 - 02) 10 25 4.061.874.507 2.838.626.586 3.340.376.475 2.955.938.740
Gin van himg ban It 26 2.464.703.581 1.658.410.002 3.199.089.594 2.771.261.342
LQi nhu~n g(lp (20 = 10 - 11) 20 1.597.170.926 1.180.216.584 141.286.881 184.677.398
Doanh thu hO~1 d(\ng tai chinh 2 1 27 638.410.397 321.928.945 578.771.125 313 .6 16.596 Chi phi lai chfnh 22 28 235.583.494 79.713.357 203.676.674 20.152.170 Chi phi ban hang 24 526.559.069 384.890.356 214.226.786 207.603.19 1 Chi phi quAn Iy doanh nghi~p 25 182.421.138 65.402.346 52.656.173 39.902.019
LQi ohu~n thuAn tir hOllt d(lng kinh doanh 30 1.291.017.622 972.139.470 249.498.373 230.636.614 pO = 20 + (21 - 22) - (24 + 25»)
Thu nh~p khac 31 29 17.533.984 6.893.449 2.1 98.704 113 .862 Chi phi kMc 32 30 8.858.026 7.834.307 40.102 46.273
K€t qua tir cac hOllt dQng khac 40 8.675.958 (940.858) 2.158.602 67.589
(40=31 -32)
LQi nhu~n tmac thu~ 50 1.299.693.580 971.198.612 251.656.975 230.704.203
(50 = 30 + 40)
Chi phi thu~ TNDN hi~n himh 51 31 140.260.662 122.755.513 164.033 54.250.790
Chi phi thu~ TNDN hoan Illi 52 31 30.198.191 2.444.533 62.058.841 3.901.143
LQi nhu~n sau thu~ TNDN (60=50-51-52) 60 1.129.234.727 845.998.566 189.434.101 172.552.270 (ntang sang trang sau)
Cae thuyh minh dinh kem iii b(i ph(in h(1p thimh clia cae bOo cao tai chinh giua nien d(J nay 7
Cong ty cfi ph§n Hang tieu dung Ma San va cae eong ty eon Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh eho giai do~n sau tMng k~t thUe ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p theo)
Lqi nhu~n sau thu~ TNDN (mang tir trang tnr6'e sang)
Pban b3 eho: cli dong th i~u s6 Chtl sa hii'll ella Cong ty
Uii tren c3 pbi~u Uii ea ban In':n eli phi€u b~ng VND
Mii Thuy~t s6 mioh
60
61 62
70 40
M~u 802a- DN
Tap doim Giai do"n sau thang k~t thue
Cong ty Giai do"n sau thang k~t thue
30/06/2012 30/06/2011 30/06/2012 30/06/2011 VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
1.129.234.727 845.998.566 189.434.101 172.552.270
21.221.40 I 1.108.013 .326
2.213
179.363 845.819.203 189.434. 101 172.552.270
1.823 N/A N /A
Ngay 15 thang 8 n~m 2012
Ph~m Dinh To~i Gilim iMc rai chinh
H"N '!EUDUNG
.~ SAN Hb5~PW:eng
Cac (huyi( minh ilinh kem fa b9 ph(in h(Tp (hanl! clia cac bao cao (ai chinh giii'a nib! il9 nay 8
Cong ty Cel pblin Hang tieu dung Ma San va cae eong ty con Bao eao thay deli van ehu sir hiro hQ1l nh:h eho giai dO\ln sau thang k~t thue ngay 30 thang 6 nam 2012
Milu B 09a - DN
vAn cbii sir Quy dl! bfru IbuQc v€
Tb~ng dll Quy dh III pbong Iili Lqi nbu~n chii sir hfru Lqi ich c6 dong " . , vAn c6 ph§o vii phal Iri~n chinh Quy khac chua pban phAi cola Cong ty thiiu sA Tang Von co pbaD Tap doiln VND'OOO VNO'OOO VND'OOO VNO'OOO VND'OOO VNO'OOO VNU'OOO VNO'OOO VND'OOO
S6 dll I~i ngily 1 thaDg 1 nam 2011 1.300.000.000 8.907.940 (191.690.689) 1.299.948.816 2.417.166.067 1.089.156 2.418.255.223
PhM hilnh c6 phi€u 170.588.240 3.183.107.560 3.353.695.800 3.353.695.800 Lgi nhu~ !huAR lrong kY 845.819.203 845.819.203 179.363 845.998.566
sA dl1l~i ngay 30 tbang 6 nam 2011 1.470.588.240 3. 192.0 15.500 (191.690.689) 2.145.768.019 6.616.681.070 1.268.519 6.617.949.589
S6 dll I~i ngily 1 Ihang 1 Dam 2012 2.500.000.000 3.111.514.809 . (191.690.689) 2.517.269.214 7.937.093.334 802.243.135 8.739.336.469
PMI hilnh c6 phi~u (Thuy€t minh 23) 12.500.000 12.500.000 12.500.000 Chia c6 ruc bang c6 phi€u (Thuy€1 minh 24) 2.512.500.000 (2.512.500.000) C6 tire (15.868.649) (15.868.649) Philn b6 vilo cac Quy 18.324.741 4.407.232 (22.731.973) Philn b6 vilo Quy Ichen IhucJng vii phUc Igi ( 10.498.955) (10.498.955) (7.598.062) (18.097.017) Thanh toiln thu lao cua H(li dang Quim Irj cho cong ty con (1.742.463) (1.742.463) ( 1. 726.520) (3.468.983) Lgi nhu~ IhuAR trong ky 1.108.013.326 1.108.013.326 21.221.40 I 1.129.234.727
S6 dll I~i Dgily 30 Ih:iDg 6 Dam 2012 5.025.000.000 3.111.5 14.809 18.324.741 4.407.232 (191.690.689) 1.077.809.149 9.045.365.242 798.271.305 9.843.636.547
Cae thuyi t minh elinh kimlta b(j ph{in hr;;p thanh clia cac bao cao tai chinh giiln nien eI(j nay 9
Cong ty C6 ph An Hang tieu dung Ma San va cac cong ty con Bao cao thay d6i van chii sO- hii'u rieng cho giai do~n sau thang k6t tMc ngay 30 thang 6 nam 2012
vAn ca phan Cong ty VND'OOO
sA dll t"i ngay 1 tbang 1 nlim 2011 1.300.000.000
Phat himh cd phi~u 170.588.240 Lqi nhu~n thuan trong ky
sA dll t"i ngay 30 thang 6 nam 2011 1.470.588.240
sA dll t"i ngay 1 thang 1 nam 2012 2.500.000.000
Phat himh c6 phi~u (ThuySt minh 23) 12.500.000 Chia c6 tlie bang c6 phiSu (ThuySt minh 24) 2.512.500.000 Philn b6 vao quy khen thu<'mg va phue Iqi Lqi nhll~n thdn trong ky
M~u B 09a- DN
Th~ng dll LQi nhu~n chlla vAn ca phan philn phAi
VND'OOO VND'OOO
8.907.940 1.326.135.929
3. 183.107.560 172.552.270
3.192.015.500 1.498.688.199
3.111.514.809 2.528.555.065
- (2.512.500.000) (2.825.402)
189.434.101
Tang VND'OOO
2.635 .043.869
3.353.695.800 172.552.270
6. 161.291.939
8.140.069.874
12.500.000
(2 .825.402) 189.434.101
sA d II t"i ngay 30 thang 6 nam 2012 5.025.000.000 3.111.514.809 202.663.764 8.339.178.573
Nguai I~p :
.c::-~m Ellnh To~i
Giam tide Tili ehinh
Cae thuyal minh tlinh Mill /a bo phan h(J'p thilnh cuo cae bao cao tai chinh giii'a nien tlo nay 10
Cong ty cA phAn Hang tieu dung Ma San va cae eong ty eon Bao cao hru ehuy~n ti~n t~ eho giai do~n sau thang k~t thue ngay 30 thang 6 nam 2012
M§u B 03a- DN
Mii Thuy~t Tap doan
Giai do~o sau thang k~t thue Cong ty
Giai do~n sau thang k~t thue , minh 30/06/2012 30/06/2011 30/06/2012 30/06/2011 so
VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
Ltru CHUVEN T1tN T1J HO~ T DONG KlNB DOANH
LQi nhu~o tmeTe thu~ 01 1.299.693.580 971.198.612 251.656.975 230.704.203 I)j~u ehinh eho cae khoiin
KhAu hao va phiin b6 02 160.9 16.635 52.048.596 5.246.249 4.784.525 Cae khoan d\f phong Lai ehenh I~eh tY gia h6i doai
03 20.661.941 25.860.911 13.016.1 38 401.665
chua tl1\le hi~n 04 (702.042) (62.09 1) L6 tCr thanh Iy tai san e6 dinh 05 1.565.696 9.472 9.472 Thu nhap lai 05 (633 .503.308) (313.958.494) (578.710.930) (3 12.075.226) Chi phi Iili vay 06 214.527.977 77.243.618 203.534.243 20.088.051
LQi nhu~n/(l6) tir ho~t dl)ng kinh doaob tmeTe nhil'ng thay dbi van hru dl)ng
08 1.063.160.479 812.402.715 (105.319.416) (56.087.310)
B i ~n d(ing cae khoim phili thu va tili san kMe 09 10.751.649 19.922.676 (54.245.544) 74 .012.500 Bi~n di)ng hang tbn kho 10 (327.621.430) (197.722.963) (205.824.374) (114.862.058) Bien di)ng cae khoan phlli tra va nQ' phai tra kMe II 222.937.578 (179.072.778) 505.442.244 61.126.375
969.228.276 455.529.650 140.052.910 (35.810.493)
Ti ~n. lili vay da tra 13 ( 124 .650.997) (77.117.920) (31.633.717) (19.962.353) Thue thu nhaP doanh nghi~p dil, n(ip 14 ( 174.400.722) ( 115.710.162) (13.973.363) (26.409.280) Tien chi khk eha ho~t d(lng kinh doanh 16 ( 11.629.078) (303.865)
Ti~n thu~o thu tir/(ehi eha) 20 658.547.479 262.701.568 94.141.965 (82.182.126) cae bo~t dl)og kioh doanb
Cac thuyit minh dinh kern fa b(i ph(ln h(1p thanh clia cac bdo cao tai chinh girm nien d(i /l ily II
Cong ty C6 phin Hang tieu dung Ma San va cae eong ty eon Bao eao IU'U ehuy~n ti~D t~ eho giai iJo~n sau thllng k~t tMe ngay 30 thang 6 Dam 2012 (ti~p theo)
M§u B 03a-DN
Cong tv Ciai tlo~n sau thang k~t thue
30/06/2012 30/06/201 1 Mil T huySt sa min h
np tloan Ciai tlo~n sau thang k~t thue
30/06/2012 30/06/2011 VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
LIfU CHUYEN TIEN Til HO~ T DONG DAU Tlf
Tien chi mua tai san c6 dinh va riti san dai h(ll1 khac Tien thu tir thanh 19 tai san c6
21 (385.2 12.725) (164.055.774) (2.454 .917) (4.070.016)
djnh 22 795.419 Khoan vay c§p cho C6ng ty C~ phAn T~p doan Ma San 23 (2.715 .000 .000) (2.7 15.000 .000) Tien thu hoi eac khoan vay eAp eho Cong ty c6 phdn Ma San 24 715 .000.000 715 .000.000 Giri tien gui e6 ky h~n 23 (13.303.415.51 1) (18 .165.210.231) (3 .773.900.000) (17.963 .210.231) R~t tien g~i c6 kY h~r: 24 12.300.415.511 18.655.210.231 2.678 .600.000 18.453.210.23 1 Tien chi dau tu gop von vao cong ty can 25 (200.000.000) Tien thu lai eho vay va c6 tuc 27 164.301.40 I 204.475.499 1.102.348.665 202.592.231
Ti~n thuAn chi eho cae ho~t 30 (1.223.115.905) (1.469.580.275) (195.406.252) (1.311.477.785)
d9ng dAu III
LIfU CHUYEN HEN TirHO~TDQNC TAl CHiNH
Tien thu tir phat Mnh c6 ph!~u . 31 12.500.000 3.353 .695 .800 12.500.000 3.353 .695 .800 Tien vay ngan h~n va dai h~n nh~n dW;Jc 33 803 .363.721 687.298 .023 206.880.578 131.926.766 Ti@n chi In; ng g6c vay 34 (1.732.436.330) (957.112.270) (774.769.29 1) (325.600.62 1 ) Tien chi tra c6 tue 36 (15.868.649)
Ti~n thu~n (ehi eho)/thu tit 40 (932.441.258) 3.083.881.553 (555.388.713) 3.160.021.945
cae ho~t tl9ng tai ehlnh
LUll ehuy~n ti~n tbu~n trong SO (1.497.009.684) 1.877.002.846 (656.653.000) I. 766.362.034
ky (SO ~ 20 + 30 + 40)
Ti~n va cAe khoiin ttr011g 60 4.730.726.781 2.299.221.316 1.548.283.789 2.273.230.833
dtr011g ti~n dAu kY Ti~n va cae khoiin ttr011g tltr011g ti~n euili kY 70 4 3.233.717.097 4.176.224.162 891.630.789 4.039.592.867 (70 ~ SO + 60)
Cac Ihuy€1 minh tlinh kem la bl) ph~n hllP lhilnh Clio cac baD caD lai chinh gilro nien til) nily 12
Cong ty cA ph§n Hang tieu dung Ma San va cae eong ty con Oao eao hru ehuy€n ti~n t~ eho giai do~n sau thang k~t thue ngay 30 tMng 6 nam 2012 (ti~p theo)
CAC GIAO DICH pm TIEN T~ TU CAC HO~ T D(>NG TAl CHiNn
Tap iloiln Giai ilo~n sau thang k~t thue
30/06/2012 30/06/2011 VND'OOO VND'OOO
Chia c6 tire bAng c6 phiBu 2.512.500.000
Ngay 15 thang 8 nam 2012
Nguoi I ~p:
Ph~m Dinh To~i Giam d6c Tili chinh
M~u B 03a-DN
Cong tv Giai ilol,ln sau thang k~t thue
30/06/2012 30/06/2011 VND'OOO VND'OOO
Cae Ihuyil minh dinh kem Iii b9 ph(in h(lp thanh cua cae baD CaD tili chinh giua nien d9 nay 13
Cong ty cii phAn Hang tieu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao eao tiIi ehinh giii'a nien dQ eho giai do~n sau thang k~t thue ngay 30 thang 6 nam 2012
M~u B 09a- DN
Cac thuy~t minh nay la be'} ph~n hgp thanh va can <lugc dQc d6ng thai vai cac bao cao tai chinh gilta nien de'} dinh kern .
I. Dan vi bao cao Cong ty C6 phAn Hang tieu dung Ma San ("Cong ty") Iii me'}t cong ty c6 phAn dugc thilnh I~p t~i Vi~t Nam. Ho~t dong chinh cua Cong ty Iii mua ban may moe, xe oto, eong c~ va d~ng c~, v~t li~u , d~ng Cll gia dinh, may vi tinh, thi~t bi van phong, th\fc ph§m, san phAm nong-Iam-ngu nghi~p, san xw1t va mua ban d6 u6ng khong can thee giAy chung nh~n dang ky kinh doanh s6 4103000082 do Be'} K~ ho~ch va El§u tu ("BKHElT") cilp ngay 31 thang 5 nam 2000 va cac giily phep di~u chinh (sau day dugc gQi chung la "giily chung nh~n") . Giily ch(rng nhiin co gia tri trong 46 nam k€ tu ngay cilp giily chung nh~n dang ky kinh doanh dfru tien .
Bao cao tai chinh hQ'P nhilt gilta nien de'} bao g6m Cong ty va cac cong ty con (gQi chung la "T~p doan").
Ho?t de'}ng chinh cua cac cong ty con dlrgc trinh bay nhlr sau:
Ten cong ty HO(l1 <lQng chinh
Cong ty TNHH Me'}t thanh vien Th\fc philm Ma San Kinh doanh th\fc phAm
Cong ty Me'}t thilnh vien Cong nghi~p Ma San (truac San xuilt nuac chilm day la Cong ty C6 phAn Cong nghi~p Masan) (*) va ml an Ii~n
Cong ty M(\tthilnh vien Cong ngh~ Th\fc phiim Vi~t San xuiitl1lrac chilm Ti~n (tmac day hi Cong ty c6 phAn Cong ngh~ Th\fc phiim Vi~t Ti~n) (*)
Cong ty c6 phiin Bao bi Minh Vi~t San xuiit bao bi
Cong ty c6 phAn Ma San PQ San xuilt nuac chiim
Cong ty TNHH Me'}t thanh vien Ma San HD (tmac San xuiit mi an li~n day la Cong ty cll ph An Ma San HD) (*)
Cong ty c6 phAn Vinacafe Bien Hoa San xuilt d6 u6ng
PhAn tram vBn c6 h' , 'b" P an va q uyen leu quy~t t(li ngay
30/0612012 3111212011
100% 100%
100% 100%
100% 100%
100% 100%
94.5% 94.5%
100% 100%
50.25% 50.25%
(*) Vao ngay 14 thang 5 nam 20 12, 16 thang 4 nam 20 12 va 28 thang 5 nam 2012, Cong ty c6 ph An Cong nghi~p Masan, Cong ty C6 phAn Cong ngh~ Th\fC phAm Vi~t Ti~n va Cong ty cb phan Ma San HD di! dugc Sa K~ ho~ch va ElAu llt chiip thuiin dbi ten thanh Cong ty TNHH M(\t thanh vien Cong nghiep Ma San, Cong ty TNHH Me'}t thanh vien Cong ngh~ TI1\fc ph Am Vi~t Ti~n va Cong ty TNHH M(\t thanh vien Ma San HD.
14
Cong ty C6 phin Hang tieu dung Ma San va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien di} cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 tHng 6 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 09a - DN
TAt ca cac cong ty con duqc thAnh I~p t~ i ViQt Nam.
T~ i ngay 30 thang 6 nam 201 2, Cong ty co 837 nhan vien (31 / 12/20 II : 81 9 nhan vien) va T~p doan co 5.170 nhan vien (3 1/ 12/20 II: 5.289 nhan vien).
2. Tom t~t nhung chfnh sach k~ toan chu y~u Sau day la cac chinh sach k8 toan chu y~u duqc Cong ty va T~p doan ap dvng trong v i~c I~p cac bao cao tai chinh gifra nien d(i nay.
(a) CIY SO' I~p bao cao tai chinh gifra nien d(l
(i) Cu siT kl totin ell/mg
Cac bao cao tai chinh gifra nien d(i trinh bay bAng £lbng Vi~t Nam lam tron toi hang nghin g~n nhAt ("VN D' OOO"), duqc I ~p theo cac ChuAn m\IC K~ tOlin V i~t Nam, H~ (h6ng K~ toan Vi~t Nam va cac quy dinh phap I>" co lien quan ap dvng cho bao cao tai chinh gi fra nien do. Cac bao cilO tai chinh giCla nien do nay c~n duqc dQc dbng tha i voi cac bAo cao tai chinh lieng va hqp nhAt cua Cong ty va T~p doan cho nam k~t thtic ngay 3 1 thang 12 nam 20 I I.
Cac bao cao ta i chinh gifra nien do, ngo~ i trlr bao cao luu chuy8n t i~n t~, duqc I ~p tren cO' so d6n tich theo nguyen tAc gill g6c. Bao cao lUll chuyan ti ~n t~ duqc I ~p theo pllllO'ng phap gian t i~p .
(ii) CM"h stich kl toti" dai vui h(lp "Mft ki"h doo"h elliu Sl!' kil m sotit chung
Hqp nhAt kinh doanh rna trong do cac cong ty chiu S\I ki~m soat chung bo i cung mot nh6m cb dong ("Cb dong Ki8m soat") tlUoc va sau khi hqp nhAt thoa man dinh nghia hqp nhAt ki nh doanh chiu S\I ki€m soat chung vi c6 S\I n6i ti ~p rui ro va quy~n Iqi cua C6 dong Ki€m soat. Hqp nhAt kinh doanh chiu 5\1 ki~m soat chung nay d~c bi~t nAm ngoai ph~m vi cua ChuAn mllc k8 toan 56 I I - Hr,rp nM I kinh doanh va tron? v i~c chQn 1\la chinh sach k~ toan lien quan d~n cac giao dich nay, T~p dmln dii can nhAc ChuAn mllC ke toan 56 0 I - Chudn m l,lC chung va ChuAn mllc k~ toan 56 2 1 - Trinh bay bao cao lai chinh. Dlla tren cac chuAn m\IC nay, T~p doim da ap dvng cO' sa k~ toan sap nh~p ("nguyen tAc mang sang toan bO"). Tili sim va nq phai tra cua cac cong ty duqc hqp nhAt theo gia tri 56 sach h i~n t~i duoi kh ia c~nh nh in nh~n cua C6 dong Ki~m soat. BAt ky chenh I ~ch gifra chi phi mua va gill tri thu~n cua ta i san duqc sap nh~p duqc xem nhu la 511 phan b6 v6n gia dinh cho ho~c gop v6n gia dinh tir cac c6 dong va duqc ghi nh~n !rIlC ti ~p vao v6n chu sa hfru.
Baa cao ~~t ,\ua ho~t don? kinh d?anh .hqp nhAt, bao cao thay d6i v6n chu sa hfru hqp nhAt va baa cao luu chuyen tien t~ hqp nhat baa gom ket qua ho~t d(ing kinh doanh cua cac cong ty duqc hqp nhAt nhll the cAu truc cua T~p doAn hi~n t~ i dll tbn t~ i xuyen su6t toan bo giai do~n d6 c~p trong baa cao nay duo i goc do nhin nh~n cua C6 dong Kitlm soat (ho~c tir luc cac cong ty dllqc hqp nhAt vao ngay sau ngay bAt d~u cua ky baa cao gAn nhAt, cho ky tir ngay hqp nhAt d~n h~t ngay k~t th tic ky baa cao tuang irng).
15
Cong ty ca ph~n Hang tieu dung Ma San va cae cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh giiia nien dq cho giai do~n S3U tbang k~t thuc ngay 30 tbang 6 nam 2012 (ti~p theo)
MAu B 09a-DN
(iii) CM,," sac" k€ toa" dai vui "!Yp ""at ki,," do«n" k"ong chill sIr kil m soat chll"g
TAt ca cac hQ'P nhAt kinh doanh khang chiu ki~m soat chung dugc h~ch toan bi ng cach ap d\lng phmmg ph!l~ mua t~i ngay mua, la ngay ma S\l' ki~m soat da dugc chuy~n giao cho T~p doan. S\I' ki8m soat la quyen chi ph6i cac chinh sach tai chinh va ho~t dQng cua doanh nghi~p nhim thu dugc Ig i feh kinh t~ tir cac ho~t dQng cua doanh nghi~p do. Khi danh gia S\f ki8m soat, np doiln phai xem xet quySn bi8u quy8t ti6m nang co th8 th\l'c hi~n dugc a thai di8m hi~n t~ i.
Theo phuang phap mua, tai san va cac khmin ng phai tra clla cong ty bi mua dlrgc hQ'P nhAt su d\lng gia tri hgp IY. G ia mua bao g6m t6ng gia tri hQ'Ply cua cac tai san dem trao d6i, cac khoan nQ' phili tra da phat sinh ho~c da thira nh~n va cae cong C\l v6n chu sa huu phat hanh bai T~p doan t~ i ngay trao d6i . Lgi th~ thuang m~ i la khoan chenh I~ch giua chi phi mua va Igi ich cua T~p doan trong ph5n gia tri hQ'P Iy thu5n cua cae tai san, ng phai tra va ng ti6m tang cua cong ty bi mua. Khoan chenh I ~ch am dugc ghi nh~n ngay vao bao cao ket qua ho~t dQng kinh doanh.
Cac chi phi giao dich, ngo~ i trir cac chi phi lien quan d~n v i~c phat hilnh cong CII ng ho~c chung khoan v6n, ma T~p doan ph at sinh khi hQ'P nhat kinh doanh bao g6m cac chi phi lien quan tr\l'c t i ~p d8n vi~c hQ'P nhAt kinh doanh, nhu chi phi tra cho tu vAn tili chinh, tu v~n phap Iy, thAm dinh gilt va cac nha tu vAn lien quan d~n hQ'P nhAt kinh doanh. Cae chi phi giao dich nay dugc Hnh vao pia phi hgp nhAt kinh doanh. Cac chi phi quan Iy chung va cac chi phi khac khong lien quan tl"\rc ti~p den giao dich hgp nhAt kinh doanh C\l th8 dang dugc ghi nh~n thi khong dugc tinh vao chi phi mua, ma dugc ghi nh~n la chi phi khi phat sinh.
(iv) Cu siT ,,!yp ""at
Co"g ty CO"
Cae cong ty con la cac eong ty chiu 51! ki8m smit cua T~p doan. S\I' ki~m soat nay t6n t~ i khi T~p doan co quy8n chi ph6 i eac chinh saeh tai chinh va ho~t dQng cua mQt doanh nghi~p nhim thu dugc Igi ieh kinh t~ tir cac ho~t dQng cua doanh nghi~p do. Khi danh gia quySn ki~m soat, co tinh d~n quySn b6 phi6u ti~m nang c6 th~ th\l'c hi~n dugc t~i thiri di8m hi~n t~ i . Cac bao cao tai chinh cua cac cong ty con da dugc bao g6m trong bao cao tai chinh hQ'P nhAt k8 tir ngay quySn ki8m soat b§t dAu co hi~u l\I'c M n ngay quySn ki8m soltt chAm dlrt .
L(J'i fel, c6 dong thil ll sa
1)6i vai nhung thay dbi vS quYSn s6 huu cua T~p doan trong mQt cong ty con ma khang d§n d6n mAt quySn ki8m soat, thi ph5n chenh I~ch giua gia mua ho~c tiSn thu dugc do chuy8n nhuqng c6 phAn va ti I~ gia tri ghi 56 clla tai san thuAn mua dugc ho~c chuy8n nhuqng t~i ngay giao djch duge ghi nh~n Ir\l'C ti6p vao v6n Chll s6 hfru .
Cac giao dich dU·(1c /o(li trrt: khi "f1P "hitt
Cac s6 du trong n(ii bQ t~p doan va cac khoi," thu nh~p va chi phi chua th\l'c hi~n tir cac giao djeh nQi bQ dugc l o~ i trir khi I~p bao cao tai chinh hQ'P nhAt.
(b) Ky k~ toan nam
Ky k8 toan nam cua Cong ty Iii tir ngay I thang I d~n ngay 3 I thang 12. 16
Cong ty cii phin HilDg tieu dung Ma San va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh giii-a nien d{i cho giai dOl;ln sau thang k6t thUc ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B09a - ON
(c) Cac giao djch bing ngol;li t~
Cac khoan mllC tai san va nQ' phai tra co g6c b~ng dem vi t i~n t~ khac VND duQ'c quy dbi sang VN O thea tY gia h6i doai cua ngay k€t thuc ky k8 toan. Theo Lu~t k€ toan, tY gia h6i dmii dimg de quy dbi cac khoan m\IC tai san va nQ' phai tra co !l6c b~ng dem vj ti ~n t~ khac VND la tY gia lien ngan hang do Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam cong bo. T~i ngay 30 thang 6 nam 201 2 va ngay 3 I thang 12 nam 20 I I, tY gia lien ngan hang do Ngan han~ Nha nuac Vi~t Nam cong b6 IAn Iu.;rt la 20.828VND/ I uso va 20.828VND/ I USO. Cac giao djch bang cac dem vj ti ~n khac VNO trong ky duQ'c quy d6i sang VNO theo tY gia h6i doai xilp xi tY gia h6i doai t~ i ngay giao djch.
TAt ca cac khoan chenh I ~ch ty gia h6i doa i duQ'c ghi nh~n vao bao cao k8t qua ho~t dQng kinh doanh phu hQ'P vai Chuan m\l'c KS toan Vi~t Nam s6 10 ("V AS 10") - A"nh huimg clia vi~c Ihay tldi ry gia M i tloai.
(d) Ti€n va cac khoan hrong dtrong ti~n
T i~n bao &6m ti ~n m~t va ti ~n gui ngan himg khOng ky h~n . Cac khoill1 tuemg duemg ti~n la cac khoan diiu tu ngan h~n co tinh thanh khoill1 cao, c6 th8 d~ dang chuy~n dbi thilnh mQt luqng ti ~n xac djnh, khong co nhi~u rui ro v~ thay dbi gia trj va duQ'C sir dllng cho mllc dich dap irng cac cam k~t chi ti~n ngAn h~n han la cho mllc dich d§u tu hay la cAc mllc dich khac.
(e) Cac khoan diu ttr tili ehinh
CAc khoan diiu tu b~ng hinh thuc ti ~n f iri co ky h~n va d§u tu vao cong CII v5n cua cac cong ty rna Cong ty ho~c T~p doan khong co S\I' kiem soAt ho~c anh huang dang k~ ; va cac khoan d§u tu vao cac cong ty con lrong bao cao tai chinh rieng gilla nien dQ cua Cong ty duQ'c ghi nh~n thea nguyen gia. 0\1' phong !lilim gia d§u tu duQ'c I ~p khi gia th i truang cua khoan diiu tu giam xU c3 ng th§p hem nguyen gia ho~c neu cong ty nh~n d§u tu bi 16. 0\1' phong duQ'c hoan nh~p khi v i~c tang gia tri co th8 thu h6i sau do co th~ lien h~ mQt cach khach quan ta i S\l' k i~n phat sinh sau khi khoan d\l' phong nay dUQ'c I ~p . 0\1 phong chi duQ'c hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua cac khmin d§u tu khong vuqt qua gia tri ghi s6 cua cac khoan d§u tu nay khi gia dinh khong co khoan d\1 phong nao da dUQ'c ghi nh~n .
(I) Cae khoan phiii thu
Cac khmln phai thu thtrang m~i va cac khoan phili thu khac dugc phan anh theo nguyen gia trir di d\l' phong phai thu kho doi.
(g) Hilng tAn kho
Hang tbn kho dtlQ'c ph an anh thea gia th ilp hem gilla ~ia g5c va gia tri thu§n co th~ th\l'c hi ~n duQ'c. Gia gc3c dllQ'C tinh thea pllllemg phap binh quan gia quyen va bao g6 m tilt ca cac chi phi phAt sinh d~ co dtrQ'c hang t6n kho a dia di8m va tr~ng thai h i~n t~ i. Dc3 i va i thanh ph Am va san pham do dang, gia gc3c bao gbm nguyen v~t li ~u , chi phi nhan cong tr\l'c tiSp va cac chi phi san xuAt chung duQ'c ph an be,. Gia tri thd n co th8 thllC hien dUQ'c la gia ban uac tinh cua san phAm t6n kho, tru di cae chi phi traC tinh d~ hoan tMnh sill1 phAm va cac chi phi ban hang uac tinh.
Cong ty va T~p doan ap dllng phuemg phap ke kha i thuang xuyen d8 h~ch toan hill1g t6n kho.
17
Cong ty C6 ph in Hang tieu dung Ma San va cac cong ty con Thuy~t minh bao clio tai chinh gifra nien dQ cho giai dOl.ln sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 09a-DN
(h) Tai san c8 djnh hfru hlnh
(i) Nguyen gia
Tai san c6 dinh huu hlnh du'lc th~ hi~n thea nguyen gia tru di gia tri hao man lay k~. Nguyen gia ban d~u clia tai san c6 djnh huu hlnh g6m gia mua, thut! nh~p kh§u, cac lo~i thu€ mua hang khang hoan I~i va chi phi lien quan tr\1c ti€p d~ Clua tai san Clt!n vj tri va tr~ng thai ho~t d';'ng cho mvc dich sir dVng da d\! kit!n. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 djnh huu hlnh di! dua VaG ho~t d';'ng nhtr chi phi sira chua, bao duang va CI~i tu du'lc ghi nh~n VaG bao cao k€t qua ho~t d';'ng kinh doanh trang ky rna chi phi phat sinh. Trong tmang hQ'P c6 th~ chirng minh m.;.t cach ril rilllg cac khOlin chi phi nay lam tang I'li ich kinh t€ trong tu01lg lai d\r tinh thu du'lc IU v i~c sir dVng tai san cB djnh huu hlnh vuQ"t tren mirc ho~t d';'ng tieu chuAn thea nhu danh gia ban dfiu, thl cac chi phi nay dU'lc v6n h6a nhtr m';'t khoan nguyen gia tang them cila tai san c6 djnh huu hinh.
(ii) K"au "00
Kh§u hao dtr'lc tinh thea phU01lg phap duang th~ng d\1a tren thai gian huu d\lIIg trac tinh cua tili san cB djnh huu hinh . Thai gian huu dVng uac tinh nhu sau:
• nha cira va v~t ki€n truc • nang dp tid san thue • thi8t bj van phong • may mac va thi~t bj • phuong ti~n v~n chuy~n
(i) Tai san c8 djnh vo hlnh
(i) Quy€n su d!mg i/at
5 - 25 nam 3 - 5 nam 3 - 6 nlim
3 - 12nam 3 - 6 nam
Quy~n sir dvng dilt dU'lc th€ hien thea nguyen gia trir di gia trj hao mon lay k~. Nguyen gia ban (lfiu cila quy8n sir dVng d§t bao g6m gia mua dat va cac chi phi lien quan tr\rc ti€p d€n viec co du'lc quy~n sir dvng dk Khilu hao du'lc tinh thea phtrong phap duang thi ng tu 40 d€n 47 nam.
(ii) p"a" m€m vi tin"
Gia mua cila phAn m8m vi tinh mai rna ph An m~m vi tinh nay khang la m';'t b';' ph~n gAn k~t vai phAn cirng co lien quan thi du'lc v6n hoa va h~ch tOlln nhu tai san cB djnh va hinh . Ph§n m8m vi tinh dU'lC khfiu hao thea phu01lg phap duang th~ng trang vong 4 nam.
18
Cong ty cA phh Hang tieu dung Ma SaD va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nieD dq cho giai dOiln sau tbang k~t thuc ngay 30 tbang 6 nam 20 12 (ti~p theo)
Mllu B 09a - DN
(iii) Tllll"ung IIif u
Gia mua clla thuang hi~u khong phai la thuang hi~u c6 dll<;Yc khi hqp nhAt kinh doanh dugc v6n h6a va ghi nh ~n la tili san c6 dinh vo hlnh. Thuang h i~u nay dugc khilu hao thee phuong phap duong th ~ng trong vang nam nam.
Gia tri hqp Iy cua thuang h i~u phat sinh khi hqp nhiit kinh doanh dugc tfnh bAng viec chi~t khiiu cac khoan ti ~n bim quy~n uac tinh c6 th~ ti~t ki~m dugc tic viec so huu thuang hi~u d6. Gia tri hqp Iy clla thuang hi~u co dugc khi hqp nhilt kinh doanh dugc ghi nh~n nhu la mot tai san vo hlnh va dugc khii u hao thee phtrang phap dUOng th~ng trong vang mtro i nam.
(iv) Quail IIf klllicII liang
M6i quan h~ khach himg rna T~p doan co dugc tic v i~c mua I ~ i cong ty con dugc v6n hoa va ghi nh~n nhu mot tai san c6 dinh vo hlnh . Gia tri hqp Iy cua m6i quan h~ khach himg c6 dugc til vi~c hqp nhiit kinh doanh dugc xac dinh bAng phuang phap tfnh Ill i vuQ'l troi trong nhi~u giai do~n, thee d6 ta i san nay dugc dinh ~ ia s~u khi tric di phAn Ig i nhu~n hqp Iy tinh cho cae tai san kh~c dl! gop philn ~o ra cac luong luu chuyen tien d6. Gia tri hgp Iy clla m6i quan h~ khach hitng dtrgc khiiu hao thee phtrang phap duong thAng trong vang nam nam.
U) Chi phi xiiy dlfDg co· ban dii' dang
Chi phi xily d\l"ng co ban do dang philn anh cac khoim chi phi xiiy d\mg va may mac chua dugc hoan thanh ho~c chtra lAp d~t xong. Khong tinh khAu hao cho chi phi xay d\mg co ban do dang trong qua trlnh xily d\l"ng va lap d~t.
(k) Chi phi trli trllcYc dai h\ln
(i) CII; pM ililt Ira trll"lYc
Chi phi etAt tTa tnrac bao g6m ti ~n thue dAt tra truac va cac chi phi phat sinh khac lien quan d~n vi~c bao dam cho viec sic d~ng dAt thue. Cac chi ph i nay dugc ghi nh~n vao bao cao k~t quit ho~t dong kinh doanh thee phuang phap dUOng thAng d\l"a tren tha i h~n cua hqp d6ng thue dAt tic 47 dan 50 nam.
(ii) callg clI, d!lIIg clI va tr!lc ill
Cong CII , d\mg C\l va tr\lc in dugc th~ hi~n thee nguyen giit va dugc philn b6 trong vang 2 nam.
(I) Lqi th~ thllO'Dg mili
Lg i th~ thuang m~ i ph at sinh tic vi~c mua I ~ i mot cong ty con tic ben thu ba trong hqp nhiit kinh doanh khong chiu S\l" ki8m soat chung. Giit g6c clla Igi th~ thua ng m~i la khoan chenh lech giua chi phi mua va phAn Ig i ich Clla T~p doan trong gia tri hQ'P Iy thuAn cua tai san, ng phil i tra va ng ti~m tang clla dan vi bi mua.
Lgi thS thua ng m~i dugc xac dinh thee gia g6c tric gia tri hao man lay k8. Lgi th~ thuang m~i dugc philn b6 thee phuang phap dtrOng thAng trong vang 10 nam.
19
Cong ty cA phAn HilDg tieu dung Ma San vii cae eong ty eon Thuy~t minh bao cao titi ehinh gifra nien dQ eho giai do \In sau thang k~t thue ngily 30 thang 6 nlim 2012 (tifp theo)
M~u B 09a - DN
(m) Cae khoan ph:i i tra thtr01lg m\li vii phai tra khae
Cac kholm phai tra thuang m~ i va khoitn phai tra khac duQ'c phan anh thee nguyen gia.
(n) 0., phOng
D~ phimg duQ'c ghi nh~n n€u, do k€t qua cu~ mQt s~ ki~n trong qua khir, Cong ty ho(ic T~p do~n co m9t nghTa v~ philp Iy hi~n t~i ho(ic lien dCri co the duQ'C uCrc tinh m9t cach dang tin c~y, va chac chan sl! lam giiuTI sut cac IQ'i ich kinh t~ trong w ang lai d~ thanh toan cac khoan nQ' phai tra do nghTa v~ do. Khoan d~ ph6ng duQ'c xac dinh b~ng cach chi~t khAu dong ti ~n d\1 ki~n phai tra trong w ang lai vCri t:Y I ~ chi~t khftu tmCrc thu~ phan anh danh gia cila th i truang vao thai di~m h i~n t~ i v~ gia tri thai gian cua ti ~n va nhung lili ro c~ th~ cua khoan nQ' phai Ira d6.
(0) Philn 10\li cae eong e\l tili chinh
Nh~m m~c dich duy nhAt la cung cAp cac thong tin thuy~t minh v~ tAm quan trc;mg cua cac cong c~ ta i chinh d6i vCri tinh hinh tai chinh va k~t qua ho~t d9ng kinh doanh hQ'P nhAt cua T~p doan va tinh chAt va mllc dQ rui ro philt sinh tit cac cong c~ til i chinh, T~p doan phiin l o~i cac cong C\I tai chinh nhu sau:
(i) TiIi san tiIi ellEn"
Tiii scm tiii chinh duvc ghi nh(in thea gia trj h'lP I:; thOng qua baa cao kit qua ho",t dpng kinh doa" h
Tili san ta i chinh duQ'c ghi nh~n thee gia tri hQ'p Iy thong qua bao cao k€t qua ho~t dong kinh doanh Iii mot tai san tai chinh thea man m(it trong cac dieu k i~n sau:
• Tili san tai chinh duQ'c Ban Giam d6c phan l o~ i vao nh6m niim giu d~ kinh doanh. Til i san tai chinh dllQ'c phiin lo~ i vao nhom nAm giu d8 kinh doanh, n€u:
tai san dUQ'e mua chu y~u cho m~c dieh ban I ~ i trong thai gian ngAn;
co b~ng ehirng vB v i~c kinh doanh cong c~ do nh~m m~c dich thu IQ'i ngAn h ~m ; ho~e
eong c~ tai chinh pl,,!i sinh (ngo~ i trir cae cong c~ tai ehinh pllai sinh dllQ'e xac dinh lit m(it hQ'P d6ng bao lanh tai chinh ho~e mot cong e~ ph6ng ngita rui ro hi ~u qua) .
• T~i thai d i~m ghi nh~n ban dAu, T~p doan x~p ta i san tai chinh vao nhom ph an anh thee gia tri hQ'P Iy thong qua bao eao k€t qua ho~t dong kinh doanh.
Cae khoan ddu tlf ndm gEtr din ngiiy dao h",n
Cae khoan dAu tu nAm lIoiu d~n ngay dao h~n la cae tai san tai chinh phi pllai si nh vCri cae khoan thanh toan c6 djnh ho(ie co the xae djnh va co ky dao h~n e6 dinh ma T~p doan co y dinh va co khil nang giu d~n ngay dao h~n, ngo~ i trit:
• cae tai san tai ehinh ma t~ i thai d i~m ghi nh~n ban dAu dil dUQ'e x~p vao nhom xac dinh thee gia tri hQ'P Iy thong qua bao cao k~t qua ho~t d(ing kinh doanh;
• cae tai san tai ehinh dli dUQ'e T~p doan x~p vao nh6m s~n sang d~ ban; va
• cae tai san tai ehinh thea man djnh nghTa v~ cae khoan eho vay va phai thu .
20
Cong ty ca phAn Himg tieu dung Ma San va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien iii} cho giai ilo~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p theo)
M§u B 09a- DN
Cac khoan cho vay va phili thu
Cac khoim cho vay va phai thu la cac tai san tai chinh phi phai sinh vai cac khoan thanh toan c6 dinh ho~c c6 th€ xac dinh va khong dlrgc niem y~1 tren thi tmimg, ngo~ i trir:
• cac khoan ma T~p doan c6 y dinh ban ngay ho~c sl! ban trong tU011g lai gAn dlrgc phiin l o~i la tai san niim gilt vi m~c dich ki nh doanh, vii cac 101li rna tll i th iYi diSrn ghi nh~n ban dAu dugc T~p do!m x~p vito nh6m xac dinh theo gia tri hqp Iy thong qua bao cao k~t qua hO!lt d()ng kinh doanh;
• Cac khoan dLrgc T~p doan x~p vao nh6m s3n sang d~ ban t!li th iYi di8m ghi nh~n ban dAu; ho~c
• Cac khoan rna ngua i niim gilt c6 th8 khong thu h6i dugc phAn lim gia tri dAu tu ban dAu, khong phai do suy giam chAt luqng tin d\mg, va dugc pMn 101l i vito nh6m s3n sitng d€ ban.
Tai san siin sang ild bOn
Tili san sAn sang d~ ban la cac tai SilO tai chinh phi phai sinh dugc xac dinh la sAn sang d~ ban ho~c kMng dugc phan 101li la:
• cac lai SilO tai chinh ghi nh~n theo gia tri hgp Iy thong qua bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh;
• cac khoan d§u tlr giiI d8n ngay dao h~n ; ho~c
• cac khoan cho vay va cac khoan phai thu.
Cac khoim tu011g dU011g ti8n va d§u tu til i chinh ngiin h~n dugc phiin lo~i la cac khoan dAu tu niim gilt d8n ngity dao hlln. Cac tit i san til i chinh khac dugc phiin 101li la cac khoan cho vay va phai thu .
(ii) N(1 pllai tra titi elll"II
N(! phai Ira Iili chinh ilu(!c ghi nhan Ifleo gia IT; h(!JJ If thong qua bOo cao kil qua hO(l1 il6ng kinh doanh
Ng phai tra tai chinh dugc ghi nh(in theo gia tri hgp Iy thong qua bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh la m()t khoan ng phai tra til i chinh thoa man rn ()t trong cac di8u ki~n sau:
• Ng phili tra til i chinh dugc Ban Giam dbc philn 101li vao nh6m niim gilt d8 kinh doanh . M()t khoan ng phai tra til i chinh dugc phan l o~i vao nh6m niim gilt d8 kinh doanh n~u thoa man m()t trong cac di8u ki~n sau:
dugc tllo ra chit y~u cho m~c dich mua Illi trong tha i gian ngiin;
c6 bAng chung v8 vi ~c kinh doanh cong c~ d6 nhAm m~c dich thu Igi ngiin hlln; ho~c
cong c~ tit i chinh phai sinh (ngolli tfir cac cong c~ lai chinh pMi sinh dugc X3C dinh Iii mOt hgp d6ng bao lanh titi chinh ho~c mot cong c~ phong ngira rit i ro hi~u qua).
• TlI i thai di8m ghi nh~n ban dAu, T~p doan x~p ng phai tra tit i chinh vito nh6m philn anh theo gia tri hgp Iy thong qua bao cao k~t qua hOllt d9ng kinh doanh.
N(! phili tra lai chinh ilu(!c xac ilinh thea gia Ir; phl'in b6 Cac khoan ng phai tra tai chfnh khong dlrgc philn 101li lit ng phai tra tit i chfnh dugc xac di nh theo gia tri hgp Iy thong qua Bao cao k~1 qua ho~t dong kinh doanh sl! dugc phan 101li lit ng phili tra titi chfnh dugc xac dinh theo gia tri philn b6.
21
Cong ty c6 phdn Hang tieu dung Ma San va cac cong ty con Thuy~t minh bao clio tai chinh giiia nien dQ cho giai do~n sau thling k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 09a- DN
Cae khoan ng pha i tni tai chinh tre'!n bang din d6i k~ tOlln dugc philn lo~i la ng phai tra tai chinh duge xae dinh thea gia tri philn bl,.
Vi~e philn l o~ i cae eong ev til i ehinh k~ tre'!n chi nhim mvc dieh trlnh bay va thuy€t minh va khong nhAm mve dieh rna ta phuang phap xae dinh gia tri etia cae eong cv tai ehinh . Cae ehinh saeh k~ toan v~ xae dinh gia trj ctia eac eong ev tai ehinh duge trlnh bay trong cae thuy~t minh lien quan kMe.
(p) Thu~
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p tinh tren Ig i nhu~n ho~e 16 etia ky bao g6m thu€ thu nh~p hi~n hanh va thu~ thu nh~p hoan I~ i . Thu8 thu nh~p doanh nghi~p dUc;Je gh i nh~n trong bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh ngo~ i trir truimg hc;rp co cae khoilll thu~ thu nh~p lien quan d€n cae khoilll mile dlrge gh i nh~n thAng vao vbn chti sa huu, thl khi do eac khoan thu~ thu nh~p nay cii ng dUc;Je ghi nh~n thAng vao vbn ehti sa huu .
Thu~ thu nh~p hi~n hanil la khoan thu~ dt,r ki~n phai nQP d\ra tn: n thu nh~p chiu thu~ trong kY, sir d\lng cae mire thu~ suAt co hi~u It,re ~ i ngay k~t thuc nien dQ k~ toan, va cae khoan di~u chinh thuG phai nQp lien quan den nhung nam tmac.
Thu~ thu nh~p hoan I ~ i dUc;Je tinh thea plnrang phap bang ciln d6i k~ toan eho cae ehenh I ~ch t~m thIYi g iua gia tr j ghi s6 cho mile dich bao eao tai ehinh va gia trj sir dVng eho mvc dieh tinh thu~ eua cae khmin mue tid san va nc;J phai trit . Gia tri ctia thuG thu nh~p hoan I~ i dUc;Je ghi nh~n dV'a tren each thire d\r ki Gn thu h6i ho~e thanh toan gia tri ghi s6 etia eac khoitn mve tili san va nc;J phili tni sir d\mg eac mire Ihue suAt co hi~u It,rc ho~c err ban co hi~u I \Ie t~i ngay ket thue kY k~ toan.
Tili san thu~ thu nh~p hoan I ~i chi duge ghi nh~n trong ph~m vi ehAc chAn co dti Ig i nhu~n Hnh thu~ trong tuang lai d~ tai sitn thu~ thu nh~p nay co th~ sir d\mg dugc. Tili san thu€ thu nh~p hoan I ~ i duge ghi giitm trong ph~m vi khong con ehAe chan lit cae Ig i ieh v~ thuG lien quan nay se sir d\mg duge.
(q) Vbn chii sa hii'u
(i) vall en pilO/l Vii th(ing dU'vall en pilOn
c6 phi8u phl, thong dUc;Je philn l o~i la vbn ehti sa hitu . Phfrn ehenh I~eh giua s6 ti8n thu dUc;Je tir phat hanh el, phi~u va m~nh ¥ia etia e6 phi~u dUc;Je ph at hanh duc;Jc gili nh~n vao th~ng du v6n e6 phAn. Chi ph i lien quan trt,rc ti~p den vi~c pMt hanh el, phi~u ph6 thong dugc ghi nh~n lit khoilll giam trir vbn ehti sa huu .
(ii) Quy klllic
Bi~n dQng vbn ehti sa huu do hgp nhoit kinh doanh dbng ki~m soat va vi~c mua I ~ i/ehuy~n nhuc;rng el, phfrn eho e6 dong thi~u s6 dUc;Je ghi nh~n vao quy khilc thuQe v6n chit sa huu .
(r) Doanh thu
Doanh thu ban hang dUc;Je ghi nh~n trong bao eao k~t quit ho~t dQng kinh doanh khi phfrn Ian rili ro va Ig i ieh gAn li8n vai quy8n sa huu sitn phAm ho?e hAng hoa dUc;Je ehuy~n giao eho nguIYi mua . Doanh thu khong duge ghi nMn n~u nhu co nhung y~u t6 khong ehAe chAn trc;mg y€u lien quan ta i kha nang thu hbi cae khmin phai thu ho~e lien quan tai kM nang hilllg ban bi tra I~ i .
22
Cong ty C6 phin Himg tieu dung Ma San va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai ehinh giii'a DieD dQ eho giai dOl,ln sau tMng k~t thue ngay 30 thang 6 Dam 2012 (tiSp theo)
M~u B 09a - DN
(s) Doanh thu hOl,lt dQng tai ehinh va chi phi tili ehinh
(i) Doa,," tllli "O(lt iI{j"g tiIi eh{,,"
Doanh thu ho~t di)ng tai chinh bao g6m lili ti ~n ~lii, lii i tir cac khoan cho vay va cac khoan lii i lien quan, c6 tlic, va liii chenh I~ch tY gill. Doanh thu lii i tien glii dtrqc ghi nh~n thea tY I ~ ttra n¥ ling va i tha i gian d\ra tren s6 dtr g6c va lii i suAt ap d~ng. Doanh tim tir c6 tlic dtrqc ghi nh~n khi quyen nh~n c6 ruc ctia Cong ty ho~c T~p doan dtrqc xac I ~p .
(ii) C"i phi tiIi chin"
Chi phi tai chinh bao g6m chi phi lii i vay va cac chi phi lien quan va 16 do chenh I ~ch tY gia. Chi ph i lii i vay duqc ghi nh~n la milt chi ph i trong kY khi chi phi nay phat sinh, ngo~ i trir tmi1ng hqp chi ph i vay lien quan d8n cac khoan vay eho mllC d ich hlnh tMnh tai san dti di~u ki~n thl kh i d6 chi ph i vay ph at s inh trong su6t tha i gian hlnh thanh tai san sl! duqc v6n hoa nhu milt ph§n ctia nguyen gia cac tai san lien quan m\y.
(t) Cae khoan thanh toan thue hOl,lt dQng
Cac khoan thanh toan thue ho~t di)ng duqc ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t di)ng kinh doanh thea pillrang phap dui1ng ~h~ng d\Ia vao thai h~n cua hqp d6ng thue. Cac khoan hoa h6nl? d i thue duqc ghi nh~n trong bao cao ket qua ho~t di)ng kinh doanh nhtr la milt bi) ph~n hqp thanh cila tong chi phi thue.
(u) Llii tren e6 phi~u
T~p doan va Cong ty trlnh bay lii i ca ban tren c6 ph i~u (EPS) cho cac c6 phi8u ph6 thOng. Liii ca ban tren e6 ~h i~u dtrqc tinh bkg cach lAy lii i ho~c 16 thui)c v~ c6 dong ph6 thong ctia C6ng ty chia cho s6 luqng co phi8u ph6 thong blnh quan gia quytn luu hanh trang kyo T~p doim va Cong ty khong c6 liii suy gia m tren c6 phi8u phe, thong tit m nAng.
(v) Bao cao bQ ph~n
Mi)t bi) ph~n la milt hqp ph§n c6 the xac djnh rieng bi~t duqc ctia n.p doan khi tham gia vao v i~c cung cAp cac san phAm ho~c djch VII lien quan (bi) ph~n chia thea ho~t di)ng kinh doanh), ho~c cung cAp san phiim ho~c d jch VII trong mi)t moi tmi1ng ki nh t8 Cll th~ (bi) ph~n chia thea khu V\IC dja Iy), m6i bi) ph~n nay ch ju rtii ra va thu duqc Iq i ich khac bi~t vai cac bi) ph~n khaC . Milu bao cao hi) ph~n chinh y~u ctia n p doan la d\Ia theo bi) ph~n chia thea ho~t di)ng ki nh doanh .
K8t qua kinh doanh, til i sim va nq phai tra cua bi) ph~n bao g6m cac khOan tr\Ic ti~p thui)c v~ bi) ph~n d6 va cac kho3n co th~ phan b6 vao bi) pMn do milt cach hqp IY. Cac khoan khong duqc ~han b6 bao g6m t i ~n va cac kho3n tuang dtrang t i~n vii cac thu nh~p phat sinh lien quan, cac kh03n dau ttr vii cac thu nh~p ph at sinh lien quan, cac khoan vay va cae chi ph i ph at sinh lien quan, til i san chung ctia vAn phong chinh Cong ty, chi ph i quan Iy doanh nghi~p , til i san va nq thu~ thu nh~p va chi phi thue thu nh~p doanh nghi~p vii cac khoan thu()c v~ han milt bi) ph~n va khong th~ phiin b6 m()t cach hqp Iy vao milt bi) ph~n .
23
Cong ty cA ph An HilDg ticu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao eao tai ehinh gifra nien dQ cho giai dO\ln sau thang k~t thue ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 09a - DN
(w) Cae ben lien quan
Cac ben dugc xem la ben lien quan n~ll m(\t ben co khil nang, tl\l'c ti~p hay gian ti~p, ki~m sOIit ben k ia hay co anh hua ng dang k~ d8n ben kia trong vi~c dua ra cac quy~t dinh tai chrnh va ho~t d(\ng kinh doanh . Cac ben cu ng dugc xem la ben lien quan n€u cac ben cung chiu S\1 ki~m soat chung hay chiu anh hua ng dang k~ chung.
(x) Chi tra b~ng eA phi~u
Cac e6 phi8u ph at hanh eho nhiln vien duge ghi nh~n thea m~nh gill. Vi~c mlla I ~ i cac c6 phi€u nay dugc thllC hi~n bai eac cling ty lien quan ngoai T~p doan se khling dllgC n p doan ghi nh \in.
(y) Cae chi tieu ngoai bang can dai k~ toan
Cae chi tieu ngoa i bang clin d6i k€ tOlin, nhu dugc dinh nghia trong H~ th6ng K€ toan Vi~ t Nam, dllgC trlnh bay trong cac thlly~t minh thfch hgp eua cae baa cao ta i chfnh giua nien d(\ nay.
24
.'
Cong ty C& ph~n Himg tieu dung Ma San va cac cong ty con ThuySt minb bao clio tai chinh gifra nien di} cho giai do~n sau tbang kSt thuc ngay 30 th3ng 6 nam 2012 (tiSp theo)
M~u B 09a - DN
3. Bao cao bQ ph~n
(a) Bi} ph~n chia theo ho~t di}ng kinh doanh
T~p doim philn lo~ i cac be) ph~n kinh doanh cua T~p doim thanh S be) ph~n kinh doanh chinh la mrac chAm, mi an li ~n, bao bi, db u6ng va be) ph~ khk 8 (\ ph~n khac chu y~u la diiu an, me)l san phiim ma i cua n p doan ttong nam 20 I O.
Nric cha m 30/06no 12 30/06no 11 VND'OOO VND'OOO
Doanh thu ban hang ra ben ngoai 1.711. 164.729 1.947.024.752 Doanh thu giil'a cie bi) ph;in (73.33K.395) (10K. 147.932)
Tang doanh thu eua 1.637.826.334 1.838.876.820
bQ ph;in
LQi nhu~ gc}p ella 827.825.843 9 19.983.705
bi) ph;in
K~t qua kinh doanh 628.466.174 674.152.586
cu. bQ ph;in
Chi ph i ban hang kh6ng phan b6 Chi phi quan 19 doanh nghiep kh6ng phan b6 Doanh th u hOill dc}ng tAi chinh Chi ph i tai chinh
Lvi nhu;in thu~ tir hOat dOng kinh doanh
Thu nh~p khAc Chi ph i khoc Chi phi thue WDN
LQi nhu~ thuAn sau thue
.,-... -~ ...... ~_n
Mi An J i ~n Ciai do;a n s3U thang kf t thue
Bao bi aa u6ng Khac HQ11 nhi t 30/06n012 30/06nOII 30/06nO 12 30/06n O 11 30/06no 12 30/0M O 11 30/06nO 12 30/06n O 11 30/0M 012 30/06nOll VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND' OOO VND'OOO VND'OOO VND' OOO VND'OOO
1.528.60 1.095 883.623.677 822. 108.683 7.978.157 4.061.874.507 2.838.626.586
( I3K.K76.277) (76.279.737) 2 12.2 14.672 184.427.669
1.389.724.8 18 807.343.940 2 12.2 14.672 184.427.669 822.108.683 7.978. 157 4.06 1.874.507 2.838.626.586
510.266.086 239.098.626 45.596.048 18.786.916 213.482.949 2.347.337 1.597.170.926 1.1 80.216.584
288.449.2 19 11 6.245.866 44.033.817 17.538.433 17.001.301 (3 .048.216) ( 1.677.065) 974.902.295 806.259.820
15.027.4 11 16.82 1.787 7 1.684.165 59.514.15 1
638.4 10.397 32 1.928.945 235.583.494 79.7 13.357
1.29 1.0 17.622 972.139.470
17.533.984 6.893.449 8.858.026 7.834 .307
170.458.853 125.200.046
1.1 29.234.727 845.998.566
2S
'&~- ... ~ -~
Cong ty cli pb~n HilDg tieu dung Ma San va cae eong ty con Tbuyit minb bao cao tai ebinb gifra nien dQ ebo giai dottn sau tbang k~t thue ngay 30 tbang 6 nam 2012 (ti~p tbeo)
Milu B 09a - DN
K~t qua kinh doanh cola IX) ph!in Iii doanh thu cola bQ ph!in tru gia vim hllOg bitn cola bQ ph!in, chi phi ban hilng vii chi phi quaD ly doanh nghi~p tr\!,c ti€p thuQc v6 bQ ph!io do, vii chi phi ban hang va chi phi quan Iy doanh nghi~p gian ti(\p dugc phan b6 d\!,a tn, n co sa hQ'p IY.
Chi phi khong phan b6 Iii chi phi ban hilng vii chi phi quitn Iy doanh nghi~p mil Ban Giam dbc tin rimg khong th6 philn b6 cac chi phi nily mQt each hQ'p Iy cho tung bQ ph!io . Nhitng chi phi nay phat sinh a dip dQ t!ip doan.
N.roc chAm Mi §n li~n Bao bi aa u3ng 30/0612012 3111212011 30/0612012 31 /1212011 30/0612012 31/1212011 30/0612012 31/1212011 VND'OOO VND'ooO VND'ooo VND'ooO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
H i san b9 ph~ 1.104.862.253 983.214.758 475.820.004 438.316.806 249.100.699 138.683.5 12 1.936.331.509 1.797.763 .957 Hi san khong phiin b6
Timg tAi san
Nil phai tra b9 ph~ Cae khoim nQ' ((hong phful bi;
T6ng nQ' phai tra
Chi tieu van KhAu haa Khftu haa tai san c6 dinh vo hinh va Illi th~ thucrng m~i Chi ticu vAn khong phiin b6
82.701.762 63.943.353 155.571.965 76.664.709 32.869.074 10.250.036 138.406.943 65.687.976
N.roc chAm Ml.!in li~n Bao bi D& uBng 30/0612012 3111212011 30/0612012 3111212011 30/0612012 31 /1212011 3010612012 31 /1212011 VND'Ooo VND'Ooo VND'ooO VND'Ooo VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'ooO
79.652.945 442.429.264 39.245.795 26.236. 11 9 4.653.927 16.208.392 243.202.327 3.962.593 3.580.511 21.440.225 25.3 17.653 21.162.518 41.132.964 10.749.682 21.066.860 19.106.967
551.572 592.336 1.008.684 1.64 1.785 1.756.199 76.262 74.268.235 24.688.947
Khac HQ1l nh~t 30/0612012 31 /1212011 30/0612012 3111212011 VND'Ooo VND'OOO VND'ooO VND'OOO
963.355 3.766.114.465 3.358.942.388 10.627.206.005 10.570.802.904
Khac 3010612012 31/1212011 VND'OOO VND'OOO
14.393.320.470 13.929.745.292
409.549.744 216.546.074
4.140.134.179 4.973.862.749
4.549.683.923 5.190.408.823
HQ'P nh~t 30/0612012 3111212011 VND'OOO VND'OOO
366.754.994 72.459.392
77.584.690
18.457.73 1
488.836.368 91.097.988
26.999.330
69.428.582
26
Cong ty C6 phin HilOg tieu dung Ma San va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinb giii'a nien d9 cho giai dOlln sau tbang k~t thuc ngay 30 tbang 6 nam 2012 (ti~p theo)
Miu B 09a -DN
Chi tiSt cac kho!m tai sitn khong philn b3 vit cac khoitn nq khong philn b3 nhu sau:
30/06/2012 3111212011 VND'OOO VND'OOO
Ti~n va cac khoitn tltong duong ti~n 3.233.717.097 4.730.726.781 D§u tlt tai chinh ngin ~~n 1.439.500.000 802.000.000 Cac khoitn phai thu ngan h(ln 191.767.423 2.422.048.643 H!mg tbn kho 88. 172.172 53 . 192.537 Hi sitn ngin h(ln khac 70.717.055 120.436.509 Cac khoim phai thu dai h(ln 4.962.352.679 2.260.161 .506 Hi sitn e3 dinh 208.676.651 138.670.851 D§u tu dai h~n khae 365.500.000 Hi san dai h~ khac 66.802.928 43.566.077
Hi san khong philn b3 10.627.206.005 10.570.802.904
Yay va nq ngin h~n 471.210.483 1.402.397.570 Phiti tra nguiYi ban 257.826.750 243.995.255 NguiYi mua tra ti~n tmoc 12. 169.201 5.381.811 ThuS va cae khoan phai nQP Nha nuoe 160.640.547 2 18 .696.878 Phai tra nguiYi lao dQng 17.061.800 38.423 Chi phi pluii tra 350.070.558 297.199.624 Cac khoan phili tra ngin h~n khac 2.688.085 1.119.283
Nq ngin h~n 1.271.667.424 2.168 .828.844
Phai tra dai h~n khac 9.245.204 3.965.976 Yay va nq dai h~n 2 .577.469.529 2.576.057.093 Thu~ thu nh~p hoiln I~i phai trit 279.248.293 222.437.992 D\f ph6ng trq cAp thoi vi~e 2.503.729 2.572.844
Yay va nq dai h(ln 2.868.466.755 2.805 .033.905
Cac khoan nq khong philn b3 4. 140. 134.179 4.973.862.749
(b) 89 pb~n chia theo vung dja ly T~p do!m ho~t dQng trong mQt vung dia Iy Iii Yi~t Nam.
27
Cong ty C6 ph5n Himg tieu dung Ma San va cae eong ty eon Thuy~t minh bao eao tili ehinh gifra nien di} eho gia i do~n sau thang k~t thue ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p theo)
4. Ti~n va cae khoiin tU'o'ng dU'<mg ti~n
Ti~n m~t Ti8n glri ngan hang Cac kholm tua ng duang ti ~n
Ti8n va cac kholm tuang duang ti8n trong bao cao luu chuy€n ti8n t~
Tap doilD 30/0612012 31112/2011 VND' OOO VND ' OOO
98 1.682 114.929.504
3 .1 17.805.9 1 I
3.233.7 17.097
2.3 I 7.064 5 1.985.286
4.676.424.43 I
4.730.726.78 1
Mh B09a - DN
Cong tv 30/06/2012 311121201 t VND'OOO VND'OOO
378.902 62.25 I .887
829.000.000
891.630.789
495 .902 18.587.887
1.529.200.000
1.548.283.789
Ti8n va cac khoan tuang duang ti8n t~ i ngay 30 thang 6 nam 20 I 2 cua T~p doim va Cong ty bao g6m cac khoan ti ~n co da n vi ti8n t~ khac VND IAn lur,rt hi 2.096.535 tri~u VND (3 111 2/201 I: 2. 134.545 trieu VN D) va 2.539 trieu VND (3 ]/ 12/2011: 4.098 trieu VN D).
5. Cae khoii n phiii thu ng~n h~n va dai h~n Bao g6m trang cac khoan phai thu ng~n h~n co cac khoan ph:\i thu tit cac ben lien quan sau:
Tap doa n Cong tv 30/06/2012 3111212011 30/06/2012 311\2 /2011 VND ' OOO VND' OOO VND'OOO VND'OOO
Phiii tho tit cac cong ty con Thlla ng m~ i 2.344 1.043
Khoan pha i thu thllang m~i tir cac cong ty con khong co dam bao, khong chiu lii i va co tha i h~n hoan tra tir 30 d~n 60 ngay k~ tir ngay ghi tren hoa dan.
Cac khoan phai thu ngiin h~n khac bao g6m:
Khoan pluli thu ph i thuang m~i tir Cong ty C6 phAn T~p dmin Ma San, cong ty me,
• Khoan cho vay phai thu • Lil i d\f thu
Khoill1 phai thtl phi thlrang m~ i tir cac cong ty con
• C6 tuc phai thu • Khoan cho vay pha i thu • Lil i ti8n gui phai thu
Kho3n phAi thu phi thuang m~i tir cac ben lien quan khac Lii i d\f thu tir t i8n giri ngan hang PhAi thu khAc
Tap doan 30/06/2012 311121201 t VND' OOO VND'OOO
2.000.000.000 261.698.630
99.963 52.774.672 24 .065.308
6.563.802 2.867.933
59.338.474 2.288.73 I .834
Cong tv 30/06/2012 3111212011 VND' OOO VND'OOO
2.000 .000.000 26 I .698 .630
26. I 93. 1 02 1.029.560.503 27.330.695 27.330.695
5.279.228 3.965 .976
5.036.208 47.080.256 13. 122.36 1
24 1.242 56.5 10
111.1 60.73 1 3.335 .734.675
28
)
,
, ;
Cong ty C6 phin Himg ticu dung Ma San va cac cong ty con ThuySt minh bao cao tai chinh gifra nieD dq cho giai do~n sau thling k~t thuc ngay 30 thaDg 6 Dam 2012 (tiSp theo)
MAu B 09a -DN
Kho!1n cho phai thu nglin h?n IU Cong ty cli ph§n T~p dolln Ma San khong c6 dam bao va chiu lai suAt n~m la 13% trong ky (2011: giao dQng Iu 15% dSn 18% mQt nam). Vao ngay I thang I n~m 2012, Cong ty va Cong ty cli ph§n T~p dollO Ma San da ky mQt hQ'p d6ng di~u chinh trong d6 thai h?n cua khmin yay nay dllQ'C gia h?n d~n 4 n~m tfnh tll ngay giai ngan la ngay 23 thang 3 n~m 20 I I. Lai suAt moi dllQ'C thoa thu~n la 13% mQt n~m cho n~m kilt thuc ngay 31 thang 12 n~m 2012.
Clic khoan phai thu phi thllang m?i tu cac cong Iy con va cac ben lien quan khlic khong c6 dilln bao, khong chiu lai suAt va c6 thi\ thu dllQ'C khi c6 nhu d.u.
Cac khoan phai thu dai h?n khlic bao g6m:
Khoiln phai thu phi thllang m?i tu Cong ty cli phAn T~p doan Ma San, cong ty m~
Tap d03n 30/06/2012 3111212011 VND'OOO VND'OOO
Cong ty 30/06/2012 3111212011 VND'OOO VND' OOO
• Khoan cho yay phai thu 4.000.000.000 2.000.000.000 4.000.000.000 2.000.000.000 • Uli d\T thu 666.738.844 134.440.274 666.738.844 134.440.274 • Phi duy tri khoaD yay phai thu 293 .965.822
Lai d\T thu tu ti~n giri ngan hang 1.648.013 125.721.232 293.965.822 125 .721.232
1.648.0 13
4.962.352.679 2.260.161.506 4.962.352.679 2.260.161.506
Khoan cho yay dai h?IJ phai thu tu Cong ty cli phAn T~p doan Ma San t?i ngay 30 thang 6 n~m 2012 glim hai khoan cho yay dai h?n, m6i khoan c6 gia tri glic la 2.000 tY VND. Cac khoan yay nay khong c6 dam bao va chiu lai suAt nam la 13% trong ky (20 II: 15% va 18% mQt n~m) . Cac khoiln yay dllQ'e dao h?n sau 4 va 5 n~m Hnh tu ngay giai ngan IAn IllQ'lla vao ngay 23 thang 3 n~m 20 I I va ngay 17 thang 8 nam 2011. Uii se dllQ'C thu vao ngay dao h?n cua hQ'p d6ng yay.
Phi duy tri kho!1O yay phai thu dllQ'C tinh 0 mirc 15% mQt n~m tren h?n mue cho yay khong c6 dam bao la I 08 tri~u USD, dllQ'C cAp cho Cong ty cli ph An T~p doan Ma San, khoan cho yay nay chlla dllQ'C giai ngan boi Cong ty C6 ph An T~p doan Ma San t?i ngay 30 thang 6 n~m 2012.
Bi~n dQng d\1 phong cac khoan phai thu kh6 doi trong kY nhll sau:
sli dll dAu ky Tang d\T phong trong ky Holm nh~p
S' d '·k ' o II cum y
Tap doaD Cong tv Giai do~n sau tbang k~t tbuc 30/06/2012 30/06/2011 VND'OOO
1.083.8 16 87.893
(253.152)
918.557
VND' OOO
824.837 72.544
(235.658)
661.723
29
6.
Cong ty cA phin Himg tieu dung Ma San vii cac cong ty con Thuy~t Minh bllo cao tili chinh giii'a nien dQ cho giai dO(ln sau thang k~t thiie ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p thco)
MAu B 09a - DN
T~i ngay 30 thang 6 nam 2012, mot 56 khoan phai thu thuang m~i cua T~p doan dm;yc th~ chAp voi ngan hang de dam baa eho cae kho8n vay cAp cho Cong ty TNHH Mot thanh vien Cong ngh i~p Ma San (tmoc day 1a Cong ty cb phiin Cong nghi~p Masan) (Thuy~t minh 15).
Himg t8n kho
Tap doan 30/06/2012 31/1212011 VND'OOO VND'OOO
Himg mua dang di tren dub11g 52.181.091 31.028.273 Nguyen v~t 1i ~ u 520.268.802 403 .163 .681 Cong ev va dvng ev 15 .853 .3 16 7.736.864 Chi phi san " uAt kinh doanh do dang 113.204.866 64.939.175 Thanh phArn 239.402.554 118.879.002 Hang h6a 89.333
940.999.962 625 .746.995
D\f phimg giam gia hang tbn kho (21.359.7 11 ) ( 12.900.974)
919.640.251 612.846.02 1
Bi~n dong d\f philng giam gia Mng t6n kho trong ky nhu sau:
S6 dlr diiu ky Tang d\r phong trong ky S(r dVng d\r phong trong ky Haan nh~p
S6 du cu6i ky
Cong tv 30/0612012 31 /1212011 VND'OOO VND' OOO
10.756.780 10.781.170 14.3 82.950 9.088.959
4.493 .613 1.924.224 229.790.468 32.022.455
259.423.811 53.8 16.808
( 13 .715. 17 1) (753.290)
245 .708.640 53.063.518
Tap dolm Cong tv Giai dOloiD sau thang k~t thue 30/06/2012 30/06/2011 VND'OOO VND'OOO
12.900.974 25 .938 .503
( 12.368.463) (5. 111.303)
21.359.7 11
753.290 13. 179.252
(217.37 1)
13.715 .1 7 1
,
, T~i ngay 30 thang 6 nam 2012, mot 56 hang t6n kho eua T~p doan duge th~ chAp voi ngan hang d~ dam .l baa cho cae kJlOan vay cAp ella Cong ty TNHH Mot thanh vien Cong nghi~p Ma San (Cong ty cb phiin Cong nghi~p Ma San) (Thuy~t minh 15). )
30
Cong ty C6 phAn "ilOg tieu dung Ma San va cae CODg ty COD Thuy~t miDh bao cao tai chinh gifra nieD dQ cho giai do~n sau thaDg k~t thuc ngay 30 thaDg 6 Dam 2012 (tiSp thco)
M§u B 09a-DN
7. Tai san c8 djnh hiru hinh
Nha ci'ra va NaDgdp Thi~t hi May moe va Ph\1(mg ti~n Tap doan v~t ki~n true tai san thue van phOng thi~t bi v~n chuy~n Tang c(ing
VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
Nguyen gi:i
S5 du diu kY 244.496.621 6.665.358 26.531.913 859.205.757 18.003.595 1.154.903.244 Tiing !Tong kY 679.885 111.895 1.515.028 6.272.065 1.580.364 10.159.237 ChuySn tir chi phi x1iy d\fllg ca bim d& dang 193 .596.458 663 .818 3.834.693 146.006.7 17 73 .515 344.1 75.201 Thanh 1y (418.357) (4.496 .767) (4 .915.124) Xoa s5 (134 .901) (350.185) (165 .871) (650.957)
S5 du cu5i ky 438.219.706 7.441.071 31.531.449 1.006.821.901 19.657.474 1.503 .671.601
Gi:i trj hao mon 1iiy k~
S5 du dliu kY 35.161.479 4 .326.776 14.109.321 246.468.002 11.509.268 311 .574.846 Kh~u hao !Tong ky 9.276.295 1.151.313 3.039.861 66.631.860 1.124.333 81.223 .662 Thanh 1y (209.605) (2.443.247) (2.652 .852) Xoa s5 (134.901) (328.018) (165 .871) (628.790)
S6 du cu5i kY 44.093 .268 5.478.089 16.82 1.1 64 3 10.490.744 12.633.601 389.516.866
Gia trj con l~i
S5 du dliu kY 209.335.142 2.338.582 12.422.592 61 2.737.755 6.494.327 843.328.398 S5 du cu5i kY 394.126.438 1.962.982 14.710.285 696.331.157 7.023 .873 1.114.154.735
31
Cong ty C6 phin Hang tieu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao cao tai ehinh gifra nien dq eho giai dOl).n sau thang k€t thue ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti€p theo)
MAu B 09a - DN
Bao g6m trong nguyen gia tai san e5 djnh hii'u hinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2012 eo eae tili san eo nguyen gia 40.194 tri~u VND dil khAu hao h~t nhung v§n dang duc;re Slr d~ng (31112/2011 : 34.284 tri~u VND).
T~i ngay 30 thang 6 nam 2012 tai SilO e5 djnh hii'll hlnh e6 gia trj ghi s5 la474.964 tri~u VND (31112/20 II: 3 12.378 tri~u VND) duc;re th~ ehAp t~i ngan hang d~ bao dam eho cae khoan vay ella T~p doan .
Gia trj ghi s5 cua tai san c6 djnh huu hinh kh6ng con Slr d~ng duge va eha thanh Iy t~i ngay 30 thang 6 nam 20 12 la 17.745 tri~u VND (31112/2011: 23 .946 tri~u VND).
Gia trj ghi s6 eua mot s6 thi t1t bj t~m thai khong Slr d~ng trong tai san c6 djnh huu hlnh t~i ngay 30 thang 6 nam 20121A27.533 tri~u VND (31112/2011: 7.914 tri~u VND).
Nha cira va N' < Thi~t bi May moe va PhlltYl\g ti~n ang cap Cong ty v~t ki~n true tai sao thue van phong thi~t bi ' h x x
v..,n e uyen Tong VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
Nguyen gia
S6 dlr dAu ky 403.358 6.665.358 11.745 .292 6.594.727 10.647.388 36.056.123 Tang ~rong ky 111.895 820.038 261.300 1.193.233 Chuyen tlr chi phi xay d\fng eo bim deY dang 159.828 663 .818 281.934 425 .391 1.530.971 Xoa s5 (94 .867) (94.867)
S5 du cu5i kY 563.186 7.441.071 12.752.397 7.281.418 10.647.388 38.685.460
Gia trj hao mon liiy k~
S6 du d§u ky 179.270 4.326.776 6.258.831 1.999.807 8.465 .214 21.229.898 KhAu hao trong ky 49.596 1.151.313 1.389.209 752.2 15 578.473 3.920.806 Xoa s6 (94.867) (94 .867)
S6 du cu5i ky 228 .866 5.478.089 7.553.173 2.752.022 9.043.687 25 .055 .837
Gia trj con I..,i
S6 du dAu kY 224.088 2.338.582 5.486.461 4.594.920 2.182. 174 14.826.225 S6 du cu6i ky 334.320 1.962.982 5.199.224 4.529.396 1.603 .701 13 .629.623
Bao g6m trong nguyen gia tai san c6 djnh huu hinh t~i ngay 30 thang 6 nam 20 12 co cae ta i san co nguyen gia 6.059 tri~u VND dii khAu hao h~t nhung v§n dang dlrc;rc Slr dVng (3 1/12/2011 : 5.689 tri~u VND).
32
8.
Cong ty C& ph in Himg tieu dung Ma San vii cae eong ty con Thuy~t minh bao cao tili ehinb giii'a nien dQ eho giai do~n sau thilng k~t thue ngily 30 tbang 6 nam 2012 (tiSp theo)
M~u B 09a -DN
Tili san cB (fjnh vo hlnh Q ' . Ph§n m~m Quan h~ uyen Sit
Tap doiln dyng dA! may vi tinh ThuO'ng hi~u khach hilng TAng VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
Nguyen gia
S6 du. d§u kY 142.624.698 8.982.999 544.435.586 320.647.475 1.016.690.758 Chuyen tir chi phi xliy d\l'ng ccr ban do dang 171.882 171.882
S6 du cU6i ky 142.624.698 9.154.881 544.435 .586 320.647.475 1.016.862.640
Gia tr! hao mon lfiy k~
S6 dl1 dAu ky 12.052.990 4.875.264 9.422.411 10.688.249 37.038.914 Kh§u hao trong ky 1.924.928 1.084.018 27.253 .597 32.064.747 62.327.290
S6 dl1 cu6i ky 13 .977.918 5.959.282 36.676.008 42.752.996 99.366.204
Gia tr! con I~i
S6 dl1 dAu ky 130.571.708 4.107.735 535.013 . 175 309.959.226 979.65 1.844 S6 dl1 cu6i ky 128.646.780 3.195 .599 507.759.578 277.894.479 917.496.436
T~i ngay 30 thang 6 nam 20 12, quy~n sir d~ng d§t vai gia tri ghi s6 la 54. 798 tri~u VND (31112/20 II: 55.088 tri~u VND) duQ'c th8 chAp va i nglin hang d~ bao dam eho cae khoan vay cila T~p doan .
Bao gam trong nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh t{li ngay 30 thang 6 nam 2012 co cite tai san CO nguyen gia 1.868 tri~u VND dll khAu hao h~t (3 1112/2011 : 24 tri~u VND), nhltOg vlln dang dl1Q'e sir dung.
33
Cong ty C& pbAn HllOg tieu dung Ma San vii cac cong ty con Tbuy~t minb bao cao tili cbinb gifra nien dQ cbo giai do~n sau thang k~t tbuc ngily 30 thang 6 nam 2012 (ti€p tbeo)
M§u B 09a- DN
8. Tai san c8 djnh vo hlnh (ti~p theo)
Philn m~m may vi tinh Thlf(rng hi~u TAng
VND'OOO Cong ty
Nguyen gia
SB du dAu ky
VND'OOO VND'OOO
CllUy~n tir chi phi xiiy d\fng co ban da dang 8.894.313
171.882
SB du cuBi ky
Gill tri hao mon liiy k~
SB du dAu ky KhAu hao trong ky
S6 dtr cu6i ky
Gia tri con l\ii
S6 dtr dAu kY S6 du cu6i kY
9.066.195
4.801.396 1.077.398
5.878.794
4.092.917 3.187.401
9. Chi phi xiiy dl}'ng cO' ban dO'dang
S6 du dAu ky Tang trong kY Chuy~n sang tai san c6 dinh huu hinh Chuy~n sang tai san c6 dinh vo hinh Chuy~n sang chi phi tra tmac dai h~n
S6 dtr cu6i nam
Tap dolln Giai dO\ln sau thang k~t thue
30/06/2012 30/06/2011 VND'OOO VND'OOO
577.188.957 404.588.413
(344.175.201) ( 171.882)
(6.721.731 )
630.708.556
292.418.033 134.191.055 (35.960.999)
(592 .662)
390.055.427
636.364
636.364
359.091 63 .636
422.727
277.273 213 .637
Cong ty
9.530.677 171.882
9.702 .559
5.160.487 1.141.034
6.301.521
4.370.190 3.401.038
Giai dOlln sau thang k~t thue 30/06/2012 30/06/2011 VND'OOO VND'OOO
959.466 801.412
(1.530 .971 ) ( 171.882)
(58.025)
1.011.598
1.011.598
Trong ky, chi phi vay duc;rc vBn hoa vao chi phi xiiy d\fllg co bim da dang Iii 26.100 tri~lI VND (20 II : 33.285 tri~u VND).
34
Cong ty cii ph fin HllOg tieu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao cao tai ehinh gifra nien dQ eho giai dO\ln sau thang k~t thue ngay 30 thang 6 nam 20 12 (ti~p theo)
10. Cae khmln dAn tlr tai ehinh
Cae khoan dAu hI dai h\ln O§u tu vilO cac cong ty con Oftu tu dili h?n khac
Tap doan 30/06/2012 311121201 I VND'OOO VND'OOO
365,500,000
365,500,000
M~u B 09a- DN
Cong ty 30/06/2012 3111212011 VND'OOO VND'OOO
1.966,118,935 1.766,118,935 234 ,500 ,000
2,200,618.935 1.766,118,935
Cae khoan dAu hI ngAD han Ti€n gLri ngan hang co ky h~n 1.439.500.000 802,000,000 1,187.000.000 326.200,000
Chi ti~t cua cae khmin diiu tu vilo eac eong ty con nhll sau:
Ten ding ty
Cong ty C6 phiin Vinaeafe Bien Hoa Cong ty TN HH MQt thilnh vien Th\le phiim Ma San
30/06/2012 VND'OOO
1,087,096,076 879,022,859
31112/201 I VND'OOO
1,087.096 ,076 679,022,859
1.966. 118,935 1.766,118.935
Cac khoan ti~n glli ngan hang co ky h?n Iii cae khoill1 ti~n gLri co thai gian dao h?n g6e tlen 3 thang k~ tLr ngily fiao dieh , Cae khOlin ti~n gLri co ky h?n co g6e bAng 06ng Vi~t Nam vii huang liii suftt giao dQng til 9% den 13% (20 11 : 14%) mQt nAm trong ky,
Cae khoiln diiu tu dili h?n khae phan anh cae khoan ti~n gLri vai thai gian dao h?n g6c tren 12 thang k6 tLr ngily giao dich, Cac khO/i.n ti8n gLri co ky h?n co g6e bAng 06ng Vi~t Nam vii huang liii suAt giao dQng tll II % d~n 14% mQt nam trong ky,
T?i ngily 30 thang 6 nam 2012, cae khoill1 d§u tu vilo cae eong ty con eua Cong ty TNHH M()t thlmh vien Th\Ie pham Ma San vai gia tri ghi 56 Iii 879.Q23 tri ~u VND (3 1112/2011: 679 ,023 tri~u VND) duqc th~ chiip eho ngan hilng d~ bao dam eho cac khoill1 vay eua T~p doiln,
35
Cong ty cA phlin Hilng ticu dung Ma San vii cac cong ty con Thuy~t minh bao ClIo tili chinh gifra nien de) cho giai dO\ln sau tMng k~t thtic ngily 30 tMng 6 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 09a- DN
11. Cae ding ty trong T~p doan
Sau day la chi ti ~t eac cong ty con dUQ'c hQ1l nhAt t~i ngay 30 thang 6 nam 20 12:
Ten ding ty
Cong ty TNHH M(lt thiln h vien Thlle phfrm Ma San
Cong ty TNHH M(lt thllnh vien S;on~ nghi~p Ma San (truac day gQi III Cong ty Co phan Cong nghi~p Masan)
Cong ty TN HH M(lt th llnh vien Cong ngh~ ThllC phfrm Vi~t T i~n (truae day gQ i III Cong ty C6 phAn Cong ngh~ ThllC phiim Vi~t Ti~n)
Cong ty C6 phAn Bao bi Minh V i~t
Cong ty C6 phlin Ma San PQ
Cong ty TNHH M(lt thllnh vien Ma San HD (truac day gQ i III Cong ty C6 phAn Ma San HD)
Cong ty C6 phAn Vinaeafe Bien Haa
12. Chi phi tra tm6'e dai hl,ln
Dia chi
TAng 12, Kumho As iana Plaza Saigon - 56 39 Le Dulin , Phuimg B~n Nghe, QUan I, Thllnh phe, H6 Chi Minh, Vi~tNam
La 6, Khu eong nghi~p Tan Dong Hi~p A, Huy~n mAn, Tinh Binh Duang, Vi~t Nam
LolII-IO-Nhom Cong ngh i~p III , Khu cong ngh i~p Tan Binh, QUan Tall Phil, Thllnh ph6 H6 Chi Minh, V i~t Nam
Lo lIl-1 2-Nhom Cong nghi~p III, Khu cong nghi~p Tan Binh, QUail Tan Phil, Thitnh ph6 H6 Chi Minh, Viet Nam
261 Nguy~n Trung Trlle, Phuirng 5, Th! trAn Ducrng EJong, Huy~n Ph6 Qu6c, Tinh Kien Giang, Viet Nam
La 22, Khu Cong nghi~p D~i An, Thanh ph6 Hiti Duang, Vi~t Nam
Khu Cong nghi~p Bien Haa I, Thanh ph6 Bien Haa, Tinh EJ6ng Nai, Vi~t Nam.
Tap dollD Chi phi dat tra trtrcJc VND'OOO
Trycin VND'OOO
Cong cy va dyng CI) T ilng VND'OOO VND' OOO
S6 du dliu ky Tang trong ky Chuy~n tu chi phi xay dllng C<Y ban da dang Xoa 56 Phan b6 trong ky
s6 dll eu6i ky
Cong tv
s6 du dAu kY Tang trong ky Chuy~n tlr chi phi xay dllng C<Y ban da dang Phan b6 trong ky
s6 du cu6i ky
2.346.344 564. 167 1.520.786
(76.676) (35 .020) (1.352.709)
2.3 11 .324 655.568
3.463 .962 6.374.473 1.176.9 16 2.697.702 6.721.731 6.721.73 1
(76.676) ( I. 741.545) (3 .129.274)
9.621.064 12.587.956
Cong cy va dyng cy VND'OOO
142.493 460.272
58.025 ( 184.409)
476.381
36
Cong ty cA phin HilOg tieu dung Ma San va cae eong ty con ThuySt minh bao cao tai ehinh gifra nieD dQ eho giai dO~D sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 Dam 2012 (ti6p theo)
Mh B09a -DN
13. Tai san thu~ thu nh~p hoan ll.li va thu~ thu nh~p hoan ll.li phai tnt
Tili sail tl"d t/rIlIl/r9P /rolill I(/i vii t/rll l tllllll/r9P honll /(/i phai tra illl'(1c ghi 1I/r911
30/06/2012
Tap dolm Tili san thu~ tbu nh~p hoan I~i
VND'OOO
Thu~ thu nh~p hoan h .• i phai tra
VND' OOO
D\C philn~ phai thu kh6 dil i Ch i~t khiiu thuanp m~i phai tra Ch i phi v~n ehuyen phai tra Chi phi quang eao va khuy~n mai phlli tra Chi phiphai tra Cae khoan phai tra ngiin h~n khae Phai tra dili h~n khac L6 tinh thu~ mang sang Lqi nhu~n chua th \Cc hi~n Tai san c6 dinh huu hinh Tai san c6 dinh vo hinh Phai thu ngiin h~n khac Phili thu dil i h~n khac
cAn tro thu~
165.431 5.990.992 9.869.088
20.396.39 1 8. 135 .003
42 .140.099 2.31 1.302
26.029 .17 1 25 . 147.060
140.184.537
(88 .774.596)
5 1.409.94 1
( 12.069.207) ( 102 .275 .641)
( 13.089.871) (240.588.170)
(368.022.889)
88.774.596
(279.248.293 )
30/06/2012 Tili san thu~ tbu Thu~ Ihu nb~p
Co ng tv
Dlr ph iln~ phai thu kh6 dil i Ch i~t khiiu thucrn~ m~i phai tra Chi phi v~n ehuyen pha i tnl Chi phi quang cao vii khuy~n mai phai tra Chi ph i phai tra Cae khoan phili tra ngiin h~n khae Phai tra dai h~n khac L6 tinh thu~ mang sang Phai thu ngiin h~n khae PhIli thu dili h~n khac
c An tru thu~
nb~p hoan l~i hoan I~i phai tra VND'OOO VND' OOO
165.43 1 5.990.992 9.755.026
1.9 19.384 542.143
42 .06 1. 147 2.3 11 .302
26 .029.1 71
88.774.596
(88.774.596)
( 13.089.87 1) (240.588.170)
(253 .678.04 1)
88.774.596
( 164.903.445)
3111212011 Tili san thu~ thu Thu~ thu nh~p nh~p hoan I~i hoan I~i phai Ira
VND' OOO VND' OOO
206.209 17.468.940 7.425.632
21.740.34 1 5.51 8.582
3.59 1.440
55.951. 144
(3 1.1 53.313)
24 .797.83 1
(12 .808.137) ( 106 .785 .251)
(68.957 .54 1 ) (65.040.376)
(253 .591.305)
31. 153 .313
(222.437.992)
31112/2011 Tai san thu~ thu Thu~ thu nh~p nh~p hoan I" i hoan I"i phai tra
VND'OOO VND' OOO
206.209 17.468.940 7.363 .1 05
4. 184.396 1.678.37 1
30.901.021
(3 0.90 1.02 1)
(68.705.249) (65 .040.3 76)
(133 .745.625)
30.90 1.02 1
(102 .844.604)
37
Cong ty cA phin HilDg tieu dung Ma San vii cae eong ty eon Thuy~t minh bao cao tili ehinh gifra nien dq eho giai do~n sau tbang k~t thtie ngily 30 thang 6 Dam 2012 (ti~p theo)
14. LVi th~ th U'O"ng ml.li
Gia gac
S6 dll dAu ky!s6 dll cu6i ky
Gia trj hao moo loy k~
S6 dll dAu ky Kh§u hao trong ky
S" d " h ', D U CUQ) .... J
Gill trj con Il,li
S6 dll dAu ky S6 dll cu6i kY
M~u B 09a-DN
VND'OOO
284.728.173
7.623.181 14.236.409
21.859.590
277.104.992 262.868.583
38
Cong ty C6 philn Himg tieu dung Ma San va cae cong ty con ThuySt minh bao cao tai chinh giii'a nien dQ cho giai dO\ln sau th:ing kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p theo)
Miiu B 09a - DN
15. Yay va nQ' ng~n hl,ln
T a p doim Co ng ty 30/06/2012 31112/2011 30106/2012 3111212011 VND'OOO VND'OOO VND' OOO VND' OOO
Yay ngAn h~n 368.425.655 1.298.728.337 12 1.8 18.486 689.769.290 Yay dai h~n d€n h~ Ini (Thuy€t minh 21) 102.784.828 103 .669.233
47 1.2 10.483 1.402.397.570 12 1.81 8.486 689.769.290
£)i~lI khmln va d i~u ki~n clla cac khoan yay ngAn h~n hi~n con s6 du nhu sau:
Liii suAt T ap doim Cong tv da nb nghia 30/06/2012 3111212011 30/06/2012 31112/2011
L .. , (nam) VND' OOO VND' OOO VND' OOO VND' OOO O~ I ticn
Yay ng~n h" n Khoan yay ngan himg co diun bao VND 11 ,8%-1 3, 1% 11 9.450.632 815.822.006 208.399 .128 Khoan yay ngan hang co dam bao US D 4,5%-5,4% 133.549.483 1.536. 169 6.392.946 Khoan yay ngan hang kh6ng dam bao VN D 13% 11 1.701 .494 48 1.370.162 11 1.701.494 481.370 .1 62 Khoan yay ngan hang kh6ng dam bao USD 5% 3.724.046 3.724.046
368.425.655 1.298.728.337 12 1.81 8.486 689.769.290
Khoim yay ngan himg co dam bao dlrqc dam bao bilng mQt s6 khoan phai thu thua ng m~ i va himg t5n kho vai gia trj ghi s6 1a 100 .000 tri ~u VND va 13,75 tri~u US D, tlrang duang 286.3 85 tri~u VN D (311 12/20 11: 5 tri~u USD, ttrang duang I 04.140 tri~u VND) va cac t<l i san c6 djnh vai gia tr j ghi 56 la 529. 762 tri~u VND (31 11 2/20 II : 367.466 tri~u VND). MQt ph~n clla cac tai san c6 " jn h nay vai gia Irj ghi 56 la 491.327 tri ~u VND (3 1/ 12/20 II : 3 I 0.560 tri~u VND) cu ng duqc dung d8 dam bao cho khoan yay da i h~n va do do cung bao g6m trong gia Irj tai san dam bilo duqc trl nh bay trong Th uy€t minh 2 1.
16. Phlii trli ngum ban
Phai tra nguai ban bao g6m cac khoan phai tra cac ben lien quan nh u sau:
T ap doan Cong ty 30/06/2012 3111212011 30/06/2012 3111212011 VND'OOO VND' OOO VND' OOO VND'OOO
Phiii tra eho eae eong ty con Thuang m~i 799.552.279 246.244.800
Phiii Ira eho cae ben lien qua n khae Thuang m~i 4 14.532 3.397.383 2.433 .783
4 14.532 3.397.383 799.552.279 248.678.583
Khoan phai Ini thuang m~i cho cac ben lien quan kh6ng duqc bao, kh6ng chju lai va phili hoan tra kh i duqc . , yeu cau.
39
9 ,
~ J
Cong ty ca phlin Hllng tieu dung Ma San va cae cong ty con Thuy~t minb bao cao tai chinh gifra nien dQ cho giai dOl,ln sau tMng k~t thuc ngay 30 thling 6 nam 2012 (ti~p tbeo)
M~u B 09a- DN
17. Thu~ va cae khoan phai nc}p Nba nU'o-e
Thu€ gia Iri gia lang Thu~ xu51 nhap khAu Thu~ thu nhap doanh nghi¢p TIllie thu nh~p ca ohan Cae l o~ i thue khac
18. Chi phi phai tra
Chi phi v~n cllUy~n Thwmg va luang thang 13 Chi p hi 'luang cao va khuy~n rnai Chi et khau thuang rn~ i
Chi phi lii i vay Mua hang chua nh~n h6a dO'n Chi phi khac
19. Cae khoan phai tra ng~n hl,ln khae
Kinh phi cong doim Bao hi~rn xa h!)i va bao hi~rn y t~ Bao h i~rn thAt nghi¢p Ti~n kY quy ngiln h~n IU khach himg Phai Ira phi thuang rn~i cho c6ng ty con Phai Ira phi thuang rn~i cho cac ben lien quan khac Cac kholm phili Inl, phai n!)p khac
Tap doan Cong ty 30/06/2012 31112/2011 3010612012 31112/2011 VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
55.274.504 41.071.216 335 .630 10.492.903 21.312.83 1 14.810.029 99.293 4 18.653
125.656.320 159.796.380 13.748 .800 596.061 348.223 435.400 259.815
1.677 2.671.030 2.671.031
202.841.393 2 18.696.878 870.323 27.59 1.202
Tap doan Cong ty 30/06/2012 3111212011 30/0612012 3111212011 VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
40.716.353 29.702 .527 39.020. IOJ 29.452.4 19 14.97 1.478 28.645 .606 4.591 .267 8.145.920
176.592.19 1 177.363 .881 7.677.538 16.737.586 34.3 80.779 69.875.761 23.963.969 69.875.76 1 36.226.37 1 8.141.270
131.298.764 13 .616.20 I 49.791.841 29.637.039 6.907. 191 34.087
483 .977.777 356.982 .285 82.160.068 124.245 .773
Tap doan Cong ty 30/06/2012 31 /12/2011 30/06/2012 3111212011 VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
5 17.99 1 962.131 1.997.664
124.875 480.000
1.066.146 1.772.540 10.550
27.011.226
19.705.000
26.573 3.282.946
108.469
168.244.590
30.575.896 24.598.656 170.125.599
442 .623
453. 173
40
Cong ty ca ph§n HilDg tieu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao eao tai ehinh gifta nien dq eho giai dO\ln sau thang k~t thUe ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p theo)
MAu B 09a- DN
20. Phai tra dai hl,ln khac
Nq dai han khac chu y~u la khollll Iili ti~n gui phai tn! cho C6ng ty C6 ph An T~p doan Ma San. Khoan phai tra nay kh6ng duqc dam bao, kh6ng chiu Uii va phai hoan tra vao ngay 17 thang 8 nam 2014 .
21. Yay va DQ' dai hl,ln
Yay dai han Hoan tra trong yang 12 thang (Thuy~t minh 15)
Hoan tra sau 12 thang
Tap doiln Cong ty 30/06/2012 31 /12/2011 30/06/2012 31 /12/2011 VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
2.680.254.357 2.679.726.326
(102.784.828) (103.669.233)
2.577.469.529 2.576.057.093
Di~u khoan va di~u ki~n cua cac khoan yay dai han can 56 du nhu sau:
Liii suAt Tap doan Cong tv Lo~i danh nghia Niim dao 30/06/2012 3111212011 30/06/201231 /1212011 ti~n (nam) h~n VND'OOO VND' OOO VND'OOO VND'OOO
Yay dili h~n Khoan yay ngan himg co dam bao VND 14,6%-18% 2012-2018 430.830.357 430.302.326 Khoan yay ngan hang co dam bao USD 3,8%-4,3% 2014 2.249.424.000 2.249.424.000
2.680.254.357 2.679.726.326
Khoan yay ngan hang co dam bao co g6c tien I~ bAng VND vai s6 lien la 430.830 tri~u VND dlIqc dam bao bAng mOl 56 tai slm c6 dinh vai gia tri ghi 56 la 491.327 tri~u VND tai ngay 30 thang 6 n3m 2012 (31112/20 II: 310.560 tri~u VND) .
Khoan yay ngiin hang co dam bao co g6c ti~n t~ bAng USD vai 56 ti~n tlIang dlrang 2.249.424 tri~lI VND dlrqc dam bao bAng khoan dliu tlI vao cac cong ty con cila C6ng ty TNHl-I Mot thanh vien Th\Cc ph am Ma San vai gia trj 879.023 tri~u YND (31112/2011: 679.Q23 tri~u YND). Khoan yay chiu liii suA! nam Iii liii suAt Libor cong 3,5% mot nam trang nam dAu tien va Libor cong 7,0% mot n3m trong n3m tht! hai va Libor cong 10,0% mot nam trong nilln thlr ba sau khi gild ngan. S6 dlI con lai tai ngay 30 thang 6 nam 2012 dlIqC hoan tra mot IAn vao ngay dao han. Hqp d6ng vay nay co hi~u l\Cc trong 36 thang.
T~p doan co qlly~n '.l ia han kholm vay sau thang Iht! 12, 18, 24 va 30 d\Ca tren vi~c thanh toan phi gia han la 56.797 tri~u VND doi vai m6i IAn gia han . T~p doan di! sir dVng Iil i su§t danh nghia d~ tinh chi phi Iil i yay.
Trong ky, C6ng ty va T~p doan dil tuan thu cac di~u khmi n yay cua citc khoan yay tn! n.
41
'i
Cong ty cA phan Himg tieu dung Ma San vii cae eong ty con Thuy~t minh bao cao tili ehinh gifta nien dQ eho giai dOlln sau tMng k~t tbue ngily 30 tbang 6 nlim 2012 (ti~p theo)
22. D" phong trQ' cAp thai vi~c Bi~n d(\ng d\f phong tn), cAp thai vi~e Lrong ky nhu sau:
s6 dlr dftu ky SIr d\lng d\f phong trong ky
s6 du eu6i ky
M§u B 09a-DN
Tap doan Cilng ty Giai dO(ln sau thang k~t thue 30/0612012 30/0612011 VND'OOO VND'OOO
7.183.331 (367.099)
6.816.232
1.667.081
1.667.081
Theo B(>lu~t Lao d(\ng Vi~t Nam, khi nhan vi en lam vi~e eho eang ty tir 12 thang tn] len (" nhan vien dll di~u ki~n") t\f nguy~n eh~m dirt hqp d6ng lao d(\ng ella minh thi ben sir d~ng lao d(\ng phili thanh tOlln ti~n trq edp thoi vi~e eho nhan vien d6 d\fa tren 56 nam lam vi~e va mire luang t~i thai di~m thoi vi~e ella nhan vien d6. O\f phong trq cAp thoi vi~e duqe I ~p tren eo 56' mire luong hi~n t~i eua nhan vien va thai gian h9 lam vi~e eho Cang ty.
Theo Lu~t Bao hi~m Xii h(>i, k~ tir ngay I thang I nam 2009, T~p doan va cae nhan vien phili d6ng vao quy bao hi~m th~t nghi~p do Bilo hi8m Xli h(\ i Vi~t Nam qUilD IY. Mire d6ng b6'i m6i ben duqe tinh b~ng I % ella mire th~p han gilta luong eo bilD ella nhan vien ho~e 20 Iftn mire luang t6i thi~u chung duqe Chinh phIL quy dinh trong tlrng thai kyo V6'i vi~e lip dVng eh~ d(\ bao hi~m th~t nghi~p, T~p doan khOng phili I ~p d\r phong trq cAp thai vi~e eho thai gian lilm vi~e ella nhan vien sau ngay I thflDg I nam 2009. Tuy nhien, trq cap thoi vi~e phili tril eho cae nhan vien du di~u ki~n hi~n e6 t~i thai di~m 3 I thang 12 nam 2008 se duqe xae dinh d\fa tren 56 nlim lam v i~e ella nhan vien duqe tinh d~n 3 I thang 12 nlim 2008 va mire luang binh quan ella h9 trong vong sau thang tru6'e thai di8m thai vi~e.
Cho giai do~n sau thang k€t thue ngay 30 thang 6 nam 2012, T~p doan va Cong ty di! d6ng 1.904 tri~u VNO va 5 18 tri~u VND (20 II: 1.007 tri~u VND va 149 tri~u VNO) vao quy bilO hi8m th~t nghi~p va khoan OIly duqe ghi nh~n vao chi phi nhan eang va nhan vicn trong bao eao k~t quil ho~t d(>ng kinh doanh gifra nien d(>.
42
Cong ty cA ph§n HilOg ticu dung Ma San va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien de} cho giai dO\ln sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p theo)
~ ~ ~ 23. Von co phan
v6n c6 ph An duQ'c duy~t va dl! phat hanh cua Cong ty la:
VBn d\ phAn dllQ'c duy~t
VBn cB phAn da phM hilDh c6 phi~u ph6 thong
VBn c6 phAn hi~n dang IIIU hanh c6 ph i~u ph6 thong
< • , Th~ng dll von co phan
30/06/2012 SB IIIQ'Ug cB phi~u VND'OOO
502.500.000 5.025.000.000
502.500.000 5.025.000.000
502.500.000 5.025.000.000
3.111.514.809
M~u B 09a- DN
31/12/2011 SBIIIQ'ng cB phi~u VND'OOO
250.000.000 2.500.000.000
« 250.000.000 2.500.000.000
250.000.000 2.500.000.000
3.111.514.809
Th~ng du v6n c6 ph An la ph§n chenh I~ch giira s6 ti~n thu dUQ'c tit: phM hanh c6 phi~u va m~nh gia cua cac c6 phi~u duQ'c phat hanh.
c6 phi~u ph6 thong co m~nh gilt la I O.OOOVND. ''¥.fu c6 phi~u ph6 thong tuang Lrng vai m(lt phi~u bi~u qlly~t t~i cae cu(le hop c6 dong cua Cong ty. Cae. e6 '<fo~g,~uQ'C nh~n c6 tlrc rna Cong ty eong bo vao rung thai di~m. T~t ca c6 phi~u ph6 thong d~u co thLr!~ uu tiC:n nhu.nhau d6i vai tai san con I ~i eua Cong ty. Cac quy~n lQ'i cua cac cti phi~u dl! duQ'c Cong ty mua I~i d~u bi i<U11" ~gitng cho tai khi chung dUQ'c pMt hanh I ~i .
Bicln d(lng v6n cti phAn trong ky nhu sau:
.~.
s 6 du d§u kYf)1am c6 phi~u d~ pi.at hanh trong ky/nam c6 tuc bAng c6 phi~u da phat hanh trong ky/nam
s 6 du cu6i ky/nam
24. C8 tu'c
Til' ngayJ/I/2012 d~n ngay 30/06/2012
S8111Q'Dg 1 h'< co p .eu
?~O :OOO.OOO 1.250.000
25 1.250.000
502.500.000
VND'OOO
2.500.000.000 12.500.000
2.5 12.500.000
5.025.000.000
Til' ngay 1/1/2011 d~n ngay 31/12/2011
SBII1Q'Ug cB phi~u VND'OOO
130.000.000 17.058.824
102.941.176
250.000.000
1.300.000.000 170.588.240
1.029.411.760
2.500.000.000
Cu(lc hop cua D~i h(li dbng c6 dong cua Cong ty vao ngay 23 thang 4 nam 20 12 dl! quy~t dinh ph,;n phBi c6 !UC cho nam k~t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2011 bAng cti phi~u thuang thea tY I~ m(lt c6 phi~u hi~n co duQ'c nh~n m(lt c6 phi~u maio
43
Cong ty c6 phAn Hang tieu dung Ma San va cae cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra Bien 09 cho giai oo~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nlim 2012 (ti~p theo)
Mau B 09a -DN
25. TAng doanh thu
T6ng doanh thu th~ hi~n t6ng gia trj hang ban va djeh VII da eung c5p dLrC;>,e ghi tn!n h6a dan khOng bao g6m thu~ gia tri gia tiing.
Doanh thu IhuAn bao g6m:
Tap doan Cling tv Giai dO\ln sau tbang k~t thue Giai dO\ln sau thang k~t thue 30/06/2012 30/06/2011 30/06/2012 30/06/2011 VND' OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
T6ng doanh thu • Ban thimh ph Am 4.164.133 .556 2.878.250.616 3.422.693.407 2.976.845.393 • Dieh VII va doanh thu khae 4.883 3. 116.579 18 .722.260
Tru di cae khoim giam tru doanh thu • Chi,st kh§u thuang m?i (73 .513.395) ( 12.458.586) (73.513.395) ( 12.458.586) • Hang ban bi tnl I?i (28.745.654) (27 .170.327) (11.920.116) (27 .170.327)
4.061 .874.507 2.838.626.586 3.340.376.475 2.955.938.740
26. Cia van hang ban
Tap doan Giai dO\lD sau thaDg k~t thue
Cling ty Giai dO\ln sau thang k~t thue
30/06/2012 30/06/2011 30/06/2012 30/06/2011 VND' OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
T6ng gia v6n hang ban • Thanh phAm da ban 2.443 .876.381 1.604.350.394 3. 185 .910.342 2.77 1.03 5.988 • D\1phonggiamgia hangt6nkho 20.827.200 25 .581.713 13 . 179.252 225.354 • Chi phi phai tra eho hang ban bi
Ira I?i 28.477.895
2.464.703.581 1.658.410.002 3. 199.089.594 2.771.261.342
44
Cong ty cA ph§n Hang tieu dung Ma San va cac cong ty con Thuy~t minh blio cao tai chinh gifra nien dQ cho giai do~n sau thang k~t thUc ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p theo)
27. Doanh thu hOl.lt d{ing tai chinh
La i liSn gui ngan hang Thu nh~p lai tiSn gui tu con? ty ?on La i tu khoilll cho Cong ty Co phan T~p doilll Ma San vay Ph i duy trl khoilll vay phai thu IU khoan cho C6ng ty C6 phAn T~p doilll Ma San vay Thu nh~p c6 We tu C6ng ty C6 phAn Vinacafe Bien Hila Uii chenh I ~ch tY gia Doanh thu ho~t d(lng tai chinh khac
28. Chi phi tai chinh
Chi phi lai v.ay phil i In! cho ngan hilllg Thue nhil thau tren chi ph i liii vay vil phi giao djch Phi duy lrl khoan vay phili tra cho cong ty con Chi phi lii i phai tra cho Cong ty C6 phAn T~p doan Ma San L6 chenh I ~ch tY gia Chi ph i tai chfnh khac
Tap doim Gia i do;,lo sau thang k~t thue 30/06/2012 30/06/2011 VND' OOO VND' OOO
194.658.778 2 12.6 14.9 14
270.599.940 10 1.343 .580
168.244.590
4.326.348 3. 14 1.678 580.741 4.828.773
638.4 10.397 321.928.945
Tap doim Giai do.,.n sau thang k~t thue 30/06/2012 VND'OOO
209.248.749
3.537.686
5.279.228 1.367.483
16.150.348
235.583.494
3010612011 VND' OOO
77.243.6 18
2.469.739
79.7 13.357
Mau B 09a- ON
Cong ty Giai dO;,ln sau thang k~t thue 30/06/2012 30/06/2011 VND' OOO VND' OOO
11 8.560.859 2 10.73 1.646 5.279.228
270.599.940 101.343 .580
168.244 .590
16.026.3 13 60.195 1.541.3 70
578.771. 125 3 13.616.596
Cong ty Giai do.,.n sau tha ng k~t thue 30/06/2012 VND' OOO
30.01 0.425
168.244.590
5.279.228 142.43 1
203.676.674
30/06/2011 VND'OOO
20.088.05 1
64. 119
20.152. 170
45
,0
6 0 J
IA 1'p,
Cong ty cA phan Hang tieu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao eao tai ehinh gifra nien dC} eho giai do:;tn sau tMng k~t thue ngay 30 thang 6 Dam 2012 (ti~p theo)
29. Thu nh~p khac
Thu tit thanh Iy tai san e6 dinh Thu tit ban ph8 li~u Thu~ nh~p khAu hoan I~i Thu nh~p khac
30. Chi phi khac
Gia tri con I~i eua tai san e6 dinh va tai san dai h~n khAc dii thanh Iy ho~e x6a 56 Chi phi ban ph~ li ~u Chi phi khac
Tap !loan Giai !lo\ln sau thang k~t thue
30/06/2012 30/06/2011 VND'OOO VND'OOO
795.419 9.569.059 6.278.036 4.392.657 2.776.849 615.413
17.533.984 6.893.449
Tap doan Giai !lo\ln sau thang k~t thuc 30/06/2012 30/06/2011 VND'OOO
2.361.115 6.288.866
208.045
8.858.026
VND'OOO
9.472 7.133 .439
691.396
7.834.307
M~u B 09a-DN
Cong ty Giai !lo\ln sau thang k~t thuc 30/06/2012 30/06/2011 VND'OOO VND'OOO
2. 198.704 113 .862
2. 198.704 11 3.862
Cong ty Giai !lo\ln sau thang k~t thuc 30/06/2012 30/06/2011 VND'OOO VND'OOO
9.472
40 .102 36.80 1
40. 102 46 .273
46
Cong ty C& ph in Hang tieu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao cao tai ehinh giii'a nien dl) eho giai dOloln sau tbang k St thue ngay 30 thang 6 nam 2012 (tiSp theo)
31. Thn~ thn nh~p
(a) Ghi nh~n trong bao cao kSt qua hOlolt di}ng kinh doanh
Tap doan
(b)
Chi pbi tbu~ hi~n banh Ky h i~n t~ i
D\f phong thlla trong nhfrng nam tmac
Chi phi thu~ thu nh~p hoiln 110Ii Phat sinh va hoan nh~p cac chenh l ~ch t~m tha i Lgi ich cua 16 tinh thull dugc ghi nh~n
Chi phi thu tl thu nh~p
D" h" h ' ' h ' 01 e leu t uc suat t I!e te
Ta p doan
Lgi nhu~n tmac thull
Thull tinh theo t hu~ suih cua Cong ty Anh huang cua cac muc t1ll1 ll suih khac nhau ap d~ng cho cac cong ty con Chi phi khOng dugc khAu trir thut\ Anh huang cua v i~c mi€n thutl D\f phong thua trong nhfrng nam tmac
Giai dO~D sau thang k~t tbue 30/06/2012 30/0612011 VND' OOO VND' OOO
140.839.479 122.755 .5 13 (578.8 17)
140.260.662
30.198.19 1
30.198.19 1
170.458.853
122.755 .5 13
7. 181.090 (4.736.557)
2.444.533
125.200.046
Giai dO\ln sau thang k~t thue 30/06/2012 % VND'OOO
1.299.693 .580
25,00% 324.923.395
( 12,25%) ( 159.224 .774) 0,4 1% 5.339.049 0,00%
(0,04%) (578.817)
13, 12% 170.45 8.853
Mau B 09a - DN
Cong ty Giai do~n sau tbang k~t tbue
30/06/2012 30/06/2011 VND'OOO VND' OOO
164.033 54.250.790
164.033 54.250.790
62.058.84 1 3.90 1.1 43
62 .058.84 1 3.901. 143
62.222.874 58.15 1.933
Giai dO\ln sau thang k~t thue 30/0612011 % VND' OOO
97 1.1 98.61 2
25,00% 242.799.653
( 12,40%) ( 120.267.986) 0,3 1% 3.050.293
(0,04%) (381.9 14) 0,00%
12.87% 125.200.046
47
, '1 j 1 , 1
Cling ty C& phftn Hang tieu dung Ma San va cae cling ty con Thuy~t minh bao cao tai ehinh gifra nien dq eho giai dOl;ln sau tbang k~t thue ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p theo)
Cling ty
Lqi nhu~n truac thu~
Thlle tinh thea thu8 su~t clia Conp ty Ch i phi khong duqe kh~u Irir thue Thu nh~p khong bi trnh thu~
(c) Thui suit ap d\lng
Giai do~n sau thang k~t thuc 30/06/2012 % VND' OOO
25,00% 1,32%
(1,59%)
24,73%
251 .656.975
62.9 14.244 3.3 15.208
(4.006.578)
62.222.874
M§u B 09a-DN
Giai dOlln sau tbang k~t tbuc 30/06/2011 % VND'OOO
25,00% 0,2 1% 0,00%
25,2 1%
230.704.203
57.676.05 1 475.882
58.151.933
Cong ty co nghia VII nQP cho nha nuac thu~ thu nh~p doanh nghi~p b3ng 25% Iren lqi nhu(tn chiu thu8.
Cac cong ty con cola Cong ty huang cac mlrc uu dai thu8 khac nhau.
(d) Cae khoan thu~ tiem ~n
Lu~t thu~ va v i~c ap d~ng cac }u~t nay t~ i Vi~t Nam phu th t.lI~c vao. v i~c di€n &iai va thay d6i thea th~i gian va ciing tily thuQc vao v i~e dien giai khac nhau tir C~c thue nay den C~c thue khac . Tinh hin h quyet toan thu~ co th~ ph\1 thll¢C vao v i~c xem xet va thanh tra clia co quan co thAm quy€n khac nhau, ma cac co quan nay duqc lu~t cho phep ap d~t cac mlrc ph~t thu~ va Hnh lai ch~m tni . Di~u nay co th~ lam cho rli i ro v~ thu~ (] Vi~t Nam Ia n hon so vai cac nuac khac. Ban Giam d6c cho r[ ng hQ dii tinh dli nghia Vu thu~ phil i tra thea di~n giai v~ lu~t thu~, baa g6m cac yeu cAu v~ chuy~n gia va cach Hnh thu~ thu nh~p doanh ngh i~p . Tuy nh ien, cac co quan thu~ lien quan co thS c6 nhung d i~n giiti kbac nhau va anh hua ng co thS dang kS .
48
s
4
~
I
Cong ty ca phAn Himg tieu dung Ma San va cae cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien d{l eho giai do;.!n sau thang k~t thUe ngay 30 thang 6 nam 2012 (tiSp theo)
M~u B 09a - DN
32. Cac giao djch chii y~u vo; cac ben lien quan
Ngoa i cae s6 du vai cae ben lien quan va cae giao dieh vai cae ben lien quan duqe trlnh bay trong thuy~t minI! leMe trong cae bao eao tili ehinh nay. Cong ty va cae eong ty con co cae giao dieh chit y~u va i cae ben lien quan trong ky nhu sau: .
Tap dolm
BCD lien quan
CODg ty m~
Cong ty cb ph~n T?p <loan Ma San
Cae ben lien lJ,.uan khae Cong ty C6 phan Dieh V\l Toan d u Ma San
Cong ty BAt d¢ng san Masan
Cae thanh VieD Ban Giam dAc Ban Giam <l6e
TiDh eh~t giao djeh
Thu liii ill cae khoan eho vay
Phi duy trl khoan vay phai thu Thu nh?p liii li~n giri phai Ira Thu h6i khoan eho vay Khoan eho vay dii cAp
Phi bilO tri Phi dieh V\l
Phi dieh V\l va irng tm ae Chi phi xiiy d \fllg irng truae
Chi tra ti~n IU011g eho Ban Giam <lBe
S.
Gia trj giao djeh Giai dOlln sau thaDg k~t thne 30/06/2012 30/06/2011 VND' OOO VND' OOO
270.599.940 6. 101.343.580 7.
168 .244 .590 (5.279.228)
71 5.000.000 (2.7 15.000.000)
(5.856.821 ) (2.842.723)
(5 .647.788) ( 10.263.360) 2.5 13.792 2.798.684
1.203.047 232.886
sA dll tl).i ngay 30/06/2012 31/12/2011 VND'OOO VND'OOO
666.73 8.844 . 396. 138.904
293.965.822 125.72 1.232 (9 .245.204) (3.965 .976)
4.000 .000.000 4.000.000.000
(3 .397.383)
1.853.000 2.5 13.792 2.798.684
49
•. _ . ~ ----------------____________________ ~ __ _. __________________________________________________________________________ --J
Cong ty C6 phAn HllOg tieu dung Ma San vii cae eong ty con Thuy~t IDinh baD caD tili ehinh giii'a nien d(i eho gi3i do~n sau tHng k~t thue ngily 30 tHng 6 nam 2012 (ti~p theo)
32. Cac giao dich chii yiu vo; cac ben lien quan (tiip theo)
Cong ty
Ben lien quan
Cong ty m~ Cong ty C6 ph.1n T~p doan Ma San
Cae eong ty con Cong ty C6 ph~n Bao bi Minh V ;~t
Cong ty TNHH MQt th iLnh vien Cong nghi~p Ma San (truac day gQi la Cong ty C6 ph.1n Cong ngh;~p Masan)
Cong ty TN HH MQt thimh vien Cong ngh~ Th\fC phAm V;~t Ti~n (truac day gQi la Cong ty C6 phiin Cong ngh~ Th\fc ph§m V i~t TiBn)
At· ', -..:.. L!..I' J .... ..::.. j " IJ
Tinh ch~t giao d!ch
Thu la; tir cac kholm eho yay Phi duy tri khoan yay phili thu Thu nM p lai li~n giri phili tril Thu hbi khoan eho yay Khoan eho yay da cAp
Thu nh~p e6 llre
Ban hl1ang I;~u va phi trQn hl1ang li ~u Mua hang hoa Phi duy tri khoiln yay phil i tra Thu phi quiln ly va phi dieh v~ Thu nh~p liii li ~n giri phai thu Thu nh~p e6 tire
Mua hllOg hoa Ban hl1ang I;~u va phi trQn huang I; ~u
Thu phi quan Iy va phi dieb v~ Thu nh~p e6 Ilre
M~u B 09a-DN
Gia trj giao d!ch Giai do!,n sau thang k~t thUc s6 dtr t!,i ngay 30/06/2012 30/06/2011 30/06/2012 31/1212011 VND'OOO VND' OOO VND' OOO VND' OOO
270.599.940 10 1.343 .580 666.738.844 396.13 8.904 168.244.590 293.965.822 125.721.232
(5 .279.228) (9.245.204) (3 .965.976) 7 15.000.000
(2 .715.000.000) 4.000.000.000 4.000.000.000
26.193. 102 50.193 .102
93 .471.668 124.041.382 (2.034.76 1.6 16) (1.942.253.067) (348.108.398)
( 168.244.590) ( 168.244.590) 1.760.802 5.15 1.717 5.279.228 5.279.228 3.965 .976
806.444.160
(490.545.37 1) (445.320.382) (86.856.343) 9.922.468 12.09 1.466 1.1 59.809 1.65 1.020
172.923.24 1
50
Cong ty C& phin Hang tieu dung Ma San va cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dQ cho giai do;tn sau thang kilt thue ngay 30 thang 6 nam 2012 (tii\p theo)
Cong tv
Bcn lien quan
Cong ty TNHH MQ\ !hilnh vien Ma San HD (!ruac day gQi Iii C6ng ty ct; phAn Ma San HD)
C6ng ty C6 ph§n Ma San PQ
C6ng ty C6 phAn Vinacafe Bien Hila
Cae ben lien ,\uan kbae C6ng ty C6 phan Djch V\l Toiln du Ma San
Cac tbanh vi en Ban Giam d6e Ban Giam d6c
Tinb ebllt giao d!eb
Ban huang li~u va phi IrQn huang lieU Thu phi quim Iy va phi djch v~ Chi phi !hue Mua hanghOa
Thu phi quan Iy va phi djch v~ Khoan cho vay dli cAp
Ban hang hoa Thu phi quan Iy Thu nh~p c6 tlrC
Phi bilo Irl Phi djch v~
Chi Ira \i~n luang cho Ban Giam d6c
Gia trj giao d!eb Giai do'(l" sau tbang k~t tbue 30106/2012 30/0612011 VND'OOO VND'OOO
10.780.582 704.868
(725.760)
Milu B 09a - DN
S6 du t'(li ngay 30/06/2012 3111212011 VND'OOO VND'OOO
12.583 .936 192.36 1
(967.680) (755.466.779) (436.433 .855) (364.587.538) (246.244.800)
3.606
1.520.888 5.036.208
16.026.313
(2.842.723)
1.203.047
130.570 1.043 (1.600.000) 27.330.695 27.330.695
(5.856.821 )
232.886
682.308 5.036.208
(2.433.783)
51
Cong ty cil ph:1n Hang tieu dung Ma San va cae eong ty eon Thuy~t minh bao cao tai ehinh gifra nien dQ eho giai dOli\n sau tMng k~t thue ngay 30 tMng 6 nam 20 12 (ti~p theo)
M~u B 09a -DN
~ 39. Cam ket
(a) Chi lieu vBn
T~ i ngay 30 thang 6 nam 201 2, T~p doan va Cong ty co cac cam k~1 v6n da duqc duy~( nhung chua duqc ph an anh Iren bang ciin d6i k~ lOan nhu sau:
Tap doao Cong tv 30/06/2012 31 /1212011 30/06/2012 3111212011 VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
E>i! duqc duy~1 va di! kY k~1 hqp d6ng 493 .630.124 307.394.975 2.77 1 E>i! duqc duy~t nhung chua ky k~t hqp d6ng 406.788.706 23 5.344.940 1.638.586
900.4 18.830 542.739.915 1.641.357
(b) Thue
Cae khoan ti~n thue (6i thi~u phai tra cho cac hqp d6ng thue ho~( di)ng khong duqc hDy ngang nhu sau:
Tap doan Cong tv 30/06/2012 31/1212011 30/06/2012 31 /1212011 VND' OOO VND'OOO VND' OOO VND' OOO
T rong VD,ng m(lt nam 64.223.280 33 .650.609 51.773.682 3 1.473 .909 Tu hai den nam nam 86.300.967 67.513 .11 5 72.770.720 63.460.149 Tren nam nam 32.085.861 34.450.210
182.61 0.108 135.6 13.934 124.544.402 94.934.058
52
Cong ty C& phin Hang ticu dung Ma San va cae eong ty eon Thuy~t minh bao cao tai ehinh gifta nien dQ eho giai dOloln sau thang k~t thue ngay 30 tbang 6 nam 2012 (ti~p theo)
Mau B 09a-DN
40. Uii treD cB phi~u
Liii eo' ban tren c& phi~u
Vi~c tinh liii co ban tn!n c6 phi~u l<1i ngay 30 Ihang 6 nam 20 12 d\fa In!n Igi nhu~n pMn b6 cho cac cl, dong phl, thong Cong ty la 1.108.0 13 tri~u VND (giai do~n sau thang kSt thue ngay 30 thlmg 6 nam 20 I I : 845.819 tri~u VND) va s6 cl, phi~u ph6 thong binh 9uiin gia quy~n la 500.652.778 (giai do~n sau thang k~t thue ngay 30 tlulng 6 nam 20 I I: 464.069. 135) cl, phieu, dugc tfnh nhu sau:
(i) L(J'i "'1119" t""a,, tllllpc vR c6 do"g ph6 IMllg
Lgi nhu~n thuAn thuoc v~ cl, dong ph6 thong
(ii) Sa ftr(J'l/g c6 p"illl p"6 t"ollg bi"" qllall gia qllyR"
c6 ph i~u ph6 thong dii phat hanh dAu ky Anh hu6'ng cua cl, ph i~u mai phat hanh trong ky
s6 e6 phi~u ph6 thong binh quan gia quy~n eho kY k~t thuc ngay
Giai dO<lD sau thang k~t thue 30/06/2012 30/06/2011 VND' OOO VND'OOO
1. 108.013.326 845.819.203
Gia; do'.'n sau thang k~t thue 30/06/2012 30/06/2011
500.000.000 652.778
500.652.778
(Di~u ehinh l\li)
442 .000.000 22 .069. I 35
464.069.135
VilO ngay 15 lhang 5 nam 20 I 2, 25 1.250.000 c6 phi8u ph6 Ihong da dtrgc philt hanh dti tra e6 ttIC cho cac c6 dong hien huu thea tY I ~ mot c6 phiSu ma i ello mQt c6 phi8u dang dugc nAm giu.
Cae c6 phiSu ph6 thong pilat hilOh dAu nam 20 I I va 20 I 2 da dugc di~u chinh I~i dti philO anh c6 rue b~ng s6 e6 phi~u dii phat hanh trong nam 20 I I va 20 I 2. Lil i co ban tren c6 phi tiu cho gia i do~n ktit thuc ngay 30 thang 6 nam 20 I I cling dugc di~u chinh I ~i dti phan ilnh cac c6 ttIC bAng c6 ph iSu nay.
53
,
1 .
Cong ty cA philn Hang tieu dung Ma San va cae eong ty can Thuylh minh baa cao tai ehinh giii'a nien dQ eho giai do~n sau tbang k~t thue ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p thea)
Milu B 09a - DN
41. Chi tra bing cB phi~u T~i ngay 30 thang 6 nilm 20 12, sel IlIQ'llg cel phi8u phat himh va co th~ phAt hanh cho nhan vien deli voi cong suc dong gop nlm sau:
Nhan vien Nhan S\l quim Iy chu ch6t (khong bao g6m trong s6 nhan vien)
Giai do~n san thllng k~t thuc 30/06/2012 30/06/2011
713, 14 1 93,493
506,204 2 14,621
Tai ngay 30 thang 6 nam 20 12, Cong ty cung cam k~t phat hanh 118.949 eel ph i~u eho nhan vien del i voi eong sue dong gop tll thang 5 d8n thang 6 nam 20 12 d1l bao g6m 0 tren.
42. Quan Iy rui ro
T~p Cloim phil i d6 i m~t voi cae riJ i ro sau ph at sinh tlr eac eong c~ tiL i chinh sau: Rui ro tin d~ng;
Rui ro thanh khoim; va
Rui ro thi truimg.
Ban Giam d6c chiu tnleh nhi~m trong viee thi ~t I ~p, phat tri~n va qu iL n Iy eac chinh sach quan Iy rui ro cua ~ T~p doan.
(a) Riii ro tin d\lDg
Rui ro tin d~ng la riJ i ro t6n thAt ta i ehinh cho T~p doan va Cong ty n8u mQt khach hang ho~c mQt ben del i hic ella cong e~ ta i ehinh khong th\lc hien cac nghia v~ theo hQ'P d6ng va ru i ro nay phat sinh chu y~u til cac khoan ti~n va cae khoan lUang dllang t i~n , cae khoan d§u tu tili eh inh ngiln han, cac khoan phai thu thuang mai va cac khoan phai thu khac cua T~p doan va Cong ty.
G ia tri gh i s6 cua cae tai san til i chinh th~ hien muc rui ro tin d~ng t6i da. Rili ro lin d~ng tel i da ma T~p doan va Cong ty phai del i m~t ta i ngay k81 thue nien do k8 loan nhu sau:
Ti~n va cae khoan lUa ng dumlg ti~n Cae khoan dAn tll ngiln han Cae khoan phili thu ngin h\in Cae khoan ph iL i thu dai han
Tap dolln Gill tri ghi s6
30/06/2012 3111 212011 VND'OOO VND'OOO
3.232.735.4 15 1.439.500.000
2 12.478.785 4.962.352.679
4.728.409.7 17 802.000.000
2.481.263.235 2.260.16 1.506
Cong ty Gia tri ghi sA
30/06/2012 3111212011 VND'OOO VND' OOO
89 1.251.887 1.187.000.000
2 13 .038.537 4.962.352.679
1.547.787.887 326.200.000
3.4 16.31 1.435 2.260.16 1.506
9.847.066.879 10.271.834.45 8 7.253.643. 103 7.550.460.828
54
,I I
I
. , ~
Cong ty C6 phAn Himg tieu dung Ma San vii cac cong ty con Thuy~t minh bao cao tili chinh gifra nien dq cho giai dO\ln sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p theo)
Milu B 09a - DN
Cac khoan dAu tu ngiin h~n la cac khoan ti€n gui ngiin himg co kY h~n vai tha i gian dao h\in gAc khong qua 3 thang. Ti€n va cac khoan tuang duang ti€n va cac khoan dAu tu tai chinh ng~n h~n cila T~p doan va Cong ty dltQ'c gui tll i cac t6 chuc tai chinh danh ti~n g. T~p doan va Cong ty khong nh~n thAy co rili ro tin d\mg trQng y~u nao tu cac khoan ti€n gui nay va khong cho rAng cac tA chuc tai chinh nay co th~ mAt kIll! n~ng tra nQ' va giiy tAn thAt cho np doan va Cong ty.
Ril i ro tin dVng lien quan d€n khoan phai thu cila T~p dolm va Cong ty chiu anh hltang chil y~u bai d~c di8m cila tung kMch hang. 8 8 dA i pho vai nhung rili ro nay, T~p doan va Cong ty thu(mg t i~n himh giao dich vai klllich hang thee phuang thuc thanh toan t i~n m~t ngay khi giao hang. 8Ai vai nhung tm(mg hQ'P kMch hilng duQ'c mua tra ch~m, Ban Giam dAc da th i~t I~p mQt chinh sach tin dvng ma thee do m6i khAch hlmg se dltQ'c phiin Hch rieng bi~t v~ dQ tin c~y cila kha nang tra nQ' tmac khi dua ra cac dieu khoan tin dVng.
T~p doan di! trich I ~p d\l' phong phai thu kho doi th8 hi~n muc 16 uac Hnh co th~ plll\t sinh lien quan d~n cac khoan pMi thu thuang m~i va cac khoan phai thu khac.
T~p doan va Cong ty tin rAng, ngoai sA ti8n trlnh bay a tren, khong co khoan d\l' phong phai thu kho doi nao khac ciin th i ~t phai I~p cho cac khoan phai thu thuang mll i va phai thu khac t\ii ngay 30 thang 6 nam 20 12. Bang phiin tich tu6i nQ' cac khoan phai thu tmac khi trich I ~p d\l' phong phai thu kho do i nhlt sau:
Tap doan CDng ty 30/06/2012 31112 /2011 30106/20 12 3111212011 V1''D'000 VND'OOO VND' OOO VND' OOO
Trong h~n 5.096.303 .631 4.68 1.999.851 5. 110.290.888 5.658.386. 185 Qua h\in tu 0 - 30 ngay 65.472.881 47.353.593 64.7 10.803 17.46 1.049 Qua h\in tir 3 I - I 80 ngay 12.672.933 11.245.365 11 6.608 6.994 Qua h\in tir 181 - 365 ngay 36 1.905 25 1.855 Qua h\in tren 365 ngay 1.300.576 1.547.843 934.640 I. 191.695
5.175.750.02 1 4.742.508.557 5. 176.052.939 5.677.297.778
(b) Rili ro thanh khoan
Rlii ro thanh kholm la ril i ro ma T~p doan va Cong ty se g~p kho khan trong v i~c th\l'c hi~n cac nghia vv g~n lien vai cac khoan nQ' phili tra tai chinh ma cac khoan nQ' nay se duQ'c thanh toan bAng tien ho~c tai san tai chinh khac.
Phuang phap quan Iy thanh khoan cila T~p doan va Cong ty la dam bao a muc cao nhAt co th€ rAng T~p doan va Cong ty luon co dil khit nang thanh khOl!n dt1 thanh toan cac khoan nQ' phai tra kh i d~n h\in, trong di8u k i~n blnh thltang cling nhu di€u ki~n cling thAng v8 m~t tai chinh, ma khong lam phat sinh cac t6n thAt khong th8 chAp nh~n dltQ'c ho~c co nguy ca giiy tan h~i d,jn danh ti ,jng cua n p doan va Cong ty.
Thong thltang T~p doan dam bao dil IUQ'Og t i ~n m~t d~ dap ung cac chi ph i hOllt dQng kinh doanh d\l' ki€n, g6m v i~c dap ling cac nghia vv til i chinh ; nhung khong bao g6m cac anh huang ti8m tang cila cac tmcrng hQ'p ngoai d\l' ki~n khong luang tmac dltQ'c.
55
Cong ty cA phin Hang tieu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh blio cao tili ehinh gifra nien ilQ eho giai ilo~n sau thang k~t thUe ngay 30 tbang 6 nam 2012 (ti~p thco)
M~u B 09a - ON
T~i ngay 30 thang 6 nam 20 12, ca.c khmin nO' ta i chinh co khoan thanh toan cll dinh ho~c co th~ xac dinh duO'c bao gtim cit khoim thanh tean t i~n liii uac tinh co thiYi gian dao h~n thea hqp d6ng nhlr sau:
Dong tiAn theo Trong yang n p doa n G h\ trj ghi s6 h'I'P dAng 1 nAm 1 - 2 nAm 2 -5 nAm Tren 5 nAm
VNO'OOO VNO'OOO VNO'OOO VNO'OOO VNO'OOO VN O' OOO 30/612012 Yay nglm h\ll1 368.425.655 (375.501.596) (375.501.596) Phili tn\ nglToi ban 424.933.595 (424.933 .595) (424.933.595) Phai l ra nguaj lao dong 31.684.252 (31.684.252) (31 .684.252) Chi phi phtii tra 483 .977.777 Cae khann phai tni ng~n h~n
(483.977.777) (483 .977.777)
khac 30.575.896 (30.575.896) (30.575.896) Ph,,; Ira da; h~n khac 9.366.636 (9.366.636) (9.366.636) Vayd.; h\ll1 2.680.254.357 (3 .520.867.887) (458.023.7 15) (532.326.92 1) (2.515.47 1.1 55) ( 15.046.096)
4.029.218.168 (4.876.907.639) (1.804.696.831) (532.326.92 1 ) (2.524.837.79 1 ) ( 15.046.096)
G ia trj ghi s6 Dong tiAn theo
h'I'P dang T rong vGng
I nAm 1 - 2 nAm 2 - 5 nAm Tren 5 ni m VNO'OOO VNO'OOO VNO'OOO VNO'OOO VNO' OOO VNO' OOO
3 1/1212011 Vayng!m h\ll1 1. 298.728.337 (1.350.856.536) (1.350.856.536) Phli i tni nguoi ban 360.346.998 (360.346.998) (360.346.998) Phai tra nglIai lao dong 5.810.189 (5.810.189) (5 .810.189) Chi phi pha; tfa 356.982.285 Cae khosn phai wi ngnn hl,ln
(356.982.285) (356.982.285)
khAc 24 .598.656 (24.598.656) (24 .598.656) Ph,; tfa d. ; h\ll1 khac 3.965 .976 (3.965.976) (3 .965.976) Yay d.; h\ll1 2.679.726.326 (3.569.063.756) (359.726. 11 8) (497.312.339) (2.712.025.299)
4.730.158.767 (5 .67 1.624.396) (2.458.320.782) (497.312.339) (2.7 15.99 1.275)
Cong ty Gia tr j ghi sA Dong tiAn theo
h'I'P dAng Trong vimg
I nAm 1 - 2 nAm 2 -5 nAm Tfen 5 nAm VNO'OOO VNO'OOO VNO'OOO VNO'OOO VNO'OOO VNO'OOO
30/6/2012 Yay ngim h\lll 121.8 18.486 (I25.633.318) (125 .633.318) Phili tra nglIoi ban 853.909.5 18 (853 .909.518) (853 .909.5 18) Ph,,; tfa ngua; lao dOng 7.424. 18 1 (7.424. 18 1) (7.424.18 1) Chi phi phai tni 82.160.068 (82.160.068) (82.160.068) Cae khoan phai tni ng~n h~n khac 170.125.599 (170.125.599) ( 170.125.599) Ph,; Ifa d.; han khac 9.245.204 (9.245.204) (9.245.204)
~ 1.244.683.056 ( 1.248.497.888) (1.239.252.684) (9.245.204)
G;A tfi ghi ,/; Dong t i ~ n theo Trong vOng
h'I'P dA ng I nAm 1- 2 nAm 2 - 5 " Am Tren 5 " Am VNO'OOO VNO'OOO VNO'OOO VN O'OOO VNO'OOO VN O'OOO
31112120 11 Yay ngim h\ll1 689.769.290 (7 14.834.552) (7 14.834.552) , Phai tni nglft'1i ban 308.277.667 (308.277.667) (308.277.667) Phai tra nguCri lao dong 38.423 (38.423) (38.423) Chi phi pha; Ira 124.245 .773 (124.245.773) (124.245.773) Cae khoan phai tni ngAn h~n khac 453. 173 (453 .173) (453 .173) Pha; Ifa d.; h\ll1 khac 3.965.976 (3 .965.976) (3 .965.976)
1.1 26.750.302 ( 1. 151.8 15.564) (1.147.849.588) (3 .965.976)
56
Cong ty C6 phin Himg tieu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao eao tai ehinh gifra nien d(} eho giai do~n sau thang k~t thue ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 09a-DN
(c) Rui ro thi tnrirng
Ru i ro th i tmang Iii riii ro rna nh ltng bi~n d(\ng v~ gia thi tmang, nhu tY gia h5i doai, lii i su§t vii gia thi tnrimg se ilnh hlla ng d~n k~t qua ho~t d(\ng ki nh doanh ciia T~p doiln ho~c gi<i tri cua cac cong CI' til i chinh mil T~p doiln nAm gilt. M~c dich eua v i~c quan Iy riii ro thi tmang Iii quan Iy vii ki€m soat cac rui ro th i tnrerng trong gia i h~n co th~ chiip nh~n dllqc trong khi v§n t5i da hoa Iqi nhu~n thu dlrqc.
Rli i ro Itai dotii
T~p doiln chiu rui ro hdi doai tit cae giao dich mua, ban vii d i vay bAng d011 vi t i~n t~ khong phai Iii dO'n vi ti8n t~ k~ toan cua cac d011 vi eua T~p doiln . D011 vi ti8n t~ cita cac giao dich nily chu y~u III Do la My (USD) vii d6ng Euro (EUR).
T~p doiln dli kY k~t m(\t hqp d6ng tY gia ky h~n d~ quan Iy ru i ro tY gia h6i doai. Gia tri hqp d6ng la 10,46 tri ~u USD va dao h~n t~ i ngily 17 thang 8 nAm 20 12.
D6i vai cac khoilll m~c tai san vii nq phai tra ti ~n t~ co g6c bAng ngo~ i t~, chinh sach cua T~p doiln Iii dam bao mirc rid ro ti8n t~ thuftn duqc gilt a m(\t mirc co th~ ch§p nh~n duqc thong qua v i~c mua ho~c ban ngo~i t~ a ty gia giao ngay khi cftn t hi~t d~ xit Iy mirc rui ro h6i doai ngAn h~n vuQ'\ mirc cho phep.
T~ i ngay 30 thang 6 nAm 201 2, nq phai tra ngo~ i t~ thuAn cua T~p doan vii Cong ty phai chiu rit i ro h6i doai nhlr sau:
Ti8n vii cac khoiln lU'011g dU011g ti8n Phili thu khach hilng Cae khoan phai thu khac Yay ngAn h~n Ph" i tra nglleri ban Chi ph i phai ITa Yay dili h~n
Tap iloan EUR USD
4.952 100.653. 169 953.649
18.638 (6.590.81 7)
(206.785) ( 1.095 .558)
(20 1.833)
( 1.657.929) ( 108.000.000)
( 15.7 18.848)
Cong ty USD
12 1.921 94.509
(485.740) ( 153.470)
(422.780)
Bang sau dily trinh bay tY gia h6i doai ap d~ng ba i T~p doan va Cong ty:
USD I EU R I
Tap iloan 30/0612012 31 /12/2011
VND VND
20.828 26.48 1
20.828 27.700
Cong ty 30/0612012 3111212011
VND VND
20.828 20.828
57
1 ! ,
;
Cong ty ca phAn Himg tieu dung Ma San va cac cong ty con ThuySt minh bao do tili chinh gifra nien di) cho giai dO\ln sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2012 (tiSp theo)
Mft u B 09a - ON
Dua i day la b!mg phan tieh eae tae dQng e6 th~ xay ra d6i vai lc,ri nhu~n thulln ella T~p doan va Cong ty t\li ngay 30 thang 6 nam 2012 sau khi xem xcit muc hi~n t\li clia tY gia h6i doai vil sIr bi~n dQng trong qua khtr eling nhu kY vQng clia thi tmang t\li ngay 30 thang 6 nam 2012 . Phan tich nay d\l'a tren giil dinh lil tat ca cac bi~n s6 khac sl! khong thay d6i, d~c bi~t la lili suAt, va bo qua anh hua ng clla eac d\l' baa ban hang va mua sAm:
Tap doan Cong tv Anh hllo-ng dfn 19i nhu~n
thuAn t(li ngay 30/06/2012 30/06/2012 VND'OOO VNO'OOO
USD (y~u Ili 1%) - him tang lc,ri nhu~n thu§n EU R (y8u Ili 4%) - lam tang lc,ri nhu~n thuAn
2.844.383 185 .740
66.042
3.030.123 66.042
Bi€n dQng thea hua ng nguc,rc l\1i clla cae d6ng ti~n co th.! eo cung mire dQ tae dQng nhung nglrc,re ehi~u d6i vai lc,ri nhuan thuAn clla T~p doiln va Cong ty t~i ngay 30 thang 6 nam 2012.
Rlii ro liii sual
Cong ty khong co bat ky chinh sach nao d~ h\ln eh~ bi~n dQng ti~m tang clla liii suk
T\li ngay k€t !hue nien dQ k€ toan, bang tom tAt clla cae eong el' tai ehinh eh iu liii ella TaP doan nhu sau:
Tap doitn Cong tv 30/06/2012 3111212011 30106/2012 3111212011 VND' OOO VNO'OOO VNO'OOO VND'OOO
Cong cl,J liii suAt c5 dinh Cae khoan tuang duang ti ~n 3.117.805 .911 4.676.424.431 829.000.000 1.529.200.000 Cae khoan d§u tu ngAn h\ln 1.439.500.000 802.000.000 1.187.000.000 326.200.000 Cae kho!," d§u tu dai h\ln 365.500.000 234.500.000 Kho!," vay ngAn h\ln cho eong ty m~ 2.000.000.000 2.000.000.000 Khoan yay dai h\ln cho cong ty m~ 4.000.000.000 2.000.000.000 4.000.000.000 2.000.000.000 Yay ngAn h~n ( 198.979.775) (358.883 .532) (10.116.992)
8.723 .826.136 9. 11 9.540.899 6.240.383 .008 5.855.400.000
Cong Cl,J liii s u~t Iha nBi Ti~n gui ngan hang 11 4.929.504 51.985.286 62.251 .887 18.587.887 Yay ngAn h\ln ( 169.445 .880) (939 .844.805) (1 1 1. 701 .494) (689 .769.290) Yay dai 11\1n (2.680.254.357) (2.679.726.326)
(2.734.770.733) (3 .567.585.845) (49.449.607) (67 1.181.403)
58
Cong ty ca ph lin Hang tieu dung Ma San va cac cong ty con Thuy~t minh bao do tai chinh gifra nien dQ cho giai dOl.ln sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 09a-DN
Phan tich i/{i 1I11llY calli clla cac cOlIg CIl'iii sulit tha "iii M6i thay d6i 100 di8m C(J ban cua lii i suAt se lam giam Iq i nhu~n thuAn Clla T~p doan 11 .441 tri~u ¥N O va lam tang Iqi nhu~n thuAn cua Cong ty 25 tri~u ¥NO.
(d) Gia trj hQ1> Iy ctia tai san va ng tai chinh so sanh vo; gia trj ghi s6
T~p doan va Cong ty khong xac dinh dlrqc gia trj hc;rp Iy cua cong c~ tai chinh nhAm m~c dich trinh bay tren bao cao tai chinh theo Di~u 28 clla Thong ttr 210/2009nT-BTC ngay 6 thang I I nlim 2009 cua B(\ TIl i chinh ba i vi (i) khOng c6 sAn gia ni em y8t tren thi tma ng cho cae khoan nq tai chinh nay; va (ii) cac ChuAn m\lC K~ toan Vi~t Nam va H~ th6ng K~ toan Vi~t Nam khong dlra ra hua ng d~n v@ phuong phap xac dinh gia trj hc;rp Iy trong tmang hqp khong c6 sAn gia niem y~t tren thi tmang. Gia tri hc;rp Iy cua cac cong c~ tai ehinh nay co th~ khae vai gia tri ghi s6.
43. Hqp dAng mua ban ngo~i t~ T~i ngay 30 thang 6 nam 201 2, theo cae hc;rp dbnp mua ban ngo~i t~, T~p dm\.n co cae cam k~t mua USO dtrqe ghi nh~n Iii m(\t kho3n m~e ngoa i bang ciin doi k~ toan nhtr satl :
Cam k~t hc;rp dbng mua ban ngo~ i t~ ky h~n
44. Cae ho~t dQng theo mila
30/0612012 VND'OOO
2 17.860.880
3111212011 VND'OOO
2 17.860.880
Ooanh thu ban hang ella T~p doan thay d6i theo mua. T6ng doanh thu tang VllO quy 4 hang nlim do cae nM ph.!n ph6i d\l se co m(\t SIr gia tling nhtl diu lieu dung trong nhung thang giap t~t (T~t am lieh), dqt ngh l T~t nay di~n ra vao quy dAu tien hang nam. T~p dolln thtrang tling san Ilrqng san xuAt ntrae eh§m va mi lin li ~n do d\l doan la se c6 S\l gia tling nhu d u va efing tang cuang cae ho~t d(\ng quang eao va khuy~n mili trong quy 4 hilng nam nhAm gia tang doanh s6 ban hang trong thai gian e~n T~t.
45. S\I' ki~n sau ngay tren bang din d8i k~ toan Vao ngay 27 thang 7 nam 20 12 vii ngay 9 thang 8 nam 2012, H(\i dbng Quan tri ella Cong ty dii phe duyet chi phi ctAu ttr t~i cong ty TNHH M(\ t thanh vien Cong nghiep Ma San va cong ty TNHH M(\t thanh vien Ma San HD vai t6ng chi phi dAu ttr IAn Itrqt Iii 153 .500 trieu ¥ND vii 23.417 tri~u VND.
Ngay 15 thang 8 nam 2012
Ngtrai I ~p :
Ph~m Dinh To~i Giam ,Me Toi ehinh
59
)
