CASHFLOW OU FLUXO DE CAIXA[1]

CASHFLOW OU FLUXO DE CAIXA 1. CONCEITO ——————— É um demonstrativo que reflete dinamicamente o fluxo do disponível da empresa, em um determinado período de tempo. 2. FINALIDADES ————————— 2.1 . Evidenciar a movimentação dos recursos financeiros; 2.2. Avaliar alternativas de investimentos; 2.3. Apurar o resultado líquido das disponibilidades; 2.4. Dar a conhecer os excessos de caixa, possibilitando a melhor decisão quanto a possíveis aplicações; 2.5. Permitir a compatibilização das aplicações com as fontes de financiamentos; 2.6. Permitir prognósticos sobre lucros, vendas de investimentos, financiamentos e liquidez. 3. TRANSAÇÕES QUE AFETAM O CAIXA DA EMPRESA —————————————————————————————— 3.1. Aumentando: · vendas à vista · empréstimos e financiamentos bancários · recebimento de duplicatas 3.2. Diminuindo: · compras à vista · pagamento de dividendos a acionistas etc. 4. TRANSAÇÕES QUE NÃO AFETAM O CAIXA ———————————————————————— · compras à prazo · vendas à prazo etc. 5. APRESENTAÇÃO DO RELATÓRIO DO FLUXO DE CAIXA ——————————————————————————————— Seguindo as tendências internacionais, o fluxo de caixa pode ser incorporado às demonstrações financeiras tradicionais publicadas pela empresa. Assim, adotaremos a estrutura de fluxo de caixa que tem sido aceita em nível internacional. Basicamente, o relatório de fluxo de caixa deve ser segmentado em três grandes áreas: Possetti/2007

Documents

CASHFLOW OU FLUXO DE CAIXA[1]