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Organograma. CÂMARA DE CONTROLE INTERNO Órgão Deliberativo Específico. VICE-PRESIDÊNCIA DE CONTROLE INTERNO Órgão Executivo. COORDENADORIA DE CONTROLE INTERNO Unidade administrativa com função de execução subordinada à Vice-presidência de Controle Interno. AUDITORIA INTERNA. --------. - PowerPoint PPT Presentation
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CÂMARA DE CONTROLE INTERNOÓrgão Deliberativo Específico
AUDITORIA INTERNA
VICE-PRESIDÊNCIA DE CONTROLE INTERNOÓrgão Executivo
--------
COORDENADORIA DE CONTROLE INTERNO
Unidade administrativa com função de execução subordinada à Vice-presidência
de Controle Interno
Organograma
Vice-presidente de Controle Interno Contadora Lucilene Florêncio Viana
Contadora Maria do Rosário de Oliveira
Téc. em Contabilidade Vivaldo Barbosa Araújo Filho
Contador João Altair Caetano dos Santos
Composição
Auditores e AnalistasCoordenadora
Apoio Téc. Administrativo
JAQUELINE
LÉIA HENRIQUE
DIRCEUALGARENE ANA
MARCIO
FRANCIELE
VINICIUSLUCAS
Composição da Coordenadoria de Controle Interno
BRUNA
Competências da Câmara de Controle Interno Regimento Interno do CFC
a) examinar as demonstrações da receita arrecadada pelos CRCs, verificando se as cotas (parte de receita) enviadas ao CFC correspondem aos valores constantes nos balancetes e se, efetivamente, foram quitados, relacionando, mensalmente, os Conselhos em atraso, com indicação das providências a serem tomadas;
b) opinar sobre o recebimento de legados, doações e subvenções;
c) examinar as despesas do CFC e dos CRCs quanto à sua legalidade, economicidade, eficácia e eficiência;
d) examinar e deliberar sobre prestações de contas e balanços do exercício do CFC e dos CRCs;
e) analisar e deliberar sobre propostas orçamentárias do CFC e dos CRC’s, encaminhando-as ao Plenário até a sessão ordinária de dezembro;
f) exercer outras atividades compatíveis de apoio ao desenvolvimento dos trabalhos do CFC;
g) acompanhar as demonstrações contábeis e a gestão orçamentária do CFC e dos CRCs, sugerindo medidas que venham a garantir a qualidade das informações contábeis e o desempenho equilibrado da execução orçamentária;
h) comunicar ao Presidente do CFC atos administrativos que, pela sua gravidade, requeiram ações imediatas;
i) analisar e deliberar sobre as demonstrações contábeis mensais e os créditos adicionais do CFC; e
j) analisar e deliberar sobre os créditos adicionais especiais e os decorrentes do aumento do orçamento anual dos CRCs.
Competências da Câmara de Controle Interno Regimento Interno do CFC
Competências - Vice-Presidente de Controle Interno
Vice-presidente de Controle Interno
Superintender a Coordenadoria de Controle
Interno e a Auditoria Interna
Coordenar os trabalhos da Câmara de Controle
Interno
Retrospectiva Histórica Vice-presidência de Controle Interno
Agosto de 2007 – Aprovação do Manual de Auditoria do Sistema CFC/CRCs
Fevereiro de 2009 - Aprovação do Manual de Contabilidade do Sistema CFC/CRCs: Reconhece o Regime de Competência Contábil para a Receita; Reconhece a aplicabilidade das Normas Brasileiras de Contabilidade
Aplicadas ao Setor Público; Reconhece o enfoque patrimonial segregado do enfoque
orçamentário para a contabilidade pública. Janeiro de 2010 - Implantação do projeto piloto no CFC:
Adoção do novo Plano de Contas Janeiro de 2011 – Início da implantação da nova Contabilidade nos CRCs:
Adoção da Tabela de Eventos Contábeis
Janeiro de 2012 – Início da implementação da Reavaliação, Depreciação e Amortização de Bens Móveis e Imóveis: Instrução Normativa n.º 003/2012 - Estabelece orientações para
encerramento do exercício de 2011 do Sistema CFC/CRCs. Instrução Normativa n.º 004/2012 - Regulamentação dos
procedimentos de depreciação e amortização de bens do Sistema CFC/CRCs.
Novembro de 2013 – inclusão dos conselhos de fiscalização profissional no rol das entidades para a prestação anual de contas ordinárias ao TCU: Instrução Normativa n.º 007/2013 - Orientações para elaboração
do Relatório de Gestão do Sistema CFC/CRCs.
Retrospectiva Histórica Vice-presidência de Controle Interno
Retrospectiva Histórica dos trabalhos da Vice-presidência
Treinamento para capacitação dos responsáveis técnicos pela Contabilidade: realizado anualmente pela vice-presidência de Controle Interno, objetivando informar, discutir e debater os procedimentos contábeis. Ano de realização: 2010 / 2011 / 2012 / 2013 Quantidade de Participantes: 28 responsáveis técnicos do Sistema
CFC/CRCs
Processos Julgados 2012 2013 Total
Prestação de Contas 29 28 57
Orçamentos 28 28 56
Créditos Adicionais 66 75 141
Balancetes CFC 12 12 24
Fundos Especiais 2 4 6
Outras Atividades Desempenhadas 2012 2013 Total
Auditoria Interna 5 14 19
Auditoria Externa 28 28 56
Treinamentos de Contabilidade para o Sistema CFC/CRCs 1 1 2
Seminários para Vice-presidentes de Controle Interno 1 0 1
PLANO DE TRABALHO
Principais Projetos e Atividades
para o exercício de 2014
PLANO DE TRABALHOPrincipais Projetos e Atividades para o exercício de 2014
Projeto Objetivo Meta
Auditoria Independente
Realizar auditoria de avaliação de gestão no CFC e nos conselhos regionais; emitir relatórios circunstanciados e certificados de auditoria para subsidiar o julgamento das prestações de contas anuais pela Câmara de Controle Interno.- Realizar auditoria de acompanhamento de gestão no CFC e nos conselhos regionais para avaliar os procedimentos e prevenir possíveis impropriedades no desempenho da missão institucional.
Realizar auditoria de avaliação da gestão nos 28 (vinte e oito) Conselhos no 1º e 2º semestre.
Auditoria Interna
Realizar auditoria de acompanhamento da gestão, com o seguinte escopo:- Auditoria da Receita;- Auditoria de bens patrimoniais;- Auditoria das despesas com diárias;- Auditoria de pagamento de honorários de sucumbência;- Follow up dos relatórios de apoio ao registro.- Realizar auditoria especial quando solicitada.
Realizar auditoria de acompanhamento da gestão nos 27 (vinte e sete) Conselhos Regionais com a seguinte composição:13 CRCs: Continuidade do Projeto de Auditoria de Receita.04 CRCs: Retorno no Projeto de Auditoria de Receita.10 CRCs: Possibilidade de realização de auditoria especial
PLANO DE TRABALHOPrincipais Projetos e Atividades para o exercício de 2014
Projeto Objetivo Meta
Seminário para vice-presidentes de Controle Interno do Sistema CFC/CRCs
Informar, debater e orientar os procedimentos e as normas instituídas pelo CFC e TCU no que tange na aplicação dos recursos durante gestão pública.
Capacitar 27 (vinte e sete) Vice-presidentes de Controle Interno dos Conselhos de Contabilidade.
Revisão do Manual de Contabilidade do Sistema CFC/CRCs
Atualizar e harmonizar os procedimentos contábeis e orçamentários adotados pelo Sistema CFC/CRCs, de acordo com as normas aplicadas ao setor público.
Realizar 4 reuniões da Comissão para revisão do Manual de Contabilidade do Sistema CFC/CRCs.- Disponibilizar versão eletrônica e 1.000 exemplares físicos.
PLANO DE TRABALHOPrincipais Projetos e Atividades para o exercício de 2014
Projeto Objetivo Meta
Capacitação dos Responsáveis Técnicos pela Contabilidade e Setor Financeiro do CFC e dos CRCs
Capacitar os responsáveis técnicos pela Contabilidade do CFC e dos CRCs nos seguintes aspectos:1. Lançamentos contábeis típicos da Administração Pública;2. Conciliação das contas e dos subsistemas contábeis;3. Análise e divulgação das Demonstrações Contábeis;4. Nova plataforma do Sistema SPW.
Capacitar 54 (quarenta) funcionários dos Conselhos de Contabilidade quanto às novas técnicas contábeis.
Apoio aos CRCs na implantação do novo modelo de Contabilidade
Com o avento das mudanças na Contabilidade aplicada ao Setor Público, da implantação do Manual de Contabilidade do Sistema CFC/CRCs e da necessidade de execução das atividades de contabilidade em um nível de confiabilidade adequado, faz-se necessário realizar acompanhamento e monitoramento das atividades dos responsáveis técnicos pela contabilidade dos Regionais.A definição das unidades a serem avaliados será baseada na necessidade e solicitação dos CRCs.
Acompanhar, orientar e monitorar 10 Conselhos Regionais de Contabilidade em suas atividades contábeis.
MUITO OBRIGADA!!!
Email: [email protected]: (61) 3314.9610
Vice-presidente de Controle InternoContadora Lucilene Florêncio Viana