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Menú de anexosPráctica de presupuestos
Presupuesto analítico de costo de administración Anexo X-I
Presupuesto sumario de costo de administración Anexo X
Presupuesto de costo de distribución articulo 1 Anexo XI 1/3
Presupuesto de costo de distribución articulo 2 Anexo XI 2/3
Presupuesto de costo de distribución articulo 3
Anexo XI 3/3
Presupuesto analítico de costo de distribución Anexo XI-1
Presupuesto sumario de costo de distribución Anexo XI
Presupuesto de cobranzaAnexo XII
Presupuesto de cuentas por pagar Anexo XIII
Presupuesto de cuentas por pagar materia prima Anexo XIII-I
Presupuesto de cajaAnexo XIV
Integración de acreedores diversosAnexo XV
Estado de Costo de ProducciónAnexo XVI
Estado de resultados presupuestadosAnexo XVII
Estado de situación financiera Anexo XVIII
Estado de origen y aplicación de recursos Anexo XIX
Presupuesto analítico de costosAnexo XX
Punto de equilibrio
Inicio e instrucciones
POLYBAG, S.A. De C.V
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
ACTIVO
CIRCULANTECaja y bancos $ 14 000Cuentas por cobrar 35 000Inventario de producción en proceso 4,600Almacén de materia prima 16,200Almacén de artículos terminados 6,724 27,524 76,524
FIJOMaquinaria y equipo 85 000Menos: Depreciación acumulada 62 500 22,500Muebles y enseres 34 200Menos: Depreciación acumulada 26 400 7,800Equipo de transporte 20 000Menos: Depreciación acumulada 16 000 4,000 34,300
DIFERIDOPagos anticipados 3 600
$ 114,424.0 W
*Análisis de acreedoresI.S.R. $ 4 362
Varios $ 10 938 15 300 W
SUMA EL ACTIVO
ESFR
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
PASIVO
CIRCULANTECuentas por pagar $ 43,000 Acreedores diversos 15 300 58 300
CAPITAL CONTABLECapital social 50 000Reserva legal 2 455Utilidades acumuladas 49 100Utilidad del ejercicio - 45 431 56,124
PASIVO Y CAPITAL $ 114,424.00
ANEXO II-1
POLYBAG,S.A.
PRESUPUESTO ANALÍTICO DE VENTAS
DEL 1º DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2009
Base: Presupuesto sumario de ventas yhojas de costos
Producto Unidades Precio venta Enero
Bolsa Pol. Nat 306 2419.7 $ 740 419Rollo Pol. Nat 200 3060.5 II $ 612 092Bolsa Pol Color 100 1672.1 $ 167 214Total 606 + $ 1 519 725 +
Producto Unidades Precio venta Febrero
Bolsa Pol. Nat 300 2419.7 $ 725 901Rollo Pol. Nat 100 3060.5 II $ 306 046Bolsa Pol Color 188 1672.1 $ 314 362Total 588 + $ 1 346 309 +
Producto Unidades Precio venta Marzo
Bolsa Pol. Nat 300 2419.7 $ 725 901Rollo Pol. Nat 208 3060.5 II $ 636 576
Bolsa Pol Color 100 1672.1 $ 167 214Total 608 + $ 1 529 690 +
Total TotalProducto Unidades Precio venta valores
Bolsa Pol. Nat 906.0 2419.7 $ 2 192 220Rollo Pol. Nat 508.0 3060.5 II $ 1 554 714Bolsa Pol Color 388.0 1672.1 $ 648 790Total 1 802 $ 4 395 724 +
Polybag, S.A de C.V.PRESUPUESTO DE COSTO DE CONVERSIÓN
IV
PRODUCTO Bolsa Polietileno NaturaTOTAL
1) Sueldos y salarios
2) Costos indirectos de producciónA) CONSTANTES:
Rentas 9 000
Depreciación
Seguros 210
Diversos 8 499
SUBTOTAL 17 709
B) VARIABLES:
Luz 7 983
Mantenimiento 10 596
Papelería 3 933
Materiales diversos 5 118
SUBTOTAL 27 630
TOTAL 45 339
Menos DEP. Y AMORT. SEGUROS
TOTAL 45 339
BASE: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Enero
Febrero
Marzo
Polybag, S.A de C.V.PRESUPUESTO DE COSTO DE CONVERSIÓN
IVBase: Presupuesto de producción y
hojas de costosProducción Producción Producción
ENERO FEBRERO MARZO
3 000 3 000 3 000
70 70 70
2 833 2 833 2 833
5 903 5 903 5 903
4 730 2 416 837
6 277 3 208 1 111
2 330 1 191 412
3 032 1 549 537
16 369 8 364 2 897
22 272 14 267 8 800
22 272 14 267 8 800
C. I. P. (costo indirecto producción)
CONSTANTE
VARIABLE
ANEXO IX 1/3
Polybag, S.A de C.V. POLYBAG, S.A.PRESUPUESTO DE COSTO DE CONVERSIÓN PRESUPUESTO DE COSTO DE CONVERSIÓN
IV IV
PRODUCTO Rollo Polietileno NatCOSTO UNIDADES
ton
1) Sueldos y salarios
2) Costos indirectos de producciónA) CONSTANTES:
Rentas
Depreciación
Seguros
Diversos
#DIV/0! 0 SUBTOTAL
B) VARIABLES:
Luz
Mantenimiento
Papelería
Materiales diversos
#DIV/0! 0 SUBTOTAL
TOTALMenos DEP. Y AMORT. SEGUROS
TOTAL
BASE: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Enero
Febrero
Marzo
POLYBAG, S.A.PRESUPUESTO DE COSTO DE CONVERSIÓN
IVBase: Presupuesto de producción y
hojas de costosProducción Producción
TOTAL ENERO FEBRERO
2) Costos indirectos de producción
7 500 2 500 2 500
210 70 70
4 599 1 533 1 533
12 309 4 103 4 103
6 033 3 482 1 878
8 967 5 177 2 792
2 394 1 382 745
2 126 1 227 662
19 520 11 268 6 077
31 829 15 371 10 180
- 918 (306) (306)
30 911 15 065 9 874
BASE: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN C. I. P. (costo indirecto producción)
III CONSTANTE
III VARIABLE
III
ANEXO IX 2/3
POLYBAG, S.A. POLYBAG, S.A.PRESUPUESTO DE COSTO DE CONVERSIÓN PRESUPUESTO DE COSTO DE CONVERSIÓN
IV IVPresupuesto de producción yhojas de costos
ProducciónPRODUCTO
MARZO COSTO UNIDADES
ton
1) Sueldos y salarios
2) Costos indirectos de producciónA) CONSTANTES:
2 500
70
1 533
4 103 #DIV/0! 0 SUBTOTAL
B) VARIABLES:
673
998
267
237
2 175 #DIV/0! 0 SUBTOTAL
6 278
(306) Menos DEP. Y AMORT. SEGUROS
5 972
C. I. P. (costo indirecto producción)
POLYBAG, S.A.PRESUPUESTO DE COSTO DE CONVERSIÓN
IV
Producción ProducciónBolsa Polietileno Color
TOTAL ENERO FEBRERO
1) Sueldos y salarios
2) Costos indirectos de producciónA) CONSTANTES:
Rentas 1 300 433 433
Depreciación
Seguros 210 70 70
Diversos 66 22 22
1 576 525 525
B) VARIABLES:
Luz 1 000 636 234
Mantenimiento 1 752 1 114 409
Papelería 569 362 133
Materiales diversos 106 67 25
3 427 2 179 801
TOTAL 5 003 2 704 1 326
Menos DEP. Y AMORT. SEGUROS - 918 (306) (306)
TOTAL 4 085 2 398 1 020
BASE: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Enero CONSTANTE
Febrero VARIABLE
Marzo
ANEXO IX 3/3
POLYBAG, S.A. POLYBAG, SAPRESUPUESTO DE COSTO DE CONVERSIÓN PRESUPUESTO ANÁLITICO DE COSTO DE CONVERSIÓN
IV IVBase: Presupuesto de producción y
hojas de costosProducción
MARZO COSTO UNIDADES
ton
434
70
22
526 #DIV/0! 0
130
229
74
14
447 8.43 0
973
(306)
667
C. I. P. (costo indirecto producción)
POLYBAG, SAPRESUPUESTO ANÁLITICO DE COSTO DE CONVERSIÓN
IV
CÉDULA TOTAL ENERO FEBREROIX 1/3IX 2/3IX 3/3
0 0 0
SUELDOS Y SALARIOS CONSTANTES
IX 1/3IX 2/3IX 3/3
0 0
TOTAL SUELDOS Y SALARIOS 0
y CIP CONSTANTE
ANEXO IX-1
POLYBAG, S.A.POLYBAG, SA
PRESUPUESTO ANÁLITICO DE COSTO DE CONVERSIÓN PRESUPUESTO SUMARIO DE COSTO DE CONVERSIÓNIV IV
MARZO ENERO IX 1/3FEBRERO IX 2/3
MARZO IX 3/3DEPREC. Y AMORT.
0 ENERO IX 1/3
FEBRERO IX 2/3
MARZO IX 3/3
VARIABLES TOTAL
Resumen Clasificado
TOTAL CIP más SUELDOS Y SALARIOS
0 0 ConstanteVariable
Comprobación:
Producción
ANEXO IX
POLYBAG, S.A.
PRESUPUESTO SUMARIO DE COSTO DE CONVERSIÓNIV
0
0 0
CIP más SUELDOS Y SALARIOS
Constante
0
= = =
TOTAL 0