CAPACITACION EN PREVENCIN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (PLAFT) 2015

El lavado de activos es un proceso mediante el cual se oculta o disfraza la existencia, origen, movimiento, destino o uso de los activos generados u obtenidos a travs de actividades ilcitas. Su objetivo principal es permitir el disfrute de tales recursos y su integracin a la economa con apariencia de legitimidad.Qu es el Lavado de ActivosEn resumen, el lavado de activos es el proceso mediante el cual el dinero sucio se convierte en limpio.

Todava los bancos y entidades financieras siguen siendo el lugar preferido para el lavado de dinero debido, en parte, al gran nmero de transacciones que se realizan a travs del sistema financieroLa poca de hacer depsitos con efectivo en bolsas de papel ha pasado a la historia.Hoy el lavado de dinero es una actividad sumamente sofisticada (Uso de productos financieros)Sabias que..El Lavado de Activos tambin es conocido como:Lavado de Dinero Blanqueo de CapitalesLegitimizacin de Capitales Ilcitos.

ETAPAS DE LAVADO DE ACTIVOS

ETAPAS DE LAVADO DE ACTIVOS

Etapas del Lavado de Activos

Se refiere a la separacin y movilizacin de activos a travs de una serie de transacciones para disfrazar sus fuentes, propiedad y localizacin mediante diversas y complejas transacciones financieras, que se irn sobreponiendo, como si fueran capas o sedimentosETAPAS DE LAVADO DE ACTIVOSConsiste en el ingreso fsico, depsito o transferencia de recursos de procedencia ilcita a legtimos depositarios; como bancos, valores, bienes races, entre otrosConsiste en la incorporacin de los fondos lavados en las principales corrientes econmicas, sin que se conozca su origen ilcito.

ALGUNAS DE LAS TIPOLOGAS MS COMUNES DEL LAVADO DE ACTIVOSLa creacin y uso de empresas de fachada.El uso de identificaciones y documentos falsos.El reclutamiento de terceras personas para realizar operaciones financieras por encargo. Esta modalidad es comnmente conocida como: Pitufeo.La sobre facturacin o subfacturacin en operaciones de Exportacin y/o Importacin.Utilizacin de Cuentas de TercerosCrditos FicticiosComplicidad de un Funcionario u OrganizacinCambiar la forma de productos ilcitos por medio de compras de bienes o instrumentos monetariosMetas e Incentivos

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMOCuando una persona por cualquier medio, directa o indirectamente, ilegalmente y por voluntad propia, proporciona y recauda fondos con la intencin de que sean utilizados, o a sabiendas de que sern utilizados, total o parcialmente con el fin de llevar acabo acciones terroristas.El objetivo principal de los grupos terroristas no es financiero, requieren fondos para llevar a cabo sus actividades, cuyo origen puede provenir de fuentes legtimas, actividades delictivas, o ambas.DEFINICIONContribuciones de gobiernos simpatizantes.Donaciones voluntarias de personas o empresas que simpatizan con la causa de los terroristas.Donaciones no voluntarias: cobro de cupos peajesExtorsin a compaas y estados con el fin de no ser vctimas de atentados terroristas.Uso y abuso de organizaciones de caridad (ONG) como fachada.Fraude, falsificacin de dinero.Trfico ilcito de drogas, armas, personas, joyas.Fuentes de Dinero para el Financiamiento del Terrorismo

Diferencias entre LA y FT

IMPLICACIAS MACROECONOMICAS PARA EL PAISDebilitamiento de la integridad de los mercados financieros. Efecto distorsionador en la economa e inestabilidad. La prdida de ingresos pblicos. Mala reputacin internacional.El costo econmico para el combate del lavado de dinero.Debilita o distorsiona la inversin extranjera directa. Distorsin de la inversin y el ahorro. Efectos en tasas de crecimiento econmico. Efectos en el producto, ingreso y empleo. Cambios en importaciones y exportaciones. Deteriora las metas de poltica exterior. Sanciones internacionales.

IMPLICACIAS MICROECONOMICAS PARA LAS EMPRESASImpacto y desconfianza en el publico y en los inversionistas.Mayor riesgo crediticioCompetencia Desleal.

Negocios ilegales contaminan los legales Las sanciones por fallas en la aplicacin de los controles, pueden llevar a la cancelacin de las autorizacin de funcionamiento de la entidad financiera.

RIESGOS DE LA/FT A LOS QUE SE ENCUENTRA EXPUESTA LA EMPRESA.

RIESGOS DE LA/FT A LOS QUE SE ENCUENTRA EXPUESTA LA EMPRESA.

RIESGOS DE LA/FT A LOS QUE SE ENCUENTRA EXPUESTA LA EMPRESA.Resumen El Enfoque basado en Riesgos est siendo requerido cada vez ms a los pases y a las instituciones. Se tiene mucho que aprender a fin de llegar al grado de madurez existente en la gestin de otros riesgos, pero se estn realizando importantes avances, a pesar de las limitaciones y dificultad asociada. La inclusin del EBR en la regulacin financiera es un componente natural y necesario en el conjunto del actual marco para la gestin de riesgos.

FASES DE PLAFT Prevenir que se introduzcan o canalicen en el sistema financiero recursos provenientes de actividades relacionadas con el lavado de activos y/o la financiacin del terrorismo.PREVENCIN DETECCINREPORTE

MECANISMOS DE PREVENCIN DE PLAFTPREVENCIN

A. CONOCIMIENTO DEL CLIENTEPREVENCIN1. Controles en la vinculacin de clientes

Formularios de vinculacin Cruce listas restrictivas (RCC, Google, Listas negras) Actualizacin de datos Lista RENIEC, SUNAT, PODER JUDICIAL, etc.Procesos de verificacin Rgimen General, Rgimen reforzado,Sujeto obligado Identificacin del cliente:Persona natural, conocer su actividad econmica, caractersticas, montos y procedencia de sus ingresos y egresos, caractersticas de sus transacciones y operaciones.

Persona jurdica, adicionalmente se debe conocer la estructura de su propiedad, identidad de accionistas que tengan directa o indirectamente ms del 5% de su capital social aporte o participacin en la entidad.

A. CONOCIMIENTO DEL CLIENTEPREVENCIN

2. Personas expuestas pblicamente (PEP)

Personas que por su cargo manejan recursos pblicos Personas que detentan algn grado de poder pblico Personas que gozan de reconocimiento pblicoSon procedimientos ms exigentes de vinculacin y monitoreo

3. Personas Vinculadas:Personas relacionadas con el titular hasta el segundo grado de afinidad y segundo se consanguinidad.PREVENCINCONOCIMIENTO DEL CLIENTE

PREVENCINEl conocimiento de los clientes requiere, entre otras actividades, realizar una adecuada identificacin, establecer perfiles de actividad y determinar el propsito y la naturaleza de la relacin comercial. Identificar aquellos clientes que podrn representar un mayor riesgo para la realizacin de operaciones de lavado de activos y/o de financiamiento del terrorismo.Las empresas deben desarrollar polticas y procedimientos destinados a permitir la verificacin de la informacin brindada sobre la identidad de sus clientes. Se puede reducir algunos requisitos de informacin mnima de debida diligencia aplicables para clientesLas empresas debern identificar y registrar a los clientes que en el transcurso de la relacin comercial, muestren un patrn transaccional que no corresponde a su perfil o giro de negocio. Asimismo, debern, bajo su buen criterio, identificar y registrar a aquellos clientes que podran encontrarse altamente expuestos al riesgo para la realizacin de operaciones de lavado de activos y/o de financiamiento del terrorismo, a fin de incluirlos en ste rgimen CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

Para trabajar con el rgimen reforzado, se deber cumplir primero con lo que indica el Rgimen General y son considerados Clientes del rgimen reforzado a los siguientes :

Clientes nacionales o extranjeros, no residentes. Sociedades no domiciliadas.Personas expuestas polticamente (PEP): personas naturales, nacionales o extranjeras, que cumplen o que en los ltimos cinco (5) aos hayan cumplido funciones pblicas destacadas o funciones prominentes en una organizacin internacional, sea en el territorio nacional o extranjero, y cuyas circunstancias financieras puedan ser objeto de un inters pblico. Asimismo, se considera como PEP al colaborador directo de la mxima autoridad de la institucin.Clientes que reciben transferencias desde pases con riesgo relacionado al lavado de activos y/o al financiamiento del terrorismo.Los socios, accionistas o asociados y administradores de personas jurdicas donde un PEP tenga ms del 25% de participacin en el capital social, aporte o participacin.Clientes respecto de los cuales se tenga conocimiento que estn siendo investigados por lavado de activos, delitos precedentes y/o financiamiento del terrorismo por las autoridades competentes.Clientes vinculados a personas naturales o jurdicas sujetas a investigacin o procesos judiciales relacionados con el LA, delitos precedentes y/o FT.Clientes con cuentas de depsito en ME por importes mayores o iguales a US$ 10M. Personas jurdicas cuyos accionistas, socios o asociados que tengan directa o indirectamente ms del 5% de su capital social, aporte o participacin, de ser el caso, sean personas naturales o jurdicas extranjeras. Fideicomisos.Servicios de corresponsala o agenciamiento con empresas extranjeras; especialmente constituidas en parasos fiscales o que no cuentan con regulacin o supervisin bancaria. Clientes que reciben transferencias desde pases considerados como no cooperantes por el GAFI, o pases sujetos a sanciones OFAC (Office of Foreign Assets Control).Aquellos otros supuestos que segn su buen criterio identifiquen las empresasSabias que..PREVENCINCONOCIMIENTO DEL CLIENTE

CONOCIMIENTO DEL CLIENTEPREVENCINSUJETO OBLIGADOSon entidades jurdicas, responsables de informar a la UIF sobre las operaciones desarrolladas por sus clientes, personas naturales.

Obligaciones mnimas de los sujetos obligadosImplementar dentro de su institucin un Sistema de Prevencin de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. Remitir Informes de cumplimiento a la UIF-Per.Contar con un Manual de Prevencin de LAFT incluyendo Cdigo de Conducta.Llevar un Registro de Operaciones.Reportar Operaciones Sospechosas de LAFTLos sujetos obligados estn sealados en el artculo 8 de la Ley N 27693, incluyen:

Empresas del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros.Notarios PblicosCompraventa de DivisasCasas de Prstamo y EmpeoCompraventa de Vehculos, Embarcaciones, Aeronaves.Construccin e Inmobiliarias.Casinos, Sociedades de Lotera y Casas de Juego, Sociedades Agentes de Bolsa, Agentes de Productos e Intermediarias de Valores.

Procedimiento a seguir cuando se detecta un Sujeto ObligadoCONOCIMIENTO DEL CLIENTEPREVENCIN

PERFIL DEL CLIENTECONOCIMIENTO DEL CLIENTEPREVENCINLos factores de Riesgo del LA/FTClientes.- Las empresas deben gestionar los riesgos de LA/FT asociados a los clientes, su comportamiento, antecedentes y actividades, al inicio y durante toda la relacin comercial. El anlisis asociado a este factor de riesgos de LA/FT incorpora los atributos o caractersticas de los clientes.Productos y/o servicios.- Las empresas deben gestionar los riesgos de LA/FT asociados a los productos y/o servicios que ofrecen por cuenta propia, durante la etapa de diseo o desarrollo, as como durante su vigencia. El anlisis asociado a este factor de riesgos de LA/FT incluye los riesgos vinculados a los canales de distribucin y medios de pago con los que operan.Zona geogrfica.- Las empresas deben gestionar los riesgos de LA/FT asociados a las zonas geogrficas en las que ofrecen sus productos y/o servicios, tanto a nivel local como internacional, tomando en cuenta sus caractersticas de seguridad, econmico-financieras y socio-demogrficas, las disposiciones que autoridades competentes o el Grupo de Accin Financiera Internacional GAFI emitan con respecto a dichas jurisdicciones, entre otras. El anlisis asociado a este factor de riesgos de LA/FT comprende las zonas en las que operan las empresas, as como aquellas vinculadas al proceso de la operacin.

PERFIL DEL CLIENTECONOCIMIENTO DEL CLIENTEPREVENCINSistema de Calificacin de RiesgosLa calificacin inicial tiene por objetivo determinar el nivel de riesgos de LA/FT del cliente. Cada empresa determina el peso y valor final de cada criterio en el puntaje final del nivel de riesgos de LA/FT de cada cliente.La calificacin puede incluir ms criterios determinados por las empresas.La calificacin es plasmada en la hoja de calificacin de riesgos de LA/FT y se encuentra en el expediente del cliente.

PERFIL DEL CLIENTECONOCIMIENTO DEL CLIENTEPREVENCINSistema de Calificacin de RiesgosFactor de Riesgos de LA/FT Cliente: Se debe tomar en cuenta los atributos vinculados a este factor, tales como:Distincin entre persona natural y persona jurdica Tipo de persona jurdica, de ser el casoTamao de la persona jurdicaProfesin ocupacin / Actividad econmicaCondicin de sujeto obligado conforme a lo exigido por las disposiciones vigentes en materia de prevencin del LA/FT.Distincin entre cliente sujeto al Rgimen General / Rgimen Simplificado / Rgimen Reforzado de Debida Diligencia en el Conocimiento del Cliente

PERFIL DEL CLIENTECONOCIMIENTO DEL CLIENTEPREVENCINSistema de Calificacin de RiesgosFactor de Riesgos de LA/FT Producto: Se debe tomar en cuenta los atributos vinculados al producto por el cual el cliente se vincula con la empresa.Tipo de producto utilizadoCanal de distribucinMoneda

PERFIL DEL CLIENTECONOCIMIENTO DEL CLIENTEPREVENCINSistema de Calificacin de RiesgosFactor de Riesgos de LA/FT Zona Geogrfica: Se debe tomar en cuenta el listado de pases considerados de alto riesgo por el GAFI, as como aquellos que la empresa haya determinado independientemente de los listados internacionales. Tambin se debern considerar diferencias entre zonas geogrficas nacionales.

PERFIL DEL CLIENTECONOCIMIENTO DEL CLIENTEPREVENCINSistema de Calificacin de RiesgosPas y localidad de nacimiento/nacionalidad(persona natural) o constitucin (persona jurdica)Pas y localidad de residencia (persona natural) o funcionamiento (persona jurdica)Otros aspectos: Se deben considerar otros aspectos vinculados a las caractersticas del cliente y/u operaciones a realizar, tales como el volumen transaccional estimado y/o real, as como el propsito de la relacin a establecerse con la empresa, siempre que este no se desprenda directamente del objeto del contrato.

PERFIL DEL CLIENTECONOCIMIENTO DEL CLIENTEPREVENCINPerfil TransaccionalFactores a considerarMonto mximo de transaccionesMonto mnimo de transaccionesPromedio de transaccionesNmero de transacciones

Listas negras o base negativa de personasCONOCIMIENTO DEL CLIENTEPREVENCINLas listas negras son listados de personas naturales y jurdicas, pases y territorios, considerados riesgosos o peligrosos para el establecimiento y para la vigencia de relaciones de negocios. La vinculacin comercial que pueda hacerse o mantenerse con personas incluidas en las listas negras elevan sustancialmente la presuncin de sospecha para una determinada persona o entidad de estar realizando actos destinados al blanqueo de dinero sucio o al financiamiento de actividades terroristas en complicidad con las organizaciones criminales

Listas negras o base negativa de personasCONOCIMIENTO DEL CLIENTEPREVENCINLista OFAC: lista emitida por la Oficina de Control de Activos Extranjeros del Departamento de Tesoro de los Estados Unidos de Amrica (OFAC), en la cual se incluyen pases, personas y/o entidades, que colaboran con el terrorismo y el trfico ilcito de drogas.Listas de terroristas del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, en particular las Listas sobre personas involucradas en actividades terroristas (Resolucin N1267).Lista de terroristas de la Unin Europea.Listas relacionadas con el Financiamiento de la Proliferacin de Armas de Destruccin Masiva: Listas emitidas por el Consejo de Seguridad de la ONU. Incluye al menos, la Lista consolidada Resolucin ONU 1718, sobre la Repblica Popular Democrtica de Corea (Corea del Norte) y la Lista consolidada resolucin ONU 1737, sobre Irn.Lista de Pases y Territorios no Cooperantes.Listados de las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.Otros que seale la Superintendencia, mediante oficio mltiple.

Normas InternacionalesPREVENCIN

Normas Internacionaleshttp://www.un.org/spanish/sc/committees/list_compend.shtmlPREVENCIN

Normas Internacionaleshttp://www.treasury.gov/resource-center/sanctions/SDN-List/Pages/default.aspxPREVENCIN

Normas Internacionaleshttp://www.treasury.gov/resource-center/sanctions/SDN-List/Pages/default.aspxPREVENCIN

Lista negra o Base Negativa de Personas de uso internoCONOCIMIENTO DEL CLIENTEPREVENCINLas listas negras de personas y pases emitidos por diferentes organizaciones y entidades nacionales e internacionales que, sin duda, debern ser consultadas dentro del contexto dado por la debida diligencia para el conocimiento del cliente del negocio obligado, es importante que cada sujeto obligado elabore su propia lista negra, la misma que podr estar conformada por personas naturales y jurdicas respecto de las cuales se ha tomado conocimiento de que estn siendo investigadas o procesadas por la comisin de delitos que generan ganancias ilcitas, una lista que sera alimentada permanentemente de las siguientes fuentes:Publicaciones en la prensa escrita.Oficios de requerimiento de informacin solicitados por las autoridades competentes.Clientes cuyas operaciones fueron calificadas como sospechosas.

Lista negra o Base Negativa de Personas de uso internoCONOCIMIENTO DEL CLIENTEPREVENCINLas listas negras de personas y pases emitidos por diferentes organizaciones y entidades nacionales e internacionales que, sin duda, debern ser consultadas dentro del contexto dado por la debida diligencia para el conocimiento del cliente del negocio obligado, es importante que cada sujeto obligado elabore su propia lista negra, la misma que podr estar conformada por personas naturales y jurdicas respecto de las cuales se ha tomado conocimiento de que estn siendo investigadas o procesadas por la comisin de delitos que generan ganancias ilcitas, una lista que sera alimentada permanentemente de las siguientes fuentes:Publicaciones en la prensa escrita.Oficios de requerimiento de informacin solicitados por las autoridades competentes.Clientes cuyas operaciones fueron calificadas como sospechosas.

Minera Informal y Minera IlegalCONOCIMIENTO DEL CLIENTEPREVENCIN

Minera Informal y Minera IlegalCONOCIMIENTO DEL CLIENTEPREVENCINLa minera ilegal es la actividad minera que se realiza en espacios prohibidos como las riberas de ros, lagunas, cabeceras de cuenca y las zonas de amortiguamiento de reas naturales protegidas. El uso de equipo y maquinaria pesada que no corresponde a la categora de pequea minera o minera artesanal es considerado como minera ilegal. El Decreto Legislativo N 1105 define a los mineros ilegales como aquellos que no cumplen con las exigencias administrativa, tcnicas, sociales y ambientales de ley, o que se realiza en zonas en las que est prohibida.

Por otro lado, la minera informal est compuesta por aquellos operadores mineros que iniciaron como ilegales y que han pasado por el proceso de formalizacin que culmin en abril del 2014, cumpliendo con las distintas etapas establecidas por el Estado. Adems, los informales no operan en zonas prohibidas ni utilizan maquinaria que no corresponden a su categora.

PREVENCINB. Conocimiento del MercadoConocer a fondo las caractersticas particulares de las actividades econmicas de los clientes.

Conocer las operaciones que los clientes realizan en los diferentes mercados.

Conocer las caractersticas usuales de los agentes econmicos que participan en el mercado y las transacciones que realizan

PREVENCINC. Conocimiento del ColaboradorLa evaluacin del personal de la empresa empieza en el proceso de seleccin y contina despus del ingreso del personal; analizando su conducta laboral e idoneidad tica, en especial a aquellos que van a desempear cargos relacionados con la atencin a clientes, recepcin de dinero y control de informacin.El objetivo es tener pleno conocimiento de los siguientes aspectos de cada persona que mantiene relaciones laborales con las empresas:Antecedentes personalesAntecedentes laboralesAntecedentes patrimoniales Desempeo profesional

RESPONSABILIDAD DEL DIRECTORIOPREVENCINTomar en cuenta los riesgos de LA/FT al establecer los objetivos empresariales.Aprobar y revisar peridicamente las polticas y procedimientos para la gestin de los riesgos de LA/FT.Aprobar el manual y el cdigo de conducta.Establecer y revisar peridicamente el funcionamiento del sistema de prevencin del LA/FT en funcin al perfil de riesgos de LA/FT de la empresa.Designar a un oficial de cumplimiento con las caractersticas, responsabilidades y atribuciones que la normativa vigente establece.Proveer los recursos (humanos, tecnolgicos, entre otros) e infraestructura que permitan, considerando el tamao de la institucin y la complejidad de sus operaciones y/o servicios, el adecuado cumplimiento de las funciones y responsabilidades del oficial de cumplimiento.Establecer medidas para mantener la confidencialidad del oficial de cumplimiento, para que su identidad no sea conocida por personas ajenas a la empresa.Aprobar el plan anual de trabajo del oficial de cumplimiento.Aprobar el plan de capacitacin basada en riesgos, establecido por el ofi cial de cumplimiento.En caso corresponda, aprobar la creacin de un comit de riesgos de LA/FT, estableciendo su forma de integracin, funciones y atribuciones.

RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIAPREVENCINLa gerencia general, conjuntamente con el directorio, tiene la responsabilidad de implementar el sistema de prevencin del LA/FT conforme a la regulacin vigente.Los gerentes, o las personas de las unidades organizativas de negocios o de apoyo, que desempeen funciones equivalentes, cualquiera que sea la denominacin dada al cargo, en su mbito de accin, tienen la responsabilidad de cumplir con las medidas asociadas al control de los riesgos de LA/FT, conforme a las polticas y procedimientos defi nidos, apoyando al oficial de cumplimiento en eldesarrollo de su labor.

RESPONSABILIDADES DEL PERSONAL NegociosResponsables de la obtencin de la totalidad de la informacin y documentacin requerida en el proceso. Responsables de prevenir el LA y FT, puesto que en esta rea recae el principio bsico de Conocimiento del ClienteCumplir con el procedimiento para la atencin de los clientes del rgimen reforzado (antes sensible) y aquellos considerados sujetos obligados .Deteccin de operaciones inusuales, al momento de la validacin documentaria o durante la identificacin de clientes.Comunicacin de operaciones inusuales al Oficial de Cumplimiento, sin informar al cliente. Validar la calidad documentaria y custodia del expediente.

Personal Operativo y AdministrativoPREVENCIN

EL OFICIAL DE CUMPLIMIENTOPREVENCIN

EL OFICIAL DE CUMPLIMIENTOPREVENCINProponer las estrategias de la empresa para prevenir y gestionar los riesgos de LA/FT.Vigilar la adecuada implementacin y funcionamiento del sistema de prevencin del LA/FT.Evaluar y verificar la aplicacin de las polticas y procedimientos implementados en el sistema de prevencin del LA/FT, segn lo indicado en el Reglamento, incluyendo el registro de operaciones y la deteccin oportuna y reporte de operaciones sospechosas.Evaluar y verificar la aplicacin de las polticas y procedimientos implementados para identificar a los PEP.Implementar las polticas y procedimientos para asegurar la adecuada gestin de riesgos de LA/FT.Verificar que el personal de la empresa cuente con el nivel de capacitacin apropiado para los fines del sistema de prevencin del LA/FT, que incluye la adecuada gestin de los riesgos de LA/FT.Verificar que el sistema de prevencin del LA/FT incluya la revisin de las listas sealadas las listas negras.

EL OFICIAL DE CUMPLIMIENTOPREVENCINProponer seales de alerta a ser incorporadas en el manual.Llevar un registro de aquellas operaciones inusuales que, luego del anlisis respectivo, no fueron determinadas como sospechosas.Evaluar las operaciones y en su caso, calificarlas como sospechosas y comunicarlas, manteniendo el deber de reserva al que hace referencia el artculo 12 de la Ley, a travs de los ROS a la UIF-Per, en representacin de la empresa.Emitir informes trimestrales y semestrales sobre su gestin al presidente del directorio.Verificar la adecuada conservacin y custodia de los documentos relacionados al sistema de prevencin del LA/FT.Actuar como interlocutor de la empresa ante la Superintendencia, en los temas relacionados a su funcin.Atender los requerimientos de informacin o de informacin adicional y/o complementaria solicitada por las autoridades competentes.Informar al comit de riesgos o al directorio, en caso no se exija la composicin del referido comit, respecto a las modificaciones e incorporaciones al listado de pases de alto riesgo y no cooperantes publicado por el Grupo de Accin Financiera Internacional - GAFI.Las dems que sean necesarias o establezca la Superintendencia para vigilar el funcionamiento y el nivel de cumplimiento del sistema de prevencin del LA/FT.

SANCIONES/INFRACCIONES DE PLAFTPREVENCIN

SANCIONES/INFRACCIONES LABORALESLas sanciones que se aplicarn estarn en funcin a la magnitud de la falta cometida, segn lo estipulado en el Reglamento Interno de Trabajo y el Reglamento de Sanciones establecido por la SBSEl incumplimiento de las polticas y procedimientos sealados en el manual de PLAFT, estar sujeto a sanciones de acuerdo a lo establecido por la empresa, puesto que es responsabilidad de todo colaborador cumplir con las funciones que le han sido asignadas y actuar con intachable conducta y elevada moral, transmitiendo la imagen institucional trazada por la empresa Las sanciones internas se establecern de acuerdo al Reglamento Interno de Trabajo. La escala normada es la siguiente:Amonestacin EscritaAmonestacin por falta grave con suspensin de uno a cinco das sin goce de haberDespido PREVENCIN

SANCIONES/INFRACCIONES ADMINISTRATIVASReglamento de Infracciones y Sanciones en Materia de Lavado de Activos y Financiamiento de Terrorismo es aplicable a las personas naturales y jurdicas consideradas como Sujetos Obligados a informar a la Unidad de Inteligencia Financiera del Per.InfraccionesLas infracciones se refieren a todo acto omisin que configure un incumplimiento de las obligaciones con respecto a la Normativa en Materia de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento de Terrorismo, se categorizan en: Leves; Graves y; Muy graves.Ejemplos:1. Presentar informacin incompleta a la UIF cuando la haya solicitado o por mandato legal.2. No haber realizado durante el ao calendario los programas de capacitacin.PREVENCIN

Tipo de Infraccin Persona JurdicaPersona NaturalInfraccin Leve Amonestacin Multano menor a 0.15 yhasta 3 UITAmonestacin Multano menor a a 0.50y hasta 10 UIT

SANCIONES/INFRACCIONES ADMINISTRATIVASEjemplos:1. No contar con los procedimientos necesarios para el conocimiento del cliente.2. No contar con los procedimientos necesarios para asegurar un alto nivel de integridad de los Directores, Gerentes y Trabajadores.3. No conservar el registro de operaciones por el plazo establecido.4. No cumplir con designar al Oficial de Cumplimiento.5. No contar con un Manual para la prevencin del LA/FT.6. No haber implementado el sistema de LA/FT.Ejemplos:1. Transgredir el deber de reserva, poniendo en conocimiento de cualquier persona, entidad uorganismo el hecho de que alguna informacin ha sido solicitada por la UIF Per o proporcionada a esta.PREVENCIN

Tipo de Infraccin Persona JurdicaPersona NaturalInfraccin GraveMulta no menor a0.50 y hasta 6 UITMulta no menor a 2y hasta 20 UIT

Tipo de Infraccin Persona JurdicaPersona NaturalInfraccin Muy GraveMulta no menor a 4y hasta 15 UITMulta no menor a 7y hasta 50 UIT

Sanciones/Infracciones PenalesInformar al delincuente que el Ministerio Pblico solicit informacin sobre sus transaccionesInformarle al sospechoso que la operacin que realiz fue reportada a la U.I.F.Informarle al investigado que el Oficial de Cumplimiento esta informando a la Fiscala sobre sus operacionesNo identificar al clienteAbrir cuentas sin documentacinNo llenar el formularioNo informar sobre transacciones atpicasNo pedir documentacin porque se conoce a la persona que esta en ventanilla.No anotar los datos con relacin a la persona favorecida por la transaccin.No anotar la direccin del beneficiario final de la transaccin.No identificar las cuentas afectadas por la transaccinNo llevar correctamente los registrosDelitos por Accin: Funcionario o Empleado de la Institucin FinancieraAcciones que pueden originar Delitos por OmisinPREVENCIN

A titulo de culpa: Delito sin intencin HABER ACTUADO MEDIANTE ACCIN O A TRAVES DE LA OMISION NOS LLEVA A INCURRIR EN DELITO, Y HABER INCURRIDO EN DELITO NOS LLEVA A...........Sanciones/Infracciones PenalesFormas de aparicin del delito (Lavado de Activos) DOLOSO CULPOSOA titulo de dolo: Delito con intencinPREVENCIN

FASES DE PLAFT Detectar las operaciones que se pretendan realizar o se hayan realizado para intentar dar apariencia de legalidad a operaciones vinculadas al lavado de activos y/o la financiacin del terrorismo.PREVENCIN DETECCINREPORTE

Identificar los hechos, situaciones, eventos, cuantas, indicadores cuantitativos y cualitativos, razones financieras, etc. a partir de los cuales se puede inferir la posible existencia de un hecho o situacin que escapa a lo que se ha determinado como normal.DETECCINSEAL DE ALERTAEl cliente realiza en forma reiterada operaciones fraccionadas o de gran monto que no tienen correlacin con los montos del giro del negocio o su ingreso individual.Retiro por un monto significativo de una cuenta que haba tenido poco movimiento o de una cuenta que recibi un depsito de gran cantidad fuera de lo comn y/o Particin de cuentas de depsitos con personas sin rubro de labor conocida.Compras de activos por parte de los colaboradores: autos, casas, animales, etc. de gran valor y volumen, que no concuerdan con sus ingresos legales .Negocio minorista que realiza rutinariamente numerosos depsitos de cheques pero que raramente realiza retiros para sus operaciones diarias.Construcciones en gran escala, sin aparente dueo o empresa conocida en el medio y que el giro de su negocio no est en correlacin con los desembolsos.

Algunas Seales de Alerta

Comparar caractersticas de las transacciones del cliente con su actividad econmicaMonitorear continuamente las operaciones. Identificar beneficiarios finales.Aquellas que no guardan relacin con la actividad econmica o se salen de los parmetros adicionales fijados por la entidad.Aquellas respecto de las cuales la entidad no ha encontrado explicacin o justificacin que se considere razonable. Con base en lo anterior ..OPERACIONES INUSUALES DETECCINEl colaborador informa al Oficial de cumplimiento sobre las operaciones inusuales

FASES DE PLAFT Informar a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) por intermedio de la SBS, las operaciones sospechosas que posiblemente estn vinculadas al lavado de activos o financiacin del terrorismoPREVENCIN DETECCINREPORTE

Incluye..OPERACIONES SOSPECHOSASSon aquellas producto de la confrontacin de las operaciones detectadas como inusuales, con la informacin acerca de los clientes o usuarios y de los mercados, resulten tener un vinculo con LA.El personal encargado de informar a la SBS es el Oficial de CumplimientoREPORTE

REPORTE DE TRANSACCIONES EN EFECTIVOTodas aquellas transacciones que en desarrollo del giro ordinario de los negocios de los clientes, operaciones de mayor cuanta (en una sola operacin se registre monto igual o mayor a US$ 10M o su equivalencia en soles) o menor cuanta (sumatoria de operaciones durante el mes que sean iguales o superiores a US$ 50M o su equivalencia en soles)REPORTESBS UIF

REGLAMENTO DE GESTIN DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMOSistema de prevencin del LA/FTLas empresas deben implementar un sistema de prevencin del LA/FT con componentes de cumplimiento y de gestin de riesgos de LA/FT a los que se encuentran expuestos.Oficial de cumplimientoEl oficial de cumplimiento debe tener vnculo laboral directo, a tiempo completo y exclusivo con la empresaDebe ser designado por el directorio, depender y comunicar directamente a dicho rgano de gobierno y gozar de autonoma e independencia en el ejercicio de sus funcionesEl oficial de cumplimiento debe encontrarse en la categora de primer nivel gerencial, considerando en esta a las personas que, sin importar la denominacin dada al cargo, son directos colaboradores del gerente general en la ejecucin de las polticas y decisiones del directorio, sin que ello implique una subordinacin a dicho rganoEn concordancia con lo expuesto, debe contar con los beneficios laborales propios del primer nivel gerencial, los cuales deben ser consistentescon los que correspondan a dicha categora en la empresa

REGLAMENTO DE GESTIN DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMOLanzamiento de nuevos productos y/o serviciosLas empresas deben emitir un informe que contenga la evaluacin del nivel de exposicin a los riesgos de LA/FT al que se encontraran expuestos los nuevos productos y/o servicios que pretendan ofrecer las empresas; dicho informe debe estar a disposicin de la Superintendencia.Esta evaluacin tambin debe realizarse cuando las empresas decidan usar nuevas tecnologas asociadas a los productos y/o servicios ofrecidos o se realice un cambio en un producto existente que modifica su perfil de riesgos de LA/FT.

Incursin en nuevas zonas geogrficasLas empresas deben emitir un informe que contenga la evaluacin del nivel de exposicin a los riesgos de LA/FT al que se encontraran expuestas en caso de incursionar en nuevas zonas geogrficas

REGLAMENTO DE GESTIN DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMOIdentificacin y evaluacin de riesgos de LA/FTLas empresas deben desarrollar e implementar procedimientos de identificacin y evaluacin de los riesgos de LA/FT, tomando en cuenta los factores de riesgos de LA/FT a los que se encuentran expuestas, as como el mercado en el cual la empresa realiza sus actividades.Para tales efectos, las empresas deben evaluar los riesgos de LA/FT por lo menos cada dos (2) aos y revisar la metodologa asociada como mnimo cada cuatro (4) aos. El informe que contenga los resultados de la evaluacin y la metodologa empleada para realizar dicha evaluacindeben estar a disposicin de la Superintendencia.

Indicadores clave de riesgos de LAFTLos indicadores clave de riesgos de LA/FT constituyen la mtrica que provee informacin acerca del nivel de exposicin de las empresas a los riesgos de LA/FT en un momento dado.

REGLAMENTO DE GESTIN DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMOAspectos generales del conocimiento del MercadoEl conocimiento del mercado es un complemento del conocimiento del cliente que permite a las empresas estimar los rangos dentro de los cuales se ubicaran las operaciones usuales que realizan sus clientesPara cumplir con dicho propsito las empresas deben determinar un conjunto de variables que les permitan conocer las caractersticas de los mercados en los que operan, desarrollar criterios y procedimientos con la finalidad de estimar los rangos dentro de los cuales las operaciones de sus clientes seran consideradas como normales

Formacin de segmentos y anlisis de EscenariosLas empresas deben formar segmentos de mercado, estableciendo grupos que guardan una homogeneidad interna, pero una heterogeneidad entre ellos, de acuerdo con una o varias variables. Las empresas deben definir posibles escenarios de acuerdo con la naturaleza, tamao y complejidad de sus operaciones y/o servicios, considerando para ello los supuestos y la magnitud por las cuales la empresa podra ser utilizada para el LA/FT considerando su perfil de riesgos de LA/FT.

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