Cash Flow in WinMENTOR

vă prezintă

In ceea ce urmeaza dorim sa va prezentam logica de inregistrare si

circulatie a informatiilor pe un model de functionare al unei

societati comerciale

CASH-FLOW OPERATIONAL.

Categoriile de informatii primare necesare pentru a fi utilizate ca suport decizional pentru management sunt

Business LogicACTE DE MARKETING

ACTE DE COMERTACTE DE

PRODUCTIE

ACTE FINANCIARE

Acte de marketingCERERE SI OFERTA

Sa presupunem ca suntem la inceput de activitate, infiintam o societate comerciala. Decizia este bazata pe o oportunitate de afacere, pe detectarea unei nise . Practic, am gasit o gama de bunuri/servicii, unde CEREREA este mai mare decat OFERTA si dorim sa profitam. Vom detecta participantii pe piata tinta, concurenta. Ceea ce facem de fapt este un studiu de piata, MARKETING.

Aceste studii stau la baza PARAMETRIZARII sistemului.

REZULTAT FINANCIAR

Scopul final al MARKETINGULUI

nostru este obtinerea unui

REZULTAT FINANCIAR .

Flux de informatii necesar pana la obtinerea unui

REZULTAT FINANCIAR.

Acte de marketingCERERE SI OFERTA

FURNIZORI

Oferte furnizori

In primul rand ne informam asupra existentei FURNIZORILOR de bunuri (marfuri, materii prime, servicii) necesare activitatii noastre si facem un prim antecalcul a costurilor.

Parametrii de contact, precum si intelegerile (contractele) cu acesti furnizori vor fi inregistrate in sistem.

De la furnizori o sa primim oferte de pret ale bunurilor.

OFERTELE FURNIZORI se vor inregistra in sistem.

Lista de preturi

Agenti

CLIENTI

• In al doilea rand o sa alcatuim lista noastra de preturi, unica sau categorizata pe preturi diverse pe diferite tipuri de consumatori. Pe langa preturile standard, vom realiza si o politica de discounturi, in functie de cantitati vandute, valori contractate, perioade de promotie, etc.

• Rezultatele acestor studii vom inregistra in sistem.

In al treilea rand o sa culegem informatii despre segmentului tinta, CLIENTII vizati. Caracteristicile acestora se inregistreaza in sistem in NOMENCLATORUL DE PARTENERI.

Lista noastra de preturi va ajunge la clienti cu sau fara intermediul AGENTILOR. Agentii vor trebui remunerati, toate intelegerile cu acestia se vor inregistra in sistem.

ACTE DE MARKETING

ACTE FINANCIARE

ACTE DE PRODUCTIE

ACTE DE COMERT

Acte de comert

CLIENTI

Comenzi / contracte clienti

Clientul primeste o oferta generat din sistem .Comanda lui se va inregistra in sistem: bunuri comandate, preturile acestora negociate in lei sau in valuta, termene de plata, termene de livrare,.

Necesar de aprovizionare

Magazii

Oferta furnizor

Sistemele manageriale nu se opresc la detectarea cantitatii necesare de aprovizionat, ele cauta in catalogul ofertelor de la furnizori posibilatea reaprovizionarii, pe una din urmatoarele cai:

a. Metoda celui mai bun pret (din valuta se converteste automat in lei)

b. Partenerul preferential (se specifica in prealabil furnizorul)

Se va genera daca este cazul un necesar de aprovizionare, pe una din metodele cunoscute de sistem:

a. Pe baza stocurilor minime si maxime

b. Pe baza comenzilor clienti inregistrate

c. Pe baza ritmului de descrestere a stocului

Practic, sistemul verifica existenta stocului necesar in magazie, iar pe baza metodei alese generam necesarul de aprovizionat.

Pe baza facturilor si avizelor primite sistemul va intocmi automat si va lista nota de intrare-receptie, documentul oficial al gestionarului pentru receptia bunurilor.

Magazii

Acte de comert

CLIENTI



Oferta furnizor

Comenzi / contracte furnizori

FURNIZORI Avize de expeditie

Facturi furnizori, invoice, DVI

Note de receptie / predare / transfer

Comanda bunurilor se va inregistra (automat sau manual) in sistem si se va trimite (fax/mail) furnizorului direct din sistem. Aici se vor nota preturile negociate, termene de livrare, etc.

Furnizorul pe baza comenzii (sau fara comanda) ne va livra bunuri pe baza de facturi sau pe baza de aviz (factura ne va sosi ulterior). Aceste documente sosite se vor “fotografia” in sistem sau se vor prelua automat din comenzi.

Acte de comert

CLIENTI



Magazii

Oferta furnizor




Note de receptie / predare / transfer Magazii

Bonuri de livrare / consum

Sistemul detecteaza posibilitatea livrarii bunurilor comandate. In mod normal, aici ar trebui intocmite BONURI DE LIVRARE pentru scoaterea acestora din gestiune, dar acest document nu este obligatoriu in evidenta interna a firmelor romanesti.

Avize de expeditie

Facturi clienti, bonuri fiscale

Din initiativa proprie sau din automatismentele sistemului se vor intocmi facturi sau avize (urmeaza sa le facturam) catre clientii nostrii. Aceste documente vor fi preluate automat din comenzi (daca s-au intocmit comenzi), si vor fi tiparite din sistem.Pe baza facturilor/avizelor intocmite sistemul ne va genera o

dispozitie de livrare, document care sta la baza scoaterii bunurilor din gestiune (daca se foloseste). Pe baza acestor documente, bunurile ajung in posesia CLIENTULUI, incheand aceasta faza a procesului economic.

Business LogicACTE DE MARKETING

ACTE DE COMERT

ACTE FINANCIARE

ACTE DE PRODUCTIE

Magazii

Acte de productie

CLIENTI


Clientul se decide si comanda. Comanda lui se va inregistra in sistem: bunuri comandate, preturile acestora negociate in lei sau in valuta, termene de plata, termene de livrare, etc.


Tehnologii de productie

Se va genera daca este cazul un necesar de aprovizionare, pe una din metodele cunoscute de sistem:

a. Pe baza stocurilor minime si maxime

b. Pe baza comenzilor clienti inregistrate

c. Pe baza ritmului de descrestere a stocului

De data asta sistemul pe de o parte verifica exista bunurile comandate in magazie (productie in serie), pe de alta parte verifica existenta componentelor (materii prime, materiale) acesteia (conform consumului specific/retetar) in magazie (productie pe comanda).

Acte de productie

CLIENTI




Magazii

Mijloace fixe

Resurse umane

Pe de alta parte, sistemul verifica (planifica) existenta si disponibilitatea capacitatilor de productie:

a. Utilaje

b. Resurse umane

De la caz la caz…

Acte de productie

CLIENTI



Oferta furnizor

Sistemele manageriale nu se opresc la detectarea cantitatii necesare de aprovizionat, ele cauta in catalogul ofertelor de la furnizori posibilatile de reaprovizionare, pe una din urmatoarele cai:

a. Metoda celui mai bun pret

b. Partenerul preferential


Comanda bunurilor se va inregistra (automat sau manual) in sistem si se va trimite (fax/mail) furnizorului direct din sistem. Aici se vor nota preturile negociate, termene de livrare, etc.

Magazii

Acte de productie

CLIENTI



Oferta furnizor





Furnizorul pe baza comenzii (sau fara comanda) ne va livra bunuri pe baza de facturi sau pe baza de aviz (factura ne va sosi ulterior). Aceste documente sosite se vor “fotografia” in sistem sau se vor prelua automat din comenzi.

Pe baza facturilor si avizelor primite sistemul va intocmi automat si va lista nota de intrare-receptie si constatare diferente, documentul oficial al gestionarului pentru receptia bunurilor.

Magazii

Acte de productie

CLIENTI



Oferta furnizor






Comenzi interne

Mijloace fixe

Resurse umane

Pe baza comenzii interne vom inregistra uzuri ale mijloacelor fixe, precum si vom inregistra manopera (ore, bucati, procent realizat) pe baza unui raport de productie intocmit pentru fiecare echipa/persoana (zilnic, saptamanal, lunar).

Dupa comenzile de aprovizionare, coordonatorul de productie a unitatii porneste procesul de realizare al produsului, conform unei tehnologii (consum specific, retetar) existente sau a unei tehnologii specifice comenzii (produse unicat) cu data limita fixata inaintea datei de livrare a bunurilor.

Acte de productie

Acte de productie

CLIENTI



Oferta furnizor






Comenzi interne

Mijloace fixe

Resurse umane

MagaziiBonuri de livrare /

consum

Comenzi interne


Totodata, pe baza bonurilor de consum vom scoate din gestiune materiile prime si materialele consumate in procesul de productie.

Acestea, in caz daca sunt masurabile…

Productia realizata se va preda la magazie conform notelor de predare intocmite.

Acte de productie

Acte de productie

CLIENTI



Oferta furnizor






Comenzi interne

Mijloace fixe

Resurse umane

MagaziiBonuri de livrare /

consum

Comenzi interne


CLIENTI



Magazii

Oferta furnizor




Note de receptie / predare / transfer Magazii

Bonuri de livrare / consum

Avize de expeditie

Facturi clienti, bonuri fiscale

Din initiativa proprie sau din automatismentele sistemului se vor intocmi facturi sau avize (urmeaza sa le facturam) catre clientii nostrii. Aceste documente vor fi preluate automat din comenzi (daca s-au intocmit comenzi), si vor fi tiparite din sistem.

Pe baza facturilor/avizelor intocmite sistemul ne va genera o dispozitie de livrare, document care sta la baza scoaterii bunurilor din gestiune (daca se foloseste). Pe baza acestor documente, bunurile ajung in posesia CLIENTULUI.

Sistemul detecteaza posibilitatea livrarii bunurilor comandate. In mod normal, aici ar trebui intocmite BONURI DE LIVRARE pentru scoaterea acestora din gestiune, dar acest document nu este obligatoriu in evidenta interna a firmelor romanesti.

ACTE DE MARKETING

ACTE DE COMERTACTE DE

PRODUCTIE

ACTE FINANCIARE

Acte financiare

CLIENTI

IncasariCasa, banca

De la clienti incasam contravaloarea bunurilor cedate. Operam in sistem chitante (casa), extrase de cont

(banca)sau alte efecte de incasat primite.

Plati

FURNIZORI Platim furnizorii nostrii (atat achizitiile reprezentand activitatea de baza, cat si furnizorii diversi) din casa sau prin virament bancar (cec-uri, bilete la ordin, cambii, alte instrumente de plata).

Facturi clienti, bonuri fiscaleFacturi furnizori, invoice, DVI

Acte financiare

IncasariCasa, bancaPlati

Resurse umane Agenti

Mai achitam si celelalte utilitati precum si salariile si comisioanele cuvenite agentilor nostrii.

Acte financiare

CLIENTI

IncasariCasa, bancaPlati

FURNIZORI

Declaratii Impozite

Apoi, conform legii, din unitatile noastre de trezorerie platim impozite (TVA, profit, de venit, de salarii, etc.) si diferite taxe.

Anumite dintre acestea sunt calculate automat de sistem (TVA, impozitul pe salarii, taxe aferente), altele se calculeaza conform incadrarii si legislative ale unitatii.

Redactarea bilantului este sacina sistemului.

REZULTAT FINANCIAR

Ceea ce ne ramane este REZULTATUL FINANCIAR: profit sau pierdere. Anul viitor acest rezultat financiar totalizat pe anul in curs se va putea reinvesti sau ridica de catre asociatii firmei in forma de dividende.

Aceste calcule rezulta din prelucrarile contabile automatizate ale sistemului (inchiderea automata a conturilor) si este repartizat automat de sistem pe asociatii firmei.

Cash flowNumim “CASH-FLOW” previzionarea banilor

posibili (a nu se confunda cu rezultatul financiar) pe o perioada de timp determinata.

CASH FLOW

Casa, banca

Cash-flow-ul OPERATIONAL este o analiza pe termen scurt (de regula o saptamana) a evolutiei viitoare a unitatilor noastre de trezorerie, pornind de la soldurile existente ale acestora la momentul analizei.

Cash flow

CASH FLOW

Casa, banca Incasari

Aici vom include facturile emise SCADENTE in perioada analizata.

Comenzi / contracte clientiApoi proformele/contractele ce probabil vom incasa in perioada analizata fara sa avem insa intocmite inca facturile aferente acestor incasari.

Facturi clienti e

Cash flow

CASH FLOW



Plati

Urmeaza sa tinem cont de platile ce vom efectua, atat pe facturile primite

cat si cele pe baza proformelor si contractelor avute (chirii, abonamente…), precum si alte cheltuieli repetitive ce pot fi previzionate (telefon, apa, gaz…)


Facturi furnizori, invoice, DVI Facturi clienti e

Cash flow

CASH FLOW



Plati


Resurse umane

Mai includem aici cheltuielile salariale

Declaratii Impozite

Dar mai apar niste impozite de platit

Facturi furnizori, invoice, DVI Facturi clienti e

Cash flow

CASH FLOW-ul incepe sa prinda viata, insa avem pana acum doar un Cash flow teoretic, bazat pe documente faptice.

Lipsesc inca 2 elemente, ce urmeaza sa fie reglate manual cu ajutorul sistemului:

a. Amanarile, reesalonarea incasarilor/platilor

b. Probabilistica de realizare a incasarilor

Va Multumim pentru atentia acordata!

Documents

Cash Flow in WinMENTOR