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SOLUCIÓN CASO PRÁCTICO QUÍMICAS DEL GUADIELA, S.A.

Parte 1: Análisis de las condiciones existentes para la eficiente implantación de la RSC

*Toda la información del presente caso práctico es ficticia, tiene como único objetivo ejemplificar un proceso de implantación y cualquier parecido a la realidad es mera casualidad.

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Necesidades detectadas en Caso Práctico Químicas Guadiela

PASO 1: Análisis de las condiciones existentes para llevar acabo de forma eficiente la implantación:

• Revisión de aplicación del marco normativo• Revisión de los valores de la organización• Factores que pueden influir negativamente en la

implantación• Valoración del entorno de control y sistemas de información• Mapa de riesgos a que está sometida la organización• Análisis Coste-Beneficio• Necesidad de cambios en la estructura de la organización

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Revisión de aplicación del marco normativo

Marco Normativo

- El modelo de prevención de delitos en funcionamiento enQuímicas del Guadiela, cumple con la normativa vigente.

- Asimismo, del informe del dpto. de calidad se concluye quecumple con el marco normativo y sectorial que le es deaplicación. No existen salvedades al respecto en el Informede Auditoría del ejercicio 2014.

- A la fecha del inicio de la revisión, no consta el efectivocumplimiento del marco normativo en Río Yavarí.

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Revisión de los valores de la organización

Valores de la organización:

- Desde su creación, la empresa se ha gestionadoteniendo en cuenta criterios éticos y de buenasprácticas.

- Por su carácter familiar, sin embargo, dichosvalores no se han recogido en todo caso en loscorrespondientes Códigos de Conducta.

- Se pretende aplicar los valores de Químicas delGuadiela a Río Yavarí.

- La sostenibilidad en términos sociales ymedioambientales, queda garantizada, si bien porel esfuerzo de internacionalización se necesitanrecursos financieros para mantener elcrecimiento.

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Factores que pueden influir negativamente en la implantación

Del análisis llevado a cabo por la entidad, se detectan los siguientesfactores:

Resistencia al cambio por parte de la Dirección Informática de laempresa, a cargo de D. Luis Heredia Cascajo. Éste tiene una visiónexcesivamente tradicional de sus funciones y le cuesta emitirinformación adicional, distinta de la exigida por las leyesmercantiles y fiscales.

Para paliar este efecto, la empresa decide contratar a un tercero conacreditada experiencia en la elaboración de información no-financiera como Director RSC, que liderará el proyecto en Químicasdel Guadiela. Posteriormente, se incorporará a Río Yavarí con lamisma función.

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Valoración del entorno de control y sistemas de información

MAPA DE PROCESOS QUÍMICAS GUADIELA

Análisis de los procesos implicados

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Químicas del

Guadiela

Inversores

Administración Pública y

Reguladores

Comunidades Locales

ProveedoresClientes

Empleados

Accionistas/ Propietarios

Identificación de Grupos de Interés

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Inversores Reuniones preliminares (expectativas de rentabilidad y de actuación)

Seguimiento de los proyectos de expansión mediante informes periódicos

Administración Pública -Reguladores

Colaboración y cumplimiento

Participación en iniciativas públicas de formación y/o divulgación de normas o

Comunidades Locales

Reuniones con representantes locales

Participación en iniciativas sociales locales

Proveedores Evaluación y selección de proveedores

Código de Conducta extendido a proveedores (comunicación)

Clientes Encuesta de satisfacción del clienteReuniones periódicas con los clientes de mayor pesoPresentación de líneas estratégicas de crecimiento e innovación

Empleados Cuestionario de clima laboral y otras encuestas particulares

Reuniones periódicas departamentales y de la dirección

Accionistas/ Propietarios

Reunión con la Junta General

Publicación y envío de información periódica. Atención específica del Consejo y la Dirección, a los comentarios y preguntas de los propietarios.

Diálogo con los Grupos de Interés

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Conclusiones del análisis del entorno de control:

QUÍMICAS GUADIELA:

- Adecuada segregación de funciones- Los directores demuestran capacidad y experiencia para

gestionar el negocio- Según los informes de calidad, los flujos de información

no dan lugar a errores o incongruencias significativas en los documentos analizados

- No existen debilidades significativas en el sistema de control interno

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Conclusiones del análisis del entorno de control:

RÍO YAVARÍ:

- Adecuada segregación de funciones- No existe evidencia por el momento de que los directores

tengan capacidad y experiencia suficiente para la correcta gestión del negocio

- Según los informes de calidad, los flujos de información dan lugar a determinados errores o incongruencias significativas en los documentos analizados, pendientes de valoración

- Parecen existir debilidades significativas en el sistema de control interno

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Mapa de riesgos a que está sometida la organización

CLASIFICACIÓN TRATAMIENTO

PRO

BABI

LIDA

D 4 Crítico Mitigación - acciones correctivas

3 AltoPrevención fuerte - implantación de herramientas preventivas

2 ModeradoMonitorización- seguimiento continuo de herramientas (ej. Semestral)

1 Bajo Revisión periódica (anual)1 2 3 4

IMPACTO

ESTRUCTURA MATRIZ DE RIESGOS DEL GRUPO:RIESGOS DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO IMPACTO PROBABILIDAD CLASIFICACIÓNResponsabilidad penal de los administradores 3 2 MODERADODeber de control (CP y LSC) 3 2 MODERADORIESGOS OPERATIVOS IMPACTO PROBABILIDAD CLASIFICACIÓNFallos de calidad e impacto medioambiental en la producción 3 1 BAJO…RIESGOS ESTRATÉGICOS IMPACTO PROBABILIDAD CLASIFICACIÓNRiesgo país (Cono Sur) 2 2 MODERADO…RIESGOS FINANCIEROS IMPACTO PROBABILIDAD CLASIFICACIÓNConseguir inversión del Fondo Noruego 3 3 ALTO…

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Análisis coste-beneficio

• Por sus necesidades de financiación, y a requerimientodel grupo inversor noruego Finmark NordfjordInvestments, las sociedades se ven obligadas aimplantar anticipadamente un modelo de RSC.

• Para reducir costes, se hace una distribución interna defunciones y se reducen al máximo las colaboracionesexternas.

• En busca de la eficiencia, se ha contratado comorevisor a la firma Contreras Consulting S.L. concontrastada experiencia en RSC y que aplica honorariosrazonables.

• La empresa ha incluido los costes de la implantación enlos presupuestos de los 5 siguientes ejercicios.

• No cuenta sin embargo, con un potencial incrementode ventas, debido a la implantación del modelo de RSC.

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Cambios organizativosD.

Gen

eral

Don

Seba

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n Al

cant

ud y

Gel

aber

t

D. ComercialDon Paulino Alcantud y Gelabert

D. InformáticaDon Luis Heredia Cascajo

D. RRHHDoña Matilde Rivero Alcantud

D. Producción e InnovaciónDoña Trinidad Salas Torregrosa

D. FinancieraD. Anastasi Pinot y Requesens

Director/a RSC(Pte de contratación)

QUÍMICAS DEL GUADIELA RÍO YAVARÍ

D. G

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Alca

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elab

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D. ComercialDoña Marcela Alcantud

García

D. RRHHD. Rodrigo Rivero Alcantud

D. Producción e Innovación

D. Hamilton Pérez Ramos

D. FinancieraD. Rafael Molpeceres

Guillén

Director/a RSC(Posterior a implantación

en España)

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Max GoschSocio- CEO

Andrea DuqueResponsable RSC y Gobierno

Corporativo

Email: [email protected]

C/Serrano 1, 4º28001 Madrid

Tlf. +34 914260723Fax. +34 914230724

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