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7/21/2019 Caso 6 Empresa de Transportes
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CONTABILIDAD III
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FECHA GLOSA
R
CÓD.
1 ac!#$ %! a&!'#('a 1) 1)*
1+ 1+1
1+ 1+1
+5 +5++
+5 +5+*
1
+
* 5
- -11
N
CORRELATI2O
7/21/2019 Caso 6 Empresa de Transportes
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CONTABILIDAD III
FECHA GLOSA
R
CÓD.
NCORRELA
TI2O
Por compra de Petroleo
*) *)1+
*+ *+1
Por el destino del gasto
92 -+
- -
- -
*1 *111
Por el pago de la compra 1) 1)*1
O&!'ac3 *Por la compra de materiales auxiliares 0) 0)+
y suministros 0) 0)
0) 0)
*) *)111
*+ *+1
Por el ingreso a almacn +5 +5+
+5 +5
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CONTABILIDAD III
FECHA GLOSA
R
CÓD.
NCORRELA
TI2O
0+ 0+11
0+ 0+1*
0+ 0+15
0+ 0++
0+ 0+1
0+ 0+-1
*) *)1
*) *)1
Por la pro!ision de planilla *) *)+
*) *)*1 *11
-+ -+
- -
-* -*-5 -5
- -
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CONTABILIDAD III
FECHA GLOSA
R
CÓD.
NCORRELA
TI2O
- -
-* -*
-5 -5
- -
O&!'ac3
P$' 6a 4!#a 1+ 1+1
1+ 1+1
*) *)111
) )*
) )*O&!'ac3 /
P$' !6 c$8'$ %! 6a 4!#a 1) 1)*1
1) 1)*1
1+ 1+1
1+ 1+1O&!'ac3 -
0/ 0/1*1
0/ 0/1*+
P$' 6a c$9&'a ! 9a#!'a6! &a7$ %!!'4c$ 8;c$
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CONTABILIDAD III
2IA UNO S.A
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MO2IMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
C(!#a C$''!#! E I##(c$! Fac!'a 15+,1)).))
Fac#. B$6. Y O#'$ C$9&'$8a#! P$' C$8'a' 1,5+.))
Fac#. B$6. Y O#'$ C$9&'$8a#! P$' C$8'a' +*,0.))
L(8'ca#! 11+,1)).))R!&(!#$ Acc!$'$ <'!&(!#$ acc!$'$= 11-,1)).))
T!''!$ 1/*,1)).))
E%>cac$! 5)*,1)).))
Ma?(a'a Y E?(&$ D! E@&6$#ac3 **,1)).))
E?(&$ D! T'a&$'#! *,))*,0)).))M(!86! Y E!'! 1*,1)).))
E%>cac$! -,1)).))
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CONTABILIDAD III
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MO2IMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
I9&(!#$ S!6!c#4$ A6 C$(9$ +-,+-.)
Fac#. B$6. Y O#'$ C$9&'. P$' Pa7a' 1,+10,*+./+
S!'4c$ %! T'a&$'#! %! &aa!'$ -+),-/.0
S!'4c$ %! !c$9!%a 7'$ /),)/5.5*
Ca'7a I9&(#a86! A C(!#a D! C$#$ Y Ga#$ 1,))1,)0-.)
S(!6%$ Y Sa6a'$ P$' Pa7a' 1,+10,*+./+
C(!#a C$''!#! O&!'a#4a 1,+10,*+./+
S(9#'$ +5),1)).))
R!&(!#$ /-,))).))
R!&(!#$ -)5,5)).))
I74 C(!#a P'$&a ++*,)+/.))
Fac#. B$6. Y O#'$ C$9&'. P$' Pa7a' 1,*0/,0+/.))
S(9#'$ +5),1)).))
R!&(!#$ /-,))).))
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CONTABILIDAD III
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MO2IMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
S(!6%$ Y Sa6a'$ 1),1)).))
G'a#>cac$! 1/,0+.5)
2acac$! 050.+5
O#'a R!9(!'ac$! *,+.0
R79! D! P'!#ac$! D! Sa6(% -,-*./1
C$9&!ac3 P$' T!9&$ D! S!'4c$ 1),+**.-
R!#a D! (#a Ca#!7$'a +,/1*.5
Ea6(% -,-*./1
O& ,500.)0
A%9#'a%$'a D! F$%$ D! P!$! 1),-*1./1R!9(!'ac$! P$' Pa7a' 1+,0/.
S!'4c$ %! T'a&$'#! %! &aa!'$ 1+),/5+./
S!'4c$ %! !c$9!%a 7'$ -,)0.-0
Ga#$ A%9#'a#4$. 0,)*+.0*
Ga#$ D! 2!#a. 15,1)0.0)
Ca'7a I9&(#a86! A C(!#a D! C$#$ Y Ga#$ 151,)05.-/
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CONTABILIDAD III
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MO2IMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
S!'4c$ %! !c$9!%a 7'$ +,*-*.+)
Ga#$ A%9#'a#4$. 1,00+./)
Ga#$ D! 2!#a. *,15.))
Ca'7a I9&(#a86! A C(!#a D! C$#$ Y Ga#$ *1,5).))
Fac#. B$6. Y O#'$ C$9&'$8a#! P$' C$8'a' --/,5)).))
Fac#. B$6. Y O#'$ C$9&'$8a#! P$' C$8'a' +,0),*-.))
I74 C(!#a P'$&a -,1*.))
P'!#ac3 D! S!'4c$ +,+)0,5).))
P'!#ac3 D! S!'4c$ --/,5)).))
C(!#a C$''!#! O&!'a#4a 1,)+),11/.-)
C(!#a C$''!#! O&!'a#4a +,0,/10.)
Fac#. B$6. Y O#'$ C$9&'$8a#! P$' C$8'a' 1,)+),11/.-)
Fac#. B$6. Y O#'$ C$9&'$8a#! P$' C$8'a' +,0,/10.)
E%>cac$! +5,+)5.))
M Y E D E 6 # 3 * *1) ))
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CONTABILIDAD III
VIA UNO S.A
#O$A D% T&ABA$O
%xpresado en Nue!os 'oles< >
C(%NTA '()A' D%L )A*O& 'ALDO' 'A
BA
C/D D%NO)INACI/N D%(DO& AC&%%DO& D%(DO& AC&%%DO& ACTI0O
1 %ecti!o * %4ui!alentes De %ecti!o 356"536.7 25837537.8 35998.8 : 3599
12 Cuentas Por Co;rar Comerciales < Terceros 3585193. 35385936.7 "12526." : "12526
18 'er!icios * Otros Contratados Por Anticipado : : : :
26 )ateriales Auxiliares5 'uministros * &epuestos 15"658. 1596513. 3857. : 3857
33 Inmue;les5 )a4uinaria * %4uipo "5615. : "5615. : "5615
39 Depre.5 Amor. * Agot. Acumulados : 353"957"6. : 353"957"6.
" Tri;. * Apor. Al 'ist. De Pen. * De 'alud Por Pagar ""581.33 "9359.21 : 19516.88
"1 &emuneraciones * Participaciones Por Pagar 153"5111.69 123578. 1521753"2.82 : 1521753"
"2 Cuentas Por Pagar Comerciales < Terceros 15"785728. 25"6576."2 : 15275"3."2
6 Capital : 257"51. : 257"51.
68 &eser!as : 675. : 675.
69 &esultados Acumulados : "531. : "531.
7 Compras 252"65779.3 : 252"65779.3 :
71 0ariaci>n De %xistencias 1596513. 152""57. : 1"95".
72 ,astos De Personal5 Directores * ,erentes 161576.98 : 161576.98 :
73 ,astos De 'er!icios Prestados Por Terceros "156. : "156. :
7" ,astos Por Tri;utos : : : :
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CONTABILIDAD III
Yessica Soria Ch. 6
2IA UNO S.AESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A6 1 %! %c!98'! %!6 +)1@%n miles de unidades monetarias
Activos Pa4
Activos Corrientes Pa4%ecti!o y %4ui!alente de eecti!o 35998.8 'o;reIn!ersiones +inancieras &emu
Acti!os +inancieros a 0alor &aona;le con cam;ios en ,anancias y Prdidas Cuent Acti!os +inancieros Disponi;les para la !enta Otras Acti!os +inancieros )antenidos asta el 0encimiento Impue
tri;uto Acti!os por instrumentos +inancieros Deri!ados OtrasCuentas por Co;rar Comerciales "12526." Pro!is
Otras cuentas por Co;rar a Partes &elacionadas @neto Pasi!Cuentas por Co;rar @neto T$#a6)aterias Primas
Acti!os Biol>gicos Pa4 Acti!os no Corrientes )antenidos para la 0enta O;liga,astos no Contratados por Anticipado CuentOtros Acti!os OtrasT$#a6 Ac#4$ C$''!#! 1,110,+50.+) Pasi!
OtrasPro!is
Ac#4$ N$ C$''!#! IngresIn!ersiones +inancieras T$#a6
Acti!os +inancieros Disponi;les para la !enta T$#a6 Acti!os +inancieros )antenidos asta el 0encimiento Acti!os por instrumentos +inancieros Deri!adosIn!ersiones al )todo de Participaci>nOtras In!ersiones +inancieras Pa#'
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CONTABILIDAD III
Yessica Soria Ch. 6
Cuentas por Co;rar Comerciales CapitaOtras Cuentas por Co;rar a Partes &elacionadas AccioOtras Cuentas Por Co;rar Capita%xistencias @neto &esult
Acti!os Biol>gicos &eserIn!ersiones Inmo;iliarias 15"15366. Otras
Inmue;les5 )a4uinarias y %4uipo @neto &esult Acti!os Intangi;les @neto (tilida Acti!os por Impuesto a la &enta y Participaciones Dieridos T$#a6Crdito )ercantil IntereOtros Acti!os T$#a6Total Activos No Corrientes 1,*)1,55.))
TOTAL ACTIVOS +,51,011.+) TOTA
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CONTABILIDAD III
Yessica Soria Ch. 6
Pa#'9$$
C$''!#!giros Bancariosneraciones por pagar :as por Pagar Comerciales 15275"3."2Cuentas por Pagar a Partes &elacionadassto a la &enta y Participaciones Corrientess por pagar :Cuentas por Pagar iones
s )antenidos para la 0enta a4$ C$''!#! 1,+0,*.*+
N$ C$''!#!ciones +inancieras :as por Pgar Comerciales Cuentas por Pagar a Partes &elacionadass por Impuesto a la &enta y Participaciones Dieridos
Cuentas por Pagar iones
os Dieridos @netos a4$ N$ C$''!#!
a4$ 1,+0,*.*+
$$ N!#$
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CONTABILIDAD III
Yessica Soria Ch. 6
l 257"51.es de In!ersi>nl Adicionalados no &ealiadosas Legales 675.
&eser!as
ados Acumulados "531.d del %?ercicio 8"579.2a#'9$$ N!#$ a#'(86! a 6a Ma#' +,/1/,*).+es )inoritarios
a#'9$$ N!#$ +,/1/,*).+
PASI2OS Y PATRIMONIO NETO *,)-*,-)/.1*
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CONTABILIDAD III
7
2IA UNO S.A%stado de resultados integrales
POR NATURALEZA
0entas netas ,+)*,/5).)) 0entas n
compra de mercaderia@: +,+*5,00-.) Costo de
!ariacion de existencias 1*-,*).)) UTILIDA
MARGEN COMERCIAL 1,1)/,05).)
Costos p
suministros di!ersos Costos d'er!icios prestados por terceros *1,5).)) ,astos A
,astos d
2ALOR AGREGADO 1,)0,)/).)
,astos del personal 151,)05.-/ UTILIDA
,astos por tri;utos Ingresos
ECEDENTE BRUTO DE EPLOTACION -10,)1*.+otros gastos de gestion RESULTADO
gastos inancieros Participa
%stimaciones y pro!isiones del e?ercicio /1,-*5.)) 9&(!#
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CONTABILIDAD III
7
RESULTADO DE EPLOTACION /*,)0-.+
Ingresos di!ersos RESULT
RESULTADOS ANTES DE PARCIPACIONES E IMPUESTOS /*,)0-.+
Participaciones 8 *,+).*-
9&(!#$ a 6a '!#a 3 +,-5-./
RESULTADOS DEL EERCICIO 55,-)0.0
CONTABILIDAD III
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CONTABILIDAD III
7
2IA UNO S.A%stado de resultados integrales
POR FUNCION
tas ,+)*,/5).))
!entas @:
BRUTA ,+)*,/5).))
r distri;uir :25"85178.1"
produccion -229,170.80dministrati!os -40,98.24
0entas -102,4!8.10
DE OPERACION /*,)0-.+
di!ersos
S ANTES DE PARCIPACIONES E IMPUESTOS /*,)0-.+
iones 6 "523."9
a 6a '!#a 3 235969.8
CONTABILIDAD III
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CONTABILIDAD III
7
DOS DEL EERCICIO 55,-)0.0
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NE Onmi;us Placa
Com;usti;le Costo I'C 'F. 1.1 x ,alon Base imponi;le
I,0,alones 'F. 11 x ,alon I'C Costo Costo G I'COmni;us 1 H, : 126" 35. 335. 2"56. 1563. 37651. 76518.Omni;us 2 ),: 2667 6"5. 715. ""599.3 195199. 7765799. 1195826.82
/*,)).)) -1,)).)) 0-,0-.) +-,+-.) 1,)),--.)) 1/5,5*./+
C$#$ %!6 C$98(#86!
D!!6 C$#$ ISC ) ISC C$#$ J ISC9315 795379.3 151579.3
3 Compra de suministrosCosto I,0 total
lu;ricantes y aceites 2651. "6518. 2965118.Neumticos 895. 1752. 1652.&epuestos para 0eJculos 9656. 172599. 15785"9.
1,+**,0)).)) ++*,)+/.)) 1,*0/,0+/.))
IngresosConcepto B Imponi;le I,0 TOTALBoletas de Transporte de pasa?eros 99856. 99856.%ncomiendas y giros 2527536. 3951"3. 25735"93.SUB TOTAL ,+)*,/5).)) -,1*.)) ,0)1,--.))
3 I'CDe!ol.
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Total"35818.86562".82
1,+10,*+./+
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PLANILLA'
PLANILLA D% %N%&OP6a66a %! &a7$ 9! %! E!'$
T'a8aa%$' Ca'7$ S(!6%$ 2acac$! G'a#>cac$ B$>cac$ CTS
%riKa uispe ,erente 35. ,))).))$ulia Paredes contador 25. 6. +,)5.))$a!ier Castillo 'er!icio 158. 6. 1,/5.))$uan Castro 'er!icio 156. 6. 1,55.))
/,)).)) ++5.)) /,5+5.))
PLANILLA D% +%B&%&OP6a66a %! &a7$ 9! %! >!8'!'$
T'a8aa%$' Ca'7$ S(!6%$ 2acac$! G'a#>cac$ B$>cac$ CTS%riKa uispe ,erente 35. ,))).))$ulia Paredes contador 25. 6. +,)5.))$a!ier Castillo 'er!icio 158. 6. 1,/5.))$uan Castro 'er!icio 156. 6. 1,55.))
/,)).)) ++5.)) /,5+5.))
PLANILLA D% )A&MOP6a66a %! &a7$ 9! %! 9a'$
T'a8aa%$' Ca'7$ S(!6%$ 2acac$! G'a#>cac$ B$>cac$ CTS%riKa uispe ,erente 35. ,))).))$ulia Paredes contador 25. 6. +,)5.))$a!ier Castillo 'er!icio 158. 6. 1,/5.))$uan Castro 'er!icio 156. 6. 1,55.))
/,)).)) ++5.)) /,5+5.))
A7ac$Fa96a'
T$#a6R!9(!'ac$!
A7ac$Fa96a' T$#a6R!9(!'ac$!
A7ac$Fa96a'
T$#a6R!9(!'ac$!
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PLANILLA D% AB&ILP6a66a %! &a7$ 9! %! a8'6
T'a8aa%$' Ca'7$ S(!6%$ 2acac$! G'a#>cac$ B$>cac$ CTS
%riKa uispe ,erente 35. ,))).))$ulia Paredes contador 25. 6. +,)5.))$a!ier Castillo 'er!icio 158. 6. 1,/5.))$uan Castro 'er!icio 156. 6. 1,55.))
/,)).)) ++5.)) /,5+5.))
PLANILLA )%' D% )A*OP6a66a %! &a7$ 9! %! a8'6
T'a8aa%$' Ca'7$ S(!6%$ 2acac$! G'a>#cac$ B$>cac$ CTS%riKa uispe ,erente 35. ,))).)) 156.$ulia Paredes contador 25. 6. +,)5.)) 1521."2$a!ier Castillo 'er!icio 158. 6. 1,/5.)) 1593.6$uan Castro 'er!icio 156. 6. 1,55.)) 626.
/,)).)) ++5.)) /,5+5.)) *,5-.1
A7ac$Fa96a'
T$#a6R!9(!'ac$!
A7ac$Fa96a'
T$#a6R!9(!'ac$!
7/21/2019 Caso 6 Empresa de Transportes
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PLANILLA D% $(NIOP6a66a %! &a7$ 9! %! ($
T'a8aa%$' Ca'7$ S(!6%$ 2acac$! G'a>#cac$ B$>cac$ CTS
%riKa uispe ,erente 35. ,))).))$ulia Paredes contador 25. 6. +,)5.))$a!ier Castillo 'er!icio 158. 6. 1,/5.))$uan Castro 'er!icio 156. 6. 1,55.))
/,)).)) ++5.)) /,5+5.))
PLANILLA D% $(LIOP6a66a %! &a7$ 9! %! (6$
T'a8aa%$' Ca'7$ S(!6%$ 2acac$! G'a#>cac$ B$>cac$ CTS%riKa uispe ,erente 35. ,))).)) 35. 2.$ulia Paredes contador 25. 6. +,)5.)) 256. 187.6$a!ier Castillo 'er!icio 158. 6. 1,/5.)) 1586. 178.6$uan Castro 'er!icio 156. 6. 1,55.)) 1566. 1"1.6
/,)).)) ++5.)) /,5+5.)) /,5+5.)) 0.+5
PLANILLA D% A,O'TOP6a66a %! Pa7$ 9! %! A7$#$
T'a8aa%$' Ca'7$ S(!6%$ 2acac$! G'a>#cac$ B$>cac$ CTS%riKa uispe ,erente 35. ,))).))$ulia Paredes contador 25. 6. +,)5.))$a!ier Castillo 'er!icio 158. 6. 1,/5.))$uan Castro 'er!icio 156. 6. 1,55.))Daniel Cules 'er!icio 156. 6. 1,55.))
-,/)).)) )).)) 1),1)).))
A7ac$Fa96a'
T$#a6R!9(!'ac$!
A7ac$Fa96a'
T$#a6R!9(!'ac$!
A7ac$Fa96a'
T$#a6R!9(!'ac$!
7/21/2019 Caso 6 Empresa de Transportes
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PLANILLA D% '%TI%)B&%P6a66a %! &a7$ 9! %! S!#!98'!
T'a8aa%$' Ca'7$ S(!6%$ 2acac$! G'a>#cac$ B$>cac$ CTS%riKa uispe ,erente 35. ,))).))$ulia Paredes contador 25. 6. +,)5.))$a!ier Castillo 'er!icio 158. 6. 1,/5.))$uan Castro 'er!icio 156. 6. 1,55.))Daniel Cules 'er!icio 156. 6. 1,55.))
-,/)).)) )).)) 1),1)).))
PLANILLA D% OCT(B&%P6a66a %! &a7$ 9! %! Oc#(8'!
T'a8aa%$' Ca'7$ S(!6%$ 2acac$! G'a>#cac$ B$>cac$ CTS%riKa uispe ,erente 35. ,))).))$ulia Paredes contador 25. 6. +,)5.))$a!ier Castillo 'er!icio 158. 6. 1,/5.))$uan Castro 'er!icio 156. 6. 1,55.))Daniel Cules 'er!icio 156. 6. 1,55.))
-,/)).)) )).)) 1),1)).))
A7ac$Fa96a' T$#a6R!9(!'ac$!
A7ac$Fa96a'
T$#a6R!9(!'ac$!
7/21/2019 Caso 6 Empresa de Transportes
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PLANILLA D% NO0I%)B&%P6a66a %! &a7$ 9! %! N$4!98'!
T'a8aa%$' Ca'7$ S(!6%$ 2acac$! G'a>#cac$ B$>cac$ CTS
%riKa uispe ,erente 35. ,))).)) 156.$ulia Paredes contador 25. 6. +,)5.)) 1521."2$a!ier Castillo 'er!icio 158. 6. 1,/5.)) 1593.6$uan Castro 'er!icio 156. 6. 1,55.)) 918.6Daniel Cules 'er!icio 156. 6. 1,55.)) 393.6
-,/)).)) )).)) 1),1)).)) 5,00.0
PLANILLA D% DICI%)B&%
P6a66a %! &a7$ 9! %! Dc!98'!
T'a8aa%$' Ca'7$ S(!6%$ 2acac$! G'a>#cac$ B$>cac$ CTS%riKa uispe ,erente 35. ,))).)) 35. 2.$ulia Paredes contador 25. 6. +,)5.)) 256. 187.6$a!ier Castillo 'er!icio 158. 6. 1,/5.)) 1586. 178.6$uan Castro 'er!icio 156. 6. 1,55.)) 1566. 1"1.6Daniel Cules 'er!icio 156. 6. 767.26 +,+1.+5 15312.6 118.13 298.97
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Planilla Anual
PLANILLA ANUAL
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A7ac$Fa96a'
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1),1)).)) ,)5.)) 050.+5 11),/1.+5 1/,0+.5) 1,05+.0 1),+**.-
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DESCUENTOS DEL TRABAADOR A&$'#!
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DESCUENTOS DEL TRABAADOR A&$'#!
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DESCUENTOS DEL TRABAADOR A&$'#!
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DESCUENTOS DEL TRABAADOR A&$'#!
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DESCUENTOS DEL TRABAADOR A&$'#!
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DESCUENTOS DEL TRABAADOR A&$'#!
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DESCUENTOS DEL TRABAADOR A&$'#!
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DESCUENTOS DEL TRABAADOR A&$'#!
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DESCUENTOS DEL TRABAADOR A&$'#!
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DESCUENTOS DEL TRABAADOR A&$'#!
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DESCUENTOS DEL TRABAADOR A&$'#!
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M#$%$ D'!c#$
P$' 6$ aK$ #!'9a%$ !6 1 %! Dc!98'! %! +)1+ +)11
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N$#a +)1+
F6($ %! !>!c#4$ %! ac#4%a% %! $&!'ac3C6a! %! c$8'$ ! !>!c#4$ &$' ac#4%a%! %! $&!'ac3
0enta de Bienes y Prestaci>n de 'er!icios %rr69
&egalJas5 cuotas5 comisiones5 otros ingresos de acti!idades ordinarias Contratos mantenidos con prop>sito de intermediaci>n o para negociar
Arredamiento y posterior !enta de esos acti!os
Otros co;ros de eecti!o relati!os a la acti!idad de operaci>n
C6a! %! &a7$ ! !>!c#4$ &$' ac#4%a%! %! $&!'ac3
Pro!eedores de Bienes y 'er!icios @151
Contratos mantenidos con prop>sito de intermediaci>n o para negociar
Pagos a y por cuenta de los empleados @1512
%la;oraci>n o ad4uisici>n de acti!os para arrendar y otros mantenidos para la !enta Otros Pagos de %ecti!o &elati!os a la Acti!idad de Operaci>n
F6($ %! !>!c#4$ !?(4a6!#! a6 !>!c#4$ &'$c!%!#! %! <(#6a%$ != $&!'ac$! E'':5)-
Intereses reci;idos @no incluidos en la Acti!idad de In!ersi>n
Intereses pagados @no incluidos en la Acti!idad de +inanciaci>n
Di!idendos &eci;idos @no incluidos en la Acti!idad de In!ersi>n
Di!idendos pagados@no incluidos en la Acti!idad de +inanciaci>n
Impuestos a las ganancias @pagados reem;olsados
Otros co;ros @pagos de eecti!o
F6($ %! E>!c#4$ E?(4a6!#! a6 E>!c#4$ P'$c!%!#! %! <U#6a%$ != Ac#4%a%! %! O&!'ac3 E'':5)-
F6($ %! !>!c#4$ %! ac#4%a% %! 4!'3
C6a! %! c$8'$ ! !>!c#4$ &$' ac#4%a%! %! 4!'3
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M#$%$ D'!c#$
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N$#a +)1+
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F6($ %! !>!c#4$ %! ac#4%a% %! >acac3
C6a! %! c$8'$ ! !>!c#4$ &$' ac#4%a%! %! >acac3:O;tenci>n de Prstamos %rr69
Cam;ios en las participaciones en la propiedad de su;sidiarias 4ue no resultan en prdida de control
%misi>n de Acciones
%misi>n de Otros Instrumentos de Patrimonio
'u;!enciones del go;ierno
C6a! %! &a7$ ! !>!c#4$ &$' ac#4%a%! %! >acac3:
Amortiaci>n o pago de Prstamos
Pasi!os por Arrendamiento +inanciero
Cam;ios en las participaciones en la propiedad de su;sidiarias 4ue no resultan en prdida de control
&ecompra o &escate de Acciones de la %ntidad @Acciones en Cartera
Ad4uisici>n de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses pagados
Di!idendos pagados
Impuestos a las ganancias @pagados reem;olsados
Otros co;ros @pagos de eecti!o relati!os a la acti!idad de inanciaci>n
E'':5)-
E'':5)-
F6($ %! E>!c#4$ E?(4a6!#! a6 E>!c#4$ P'$c!%!#! %! <U#6a%$ != Ac#4%a%! %!Facac3
A(9!#$ <D9(c3= N!#$ %! E>!c#4$ E?(4a6!#! a6 E>!c#4$, a#! %! 6a 2a'ac$! ! 6aTaa %! Ca98$
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+)11
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M#$%$ I%'!c#$
P$' 6$ aK$ #!'9a%$ !6 1 %! Dc!98'! %! +)1+ +)11
<E 96! %! (!4$ $6!=
N$#a +)1+
F6($ %! !>!c#4$ %! ac#4%a% %! $&!'ac3
,anancia @Prdida Neta del %?ercicio 8"5
,asto por Intereses
Ingreso por Intereses
Ingreso por Di!idendos
Prdida @,anancia por Dierencias de Cam;io no realiadas
,asto por Impuestos a las ,anancias
,anancias @prdidas no distri;uidas de asociadas
A(#! N$ M$!#a'$:
Depreciaci>n5 Amortiaci>n y Agotamiento
Prdidas @,anancias por 0alor &aona;le
Prdida @,anancias por la Disposici>n de Acti!os no Corrientes )antenidas para la 0enta
Prdida @,anancia en 0enta de Propiedades de In!ersi>n
Prdida @,anancia en 0enta de Propiedades5 Planta y %4uipo
Prdida @,anancia en 0enta de Acti!os Intangi;les
Otros a?ustes para conciliar la ganancia @prdida del e?ercicio
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTI2OS Y PASI2OS
A(#! &a'a C$c6a' c$ 6a Gaaca <P'%%a= N!#a %!6 E!'cc$ c$ !6 E>!c#4$ &'$4!!#! %! 6aAc#4%a%! %! O&!'ac3 &$':
Prdidas por Deterioro de 0alor @&e!ersiones de Prdidas por Deterioro de 0alor reconocidas en el&esultado del %?ercicio
Dierencia entre el importe en li;ros de los acti!os distri;uidos y el importe en li;ros del di!idendo apagar
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E#a%$ %! F6($ %! E>!c#4$
M#$%$ I%'!c#$
P$' 6$ aK$ #!'9a%$ !6 1 %! Dc!98'! %! +)1+ +)11
<E 96! %! (!4$ $6!=
N$#a +)1+
F6($ %! !>!c#4$ %! ac#4%a% %! 4!'3
C6a! %! c$8'$ ! !>!c#4$ &$' ac#4%a%! %! 4!'3
&eem;olso de Adelantos de Prestamos y Prstamos Concedidos a Terceros
Prdida control de su;sidiarias u otros negocios
0enta de Instrumentos +inancieros de Patrimonio o Deuda de Otras %ntidades
Contratos Deri!ados @uturo5 a trmino5 opciones
0enta de Participaciones en Negocios Con?untos5 Neto del %ecti!o Desapropiado
0enta de Propiedades5 Planta y %4uipo
0enta de Acti!os Intangi;les
0enta de Otros Acti!os de largo plao
'u;!enciones del go;ierno
Intereses &eci;idos
Di!idendos &eci;idos C6a! %! &a7$ ! !>!c#4$ &$' ac#4%a%! %! 4!'3
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros
O;tener el control de su;sidiarias u otros negocios
Compra de Instrumentos +inancieros de Patrimonio o Deuda de Otras %ntidades
Contratos Deri!ados @uturo5 a trmino5 opciones
Compra de 'u;sidiarias5 Neto del %ecti!o Ad4uirido
Compra de Participaciones en Negocios Con?untos5 Neto del %ecti!o Ad4uirido
Compra de Propiedades5 Planta y %4uipo %rr69Compra de Acti!os Intangi;les
Compra de Otros Acti!os de largo plao
Impuestos a las ganancias @pagados reem;olsados
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E#a%$ %! F6($ %! E>!c#4$
M#$%$ I%'!c#$
P$' 6$ aK$ #!'9a%$ !6 1 %! Dc!98'! %! +)1+ +)11
<E 96! %! (!4$ $6!=
N$#a +)1+
A(9!#$ <D9(c3= N!#$ %! E>!c#4$ E?(4a6!#! a6 E>!c#4$ E'':5)-
E>!c#4$ E?(4a6!#! a6 E>!c#4$ a6 Ic$ %!6 E!'cc$
E>!c#4$ E?(4a6!#! a6 E>!c#4$ a6 Fa6a' !6 E!'cc$ E'':5)-
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+)11
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)
)
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&enta de 6ta 'ueldo x 12 375. &enta de 6ta 'ueldo x 12 2"59.,ratiicacion 75. ,ratiicacion "516.Boniicacion 6". Boniicacion 33.6
*+,5*).)) +-,*+.5) (IT :2757. (IT :2757.Base Imponi 15,-*).)) Base Imponi +,/+.5)
&enta 16 +,-1.)) &enta 16 *+.5
mes 199.26 )es 36.2936
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"LAN CONTA#L$ %$N$&AL $'"&$SA&IALC()I%O )$SC&I"CI(N )$ LA C*$NTA,)1 P!'%%a D! L?(%ac$
,)+ Gaaca D! L?(%ac$
,) R!(6#a%$ D! L?(%ac$1) E>!c#4$ Y E?(4a6!#! D! E>!c#4$
1)1 Caa
1)+ F$%$ F$
1) E>!c#4$ E T';#$
1)* C(!#a C$''!#! E I##(c$! Fac!'a
1)*1 C(!#a C$''!#! O&!'a#4a
1)*11 E N(!4$ S$6!
1)*1+ E D36a'!
1)*1 E E('$1)*+ C(!#a C$''!#! Pa'a F! E&!c>c$
1)5 O#'$ E?(4a6!#! D! E>!c#4$
1)51 O#'$ E?(4a6!#! D! E>!c#4$
1)0 D!&3#$ E I##(c$! Fac!'a
1)01 D!&3#$ D! A$''$
1)0+ D!&3#$ A P6a$
1) F$%$ S(!#$ A R!#'cc3
1)1 F$%$ S(!#$ A R!#'cc311 I4!'$! Fac!'a
111 I4!'$! Ma#!%a Pa'a N!7$cac$
1111 2a6$'! E9#%$ O Ga'a#a%$ P$' E6 E#a%$
11111 C$#$
1111+ 2a6$' Ra$a86!
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111* O#'$ T#(6$ R!&'!!#a#4$ D! D!(%a
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111 I4!'$! Ma#!%a Pa'a N!7$cac$ Ac(!'%$ D! C$9&'a
1111 C$#$
111+ 2a6$' Ra$a86!
11+ I4!'$! D&$86! Pa'a La 2!#a Ac(!'%$ D! C$9&'a
11+1 C$#$
11++ 2a6$' Ra$a86!
1+ C(!#a P$' C$8'a' C$9!'ca6! T!'c!'$
1+1 Fac#. B$6. Y O#'$ C$9&'$8a#! P$' C$8'a'
1+11 N$ E9#%a
1+1+ E9#%a E Ca'#!'a
1+1 E C$8'aa
1+1* E D!c(!#$
1++ A#c&$ D! C6!#!
1+ L!#'a P$' C$8'a' 1+1 E Ca'#!'a
1++ E C$8'aa
1+ E D!c(!#$
1 C(!#a P$' C$8'a' C$9!'ca6! R!6ac$a%a
11 Fac#('a, B$6!#a Y O#'$ C$9&'$8 P$' C$8'a'
111 N$ E9#%a
1111 Ma#'
111+ S(8%a'a
111 A$ca%a
111* S(c('a6!
1115 O#'$
11+ E9#%a E Ca'#!'a
11+1 Ma#'
11++ S(8%a'a
11+ A$ca%a
11+* S(c('a6!
11 E C$8'aa111 Ma#'
11+ S(8%a'a
11 A$ca%a
7/21/2019 Caso 6 Empresa de Transportes
http://slidepdf.com/reader/full/caso-6-empresa-de-transportes 45/114
11 A$ca%a
11* S(c('a6!
115 O#'$
1+ E C$8'aa
1+1 Ma#'
1++ S(8%a'a
1+ A$ca%a
1+* S(c('a6!
1+5 O#'$
1 E D!c(!#$
11 Ma#'
1+ S(8%a'a
1 A$ca%a
1* S(c('a6!15 O#'$
1* C#a P$' C. A6 P!', A L$ Acc. <S$c$=, D'. Y G!'.
1*1 P!'$a6
1*11 P'#a9$ S.+5))
1*1+ A%!6a#$ D! R!9(!'ac$!
1*1 E#'!7a A R!%' C(!#a
1*1- O#'a C(!#a P$' C$8'a' A6 P!'$a6
1*+ Acc$#a <O S$c$=
1*+1 S(c'&c$! P$' C$8'a' A S$c$ O Acc$#a
1*++ P'#a9$
1* D'!c#$'!
1*1 P'#a9$
1*+ A%!6a#$ D! D!#a
1* E#'!7a A R!%' C(!#a
1** G!'!#!
1**1 P'#a9$
1**+ A%!6a#$ D! N(9!'ac$!1** E#'!7a A R!%' C(!#a
1*/ D4!'a
10 C(!#a P$' C$8'a' D4!'a T!'c!'$
7/21/2019 Caso 6 Empresa de Transportes
http://slidepdf.com/reader/full/caso-6-empresa-de-transportes 46/114
1051 I4!'3 M$86a'a
105+ I4!'3 I9$86a'a
105 I9(!86!, Ma?(a'a Y E?(&$
105* I#a786!
1055 Ac#4$ B$637c$
100 Ac#4$ P$' I#'(9!#$ Fac!'$ D!'4a%$1001 I#'(9!#$ Fac!'$
100+ I#'(9!#$ Fac!'$ D!'4a%$
100+1 Ca'#!'a D! N!7$cac3
100++ I#'(9!#$ D! C$8!'#('a
10/ O#'a C(!#a P$' C$8'a' D4!'a
10/1 E#'!7a A R!%' C(!#a A T!'c!'$
10/+ O#'a C(!#a P$' C$8'a' D4!'a
1 C(!#a P$' C$8'a' D4!'a R!6ac$a%a11 P'#a9$
111 C$ Ga'a#a
1111 Ma#'
111+ S(8%a'a
111 A$ca%a
111* S(c('a6!
1115 O#'$
11+ S Ga'a#a
11+1 Ma#'
11++ S(8%a'a
11+ A$ca%a
11+* S(c('a6!
11+5 O#'$
1 I#!'!!, R!7a6a Y D4%!%$
11 I#!'!!
111 Ma#'
11+ S(8%a'a11 A$ca%a
11* S(c('a6!
115 O#'$
7/21/2019 Caso 6 Empresa de Transportes
http://slidepdf.com/reader/full/caso-6-empresa-de-transportes 47/114
1/ O#'a C(!#a P$' C$8'a' D4!'a
1/ S!'4c$ Y O#'$ C$#'a#a%$ P$' A#c&a%$
1/1 C$#$ Fac!'$
1/+ S!7('$
1/ A6?(6!'!
1/* P'9a Pa7a%a P$' O&c$!1/5 Ma#!9!#$ D! Ac#4$ I9$46a%$
1/- O#'$ Ga#$ C$#'a#a%$ P$' A#c&a%$
1- E#9ac3 D! C(!#a D! C$8'aa D(%$a
1-1 C(!#a P$' C$8'a' C$9!'ca6! T!'c!'$
1-11 Fac#('a, B$6!#a Y O#'$ C$9&'$8a#! P$' C$8'a'
1-1 L!#'a P$' C$8'a'
1-+ C(!#a P$' C$8'a' C$9!'ca6! R!6ac$a%a
1-+1 Fac#('a, B$6!#a Y O#'$ C$9&'$8a#! P$' C$8'a' 1-++ L!#'a P$' C$8'a'
1- C(!#a P$' C$8'a' A6 P!'$a6, A L$ Acc$#a <S$c$=, D'!c#$'! Y G!'!#!
1-1 P!'$a6
1-+ Acc$#a
1- D'!c#$'!
1-* G!'!#!
1-/ D4!'a
1-* C(!#a P$' C$8'a' D4!'a T!'c!'$
1-*1 P'!#a9$
1-*+ R!c6a9ac$! A T!'c!'$
1-* I#!'!! R!7a6a Y D4%!%$
1-** D!&$#$ O#$'7a%$ E Ga'a#a
1-*5 2!#a D! Ac#4$ I9$46a%$
1-*0 Ac#4$ P$' I#'(9!#$ Fac!'$
1-*- O#'a C(!#a P$' C$8'a' D4!'a
1-5 C(!#a P$' C$8'a' D4!'a R!6ac$a%a
1-51 P'!#a9$1-5 I#!'!! R!7a6a Y D4%!%$
1-5* D!&$#$ O#$'7a%$ E Ga'a#a
1-55 2!#a D! Ac#4$ I9$46a%$
7/21/2019 Caso 6 Empresa de Transportes
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+111 C$#$
+11+ 2a6$' Ra$a86!
+1+ D! O'7! 2!7!#a6
+1+1 C$#$
+1++ 2a6$' Ra$a86!
+1* P'$%(c#$ I9(!86!+15 E@#!ca D! S!'4c$ T!'9a%$
+1 O#'$ P'$%(c#$ T!'9a%$
+1/ C$#$ D! Facac3 P'$%(c#$ T!'9a%$
++ S(8&'$%(c#$, D!!c$ Y D!&!'%c$
++1 S(8&'$%(c#$
+++ D!!c$ Y D!&!'%c$
+ P'$%(c#$ E P'$c!$
+1 P'$%(c#$ E P'$c!$ D! Ma(>ac#('a++ P'$%(c#$ E@#'a%$ E P'$c!$ D! T'a>$'9ac3
+ P'$%(c#$ A7'$&!c(a'$ Y Pcc$6a E P'$c!$
+1 D! O'7! A9a6
+11 C$#$
+1+ 2a6$' Ra$a86!
++ D! O'7! 2!7!#a6
++1 C$#$
+++ 2a6$' Ra$a86!
+* P'$%(c#$ I9(!86! E P'$c!$
+5 E@#!ca D! S!'4c$ E P'$c!$
+ O#'$ P'$%(c#$ E P'$c!$
+/ C$#$ D! Facac3 P'$%(c#$ E P'$c!$
+* Ma#!'a P'9a
+*1 Ma#!'a P'9a Pa'a P'$%(c#$ M.
+*+ Ma#!'a P'9a Pa'a P'$%(c#$ D! E@#'acc3
+* Ma#!'a P'9a Pa'a P'$%(c#$ A7'$&!c(a'$ Y Pcc$6a
+** Ma#!'a P'9a Pa'a P'$%(c#$ I9(!86!+5 Ma#!'a6! A(@6a'!, S(9#'$ Y R!&(!#$
+51 Ma#!'a6! A(@6a'!
+5+ S(9#'$
++ I 86 M Y E
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++ I9(!86!, Ma?(a'a Y E?(&$
++1 T!''!$
++11 2a6$' Ra$a86!
++1+ C$#$
++1 R!4a6(ac3
+++ E%>cac$!+++1 C$#$ D! A%?(c$ O C$#'(cc$
++++ R!4a6(ac3
+++ C$#$ D! Facac$
++ Ma?(a'a Y E?(&$ D! E@&6$#ac3
++1 C$#$ D! A%?(c$ O C$#'(cc$
+++ R!4a6(ac3
++ C$#$ D! Facac$
++* E?(&$ D! T'a&$'#!++*1 C$#$
++*+ R!4a6(ac3
++5 M(!86! Y E!'!
++51 C$#$
++5+ R!4a6(ac3
++0 E?(&$ D4!'$
++01 C$#$
++0+ R!4a6(ac3
++ H!''a9!#a Y U%a%! D! R!!9&6a$
++1 C$#$
+++ R!4a6(ac3
+ I#a786!
+1 C$c!$!, Lc!ca Y D!'!c$
+11 C$#$
+1+ R!4a6(ac3
++ Pa#!#! Y P'$&!%a% I%(#'a6
++1 C$#$+++ R!4a6(ac3
+ P'$7'a9a D! C$9&(#a%$'a <S$>#a'!=
+1 C$#$
+*+1 2a6$' Ra$a86!
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+*+1 2a6$' Ra$a86!
+*++ C$#$
+*+ C$#$ D! Facac$
+5 D!&'!ca$ Ac(9(6a%a I4!'$ I9$86a'a
+5+ E%>cac$!
+5+1 2a6$' Ra$a86!+5++ C$#$
+5+ R!4a6(ac3
+0 D!&'!ca$ Ac(9(6a%a I9(!86! Ma?(a'a Y E?(&$
+0+ E%>cac$!
+0+1 C$#$ D! A%?(c$ O C$#'(cc$
+0++ R!4a6(ac3
+0+ C$#$ D! Facac$
+0 Ma?(a'a Y E?(&$ D! E@&6$#ac3+01 C$#$ D! A%?(c$ O C$#'(cc$
+0+ R!4a6(ac3
+0 C$#$ D! Facac$
+0* E?(&$ E T'a&$'#!
+0*1 C$#$
+0*+ R!4a6(ac3
+05 M(!86! Y E!'!
+051 C$#$
+05+ R!4a6(ac3
+00 E?(&$ D4!'$
+001 C$#$
+00+ R!4a6(ac3
+0 H!''a9!#a Y U%a%! D! R!!9&6a$
+01 C$#$
+0+ R!4a6(ac3
+ A9$'#ac$ Ac(9(6a%a I#a786!
+1 C$c!$!, Lc!ca Y D!'!c$+11 C$#$
+1+ R!4a6(ac3
++ Pa#!#! Y P'$&!%a% I%(#'a6
+/1+ C$#$
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+/1+ C$#$
+/+ Ac#4$ B$6$7c$ E D!a''$66$
+/++ C$#$
+- D!4a6$'ac$ Ac(9(6a%a
+-1 I4!'$ I9$86a'a
+-11 T!''!$+-1+ E%>cac$!
+- I9(!86!, Ma?(a'a Y E?(&$
+-1 T!''!$
+-+ E%>cac$!
+- Ma?(a'a Y E?(&$ D! E@&6$#ac3
+-* E?(&$ D! T'a&$'#!
+-5 M(!86! Y E!'!
+-0 E?(&$ D4!'$+- H!''a9!#a Y U%a%! D! R!!9&6a$
+-* I#a786!
+-*1 C$c!$!, Lc!ca Y D!'!c$
+-*+ Pa#!#! Y P'$&!%a% I%(#'a6
+-* P'$7'a9a D! C$9&(#a%$'a <S$>#a'!=
+-** C$#$ D! E@&6$'ac$ Y D!a''$66$
+-*5 F$'9(6a D!K$ Y P'$#$#&$
+-*0 R!!'4a D! R!c('$ E@#'a86!
+-5 Ac#4$ B$6$7c$
+-51 Ac#4$ B$6$7c$ E P'$%(cc$
+-5+ Ac#4$ B$6$7c$ E D!a''$66$
+/ E@#!ca P$' R!c8'
+/1 M!'ca%!'a
+/* Ma#!'a P'9a
+/5 Ma#!'a6! A(@6a'!, S(9#'$ Y R!&(!#$
+/0 E4a! Y E98a6a!
+- D!4a6$'ac3 D! E@#!ca+-1 M!'ca%!'a
+-11 M!'ca%!'a Ma(>ac#('a%a
+-1+ M!'ca%!'a D! E@#'acc3
+-*5 E@#!ca D! S!'4c$ E P'$c!$
7/21/2019 Caso 6 Empresa de Transportes
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+-*5 E@#!ca D! S!'4c$ E P'$c!$
+-* O#'$ P'$%(c#$ E P'$c!$
+-*/ C$#$ D! Facac3 P'$%(c#$ E P'$c!$
+-5 Ma#!'a P'9a
+-51 Ma#!'a P'9a Pa'a P'$%(c#$ Ma(>ac#('a%$
+-5+ Ma#!'a P'9a Pa'a P'$%(c#$ D! E@#'acc3+-5 Ma#!'a P'9a Pa'a P'$%(c#$ A7'$&!c(a'$ Y Pcc$6a
+-5* Ma#!'a P'9a Pa'a P'$%(c#$ I9(!86!
+-0 Ma#!'a6! A(@6a'!, S(9#'$ Y R!&(!#$
+-01 Ma#!'a6! A(@6a'!
+-0+ S(9#'$
+-0 R!&(!#$
+- E4a! Y E98a6a!
+-1 E4a!+-+ E98a6a!
+-/ E@#!ca P$' R!c8'
+-/1 M!'ca%!'a
+-/+ Ma#!'a P'9a
+-/ Ma#!'a6! A(@6a'!, S(9#'$ Y R!&(!#$
+-/* E4a! Y E98a6a!
) I4!'$! M$86a'a
)1 I4!'$! A S!' Ma#!%a Ha#a E6 2!c9!#$
)11 I#'(9!#$ Fac!'$ R!&'!!#a#4$ D! D!(%a)111 2a6$'! E9#%$ O Ga'a#a%$ P$' E6 E#a%$
)11+ 2a6$'! E9#%$ P$' E6 S#!9a Fac!'$
)11 2a6$'! E9#%$ P$' La E9&'!a
)11* O#'$ T#(6$ R!&'!!#a#4$ D! D!(%a
)+ I#'(9!#$ Fac!'$ R!&'!!#a#4$ D! D!'!c$ Pa#'9$a6
)+1 C!'#>ca%$ D! S(c'&c3 P'!>!'!#!
)++ Acc$! R!&'!!#a#4a D! Ca&#a6 S$ca6 C$9(!
)++1 C$#$)+++ 2a6$' Ra$a86!
)++ Pa'#c&ac$ Pa#'9$a6
)+ Acc$! R!&'!!#a#4a D! Ca&#a6 S$ca6 P'!>!'!#!
)+/+ 2a6$' Ra$a86!
7/21/2019 Caso 6 Empresa de Transportes
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)+/+ 2a6$' Ra$a86!
)/ I4!'$! M$46a'a Ac(!'%$ D! C$9&'a
)/1 I4!'$! A S!' Ma#!%a Ha#a E6 2!c9!#$ Ac(!'%$ D! C$9&'a
)/+ I#'(9!#$ Fac!'$ R!&'!!#a#4$ D! D!'!c$ Pa#'9$a6 Ac(!'%$ D! C$9&'a
1 I4!'$! I9$86a'a
11 T!''!$111 U'8a$
1111 2a6$' Ra$a86!
111+ C$#$
111 R!4a6(ac3
11+ R('a6!
11+1 2a6$' Ra$a86!
11++ C$#$
11+ R!4a6(ac31+ E%>cac$!
1+1 E%>cac$!
1+11 2a6$' Ra$a86!
1+1+ C$#$
1+1 R!4a6(ac3
1+1* C$#$ D! Facac3 I4!'$! I9$86a'a
+ Ac#4$ A%?('%$ E A''!%a9!#$ Fac!'$
+1 I4!'$! I9$86a'a
+11 T!''!$+1+ E%>cac$!
++ I9(!86!, Ma?(a'a Y E?(&$
++1 T!''!$
+++ E%>cac$!
++ Ma?(a'a Y E?(&$ D! E@&6$#ac3
++* E?(&$ D! T'a&$'#!
++5 M(!86! Y E!'!
++0 E?(&$ D4!'$++ H!''a9!#a Y U%a%! D! R!!9&6a$
I9(!86!, Ma?(a'a Y E?(&$
1 T!''!$
+* C$#$ D! Facac3 I#a6ac$!
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Ma?(a'a Y E?(&$ D! E@&6$#ac3
1 Ma?(a'a Y E?(&$ D! E@&6$#ac3
11 C$#$ D! A%?(c3 O C$#'(cc$
1+ R!4a6(ac3
1 C$#$ D! Facac3 Ma?(a'a Y E?(&$ D! E@&6$#ac3* E?(&$ D! T'a&$'#!
*1 2!c(6$ M$#$'a%$
*11 C$#$
*1+ R!4a6(ac3
*+ 2!c(6$ N$ M$#$'a%$
*+1 C$#$
*++ R!4a6(ac3
5 M(!86! Y E!'!51 M(!86!
511 C$#$
51+ R!4a6(ac3
5+ E!'!
5+1 C$#$
5++ R!4a6(ac3
0 E?(&$ D4!'$
01 E?(&$ Pa'a P'$c!a9!#$ D! I>$'9ac3 <D! C39&(#$=
011 C$#$01+ R!4a6(ac3
0+ E?(&$ D! C$9(cac3
0+1 C$#$
0++ R!4a6(ac3
0 E?(&$ D! S!7('%a%
01 C$#$
0+ R!4a6(ac3
0- O#'$ E?(&$0-1 C$#$
0-+ R!4a6(ac3
H!''a9!#a Y U%a%! D! R!!9&6a$
-/ C$#$ D! Facac3 I9(!86!, Ma?(a'a Y E?(&$
7/21/2019 Caso 6 Empresa de Transportes
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? ? &
-/1 C$#$ D! Facac3 E%>cac$!
-/+ C$#$ D! Facac3 Ma?(a'a Y E?(&$ D! E@&6$#ac3
-- O#'$ Ac#4$ E C('$
* I#a786!
*1 C$c!$!, Lc!ca Y O#'$ D!'!c$*11 C$c!$!
*111 C$#$
*11+ R!4a6(ac3
*1+ Lc!ca
*1+1 C$#$
*1++ R!4a6(ac3
*1- O#'$ D!'!c$
*1-1 C$#$*1-+ R!4a6(ac3
*+ Pa#!#! Y P'$&!%a% I%(#'a6
*+1 Pa#!#!
*+11 C$#$
*+1+ R!4a6(ac3
*++ Ma'ca
*++1 C$#$
*+++ R!4a6(ac3
* P'$7'a9a D! C$9&(#a%$'a <S$>#a'!=*1 A&6cac$! I>$'9;#ca
*11 C$#$
*1+ R!4a6(ac3
** C$#$ D! E@&6$'ac3 Y D!a''$66$
**1 C$#$ D! E@&6$'ac3
**11 C$#$
**1+ R!4a6(ac$
**1 C$#$ D! Facac$**+ C$#$ D! D!a''$66$
**+1 C$#$
**++ R!4a6(ac3
*0-1 C$#$
7/21/2019 Caso 6 Empresa de Transportes
http://slidepdf.com/reader/full/caso-6-empresa-de-transportes 56/114
*0-+ R!4a6(ac$
* P6(4a6a M!'ca#6
*1 P6(4a6a M!'ca#6
*- O#'$ Ac#4$ I#a786!
*-1 O#'$ Ac#4$ I#a786!*-11 C$#$
*-1+ R!4a6(ac$
5 Ac#4$ B$637c$
51 Ac#4$ B$637c$ E P'$%(cc3
511 D! O'7! A9a6
5111 2a6$' Ra$a86!
511+ C$#$
511 C$#$ D! Facac$51+ D! O'7! 2!7!#a6
51+1 2a6$' Ra$a86!
51++ C$#$
51+ C$#$ D! Facac$
5+ Ac#4$ B$637c$ E D!a''$66$
5+1 D! O'7! A9a6
5+11 2a6$' Ra$a86!
5+1+ C$#$
5+1 C$#$ D! Facac35++ D! O'7! 2!7!#a6
5++1 2a6$' Ra$a86!
5+++ C$#$
5++ C$#$ D! Facac3
0 D!4a6$'ac3 D! Ac#4$ I9$46a%$
01 D!4a6$'ac$ D! I4!'$! I9$86a'a
011 T!''!$
01+ E%>cac$!01+1 E%>cac$! C$#$ D! D! A%?(c$ O C$#'(cc3
01++ E%>cac$! C$#$ D! Facac3
0 D!4a6$'ac$ D! I9(!86!, Ma?(a'a Y E?(&$
0* P6(4a6a M!'ca#6
7/21/2019 Caso 6 Empresa de Transportes
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0*- O#'$ Ac#4$ I#a786!
05 D!4a6$'ac$ D! Ac#4$ B$637c$
051 Ac#4$ B$637c$ E P'$%(cc3
05+ Ac#4$ B$637c$ E D!a''$66$
05+1 C$#$05++ C$#$ D! Facac3
00 D!4a6$'ac$ D! I4!'$! I9$8$6a'a
001 I4!'$! A S!' Ma#!%a Ha#a E6 2!c9!#$
00+ I4!'$! Fac!'a R!&'!!#a#4a D! D!'!c$ Pa#'9$a6
Ac#4$ D>!'%$
1 I9&(!#$ A La R!#a D>!'%$
11 I9&(!#$ A La R!#a D>!'%$ Pa#'9$$
1+ I9&(!#$ A La R!#a D>!'%$ R!(6#a%$+ Pa'#c&ac$! D! L$ T'a8aa%$'! D>!'%a
+1 Pa'#c&ac$! D! L$ T'a8aa%$'! D>!'%a Pa#'9$$
++ Pa'#c&ac$! D! L$ T'a8aa%$'! D>!'%a R!(6#a%$
I#!'!! D>!'%$
1 I#!'!! N$ D!4!7a%$ E T'aacc$! C$ T!'c!'$
+ I#!'!! N$ D!4!7a%$ E M!%c3 A 2a6$' D!c$#a%$
/ O#'$ Ac#4$
/1 B!! D! A'#! Y C(6#('a
/11 O8'a D! A'#!/1+ B86$#!ca
/1 O#'$
/+ D4!'$
/+1 M$!%a Y $a
/++ B!! E#'!7a%$ E C$9$%a#$
/+ B!! R!c8%$ E Pa7$ <A%(%ca%$ Y R!a6a86!=
/+- O#'$
- D!&'!., A9$'. Y A7$#. Ac(9(6a%$-1 D!&'!cac3 Ac(9(6a%a
-11 I4!'$! I9$86a'a
-111 E%>cac$! C$#$ D! A%?(c3 O C$#'(cc3
-1** M(!86! Y E!'!
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http://slidepdf.com/reader/full/caso-6-empresa-de-transportes 58/114
-1*5 E?(&$ D4!'$
-1*0 H!''a9!#a Y U%a%! D! R!!9&6a$
-15 I9(!86!, Ma?(a'a Y E?(&$ C$#$ D! Facac3
-151 E%>cac$!
-15+ Ma?(a'a Y E?(&$ D! E@&6$#ac3-10 Ac#4$ B$637c$ E P'$%(cc3 C$#$
-101 Ac#4$ B$637c$ D! O'7! A9a6
-10+ Ac#4$ B$637c$ D! O'7! 2!7!#a6
-1 Ac#4$ B$637c$ E P'$%(cc3 C$#$ D! Facac3
-11 Ac#4$ B$637c$ D! O'7! A9a6
-1+ Ac#4$ B$637c$ D! O'7! 2!7!#a6
-+ A9$'#ac3 Ac(9(6a%a
-+1 I#a786! C$#$-+11 C$c!$!, Lc!ca Y O#'$ D!'!c$
-+1+ Pa#!#! Y P'$&!%a% I%(#'a6
-+1 P'$7'a9a D! C$9&(#a%$'a <S$>#a'!=
-+1* C$#$ D! E@&6$'ac3 Y D!a''$66$
-+15 F3'9(6a, D!K$ Y P'$#$#&$
-+1- O#'$ Ac#4$ I#a786!
-++ I#a786! R!4a6(ac3
-++1 C$c!$!, Lc!ca Y O#'$ D!'!c$
-+++ Pa#!#! Y P'$&!%a% I%(#'a6-++ P'$7'a9a D! C$9&(#a%$'a <S$>#a'!=
-++* C$#$ D! E@&6$'ac$ Y D!a''$66$
-++5 F3'9(6a, D!K$ Y P'$#$#&$
-++- O#'$ Ac#4$ I#a786!
-+ I#a786! C$#$ D! Facac$
-+* C$#$ D! E@&6$'ac$ Y D!a''$66$
- A7$#a9!#$ Ac(9(6a%$
-1 A7$#a9!#$ D! R!!'4a D! R!c('$ E@#'a86!*) T'8. Y A&$'. A6 S#. D! P!. Y D! Sa6(% P$' Pa7a'
*)1 G$8!'$ C!#'a6
*)11 I9&(!#$ G!!'a6 A La 2!#a
*)1/5 I9&(!#$ A L$ D4%!%$
I # T 6 A L A # N #
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*)1/0 I9&(!#$ T!9&$'a6 A L$ Ac#4$ N!#$
*)1/- O#'$ I9&(!#$
*)+ C!'#>ca%$ T'8(#a'$
*) I##(c$! P86ca
*)1 Ea6(%*)+ O&
*) C$#'8(c3 A6 S!a#
*)* C$#'8(c3 A6 S!cc$
*)- O#'a I##(c$!
*)-1 SCTR
*)-+ CONAFO2ISER
*)- SENSICO
*)5 G$8!'$ R!7$a6!*)0 G$8!'$ L$ca6!
*)01 I9&(!#$
*)011 I9&(!#$ A6 Pa#'9$$ 2!c(6a'
*)01+ I9&(!#$ A La A&(!#a
*)01 I9&(!#$ A L$ (!7$
*)01* I9&(!#$ D! A6ca8a6a
*)015 I9&(!#$ P'!%a6
*)010 I9&(!#$ A L$ E&!c#;c(6$ P86c$ N$ D!&$'#4$
*)0+ C$#'8(c$!*)0 Taa
*)01 Lc!ca D! A&!'#('a D! E#a86!c9!#$
*)0+ T'a&$'#! P86c$
*)0 E#ac$a9!#$ D! 2!c(6$
*)0* S!'4c$ P86c$ O A'8#'$
*)05 S!'4c$ A%9#'a#4$ O D!'!c$
*) A%9#'a%$'a D! F$%$ D! P!$!
*)/ E9&'!a P'!#a%$'a D! S!'4c$ D! Sa6(%*)/1 C(!#a P'$&a
*)/+ C(!#a D! T!'c!'$
*)- O#'$ C$#$ A%9#'a#4$ E I#!'!!
*+* H$$'a'$ P$' Pa7a'
* C # P P C 6 R 6 %
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* C(!#a P$' Pa7a' C$9!'ca6! R!6ac$a%a
*1 Fac#('a, B$6!#a Y O#'$ C$9&'$8a#! P$' Pa7a'
*11 N$ E9#%a
*111 Ma#'
*11+ S(8%a'a*11 A$ca%a
*11* S(c('a6!
*115 O#'$
*1+ E9#%a
*1+1 Ma#'
*1++ S(8%a'a
*1+ A$ca%a
*1+*S(c('a6!
*1+5 O#'$
*+ A#c&$ O#$'7a%$
*+1 A#c&$ O#$'7a%$
*+11 Ma#'
*+1+ S(8%a'a
*+1 A$ca%a
*+1* S(c('a6!
*+15 O#'$
* L!#'a P$' Pa7a' *1 L!#'a P$' Pa7a'
*11 Ma#'
*1+ S(8%a'a
*1 A$ca%a
*1* S(c('a6!
*15 O#'$
** H$$'a'$ P$' Pa7a'
**1 H$$'a'$ P$' Pa7a' **11 Ma#'
**1+ S(8%a'a
**1 A$ca%a
*5 Pa&!6! C$9!'ca6!
*5- O#'a O867ac$!
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http://slidepdf.com/reader/full/caso-6-empresa-de-transportes 61/114
*5- O#'a O867ac$!
*5* O#'$ I#'(9!#$ Fac!'$ P$' Pa7a'
*5*1 L!#'a
*5*+ Pa&!6! C$9!'ca6!
*5* B$$*5** Pa7a'
*5*5 Fac#('a C$>$'9a%a
*5*- O#'a O867ac$! Fac!'a
*55 C$#$ D! Facac3 P$' Pa7a'
*551 P'#a9$ D! I##(c$! Fac!'a Y O#'a E#%a%!
*5511 I##(c$! Fac!'a
*551+ O#'a E#%a%!
*55+C$#'a#$ D! A''!%a9!#$ Fac!'$
*55 O867ac$! E9#%a
*551 B$$ E9#%$
*55+ B$$ T#(6a%$
*55 Pa&!6! C$9!'ca6!
*55- O#'a O867ac$!
*55* O#'$ I#'(9!#$ Fac!'$ P$' Pa7a'
*55*1 L!#'a
*55*+ Pa&!6! C$9!'ca6!
*55* B$$*55** Pa7a'
*55*5 Fac#('a C$>$'9a%a
*55*- O#'a O867ac$! Fac!'a
*50 P'#a9$ C$ C$9&'$9$ D! R!c$9&'a
*0 C(!#a P$' Pa7a' D4!'a T!'c!'$
*01 R!c6a9ac$! D! T!'c!'$
*0* Pa4$ P$' I#'(9!#$ Fac!'$
*0*1 I#'(9!#$ Fac!'$ P'9a'$*0*+ I#'(9!#$ Fac!'$ D!'4a%$
*0*+1 Ca'#!'a D! N!7$cac$
*0*++ I#'(9!#$ D! C$!'#('a
*+ C$#$ D! Facac3
*+1 Ma#'
7/21/2019 Caso 6 Empresa de Transportes
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*+1 Ma#'
*++ S(8%a'a
*+ A$ca%a
*+* S(c('a6!
*+5 O#'a* A#c&$ R!c8%$
*1 Ma#'
*+ S(8%a'a
* A$ca%a
** S(c('a6!
** O#'a
** R!7a6a
**1 Ma#'
**+ S(8%a'a
** A$ca%a
*** S(c('a6!
**5 O#'a
*5 D4%!%$
*51 Ma#'
*5+ S(8%a'a
*5 A$ca%a
*5* S(c('a6!*55 O#'a
* Pa4$ P$' C$9&'a D! Ac#4$ I9$46a%$
*1 I4!'$! M$86a'a
*11 Ma#'
*1+ S(8%a'a
*1 A$ca%a
*1* S(c('a6!
*15 O#'a*+ I4!'$! I9$86a'a
*+1 Ma#'
*++ S(8%a'a
*5* S(c('a6!
*55 O#'a
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http://slidepdf.com/reader/full/caso-6-empresa-de-transportes 63/114
*55 O#'a
*0 Ac#4$ B$6$7c$
*01 Ma#'
*0+ S(8%a'a
*0 A$ca%a*0* S(c('a6!
*05 O#'a
*- O#'a C(!#a P$' Pa7a' D4!'a
*-1 O#'a C(!#a P$' Pa7a' D4!'a
*-11 Ma#'
*-1+ S(8%a'a
*-1 A$ca%a
*-1* S(c('a6!
*-15 O#'a
*/ P'$4$!
*/1 P'$43 Pa'a L#7$
*/+ P'$43 P$' D!9a#!6a9!#$, R!#'$ O R!a86#ac3 D!6 I9$46a%$
*/ P'$43 Pa'a R!!#'(c#('ac$!
*/* P'$43 Pa'a P'$#!cc3 Y R!9!%ac3 D!6 M!%$ A98!#!
*/5 P'$43 Pa'a Ga#$ D! R!&$a86%a% S$ca6
*/- O#'a P'$4$!
*- Pa4$ D>!'%$*-1 I9&(!#$ A La R!#a D>!'%$
*-11 I9&(!#$ A La R!#a D>!'%$ Pa#'9$$
*-1+ I9&(!#$ A La R!#a D>!'%$ R!(6#a%$
*-+ Pa'#c&ac$! D! L$ T'a8aa%$'! D>!'%a
*-+1 Pa'#c&ac$! D! L$ T'a8aa%$'! D>!'%a Pa#'9$$
*-++ Pa'#c&ac$! D! L$ T'a8aa%$'! D>!'%a R!(6#a%$
*- I#!'!! D>!'%$
*-1 I#!'!! N$ D!4!7a%$ E T'aacc$! C$ T!'c!'$*-+ I#!'!! N$ D!4!7a%$ E M!%c3 A 2a6$' D!c$#a%$
*-* Gaaca E 2!#a C$ A''!%a9!#$ Fac!'$ Pa'a6!6$
*-5 S(8%$ R!c8%$ D>!'%$
501 D>!'!ca E Ca98$ D! I4!'$! P!'9a!#! E E#%a%! E@#'a!'a
50+ I#'(9!#$ Fac!'$ C$8!'#('a D! F6($ D! E>!c#4$
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50+ I#'(9!#$ Fac!'$ C$8!'#('a D! F6($ D! E>!c#4$
50 Gaaca O P'%%a E Ac#4$ O Pa4$ Fac!'$ D&$86! Pa'a La 2!#a
501 Gaaca
50+ P'%%a
50* Gaaca O P'%%a E Ac#4$ O Pa4$ Fac!'$ D&$86! Pa'a La 2!#a C$9&'a O50*1 Gaaca
50*+ P'%%a
5 E@c!%!#! D! R!4a6(ac3
51 E@c!%!#! D! R!4a6(ac3
511 I4!'$! I9$86a'a
51+ I9(!86!, Ma?(a'a Y E?(&$
51 I#a786!
5+ E@c!%!#! D! R!4a6(ac3 Acc$! L8!'a%a R!c8%a
5 Pa'#c&ac3 E E@c!%!#! D! R!4a6(ac3 I4!'$! E E#%a%! R!6ac$a%a
5/ R!!'4a
5/1 R!4!'3
5/+ L!7a6
5/ C$#'ac#(a6!
5/* E#a#(#a'a
5/5 Fac(6#a#4a
5/- O#'a R!!'4a
5- R!(6#a%$ Ac(9(6a%$5-1 U#6%a%! N$ D#'8(%a
5-11 U#6%a%! Ac(9(6a%a
5-1+ I7'!$ D! AK$ A#!'$'!
5-+ P'%%a Ac(9(6a%a
5-+1 P'%%a Ac(9(6a%a
5-++ Ga#$ D! AK$ A#!'$'!
0) C$9&'a
0)1 M!'ca%!'a0)11 M!'ca%!'a Ma(>ac#('a%a
0)111 P'$%(#$ A 1))) Pa A S.5).))
0)1+ M!'ca%!'a D! E@#'acc3
0)-1 D!'!c$ A%(a!'$
0)-1* C$9$!
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0)-1- O#'$ C$#$ 2c(6a%$ C$ La C$9&'a D! M!'ca%!'a
0)-+ C$#$ 2c(6a%$ C$ La C$9&'a D! Ma#!'a P'9a
0)-+1 T'a&$'#!
0)-++ S!7('$0)-+ D!'!c$ A%(a!'$
0)-+* C$9$!
0)-+5 O#'$ C$#$ 2c(6a%$ C$ La C$9&'a D! Ma#!'a6!
0)- C$#$ 2c(6a%$ C$ La C$9&'a D! Ma#!'a6!, S(9#'$ Y R!&(!#$
0)-1 T'a&$'#!
0)-+ S!7('$
0)- D'!c$ A%(a!'$
0)-* C$9$!
0)-5 O#'$ C$#$ 2c(6a%$ C$ La C$9&'a D! Ma#!'a6!, S(9#'$ Y R!&(!#$
0)-* C$#$ 2c(6a%$ C$ La C$9&'a D! E4a! Y E98a6a!
0)-*1 T'a&$'#!
0)-*+ S!7('$
0)-* D'!c$ A%(a!'$
0)-** C$9$!
0)-*5 O#'$ C$#$ 2c(6a%$ C$ La C$9&'a D! Ma#!'a6!, S(9#'$ Y R!&(!#$
01 2a'ac3 D! E@#!ca
011 M!'ca%!'a0111 M!'ca%!'a Ma(>ac#('a%a
01111 P'$%(c#$ A
011+ M!'ca%!'a D! E@#'acc3
011 M!'ca%!'a A7'$&!c(a'a Y Pcc$6a
011* M!'ca%!'a I9(!86!
0115 O#'a M!'ca%!'a
01+ Ma#!'a P'9a
01+1 Ma#!'a P'9a Pa'a P'$%(c#$ Ma(>ac#('a%$01++ Ma#!'a P'9a Pa'a P'$%(c#$ D! E@#'acc3
01+ Ma#!'a P'9a Pa'a P'$%(c#$ Pa'a P'$%(c#$ A7'$&!c(a'$ Y Pcc$6a
01+* Ma#!'a P'9a Pa'a P'$%(c#$ I9(!86!
0+ S!7('%a% Y P'!43 S$ca6 Y O#'a C$#'8(c$!
0+1 R79! D! P'!#ac$! D! Sa6(%
7/21/2019 Caso 6 Empresa de Transportes
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0++ R79! D! P!$!
0+ S!7('$ C$9&6!9!#a'$ D! T'a8a$ D! R!7$, Acc%!#! D! T'a8a$ Y E>!'9!%a%! P'$>!
0+* S!7('$ D! 2%a
0+5 S!7('$ Pa'#c(6a'! D! P'!#ac$! D! Sa6(% E& Y O#'$ Pa'#c(6a'!0+0 Caa D! B!!>c$ D! S!7('%a% S$ca6 D!6 P!ca%$'
0+ C$#'8(c$! A S!cc$ Y S!a#
0+/ R!9(!'ac$! A6 D'!c#$'$
0+- B!!>c$ S$ca6! D! L$ T'a8aa%$'!
0+-1 C$9&!ac3 P$' T!9&$ D! S!'4c$
0+-+ P!$! Y (86ac$!
0+- O#'$ B!!>c$ P$#E9&6!$
0 Ga#$ D! S!'4c$ P'!#a%$ P$' T!'c!'$
01 T'a&$'#!, C$''!$ Y Ga#$ D! 2a!
011 T'a&$'#!
0111 D! Ca'7a
011+ D! Paa!'$
01+ C$''!$
01 A6$a9!#$
01* A69!#ac3
015 O#'$ Ga#$ D! 2a!
0+ A!$'a Y C$(6#$'a0+1 A%9#'a#4a
0++ L!7a6 Y T'8(#a'a
0+ A(%#$'a Y C$#a86!
0+* M!'ca%$#!ca
0+5 M!%$a98!#a6
0+0 I4!#7ac$$ Y D!a''$666$
0+ P'$%(cc$
0+-O#'$
0 P'$%(cc3 Eca'7a%a A T!'c!'$
0* Ma#!9!#$ Y R!&a'ac$!
0*1 I4!'$! I9$86a'a
01 P(86c%a%
0+ P(86cac$!
7/21/2019 Caso 6 Empresa de Transportes
http://slidepdf.com/reader/full/caso-6-empresa-de-transportes 67/114
0 R!6ac$! P(86ca
0/ S!'4c$ D! C$#'a##a
0- O#'$ S!'4c$ P'!#a%$ P$' T!'c!'$
0-1 Ga#$ Baca'$0-+ Ga#$ D! La8$'a#$'$
0* Ga#$ P$' T'8(#$
0*1 G$8!'$ C!#'a6
0*11 I9&(!#$ G!!'a6 A La 2!#a
0*1+ I9&(!#$ A La T'aacc$! Fac!'a
0*1 I9&(!#$ T!9&$'a6 A L$ Ac#4$ N!#$
0*1* I9&(!#$ A L$ (!7$ D! Ca$ Y Ma?(a T'a7a9$!%a
0*15 R!7a6a M!'a
0*10 Ca$!
0*1- O#'$
0*+ G$8!'$ R!7$a6
0* G$8!'$ L$ca6
0*1 I9&(!#$ P'!%a6
0*+ A'8#'$ M(c&a6! Y S!7('%a% C(%a%aa
0* I9&(!#$ A6 Pa#'9$$ 2!c(6a'
0** Lc!ca D! F(c$a9!#$
0*- O#'$0** O#'$ Ga#$ P$' T'8(#$
0**1 C$#'8(c$ A S!a#
0**+ C$#'8(c$ A S!cc$
0** O#'$
05 O#'$ Ga#$ D! G!#3
051 S!7('$
05+ R!7a6a
05 S(c'&c$!
05* Lc!ca Y D!'!c$ D! 27!ca
055 C. N!#$ D! E. D! Ac#. I9. Y O&. Dc.
0551 C$#$ N!#$ D! Ea!ac3 D! Ac#4$ I9$46a%$
001+ P'$%(c#$ T!'9a%$
001 Ac#4$ N$ C$''!#! Ma#!%$ Pa'a La 2!#a
7/21/2019 Caso 6 Empresa de Transportes
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0011 I4!'$! I9$86a'a
001+ I9(!86!, Ma?(a'a Y E?(&$
001 I#a786!
001* Ac#4$ B$6$7c$00+ Ac#4$ I9$46a%$
00+1 I4!'$! I9$86a'a
00++ Ac#4$ B$637c$
0 Ga#$ Fac!'$
01 Ga#$ E O&. D! E%!(%a9!#$ Y O#'$
011 P'#a9$ D! I##(c$! Fac!'a Y O#'a E#%a%!
01+ C$#'a#$ D! A''!%a9!#$ Fac!'$
01 E93 Y C$6$cac3 D! I#'(9!#$ R!&'!!#a#4$ D! D!(%a Y Pa#'9$$
01* D$c(9!#$ 2!%%$ O D!c$#a%$
0+ P'%%a P$' I#'(9!#$ Fac!'$ D!'4a%$
0 I#!'!! P$' P'#a9$ Y O#'a O867ac$!
01 P'#a9$ D! I##(c$! Fac!'a Y O#'a E#%a%!
011 I##(c$! Fac!'a
01+ O#'a E#%a%!
0+ C$#'a#$ D! A''!%a9!#$ Fac!'$
0 O#'$ I#'(9!#$ Fac!'$ P$' Pa7a'
0* D$c(9!#$ 2!%%$ O D!c$#a%$05 O867ac$! E9#%a
00 O867ac$! C$9!'ca6!
0 O867ac$! T'8(#a'a
05 D!c(!#$ C$c!%%$ P$' P'$#$ Pa7$
00 D>!'!ca D! Ca98$
0 P'%%a P$' M!%c3 D! Ac#4$ Y Pa4$ Fac!'$ A6 2a6$' Ra$a86!
0- O#'$ Ga#$ Fac!'$
0-1 P'9a P$' O&c$!
0-+ Ga#$ Fac!'$ E M!%c3 A 2a6$' D!c$#a%$
0/ 2a6(ac3 Y D!#!'$'$ D! Ac#4$ Y P'$4$!
0/1 D!&'!cac3
0/151 E%>cac$!
0/15+ Ma?(a'a Y E?(&$ D! E@&6$#ac3
7/21/2019 Caso 6 Empresa de Transportes
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0/15 E?(&$ D! T'a&$'#!
0/15* M(!86! Y E!'!
0/155 E?(&$ D4!'$
0/150 H!''a9!#a Y U%a%! D! R!!9&6a$0/10 D!&'!cac3 D! I9(!86!, Ma?(a'a Y E?(&$ C$#$ D! Facac3
0/101 E%>cac$!
0/10+ Ma?(a'a Y E?(&$ D! E@&6$#ac3
0/1 D!&'!cac3 D! Ac#4$ B$637c$ E P'$%(cc3 C$#$
0/11 Ac#4$ B$637c$ D! O'7! A9a6
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0/1/ D!&'!cac3 D! Ac#4$ B$637c$ E P'$%(cc3 C$#$ D! Facac3
0/1/1 Ac#4$ B$637c$ D! O'7! A9a6
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0/+ A9$'#ac3 D! I#a786!
0/+1 A9$'#ac3 D! I#a786! A%?('%$ C$#$
0/+11 C$c!$!, Lc!ca Y O#'$ D!'!c$
0/+1+ Pa#!#! Y P'$&!%a% I%(#'a6
0/+1 P'$7'a9a D! C$9&(#a%$'a <S$>#a'!=
0/+1* C$#$ D! E@&6$'ac3 Y D!a''$66$
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0/++ P'$7'a9a D! C$9&(#a%$'a <S$>#a'!=
0/++* C$#$ D! E@&6$'ac3 Y D!a''$66$
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0/+ P'$7'a9a D! C$9&(#a%$'a <S$>#a'!=
0/5+ D!4a6$'ac3 D! I9(!86! Ma?(a'a Y E?(&$
0/5+1 E%>cac$!
0/5++ M Y E D E 6 # 3
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0/5++ Ma?(a'a Y E?(&$ D! E@&6$#ac3
0/5+ E?(&$ D! T'a&$'#!
0/5+* M(!86! Y E!'!
0/5+5 E?(&$ D4!'$0/5+0 H!''a9!#a Y U%a%! D! R!!9&6a$
0/5 D!4a6$'ac3 D! I#a786!
0/51 C$c!$!, Lc!ca Y O#'$ D!'!c$
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0/5 P'$7'a9a D! C$9&(#a%$'a <S$>#a'!=
0/5* C$#$ D! E@&6$'ac3 Y D!a''$66$
0/55 F3'9(6a, D!K$ Y P'$#$#&$
0/50 O#'$ Ac#4$ I#a786!
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0/0 P'$43 Pa'a R!!#'(c#('ac$!
0/0* P'$43 Pa'a P'$#!cc3 Y R!9!%ac3 D!6 M!%$ A98!#!
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0-*1 T!'c!'$
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)1 M!'ca%!'a)11 M!'ca%!'a Ma(>ac#('a%a
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)1* M!'ca%!'a I9(!86!
)+51 T!'c!'$
)+5+ R!6ac$a%a
) S(8&'$%(c#$ D!!c$ Y D!&!'%c$
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) S(8&'$%(c#$, D!!c$ Y D!&!'%c$
)1 S(8&'$%(c#$
)11 T!'c!'$
)1+ R!6ac$a%a)+ D!!c$ Y D!&!'%c$
)+1 T!'c!'$
)++ R!6ac$a%a
)* P'!#ac3 D! S!'4c$
)*1 T!'c!'$
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)- D!4$6(c$! S$8'! 2!#a
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)-11 M!'ca%!'a Ma(>ac#('a%a)-1+ M!'ca%!'a D! E@#'acc3
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)- P'$%(c#$ T!'9a%$ T!'c!'$
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)- P'$%(c#$ A7'$&!c(a'$ Y Pcc$6a T!'9a%$
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)-*+ P'$%(c#$ D! E@#'acc3 T!'9a%$
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1++ D!!c$ Y D!&!'%c$
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1++ D!!c$ Y D!&!'%c$
1 2a'ac3 D! P'$%(c#$ E P'$c!$
11 P'$%(c#$ E P'$c!$ D! Ma(>ac#('a
1+ P'$%(c#$ E@#'a%$ E P'$c!$ D! T'a>$'9ac31 P'$%(c#$ A7'$&!c(a'$ Y Pcc$6a E P'$c!$
1* P'$%(c#$ I9(!86! E P'$c!$
15 E@#!ca D! S!'4c$ E P'$c!$
1/ O#'$ P'$%(c#$ E P'$c!$
1* 2a'ac3 D! E4a! Y E98a6a!
1*1 E4a!
1*+ E98a6a!
15 2a'ac3 D! E@#!ca D! S!'4c$
+ P'$%(cc3 D! Ac#4$ I9$46a%$+1 I4!'$! I9$86a'a
+11 E%>cac$!
++ I9(!86!, Ma?(a'a Y E?(&$
++1 E%>cac$!
+++ Ma?(a'a Y O#'$ E?(&$ D! E@&6$#ac3
++ E?(&$ D! T'a&$'#!
++* M(!86! Y E!'!
++5 E?(&$ D4!'$++0 E?(&$ D! C$9(cac3
++ E?(&$ D! S!7('%a%
++/ O#'$ E?(&$
+ I#a786!
+1 P'$7'a9a D! C$9&(#a%$'a <S$>#a'!=
++ C$#$ D! E@&6$'ac3 Y D!a''$66$
+ F3'9(6a, D!K$ Y P'$#$#&$
+* Ac#4$ B$637c$
+*1 Ac#4$ B$637c$ E D!a''$66$ D! O'7! A9a6
+*+ Ac#4$ B$637c$ E D!a''$66$ D! O'7! 2!7!#a6
+5 C$#$ D! Facac3 Ca&#a6a%$
5+ C$9$! Y C$''!#a!
5 R!7a6a
5* A6?(6!'!
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5* A6?(6!'!
5*1 T!''!$
5*+ E%>cac$!
5* Ma?(a'a Y E?(&$ D! E@&6$#ac35** E?(&$ D! T'a&$'#!
5*5 E?(&$ D4!'$
55 R!c(&!'ac3 D! C(!#a D! 2a6(ac3
551 R!c(&!'ac3 C(!#a D! C$8'aa D(%$a
55+ R!c(&!'ac3 D!4a6$'ac3 D! E@#!ca
55 R!c(&!'ac3 D!4a6$'ac3 D! I4!'$! M$86a'a
50 Ea!ac3 D! Ac#4$ I9$46a%$
501 I4!'$! I9$86a'a
50+ Ac#4$ A%?('%$ E A''!%a9!#$ Fac!'$50 I9(!86!, Ma?(a'a Y E?(&$
50* I#a786!
505 Ac#4$ B$637c$
5 R!c(&!'ac3 D! D!#!'$'$ D! C(!#a D! Ac#4$ I9$46a%$
5- O#'$ I7'!$ D! G!#3
5-1 S(8%$ G(8!'a9!#a6!
0 Gaaca P$' M!%c3 D! Ac#4$ N$ Fac!'$ A6 2a6$' Ra$a86!
01 Ac#4$ R!a6a86!011 M!'ca%!'a
01+ P'$%(c#$ E P'$c!$
01 Ac#4$ N$ C$''!#! Ma#!%$ Pa'a La 2!#a
0+ Ac#4$ I9$46a%$
0+1 I4!'$! I9$86a'a
0++ Ac#4$ B$637c$
0 Pa'#c&ac3 E L$ R!(6#a%$ D! S(8%a'a Y A$ca%a Ba$ E6 M#$%$ D!6 2a6$' Pa#'9
0* I7'!$ P$' Pa'#c&ac$! E N!7$c$ C$(#$
I7'!$ Fac!'$
1 Gaaca P$' I#'(9!#$ Fac!'$ D!'4a%$
+ R!%9!#$ Gaa%$
/11 P'$%(cc3 D! B!!
/1+ P'$%(cc3 D! S!'4c$
/1 P'$%(cc3 D! Ac#4$ I9$46a%$
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/+ 2a6$' A7'!7a%$
/+1 2a6$' A7'!7a%$
/ E@c!%!#! B'(#$ <I(>c!ca B'(#a= D! E@&6$#ac3/1 E@c!%!#! B'(#$ <I(>c!ca B'(#a= D! E@&6$#ac3
/* R!(6#a%$ D! E@&6$#ac3
/*1 R!(6#a%$ D! E@&6$#ac3
/5 R!(6#a%$ A#! D! Pa'#c&ac$! E I9&(!#$
/51 R!(6#a%$ A#! D! Pa'#c&ac$! E I9&(!#$
/ Pa'#c&ac$! D! L$ T'a8aa%$'!
/1 Pa'#c&ac3 D! L$ T'a8aa%$'! C$''!#!
/+ Pa'#c&ac3 D! L$ T'a8aa%$'! D>!'%a
// I9&(!#$ A La R!#a//1 I9&(!#$ A La R!#a C$''!#!
//+ I9&(!#$ A La R!#a D>!'%$
/- D!#!'9ac3 D!6 R!(6#a%$ D!6 E!'cc$
/-1 U#6%a%
/-+ P'%%a
-1 C$#$ P$' D#'8('.
-1)1 C$#$ %! 9a#!'a6! %'!c#$ c!9!#$
-1)+ C$#$ %! 9a#!'a6! %'!c#$ Ac!'$-1) C$#$ %! 9a#!a6! %'!#$ La%'66$
-1)* C$#$ %! 9a#!'a6! %'!c#$ &#('a
-1)5 C$#$ %! 9a#!'a6! %'!c#$ I#. E6c#'ca
-1)0 C$#$ %! 9a#!'a6! %'!c#$ I. A7(a
-1) C$#$ %! 9a#!'a6! %'!c#$ C$98(#86!
-11) Ga#$ 4c(6a%$ c$ 6a c$9&'a >6!#!
-+ S!'4c$ %! T'a&$'#! %! &aa!'$
-+)1 SENCICO
-+)+ C$#$ 2c(6a%$ a S(!6%$ Sa6a'$ E9&6!a%$
-+) C$#$ 2c(6a%$ a ESSALUD %! E9&6!a%$
-+)* C$#$ 2c(6a%$ a S(!6%$ Sa6a'$ O8'!'$
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!#a C$4!c$a6 F!ca D! L?(%ac$
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$a6!
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c!'a
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$a6
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LI+*I)ACION )$ #$N$ICIO
NO'#&$ )$L T&A#AA)O 'I&AN)A VALV$&)$ $)$&
CA&%O CONTA)O&
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http://slidepdf.com/reader/full/caso-6-empresa-de-transportes 109/114
$CA )$ IN%&$SO 8/1/2014$C$ )$ C$S$ 12/1/2014'OTIVO )$ C$S$ &$N*NCIA VOL*NTA&IA"$&IO)O )$ T&A#AO 0 AÑOS 5 MESES 0 DIAS
1.- &$'*N$&ACION CO'"*TA#L$
SUELDO BASICOASIGNACION FAILIA!
P!OEDIO DE G!A"IFICACION PE!CIBIDA #$%&'
T
2.- CALC*LO )$ LA CTS
Periodo CTS A )$"OSITA& $L 1! )$ 'AOde calculo ($)*((.++ (,)$,(.++
CTS calcla3a 3es3e 01/11/s5a3o
$)-*.-/ $, 0 ,
$)-*.-/ $, +
Periodo %&ATIICACI(N "O& NAVI)A)de calculo 41,821.00 42,004.00
%&ATIICACI(N "O& NAVI)A) CALC*LA)A )$S)1566. & 0 /
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1566. & +
TOTAL %&
!.-#ONIICACION $S"$CIAL
$)$,./+ 0 +.+*
#ONIICACI
TAL A RECIB
:NA'$;FI!O LA P!ESEN"E COO CONS"ANCIA DE 6ABE! !ECIBIDO LABENEFICIOS SOCIALES DE CONFO!IDAD AL D.LEG. N8 &/+ Y NO
onda9) arch ,) ,+$/
SOCIAL$S
7/21/2019 Caso 6 Empresa de Transportes
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ON"O
$)/++.++-/.++
,$5.-/
TAL &$'*N$&ACION 1,79.7!
6asta el 1/12/ircoles
ESES 298.9<
0 +.++ DIAS 0.00TOTAL CTS 298.9<
e?celaraconta3oresB6otai.co
%stavo A. Se5astianiCe3a
01/08/viernes 6asta 1/12/ircolesESES $)$,./+
7/21/2019 Caso 6 Empresa de Transportes
http://slidepdf.com/reader/full/caso-6-empresa-de-transportes 112/114
0 +.++ D;AS +.++1,12.!0
TIICACI(N A "A%A& 1,12.!0
$$5.$
ON $S"$CIAL A "A%A& 118.1
IR POR CONCEPTO DE LIQUIDACI 2,300.52
IN"EG!IDAD DE I LI7UIDACION DE ENIENDO NADA 7UE !ECLAA!
CONTABILIDAD III
$SCO&"ION S.A.$STA)O )$ SIT*ACI(N INANCI$&A CONSOLI)A)O
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AL 1 D% DICI%)B&% D%L %xpresado en Nue!os 'oles
ACTIVO "ASIVOActivo Corriente "asivo Corriente%ecti!o y e4ui!alen te de eecti!o 375612.3 Cuentas por pagar comercialesCuentas por co;rar comerciales : Otras Cuentas por Pagar 1765". Anticipos "5615.
%xistencias 6652. Total Pasio Corriente 1765".
Total Actio Corriente 5,5*+,1+.) PATRIMONIO
Activo no corriente Capital :inmue;le5 )a4uinaria y %4uipo 15"7257"2.82 %xcedente de re!aluaci>n :Depreciaci>n acumulada :15"12567."2 &esultados Acumulado "2256.8
Total Actio No Corriente 5),)5.*) Total Patri!onio "2256.8
TOTAL ACTIVO ::: TOTAL "ASIVO "AT&I'ONIO :::
:65"589.9
CONTABILIDAD III
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12