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光寶科技股份有限公司 （原源興科技股份有限公司）

財 務 報 告 民國九十二年上半年度

地址：台北市內湖區瑞光路三九二號二十二樓

電話：（○二）八七九八二八八八

股票代碼：2301 原股票代碼：2346

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§目 錄§

項 目 頁 次 財 務 報 表 附 註 編 號

　封 面 1 - 　目 錄 2 - 　會計師查核報告 4～ 5 - 　資產負債表 6 - 　損 益 表 7～ 8 - 　股東權益變動表 9 - 　現金流量表 10～ 11 - 　財務報表附註 　公司沿革 12～ 13 　 　重要會計政策之彙總說明 13～ 18 　 　會計變動之理由及其影響 18 　 　重要會計科目之說明 18～ 32 　～　 　關係人交易 32， 39～ 41 　 　質押之資產 - - 　重大承諾事項及或有事項 33～ 34 　 　重大之災害損失 - - 　重大之期後事項 - - 　其 他 34 　 　附註揭露事項

　重大交易事項相關資訊 34～38，42～64 　 　轉投資事業相關資訊 34～38，42～56，

58～67 　

　大陸投資資訊 35， 65～ 67 　 　部門別財務資訊 - - 　重要會計科目明細表 68～ 84 - 　重要查核說明 86～ 89 - 　會計師複核報告 - - 　其他揭露事項 　業 務 - - 　市價、股利及股權分散情形 - - 　重要財務資訊 - - 　財務狀況及經營結果之檢討與分析 - - 　會計師之資訊 - -

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光寶科技股份有限公司 （原源興科技股份有限公司）

財務報表暨會計師查核報告 民國九十二及九十一年上半年度

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會計師查核報告

光寶科技股份有限公司 公鑒：

光寶科技股份有限公司（原源興科技股份有限公司）民國九十二年

及九十一年六月三十日之資產負債表，暨民國九十二年及九十一年一月

一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會

計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責

任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及

一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大

不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭

露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所

作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查

核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

如財務報表附註七所述，光寶科技股份有限公司民國九十二年及九

十一年六月三十日按權益法計價之長期股權投資餘額中分別計新台幣

11,521,306 仟元及 2,857,686 仟元與長期股權投資貸項分別計新台幣

68,866 仟元及 627 仟元；民國九十二年及九十一年上半年度認列之投資

淨損及投資淨益中分別計新台幣 40,996 仟元及 22,351 仟元，係依據被投

資公司同期間未經會計師查核之財務報表計算。

依本會計師之意見，除上段所述按權益法計價之長期股權投資及其

相關投資損益，係依據未經會計師查核之財務報表認列，倘該等財務報

表經會計師查核而有所調整時，對於光寶科技股份有限公司民國九十二

及九十一年上半年度財務報表之可能影響外，第一段所述財務報表在所

有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編

製，足以允當表達光寶科技股份有限公司民國九十二年及九十一年六月

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三十日之財務狀況，暨民國九十二年及九十一年一月一日至六月三十日

之經營成果與現金流量。

光寶科技股份有限公司民國九十二年上半年度財務報表重要會計科

目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查

核程序予以查核。據本會計師之意見，除第三段所述情事對長期投資變

動明細表之可能影響外，該等明細表在所有重大方面與第一段所述財務

報表相關資訊一致。

勤業眾信會計師事務所

會 計 師 陳 清 祥

會 計 師 吳 金 順

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920101611 號

中 華 民 國 九 十 二 年 八 月 七 日

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光 寶 科 技 股 份 有 限 公 司

（ 原 源 興 科 技 股 份 有 限 公 司 ）

資 產 負 債 表

民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 六 月 三 十 日 單 位 ： 除 每 股 面 額 為 新 台 幣 元

外 ， 餘 係 新 台 幣 仟 元

九 十 二 年 六 月 三 十 日 九 十 一 年 六 月 三 十 日 九 十 二 年 六 月 三 十 日 九 十 一 年 六 月 三 十 日 代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金（附註二及四） $ 9,219,244 14 $ 5,174,697 17 2100 短期借款（附註九） $ 2,774,852 4 $ 1,981,806 7 1120 應收票據（附註二） 160,400 - 3,542 - 2110 應付短期票券（附註十） - - 907,978 3 1140 應收帳款－淨額（附註二及五） 10,067,532 15 3,589,638 11 2120 應付票據 83,595 - 4,140 - 1150 應收關係人款（附註二及十九） 4,585,433 7 3,638,807 12 2140 應付帳款 6,592,266 10 119,832 - 1210 存貨－淨額（附註二及六） 5,914,315 9 3,425,111 11 2150 應付關係人款（附註十九） 8,999,025 13 6,171,844 20 1286 遞延所得稅資產－流動（附註二及十六） 965,873 1 - - 2160 應付所得稅（附註二及十六） 114,039 - 256 - 1298 預付款項及其他流動資產（附註二及十六） 2,180,515 3 373,494 1 2170 應付費用（附註十九） 1,305,542 2 506,982 2 11XX 流動資產合計 33,093,312 49 16,205,289 52 2216 應付股利（附註十四） 2,648,159 4 962,935 3 2270 一年內到期之長期負債（附註十一） 1,726,605 3 1,225,296 4 長期投資（附註二及七） 2283 應計產品保證負債（附註二） 418,460 - 61,766 - 142101 按權益法計價之長期股權投資 23,048,520 34 11,740,861 38 2298 預收款項及其他流動負債 1,177,066 2 1,271,163 4 142102 按成本法計價之長期股權投資 2,087,966 3 1,338,904 4 21XX 流動負債合計 25,839,609 38 13,213,998 43 1425 預付股款 102,461 - - - 1428 長期基金投資 602,621 1 163,787 1 24XX 長期附息負債（附註十一） 350,000 1 1,430,000 4 1420 長期投資合計 25,841,568 38 13,243,552 43 2510 土地增值稅準備（附註二及十二） 165,597 - - - 固定資產（附註二、八及二十） 成 本 其他負債 1501 土 地 2,722,378 4 631,885 2 2810 應計退休金負債（附註二及十三） 48,258 - 40,044 - 1521 建 築 物 1,597,707 2 101,261 - 2860 遞延所得稅負債－非流動（附註二及十六） 146,824 1 - - 1531 機器設備 2,219,570 3 142,655 1 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益（附註二） 52,865 - - - 1537 模具設備 294,266 - 76,072 - 2882 其他（附註二及七） 72,368 - - - 1551 運輸設備 50,748 - 24,824 - 28XX 其他負債合計 320,315 1 40,044 - 1561 辦公設備 349,077 1 19,443 - 1681 其他設備 1,149,974 2 237,569 1 2XXX 負債合計 26,675,521 40 14,684,042 47 15X1 成本合計 8,383,720 12 1,233,709 4 15X9 減：累積折舊 2,980,979 4 383,031 1 股東權益 5,402,741 8 850,678 3 股 本 1671 加：未完工程 2,233,185 4 425,160 1 3110 發行股本－每股面額 10 元，額定－九十二 1672 預付設備款 81,934 - 6,825 - 年 3,500,000 仟股，九十一年 1,228,000 15XX 固定資產－淨額 7,717,860 12 1,282,663 4 仟股；發行－九十二年 1,909,438 仟股， 九十一年 778,923 仟股 19,094,383 28 7,789,230 25 1720 專利權（附註二） 74,468 - 127,033 1 3130 債券換股權利證書 - - 203,900 1 3150 增資準備 3,382,523 5 1,076,222 3 其他資產 31XX 股本合計 22,476,906 33 9,069,352 29 1800 出租資產－淨額（附註二） 58,181 - - - 資本公積 1810 閒置資產－淨額（附註二） 33,987 - - - 3211 股票溢價 2,742,248 4 2,742,248 9 1820 存出保證金 68,520 - 21,701 - 3213 債券轉換溢價 2,488,896 4 1,884,648 6 1830 遞延費用（附註二） 458,810 1 30,997 - 3220 庫藏股票交易 245,022 1 241,542 1 1860 遞延所得稅資產－非流動（附註二及十六） - - 13,523 - 3260 長期股權投資按權益法計價而發生 83,047 - 99,793 - 1880 其 他 31 - - - 3270 合併溢價 10,325,173 15 149,103 1 18XX 其他資產合計 619,529 1 66,221 - 32XX 資本公積合計 15,884,386 24 5,117,334 17 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 1,083,382 2 599,618 2 3350 未分配盈餘 3,585,927 5 2,392,766 8 33XX 保留盈餘合計 4,669,309 7 2,992,384 10 股東權益其他項目 3410 長期股權投資未實現跌價損失 ( 576,809 ) ( 1 ) ( 107,539 ) - 3420 累積換算調整數 228,489 - 95,667 - 34XX 股東權益其他項目合計 ( 348,320 ) ( 1 ) ( 11,872 ) - 3510 庫藏股票－九十二年 47,501 仟股，九十一年 20,993 仟股 ( 2,011,065 ) ( 3 ) ( 926,482 ) ( 3 ) 3XXX 股東權益合計 40,671,216 60 16,240,716 53 1XXX 資 產 總 計 $ 67,346,737 100 $ 30,924,758 100 負債及股東權益總計 $ 67,346,737 100 $ 30,924,758 100

後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 。

（ 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 二 年 八 月 七 日 查 核 報 告 ）

負 責 人 ： 經 理 人 ： 主 辦 會 計 ：

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光寶科技股份有限公司

（原源興科技股份有限公司）

損 益 表

民國九十二年及九十一年一月一日至六月三十日

單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元

九 十 二 年 上 半 年 度 九 十 一 年 上 半 年 度 代碼 金 額 ％ 金 額 ％ 4110 銷貨收入（附註二及十九） $ 40,469,135 101 $ 20,010,194 102 4170 減：銷貨退回 398,420 1 288,601 2 4190 銷貨折讓 149,219 - 83,592 - 4000 銷貨收入淨額 39,921,496 100 19,638,001 100 5000 銷貨成本（附註十七及十九） 35,390,551 89 18,215,807 93 4,530,945 11 1,422,194 7 5930 未實現銷貨毛利（附註二） 1,411 - - - 5910 銷貨毛利 4,529,534 11 1,422,194 7 營業費用（附註十七及十九） 6100 銷售費用 1,425,068 4 670,033 3 6200 管理費用 926,261 2 324,662 2 6300 研發費用 830,185 2 240,944 1 6000 營業費用合計 3,181,514 8 1,235,639 6 6900 營業利益 1,348,020 3 186,555 1 營業外收入及利益 7110 利息收入 11,312 - 44,226 - 7121 按權益法認列之投資淨

益（附註二及七）

1,191,310 3 1,844,684 9 7140 處分投資利益 877,794 2 11,215 - 7160 兌換淨益（附註二） 37,263 - 1,732 -

（接次頁）

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（承前頁）

九 十 二 年 上 半 年 度 九 十 一 年 上 半 年 度 代碼 金 額 ％ 金 額 ％ 7260 存貨跌價回升利益（附

註二）

$ 30,141 - $ - - 7480 其 他 308,601 1 133,323 1 7100 營業外收入及利益

合計

2,456,421 6 2,035,180 10 營業外費用及損失 7510 利息費用（附註八） 57,497 - 151,105 1 7520 賠償損失（附註二十） 83,687 - - - 7550 存貨報廢損失 25,472 - 6,656 - 7880 其 他 44,373 - 54,566 - 7500 營業外費用及損失

合計

211,029 - 212,327 1 7900 稅前利益 3,593,412 9 2,009,408 10 8110 所得稅費用（附註二及十六） 461,833 1 - - 9600 本期純益 $ 3,131,579 8 $ 2,009,408 10 代碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 每股盈餘（附註十八） 9750 基本每股盈餘 $ 1.64 $ 1.43 $ 1.95 $ 1.95 9850 稀釋每股盈餘 $ 1.64 $ 1.43 $ 1.88 $ 1.88 假設子公司及孫公司買

賣及持有母公司股票不視為

庫藏股票而作為投資時之擬

制資料：

當期純益 $3,588,190 $3,126,357 $2,250,950 $2,250,950 9950 每股盈餘 基本每股盈餘 $ 1.61 $ 1.40 $ 2.17 $ 2.17 稀釋每股盈餘 $ 1.61 $ 1.40 $ 2.09 $ 2.09

後附之附註係本財務報表之一部分。 （參閱勤業眾信會計師事務所民國九十二年八月七日查核報告）

負責人： 經理人： 主辦會計：

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光 寶 科 技 股 份 有 限 公 司

（ 原 源 興 科 技 股 份 有 限 公 司 ）

股 東 權 益 變 動 表

民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日

單 位 ： 新 台 幣 仟 元

資 本 公 積 （ 附 註 二 及 十 四 ） 股 本 （ 附 註 十 一 及 十 四 ） 長 期 股 權 長期股權投資 庫 藏 股 票 發 行 債 券 換 股 權 利 證 書 處 分 投資按權益法 保 留 盈 餘 （ 附 註 二 及 十 四 ） 未實現跌價損失 累積換算調整數 （ 成 本 ） 股數（仟股） 金 額 股數（仟股） 金 額 增 資 準 備 股 票 溢 價 債券轉換溢價 庫藏股票交易 固定資產利益 計 價 而 發 生 合 併 溢 價 合 計 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘 合 計 （ 附 註 二 ） （ 附 註 二 ） （附註二及十五） 股東權益合計

九十二年一月一日餘額 1,909,438 $ 19,094,383 - $ - $ - $ 2,742,248 $ 2,488,896 $ 245,022 $ - $ 101,617 $ 12,216,716 $ 17,794,499 $ 599,618 $ - $ 5,388,799 $ 5,988,417 ( $ 515,073 ) $ 518,362 ( $ 2,011,065 ) $ 40,869,523 九十一年度盈餘分配

提列法定盈餘公積 - - - - - - - - - - - - 483,764 - ( 483,764 ) - - - - - 現金股利－14% - - - - - - - - - - - - - - ( 2,648,159 ) ( 2,648,159 ) - - - ( 2,648,159 ) 股票股利－6% - - - - 1,134,925 - - - - - - - - - ( 1,134,925 ) ( 1,134,925 ) - - - - 員工紅利－現金 - - - - - - - - - - - - - - ( 89,014 ) ( 89,014 ) - - - ( 89,014 ) 員工紅利－股票 - - - - 356,055 - - - - - - - - - ( 356,055 ) ( 356,055 ) - - - - 董事及監察人酬勞 - - - - - - - - - - - - - - ( 222,534 ) ( 222,534 ) - - - ( 222,534 )

資本公積轉增資－10% - - - - 1,891,543 - - - - - ( 1,891,543 ) ( 1,891,543 ) - - - - - - - - 子公司發放員工紅利致使持股比例變動而

調整資本公積

- - - - - - - - - ( 17,457 ) - ( 17,457 ) - - - - - - - ( 17,457 ) 未按持股比例認購被投資公司增發新股之

股權淨值變動

- - - - - - - - - ( 1,113 ) - ( 1,113 ) - - - - - - - ( 1,113 ) 九十二年上半年度純益 - - - - - - - - - - - - - - 3,131,579 3,131,579 - - - 3,131,579 長期股權投資未實現跌價損失 - - - - - - - - - - - - - - - - ( 61,736 ) - - ( 61,736 ) 外幣長期股權投資換算調整數 - - - - - - - - - - - - - - - - - ( 289,873 ) - ( 289,873 ) 九十二年六月三十日餘額 1,909,438 $ 19,094,383 - $ - $ 3,382,523 $ 2,742,248 $ 2,488,896 $ 245,022 $ - $ 83,047 $ 10,325,173 $ 15,884,386 $ 1,083,382 $ - $ 3,585,927 $ 4,669,309 ( $ 576,809 ) $ 228,489 ( $ 2,011,065 ) $ 40,671,216 九十一年一月一日餘額 748,818 $ 7,488,181 - $ - $ - $ 2,742,248 $ 195,261 $ - $ 26,743 $ 100,412 $ 149,103 $ 3,213,767 $ 361,993 $ 351,396 $ 2,676,373 $ 3,389,762 ( $ 198,985 ) $ 457,273 ( $ 308,921 ) $ 14,041,077 轉回以前年度處分固定資產利益轉列之資

本公積

- - - - - - - - ( 26,743 ) - - ( 26,743 ) - - 26,743 26,743 - - - - 九十年度盈餘分配

提列法定盈餘公積 - - - - - - - - - - - - 237,625 - ( 237,625 ) - - - - - 提列特別盈餘公積 - - - - - - - - - - - - - ( 351,396 ) 351,396 - - - - - 現金股利－12.5% - - - - - - - - - - - - - - ( 962,935 ) ( 962,935 ) - - - ( 962,935 ) 股票股利－12.5% - - - - 962,935 - - - - - - - - - ( 962,935 ) ( 962,935 ) - - - - 員工紅利－現金 - - - - - - - - - - - - - - ( 113,287 ) ( 113,287 ) - - - ( 113,287 ) 員工紅利－股票 - - - - 113,287 - - - - - - - - - ( 113,287 ) ( 113,287 ) - - - - 董事及監察人酬勞 - - - - - - - - - - - - - - ( 113,286 ) ( 113,286 ) - - - ( 113,286 )

可轉換公司債轉換（附註十一） 30,105 301,049 20,390 203,900 - - 1,689,387 - - - - 1,689,387 - - - - - - - 2,194,336 子公司註銷庫藏股致使持股比例變動而調

整資本公積

- - - - - - - - - ( 619 ) - ( 619 ) - - ( 167,775 ) ( 167,775 ) - - - ( 168,394 ) 九十一年上半年度純益 - - - - - - - - - - - - - - 2,009,408 2,009,408 - - - 2,009,408 長期股權投資未實現跌價損失轉回 - - - - - - - - - - - - - - - - 91,446 - - 91,446 外幣長期股權投資換算調整數 - - - - - - - - - - - - - - - - - ( 361,606 ) - ( 361,606 ) 購入庫藏股－8,925 仟股 - - - - - - - - - - - - - - - - - - ( 487,318 ) ( 487,318 ) 子公司及孫公司持有母公司股票自長期投

資重分類為庫藏股－3,493 仟股

- - - - - - - - - - - - - - - - - - ( 138,142 ) ( 138,142 ) 庫藏股票轉讓予員工－225 仟股 - - - - - - - - - - - - - - ( 24 ) ( 24 ) - - 7,899 7,875 子公司處分本公司股票之利益轉列資本公

積

- - - - - - - 241,542 - - - 241,542 - - - - - - - 241,542 九十一年六月三十日餘額 778,923 $ 7,789,230 20,390 $ 203,900 $ 1,076,222 $ 2,742,248 $ 1,884,648 $ 241,542 $ - $ 99,793 $ 149,103 $ 5,117,334 $ 599,618 $ - $ 2,392,766 $ 2,992,384 ( $ 107,539 ) $ 95,667 ( $ 926,482 ) $ 16,240,716

後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 。

（ 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 民 國 九 十 二 年 八 月 七 日 查 核 報 告 ）

負 責 人 ： 經 理 人 ： 主 辦 會 計 ：

- 10 -

光寶科技股份有限公司

（原源興科技股份有限公司）

現 金 流 量 表

民國九十二年及九十一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

九 十 二 年 上 半 年 度

九 十 一 年 上 半 年 度

營業活動之現金流量 純 益 $ 3,131,579 $ 2,009,408 折 舊 343,700 39,826 攤 銷 158,247 50,869 壞帳轉回利益 ( 53,499 ) - 提列（轉回）存貨跌價損失 ( 30,141 ) 689 處分投資利益 ( 877,794 ) ( 11,215 ) 處分固定資產淨損（益） 2,058 ( 250 ) 按權益法認列之投資淨益 ( 1,191,310 ) ( 1,844,684 ) 按權益法計價之長期股權投資所收取

之現金股利

179,372 736,669 海外可轉換公司債兌換利益 - ( 296,081 ) 應計產品保證負債 ( 147,300 ) ( 2,364 ) 應付利息補償金 - 85,678 應計退休金負債 3,569 4,310 遞延所得稅 373,997 - 遞延貸項－聯屬公司間利益 157 - 營業資產及負債之淨變動：

應收票據 ( 15,359 ) 11,974 應收帳款 1,974,924 456,972 應收關係人款 326,874 ( 2,018,499 ) 存 貨 ( 193,188 ) 127,499 預付款項及其他流動資產 610,658 ( 45,602 ) 應付票據 ( 1,960,167 ) ( 3,914 ) 應付帳款 ( 95,933 ) ( 1,302,531 ) 應付關係人款 804,834 54,697 應付所得稅 ( 224,523 ) - 應付費用 ( 498,667 ) ( 188,155 ) 預收款項及其他流動負債 ( 770,650 ) 574,840 營業活動之淨現金流入（出） 1,851,438 ( 1,559,864 )

（接次頁）

- 11 -

（承前頁）

九 十 二 年 上 半 年 度

九 十 一 年 上 半 年 度

投資活動之現金流量 短期投資減少 $ 43,343 $ 6,032 處分長期投資價款 1,203,266 22,433 長期投資增加 ( 253,365 ) ( 88,716 ) 購置固定資產 ( 798,138 ) ( 124,224 ) 處分固定資產價款 13,970 66,079 存出保證金減少（增加） ( 21,522 ) 6,926 遞延費用增加 ( 39,909 ) ( 6,768 )

投資活動之淨現金流入（出） 147,645 ( 118,238 ) 融資活動之現金流量

短期借款增加（減少） ( 167,087 ) 482,742 應付短期票券增加（減少） ( 99,745 ) 428,665 長期附息負債減少 ( 808,959 ) ( 1,405,373 ) 存入保證金增加（減少） 1,092 ( 400 ) 購入庫藏股票 - ( 487,318 ) 庫藏股票轉讓予員工 - 7,875

融資活動之淨現金流出 ( 1,074,699 ) ( 973,809 ) 本期現金及約當現金淨增加（減少） 924,384 ( 2,651,911 ) 期初現金及約當現金餘額 8,294,860 7,826,608 期末現金及約當現金餘額 $ 9,219,244 $ 5,174,697 現金流量資訊之補充揭露：

支付利息（不含資本化利息） $ 33,921 $ 574,229 支付所得稅 $ 328,744 $ 977

不影響現金流量之投資及融資活動

一年內到期之長期負債 $ 1,726,605 $ 1,225,296 可轉換公司債轉換為股本及資本公積 $ - $ 2,194,336 子公司及孫公司持有母公司股票重分

類為庫藏股票

$ - $ 138,142 購置固定資產支付現金：

固定資產增加 $ 782,100 $ 150,448 應付工程及設備款減少（增加） 16,038 ( 26,224 ) 支付現金 $ 798,138 $ 124,224

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十二年八月七日查核報告） 負責人： 經理人： 主辦會計：

- 12 -

光寶科技股份有限公司

（原源興科技股份有限公司）

財務報表附註

民國九十二及九十一年上半年度

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

　公司沿革

本公司於七十八年三月成立，原名源興科技股份有限公司，自九

十一年八月起更名為光寶科技股份有限公司，為一股票上市公司，主

要經營業務為　電腦資訊系統及週邊設備之製造加工及買賣業務　顯

示器、光碟機、筆記型個人電腦、電視攝影機、網路設備、系統設備

及其他影像處理設備之製造、加工及買賣業務。

本公司以九十一年十一月四日為合併基準日，採吸收合併方式合

併台灣光寶電子股份有限公司（台灣光寶公司）、旭麗股份有限公司（旭

麗公司）及致福股份有限公司（致福公司），並以本公司為存續公司，

台灣光寶公司、旭麗公司及致福公司為消滅公司。除權後合併換股比

例為台灣光寶公司每一點五四股換發本公司一股股票，旭麗公司每一

點零八股換發本公司一股股票，致福公司每二點五八股換發本公司一

股股票，致本公司因合併而增發 1,066,508 仟股之普通股，以換發台灣

光寶公司、旭麗公司及致福公司已發行非本公司及其他消滅公司所持

有之股份，另本公司與消滅公司相互持有之股份已予註銷，合併發行

新股之權利義務與本公司原已發行股份相同。該合併案業經相關主管

機關核准並已向經濟部商業司完成變更登記。台灣光寶公司、旭麗公

司及致福公司之一切權利義務及債權債務，悉由本公司概括承受。

台灣光寶公司於六十四年六月成立，主要經營業務為製造並銷售

發光二極體、數字顯示器及電腦設備之零組件等產品。

旭麗公司於六十七年五月成立，主要經營業務為製造並銷售電腦

鍵盤、影像掃描器、印表機及多功能週邊設備等產品。

致福公司於六十八年十二月成立，主要經營業務為製造並銷售手

機、數據機、通訊產品及電腦設備之零組件等產品。

- 13 -

本公司於九十二及九十一年六月底，員工人數分別為 3,252 人及

644 人。

　重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計

原則編製。依照前述準則及原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆

帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、退休金及應計產品保證負債等提

列，必須使用合理之估計金額，因估計通常係在不確定情況下作成之

判斷，因此可能與將來實際結果有所差異。重要會計政策彙總說明如

下：

合 併

本公司合併之會計處理係依據財務會計準則公報第二十五號「企

業合併－購買法之會計處理」規定處理。若合併發行之權益證券，其

市價不能代表消滅公司淨資產之公平價值時，應評估所取得淨資產之

公平價值。該淨資產之公平價值減除因合併而發行權益證券之面值及

其他相關成本後，淨額列為資本公積。

資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產為預期於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資

產者為非流動資產。流動負債為將於一年內清償之負債，負債不屬於

流動負債者為非流動負債。

約當現金

係自投資日起三個月內到期之附賣回債券。

備抵呆帳

備抵呆帳係按應收款項之可收現性估列。

存 貨

存貨係按加權平均成本與市價（原物料及購入成品係重置成本，

在製品及製成品係淨變現價值）孰低評價。

長期投資

長期股權投資按權益法計價者，以投資成本加（或減）按持股比

例認列被投資公司之純益（或純損）及增加之資本公積計算，被投資

公司發生純益（或純損）時，認列投資利益（或損失）；發放現金股利

- 14 -

時則作為投資成本減項。因投資被投資公司之虧損而致對該被投資公

司之長期股權投資帳面餘額為負數時，則按持股比例繼續認列投資損

失，因而產生之長期股權投資帳面貸方餘額，列於其他負債項下。取

得股權或首次採用權益法時，投資成本與所取得股權淨值間之差額（溢

額或折額），按五至二十年平均攤銷。出售長期股權投資時，如有因長

期股權投資產生之資本公積餘額時，應按出售比例轉列當期收益。但

因被投資公司處分資產而認列之資本公積，應按出售比例轉列保留盈

餘。被投資公司之會計年度起迄日期與本公司不同者，按被投資公司

於會計年度終了日本公司之約當持股比例認列投資損益。

本公司與按權益法計價之被投資公司間順流交易產生之未實現利

益，若持股超過百分之五十，則全數予以遞延；未達百分之五十者，

則按持股比例予以遞延；逆流交易及側流交易所產生之未實現利益，

則按持股比例予以遞延。遞延盈益帳列其他負債遞延貸項或沖減長期

股權投資，俟實現時，始予認列收入。

長期股權投資按成本法計價者，投資於上市上櫃公司之股權，當

市價低於其帳面價值時，則改按市價計算，並提列備抵跌價損失，未

實現跌價損失列為股東權益之減項。投資於未上市上櫃公司之股權，

當投資之價值確已減損，且回復之希望甚小時，則調整其帳面價值，

認列投資損失。被投資公司發放現金股利時，除投資當期應貸記長期

股權投資外，列為當期股利收入。

被投資公司發放股票股利時不列為投資收益，僅註記股數增加。

並按收到股票股利後之總股數，重新計算每股成本或帳面價值。

股票出售成本係按加權平均成本法計算。

長期基金投資若有市價可供參考，則按總成本與市價孰低計價，

市價低於成本時，則提列備抵跌價損失，未實現跌價損失列為股東權

益之減項。長期基金投資若無市價可供參考，則當投資之價值確已減

損，且回復希望甚小時，則調整其帳面價值，認列投資損失。

- 15 -

固定資產及出租資產

固定資產及出租資產係按成本（或成本加重估增值）減累積折舊

計價。重大更新及改良，作為資本支出；修理及維護支出，則作為當

期費用。

折舊係按直線法依照下列耐用年數計提：建築物，五至六十年；

機器設備，二至十年；模具設備，二至十年；運輸設備，三至十年；

辦公設備二年至十年；其他設備，二至十年。固定資產及出租資產耐

用年限屆滿仍繼續使用者，依原折舊方法按估計可繼續使用年數計提。

固定資產及出租資產辦理重估者，除增加重估資產之增值金額及

將土地增值稅準備列入長期負債外，淨額則貸記資本公積。

固定資產及出租資產報廢或出售時，其成本及相關之累積折舊均

自帳上予以減除，因而產生之損益依其性質列為當期之營業外收入及

利益或費用及損失。

專利權

係網路專利技術，按三年平均攤銷。

閒置資產

閒置資產係以帳面價值與淨變現價值孰低計價。

遞延費用

係購置電腦軟體成本及辦公室之裝潢支出等，依其性質分別按二

至五年平均攤銷。

應計產品保證負債

係按以往年度各該產品退回維修情形及其保固期間所估列之產品

保證負債。

可轉換公司債

海外可轉換公司債之轉換係依帳面價值法處理，將公司債於轉換

日之未攤銷溢折價與發行成本、應付利息、債券持有人應繳回之債息、

應付利息補償金及公司債面額一併轉銷，並以該轉銷淨額作為債券換

股權利證書之入帳基礎，此項轉銷淨額超過債券換股權利證書面額部

分則列為資本公積。

- 16 -

退休金

退休金按精算之淨退休金成本認列退休金費用，未認列過渡性淨

給付義務按十年攤銷；退休金損益則按員工平均剩餘年數，採直線法

攤銷。

庫藏股票

買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記「庫藏股

票」科目，列為股東權益之減項。

處分時，處分價格若高於帳面價值，其差額作為資本公積－庫藏

股票交易；若低於帳面價值，其差額沖抵同種類庫藏股票之交易所產

生之資本公積，如有不足則沖抵未分配盈餘。

庫藏股票註銷時，按股權比例沖轉資本公積－股票溢價與股本。

庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票溢價之合計數時，其差額沖銷

同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足再沖銷未分配盈餘；如

低於面值與股票溢價之合計數時，其差額沖轉同種類庫藏股票交易所

產生之資本公積。

銷貨收入

銷貨收入係於貨物所有權及風險承擔責任移轉予客戶（一般係於

運出時移轉）或勞務提供完成時認列。

銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數

量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收

款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率

計算公平價值。

所得稅

所得稅係作跨期間所得稅分攤，即將可減除暫時性差異、未使用

以前年度虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得

稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異

之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其

相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負

債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。

- 17 -

因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之

所得稅抵減於發生年度，認列為當期所得稅費用之減項。

以前年度應付所得稅之調整，包含於當期所得稅。

未分配之盈餘加徵百分之十之所得稅，列為股東會決議年度所得

稅費用。

以外幣為準之交易事項

以外幣為準之交易事項（非衍生性金融商品），係按交易日之即期

匯率入帳。外幣資產及負債實際以新台幣收付結清時，因適用不同匯

率所產生之損失或利益，列為收付結清期間之損益。外幣資產及負債

之期末餘額，再按期末時之即期匯率予以換算調整，因而產生之兌換

差額處理如下：外幣長期股權投資，其按權益法計價者，該項差額作

為換算調整數不作當期損益處理，直接列於股東權益項下；其按成本

法計價者，若換算後之金額低於原始成本，則比照前述之權益法處理，

若高於原始成本，則不予調整；其他外幣資產及負債，其差額則列為

當期損益。

衍生性金融商品交易

非以交易為目的之遠期外匯買賣合約，於訂約日按即期匯率入

帳。訂約日即期匯率與約定遠期匯率間之差額，列入「購入遠匯溢（折）

價」，其為規避外幣淨資產或淨負債匯率風險之遠期外匯合約，於資產

負債表日以該日之即期匯率調整相關淨資產或淨負債，所產生之兌換

差額列為當期損益；溢折價則於遠期外匯合約之存續期間平均攤銷，

亦列為當期損益。

遠期外匯合約所產生之應收及應付款項於期末互為沖減，其差額

列為資產或負債。

賣出選擇權收取之權利金列為負債；買入選擇權支付之權利金則

列為資產。履約時，將權利金沖轉，並與因履約而產生之損失或利益，

列為當期損益。選擇權合約於期末尚未到期或履約者，則依年底合約

之市價予以評估，因而產生之兌換差額，列為當期損益。

- 18 -

科目重分類

為配合九十二年上半年度財務報表之表達，而將九十一年上半年

度財務報表若干項目予以重新分類。

　會計變動之理由及其影響

根據財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」及證

期會相關函令之規定，本公司自九十一年度起，將子公司及孫公司持

有母公司股票視同庫藏股票處理，自長期股權投資重分類為庫藏股

票。是項會計原則之採用，使九十一年六月底之長期投資及庫藏股票

分別減少及增加 138,142 仟元暨增加資本公積 241,542 仟元，九十一年

上半年度之純益減少 241,542 仟元。

　現金及約當現金

九 十 二 年 六 月 三 十 日

九 十 一 年 六 月 三 十 日

庫存現金 $ 4,621 $ 771 支票及活期存款 8,832,160 2,019,098 定期存款－年利率九十二年及九

十一年六月底分別為 1.1%及1.9-7%

382,463 1,143,187 約當現金－附賣回債券，收益率

1.60-2.05%

- 2,011,641 $ 9,219,244 $ 5,174,697

　應收帳款－淨額

九 十 二 年 六 月 三 十 日

九 十 一 年 六 月 三 十 日

應收帳款 $ 10,615,846 $ 4,078,361 減：備抵呆帳 548,314 488,723 淨 額 $ 10,067,532 $ 3,589,638

　存貨－淨額

九 十 二 年 六 月 三 十 日

九 十 一 年 六 月 三 十 日

購入成品 $ 4,290,584 $ 3,385,400 製 成 品 864,352 10,548 在 製 品 222,539 12,777

（接次頁）

- 19 -

（承前頁）

九 十 二 年 六 月 三 十 日

九 十 一 年 六 月 三 十 日

原 物 料 $ 687,798 $ 25,669 合 計 6,065,273 3,434,394 減：備抵跌價損失 150,958 9,283 淨 額 $ 5,914,315 $ 3,425,111

截至九十二年六月底，存貨投保金額約為 2,246,075 仟元（ 65,000

仟美元）。

　長期投資

九 十 二 年 六 月 三 十 日 九 十 一 年 六 月 三 十 日 被 投 資 公 司 名 稱 帳 列 金 額 持 股 ％ 帳 列 金 額 持 股 ％ 長期股權投資 按權益法計價：

上櫃公司 建興電子科技公司 $ 9,452,096 69.85 $ 7,179,281 71.32 敦南科技公司 1,053,941 20.97 - - 10,506,037 7,179,281 未上市或未上櫃公司 LTC Group Ltd. (BVI) 1,740,625 100.00 2,969,379 100.00 Lite-On Peripherals Pte. Ltd.

(Singapore) 1,522,880 100.00 - - Lite-On Electronics Pte. Ltd.

(Singapore) 1,242,657 100.00 - - 閎暉實業公司 1,021,177 81.40 - - Lite-On Electronics (Thailand)

Co., Ltd. 976,015 100.00 - - GVC（Cayman）Corp. 611,085 100.00 - - 源泰投資公司 592,583 99.98 659,136 100.00 Maxi Switch Inc. 448,735 100.00 - - 松喬實業公司 436,423 37.46 - - Lite-On Technology (Malaysia)

Sdn. Bhd. 423,833 100.00 764,579 100.00 E-Business Ltd. 407,559 100.00 - - 旭東投資開發公司 343,442 99.99 - - Silitek Corporation (Malaysia)

Sdn. Bhd. 325,636 100.00 - - G-Com（BVI）Technology Ltd. 266,253 100.00 - - Lite-On Inc. (USA) 262,259 100.00 - - Lite-On Electronics (Europe)

Ltd. 204,540 100.00 - - China Bridge (BVI) Ltd. 192,475 85.00 - - G-Prime Computer Co., Ltd.

(BVI) 178,285 100.00 - - Lite-On Electronics （BVI） Inc. 158,945 100.00 - -

（接次頁）

- 20 -

（承前頁）

九 十 二 年 六 月 三 十 日 九 十 一 年 六 月 三 十 日 被 投 資 公 司 名 稱 帳 列 金 額 持 股 ％ 帳 列 金 額 持 股 ％

Lite-On Japan Ltd. $ 154,100 42.52 $ - - 致本投資公司 133,286 100.00 - - Lite-On Technology

International Inc. (USA) 112,619 100.00 84,944 100.00 Lite-On Peripherals (HK) Ltd. 110,642 100.00 - - 欣寶投資公司 107,086 99.99 - - 傑群科技公司 93,716 100.00 - - Lite-On Electronics (HK) Ltd. 95,581 99.90 - - Lite-On International Holding

Co., Ltd. 84,591 100.00 - - 恩寶投資公司 76,703 99.99 - - Lite-On Peripharals Ireland Inc. 54,588 100.00 - - 廣擎光電科技公司 45,893 100.00 64,020 60.75 Lite-On Peripherals Inc. (USA) 42,461 100.00 - - GIGA-Radio Communication（BVI）Co., Ltd. 29,528 100.00 - -

Litegin Industry Co., Ltd. (Thailand) 20,958 69.99 - -

Silitek Netherlands B.V. 16,400 100.00 - - GVC Subic Corp. 6,513 100.00 - - Gentek Marketing Inc. 2,013 40.00 - - 光寶協同科技公司 398 0.90 97 0.30 光寶旭網數位公司 - 0.67 - - Lite-On Technology (Europe)

B.V. - 100.00 - 100.00 Lite-On Communication

International Corp. - 100.00 19,425 100.00 Lite-On Computer Peripherals

GMBH - 100.00 - - 12,542,483 4,561,580 按權益法計價之長期股權投

資合計 23,048,520 11,740,861 按成本法計價：

股 票 上市或上櫃公司 國聯光電科技公司 460,224 2.63 - - 菱生精密工業公司 225,717 5.13 - - 晶元光電公司 218,761 8.00 - - 瀚宇彩晶公司 162,880 0.53 136,503 0.44 競國實業公司 127,577 9.78 - - 佳能企業公司（原銓訊科技

公司後併入佳能企業公

司） 17,575 0.45 98,832 9.40 健鼎科技公司 6,686 0.51 - - TVIA, Inc.（原名 Inter

Graphics Systems Inc.） 4,202 3.25 - - （接次頁）

- 21 -

（承前頁）

九 十 二 年 六 月 三 十 日 九 十 一 年 六 月 三 十 日 被 投 資 公 司 名 稱 帳 列 金 額 持 股 ％ 帳 列 金 額 持 股 ％

台灣光寶電子公司 $ - - $ 234,142 1.51 旭麗公司 - - 101,428 1.83 致福公司 - - 295,822 2.49

1,223,622 866,727 未上市或未上櫃公司 志合電腦公司 260,303 7.77 130,169 3.77 Aetas Technology, Inc. 159,624 4.29 - - 東森寬頻電信公司 150,000 0.23 150,000 0.23 晶捷科技公司 113,260 11.30 113,260 11.30 敦揚科技公司 71,365 17.62 - - 智捷科技公司 64,400 4.88 - - 揚迪科技公司 57,000 19.00 - - Capella Microsystems Inc. 51,975 8.80 - - 金居開發銅箔公司 45,900 0.99 45,900 0.99 薆爾發科技公司 44,000 7.27 - - 環華證券金融公司 34,699 0.52 - - 世功創業投資公司 34,000 10.30 - - Avamax Corp. 32,400 7.51 - - 點晶公司 15,000 10.00 - - G-TRAN/G-TRAN

Wireless, Inc. 12,064 0.16 - - 米迦勒傳播事業公司 10,000 11.76 - - 廣積科技公司 3,300 2.51 3,300 2.51 致新科技公司 2,594 10.79 - - 益詮電子公司 1,500 0.53 1,500 0.53 錡美精機公司 950 17.59 - - BroadLogic, Inc. 597 0.10 - - 隨通電訊公司 - 7.70 9,950 3.85 Tonbu, Inc. - 1.13 18,098 0.60 1,164,931 472,177

備抵跌價損失 ( 300,587 ) - 按成本法計價之長期股權投

資合計 2,087,966 1,338,904 長期基金投資

Crystal Internet Venture Fund II 129,548 - 46,108 -

中經合全球創業投資海外基金 75,000 - 25,000 - 開曼群島商中經合基金公司 67,679 - - - Global Strategic Investment Inc. 58,140 - 19,397 - 建弘創業投資基金 50,000 - 25,000 - Springboard-Harper

Technology Fund (Cayman) Ltd. 45,923 - 15,278 -

Dyna Fund International II L.P. 45,288 - 22,588 - 北京高科技發展基金 44,429 - - - Dyna Fund International L.P. 29,819 - 10,416 - APV Technology Partners, L.P. 18,000 - - -

（接次頁）

- 22 -

（承前頁）

九 十 二 年 六 月 三 十 日 九 十 一 年 六 月 三 十 日 被 投 資 公 司 名 稱 帳 列 金 額 持 股 ％ 帳 列 金 額 持 股 ％

NIKKO Pacven Walden Investment Ltd. $ 17,639 - $ - -

中經合國際創業投資海外基金 15,000 - - - Dragon Venture 6,156 - - - 長期基金投資合計 602,621 163,787

預付股款－GVC Subic Corp. 102,461 - 總 計 $ 25,841,568 $ 13,243,552

九十二年六月底本公司及子公司持有光寶協同科技公司及光寶旭

網數位公司之股權合計達百分之二十以上，是以採權益法計價。

上述按權益法計價之長期股權投資及其相關之投資損益，除九十

二年上半年度之建興電子科技公司、敦南科技公司及閎暉實業公司暨

九十一年上半年度之建興電子科技公司及 LTC Group Ltd. (BVI)，係

依被投資公司經會計師查核之財務報表計算外，餘均未經會計師查核

之財務報表計算。另 Gentek Marketing Inc.與本公司之會計年度起迄

日期不同，是以遞延一年認列投資損益。

本 公 司 擬 繼 續 持 有 光 寶 旭 網 數 位 公 司 、 Lite-On Technology

(Europe) B.V. 、 Lite-On Communication International Corp. 及

Lite-On Computer Peripherals GMBH 公司，是以仍按持股比例認列

投資損失，致使長期股權投資帳面價值產生貸方餘額 68,866 仟元，並

將其轉列於其他負債項下。

按成本法計價之長期投資相關資料彙總如下：

九 十 二 年 六 月 三 十 日

九 十 一 年 六 月 三 十 日

股 票 上市及上櫃公司－按市價計算 $ 923,035 $ 1,376,249 未上市或未上櫃公司－按持股

比例計算之淨值（係依據未經

會計師查核之財務報表計算）

846,220 472,177 基金－按期末之淨值計算 484,771 138,787 合 計 $ 2,254,026 $ 1,987,213

- 23 -

　固定資產

累積折舊之明細如下：

九 十 二 年 六 月 三 十 日

九 十 一 年 六 月 三 十 日

建 築 物 $ 499,906 $ 50,237 機器設備 1,438,295 82,057 模具設備 115,105 66,222 運輸設備 30,110 10,420 辦公設備 239,596 16,851 其他設備 657,967 157,244 $ 2,980,979 $ 383,031

九十二及九十一年上半年度固定資產之折舊費用分別為 327,172

仟元及 39,826 仟元。

九 十 二 及 九 十 一 年 上 半 年 度 計 算 資 本 化 利 息 之 利 率 分 別 為

2.93~3.95%及 6%，帳列利息費用係分別減除資本化利息 37,810 仟元及

10,532 仟元後之淨額。

未完工程主要係八十七年起動工興建聯合辦公大樓，所支付之工

程款及利息資本化金額。

截至九十二年六月底，固定資產投保金額為 7,118,717 仟元。

　短期借款

九 十 二 年 六 月 三 十 日

九 十 一 年 六 月 三 十 日

銀行信用借款，年利率九十二年

1.72-1.94% ， 九 十 一 年2.36-3.1%

$ 2,774,852 $ 603,000 應付遠期信用狀借款，年利率

4.3%，借款餘額包括 41,087仟美元

- 1,378,806 $ 2,774,852 $ 1,981,806

截至九十二年六月底止，本公司尚有未動用之短期融資額度及已

開立而尚未使用之信用狀額度計約 12,616,427 仟元。

　應付短期票券

係本公司發行由金融機構保證之商業本票，其發行期間均不超過

一年，年貼現率為 2.65%-3.1%。

- 24 -

　長期附息負債

一 年 內 到 期 一 年 後 到 期 合 計 九十二年六月三十日 銀行長期借款 $ 296,605 $ 350,000 $ 646,605 有擔保公司債 1,430,000 - 1,430,000 $ 1,726,605 $ 350,000 $ 2,076,605 九十一年六月三十日 有擔保公司債 $ - $ 1,430,000 $ 1,430,000 第二次海外無擔保可轉換

公司債 944,658 - 944,658 應付利息補債金 280,638 - 280,638 $ 1,225,296 $ 1,430,000 $ 2,655,296

銀行長期借款，係於到期償還不等之金額，並將於九十五年五月

全數償清，年利率 6.25-6.40%。

本 公 司 於 八 十 九 年 十 月 六 日 發 行 有 擔 保 公 司 債 ， 發 行 總 額 為

1,430,000 仟元，年利率 5.3%。區分為甲、乙、丙、丁及戊五種券別，

甲、乙、丙、丁券金額各為 300,000 仟元，戊券金額為 230,000 仟元。

發行期間均為三年，發行日起每滿一年付息一次，屆滿三年時，到期

一次還本。本公司於發行該公司債時，與銀行訂有財務比率限制條款，

以合併財務報表為基礎，負債占股東權益比率上限為 125%，流動比率

下 限 為 100%， 利 息 保 障 倍 數 下 限 為 200%， 有 形 資 產 淨 值 下 限 為

35,000,000 仟元。

本公司於八十六年十二月十五日發行第二次銀行保證之海外可轉

換公司債發行總額為 78,000 仟美元，票面利率為零，每張面額 1,000

仟美元，發行期間五年，債權人得自八十七年一月十五日至九十一年

十一月十五日止（除暫停過戶期間外），得隨時向本公司請求轉換成債

券換股權利證書，再由本公司換發股票，另債權人有權於九十一年十

二月十五日以面額 126.5%要求公司予以贖回。該可轉換公司債已於九

十一年十月底轉換及贖回完畢。本公司於發行該公司債時，與銀行訂

有 財 務 比 率 限 制 條 款 ， 以 合 併 財 務 報 表 為 基 礎 ， 流 動 比 率 下 限 為

120%，利息保障倍數下限為 4，有形資產淨值下限為 6,500,000 仟元，

財務槓桿比率上限八十六年至八十八年為 150%，八十九年起為 125%。

- 25 -

　土地增值稅準備

係包括本公司於九十一年十一月四日吸收合併台灣光寶公司、旭

麗公司及致福公司，因該項合併而記存之土地增值稅計 147,831 仟元及

台灣光寶公司原帳列之土地增值稅準備計 17,766 仟元。

　退休金

本公司對正式聘用員工訂有退休辦法。依該辦法規定，退休金之

支付係根據員工服務年資及其退休前六個月之平均基本薪資計算。

員工之退休金每月按員工薪資總額百分之二提撥退休準備金，交

由勞工退休準備金監督委員會管理，並以該委員會名義存入中央信託

局。

九十二及九十一年上半年度之退休金費用分別為 32,388 仟元及

4,153 仟元；截至九十二及九十一年六月底之退休準備金餘額分別為

562,860 仟元及 80,537 仟元。

退休準備金提撥及支付情形如下：

九十二年上半年度 九十一年上半年度 提 撥 $ 28,397 $ 3,094 支 付 $ 10,613 $ 18,543

　股東權益

本公司於八十五年九月二十五日於英國倫敦證券交易所發行海外

存託憑證 4,900 仟單位，代表普通股 49,000 仟股。

另本公司吸收合併之致福公司原於八十四年四月三日於英國倫敦

證券交易所發行海外存託憑證 5,000 仟單位，代表普通股 25,000 仟股，

嗣後並陸續追加發行，截至合併基準日（九十一年十一月四日）止，

合計發行 7,627 仟單位，代表致福公司之普通股 38,136 仟股，並依據

合併換股比例換發 1,478 仟單位之存託憑證，代表光寶科技公司之普通

股 14,781 仟股。

截至九十二年六月底，本公司合計發行海外存託憑證 6,877 仟單

位，代表光寶科技公司之普通股 68,768 仟股。該海外存託憑證持有人

之權利義務，除投票權之行使方式不同外，餘皆與普通股相同。截至

九十二年六月底止，未兌回海外存託憑證計 869 仟單位。

- 26 -

依有關法令規定，因長期股權投資按權益法計價所發生之資本公

積，不得作為任何用途，其餘資本公積除彌補虧損外，不得使用，但

超過票面金額發行股票所得溢額產生之資本公積（包括股票溢價、債

券轉換溢價、合併溢價及庫藏股票交易），得撥充資本，按股東原有股

份之比例發給新股。以資本公積撥充股本時，每年以一定比例為限。

本公司章程規定，每年度決算如有盈餘，除依法繳納所得稅外，

應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提列百分之十為法定盈餘公積，

並就當年度發生之股東權益減項金額提列特別盈餘公積後，併同以往

年度累積未分配盈餘，作為可供分配之盈餘，優先發放特別股股息，

若尚有餘額，得酌予保留部分可供分配盈餘以作企業成長所需後，按

下列比率分配：

股東股利 88.5% 員工紅利 10% 董事及監察人酬勞 1.5%

上述盈餘分配案，應於翌年召開股東常會予以決議承認，並於該

年度入帳。

本公司股東常會分別於九十二年五月十三日及九十一年五月二十

一日決議九十一及九十年度盈餘分配案及每股股利如下：

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 九 十 一 年 度 九 十 年 度 九十一年度 九 十 年 度

法定盈餘公積 $ 483,764 $ 235,033 $ - $ - 迴轉特別盈餘公積 - 351,396 - - 普通股股票股利 1,134,925 962,935 0.6 1.25 普通股現金股利 2,648,159 962,935 1.4 1.25 員工股票紅利 356,055 113,286 - - 員工現金紅利 89,014 113,287 - - 董事及監察人酬勞 222,534 113,286 - - $ 4,934,451 $ 2,852,158

另 本 公 司 股 東 常 會 於 九 十 二 年 五 月 十 三 日 決 議 以 資 本 公 積

1,891,543 仟元轉增資。

- 27 -

上述盈餘及資本公積轉增資案業經財政部證券暨期貨管理委員會

核准申報生效，並經董事會決議以九十二年八月一日為配股配息基準

日。

本公司之企業生命週期正值成長階段，為考量未來營運擴展、資

金需求及稅制對公司與股東之影響，本公司股利之分配，其現金股利

部份原則上不低於當年度分配股利總額之百分之十，惟得視本公司當

年度有無改善財務結構或重大資本支出之計劃，經股東會決議提高或

降低現金股利分配之比率。

本公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年度（及以前年度）股

東權益減項金額（惟庫藏股票除外），分別自當年度稅後盈餘及前期累

積未分配盈餘提列特別盈餘公積，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，

得就迴轉部分分配盈餘。

本公司分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈餘時，除屬非中

華民國境內居住者之股東外，其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比

率計算可分配之股東可扣抵稅額。

依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其餘額達股本總額時為

止。法定盈餘公積得用以彌補虧損；且當該項公積已達實收股本百分

之五十時，並得以其半數撥充股本。

　庫藏股票（普通股）

單位：仟股

本 期 變 動 收 回 原 因 期 初 股 數 增 加 減 少 期 末 股 數 九十二年上半年度 　轉讓予員工 16,050 - - 16,050 　承受原消滅公司擬轉讓

予員工之庫藏股票

1,846 - - 1,846 　子公司及孫公司持有母

公司股票自長期股權投

資轉列庫藏股票

29,605 - - 29,605 47,501 - - 47,501

- 28 -

本 期 變 動

收 回 原 因 期 初 股 數 增 加 減 少 期 末 股 數 九十一年上半年度 　轉讓予員工 8,800 8,925 225 17,500 　子公司及孫公司持有母

公司股票自長期股權投

資轉列庫藏股票

- 11,497 8,004 3,493 8,800 20,422 8,229 20,993

本公司於九十二及九十一年上半年度，依母公司持股比例將子公

司 及 孫 公 司 帳 列 轉 投 資 母 公 司 之 短 期 投 資 及 長 期 股 權 投 資 分 別 為

1,219,779 仟元及 138,142 仟元轉列庫藏股票，上述庫藏股票九十二及

九十一年六月底帳面價值分別為 1,113,828 仟元及 138,142 仟元，市價

分別為 1,128,140 及 183,793 仟元。

根據證券交易法規定，公司買回股份不得超過已發行股份總數百

分之十，收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現

之資本公積；買回之股份，不得質押，且於未轉讓前不得享有股東權

利。本公司買回之股份，應於買回之日起三年內將其轉換，逾期未轉

換者，視為公司未發行股份，並應辦理變更登記。

子公司及孫公司持有母公司股票視同庫藏股票處理，惟仍享有股

東權利。

　所得稅

　帳列繼續營業部門稅前利益按法定稅率計算之所得稅與當期應負擔

所得稅之調節如下：

九十二年上半年度 九十一年上半年度 繼續營業部門稅前利益按法

定稅率（25%）計算之稅額

$ 898,343 $ 502,342 所得稅調整項目之稅額影響

數：

永久性差異 ( 545,399 ) ( 454,513 ) 暫時性差異 ( 89,429 ) ( 25,647 ) 投資抵減 ( 182,191 ) - 虧損扣抵 ( 28,226 ) ( 22,182 ) 當期應負擔所得稅 $ 53,098 $ -

- 29 -

　所得稅費用組成項目如下：

九十二年上半年度 九十一年上半年度 當年度應負擔所得稅 $ 53,098 $ - 遞延所得稅 373,997 - 未分配盈餘加徵稅款 34,738 - 所得稅費用 $ 461,833 $ -

　淨遞延所得稅資產及負債項目如下：

九 十 二 年 六 月 三 十 日

九 十 一 年 六 月 三 十 日

流 動 遞延所得稅資產 投資抵減 $ 615,809 $ - 呆帳超限 167,652 111,453 產品保證費用 105,256 15,441 存貨跌價損失 37,740 2,321 兌換淨損 13,102 44,197 未實現銷貨利益 14,147 - 其 他 12,167 11,874 965,873 185,286 備抵評價 - ( 185,286 ) 淨遞延所得稅資產 $ 965,873 $ - 非 流 動 遞延所得稅資產 按權益法認列之國

外投資淨損

$ 495,733 $ 4,287 投資抵減 139,564 140,417 退休金超限 23,117 - 閒置資產跌價損失 15,986 1,342 虧損扣抵 - 304,638 其 他 29,398 - 703,798 450,684 備抵評價 ( 488,799 ) ( 16,435 ) 214,999 434,249 遞延所得稅負債 按權益法認列之國

外投資淨益

( 361,823 ) ( 420,726 ) 淨遞延所得稅資產（負債） ( $ 146,824 ) $ 13,523

- 30 -

本公司用以計算遞延所得稅之稅率為 25%。

九十二年六月底帳列應付所得稅係已減除預付所得稅 703 仟元

後之淨額；另九十一年六月底之扣繳稅款 977 仟元，帳列預付款項

及其他流動資產。

本公司截至八十九年度之所得稅申報案，業經稅捐稽徵機關核

定。

　本公司與致福公司合併後，除本公司原有之投資抵減外，本公司得

繼續承受該公司依促進產業升級條例之相關投資抵減，相關資訊如

下：

法 令 依 據 抵 減 項 目 可抵減稅額 尚 未 抵 減 餘 額

最 後 抵 減 年 度

促進產業升級 研究發展、人才培訓支出 $ 178,568 $ 131,390 九十二年度 條例 研究發展、人才培訓支出 132,569 132,569 九十三年度 機器設備 27,146 27,146 九十三年度 重要科技事業 39,484 39,484 九十三年度 研究發展、人才培訓支出 121,186 121,186 九十四年度 機器設備 3,033 3,033 九十四年度 重要科技事業 24,440 24,440 九十四年度 研究發展、人才培訓支出 213,741 213,741 九十五年度 機器設備 20,930 20,930 九十五年度 重要科技事業 986 986 九十五年度 研究發展、人才培訓支出 174,558 39,545 九十六年度 機器設備 923 923 九十六年度 合 計 $ 937,564 $ 755,373

　兩稅合一相關資訊如下：

九 十 二 年 六 月 三 十 日

九 十 一 年 六 月 三 十 日

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 1,293,567 $ 5,414

本公司九十一年度預計及九十年度實際盈餘分配之稅額扣抵比

率分別為 12.43%及 1.14%。

由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日

之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎，因是九十二年度預計盈

餘分配之稅額扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定預計可能產

生之各項可扣抵稅額與實際不同而須調整。

- 31 -

九十二及九十一年六月底並無屬八十六年度（含）以前之未分

配盈餘。

　用人、折舊及攤銷費用

九 十 二 年 上 半 年 度 屬於銷貨成本者 屬於營業費用者 合 計 用人費用 薪資費用 $ 154,893 $ 832,874 $ 987,767 勞健保費用 14,935 64,128 79,063 退休金費用 4,241 28,147 32,388 其他用人費用 31,318 151,574 182,892 折舊費用 176,194 167,506 343,700 攤銷費用 26,936 131,311 158,247 $ 408,517 $1,375,540 $1,784,057

　每股盈餘

計算每股盈餘之分子及分母揭露如下： 金 額 （ 分 子 ） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） 稅 前 稅 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後

九十二年上半年度 基本及稀釋每股盈餘 本期純益 $ 3,593,412 $ 3,131,579 2,195,453 $ 1.64 $ 1.43 假設子公司及孫公司持有母公

司股票不視為庫藏股票而作

為投資時之擬制資料

基本及稀釋每股盈餘 $ 3,588,190 $ 3,126,357 2,229,795 $ 1.61 $ 1.40 九十一年上半年度 基本及稀釋每股盈餘 本期純益 $ 2,009,408 $ 2,009,408 1,033,097 $ 1.95 $ 1.95 具稀釋作用潛在普通股之影響 轉換公司債 45,984 45,984 60,682 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純

益加潛在普通股之影響

$ 2,055,392 $ 2,055,392 1,093,779 $ 1.88 $ 1.88 假設子公司及孫公司買賣及持

有母公司股票不視為庫藏股

票而作為投資時之擬制資料

基本每股盈餘 本期純益 $ 2,250,950 $ 2,250,950 1,037,522 $ 2.17 $ 2.17 具稀釋作用潛在普通股之

影響

轉換公司債 45,984 45,984 60,682 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本

期純益加潛在普通

股之影響

$ 2,296,934 $ 2,296,934 1,098,204 $ 2.09 $ 2.09

- 32 -

計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。因追溯調整，

九十一年上半年度稅前及稅後基本每股盈餘由 2.29 元減少為 1.95 元；

九十一年上半年度稅前及稅後稀釋每股盈餘由 2.21 元減少為 1.88 元。

　關係人交易

除已於財務報表附註二十列示外，本公司與關係人間重大交易事

項彙總列示於附表一及二，並補充說明如下：

　本公司銷貨予 Silitek Corporation (Malaysia) Sdn. Bhd.及旭基公司

之銷售價格係以成本加計議定之毛利為基礎計價。除上述情形外，

本公司與關係人之銷貨交易條件，均與非關係人無明顯差異。

　本公司自 LTC International Ltd. (BVI)、源興電腦科技（東莞）公

司 、 Lite-On Communications International Corp. 、 Lite-On

Technology International Inc.(USA)、Great Adelphi International

Ltd.、Lite-On Electronics (Thailand) Co., Ltd.、Funbo Enterprises

Ltd. (HK)、 Silitek Corporation (Malaysia) Sdn. Bhd.、旭基公司、

G-Com（BVI）Technology Ltd.、GVC International USA,Inc.及致

元電腦（東莞）公司之進貨價格係按成本加計議定之毛利為基礎計

價。除上述情形外，本公司與關係人之進貨交易條件，均與非關係

人無明顯差異。

　本公司為配合國際性廠商客戶之全球運籌管理需求，遂透過海外子

公司出貨予各該客戶，子公司因協助相關倉儲管理、運送作業及售

後服務，乃由本公司支付其佣金，截至九十二年六月底，上述交易

所產生之應付佣金為 53,503 仟元。

　本公司與閎暉實業公司、 Funbo Enterprises Ltd. (HK)、 Lite-On

Electronics Co., Ltd. (HK)及 Maxi-Switch S.A. De C.V. (Mexico)簽

訂加工合約，並按約定之條件支付加工費。

　九十二年上半年度本公司為關係人背書保證事項，詳見附表四之說

明。

- 33 -

　重大承諾事項及或有事項

　截至九十二年六月底，本公司向他公司承租資產之主要合約內容彙

總如下：

地 點 承 租 期 間 全 年 租 金 支 出 新竹嘉誠廠 92.01.01-92.12.31 $ 9,480 新竹廠房 92.01.01-92.12.31 12,060 $ 21,540

　為興建新辦公大樓，本公司與敦南科技公司及旭寶公司共同與大都

市營造工程公司、偉煌工程公司、達慶機電公司、弘　工程公司及

維閣實業公司等廠商簽訂營建管理契約書及設計規劃契約書等合

約，上述合約總價款為 2,646,601 仟元由各該公司按約定比例分期支

付。截至九十二年六月底止，本公司已支付 2,046,260 仟元，另預計

未來應支付價款約 570,057 仟元。

　本公司與國聯光電公司簽訂貨品採購暨產品合作開發合約，承諾自

八十九年七月一日起未來三年內購入 2,400,000 仟元之採購總金額，

倘若採購總金額無法達成且可歸因於本公司時，則按採購總金額達

成不足數之百分之五給付罰金予國聯光電公司。截至九十二年六月

底止，本公司實際採購總金額計約 940,664 仟元，與合約規定應採購

總金額之差額計約 1,459,336 仟元，該差異原因主要係因國聯光電公

司貨品之品質、規格、價格或交期等未能符合本公司要求所致，惟

基於雙方長期業務合作關係維持之考量，本公司與國聯光電公司已

洽談解決方案，雙方擬另行簽訂新採購合約，由本公司於未來年度

將原合約之採購差額予以補足，並免除原合約所訂因採購不足而支

付罰金之義務。

　本公司與某美商公司簽訂銷售合約，並依據合約規定自該公司所指

定之供應商採購生產所需之零組件。該產品生產完成並銷售予該公

司後，因品質瑕疵導致該公司額外支出，該公司已要求本公司予以

賠償，雙方業已達成協議；惟該品質瑕疵之責任係因該供應商所供

應之零組件不良所致，因是本公司亦已要求該供應商予以補償。本

公司預計自該供應商所獲得之補償金額尚不足以支應該美商公司賠

- 34 -

償金額，其差額計約 73,000 仟元，本公司業已於九十二年上半年度

估列入帳，帳列營業外費用及損失。

　其 他

假設本公司於九十一年初即吸收合併台灣光寶公司、旭麗公司及

致福公司，其九十一年上半年度之合併經營結果之擬制性資訊列示如

下：

九十一年上半年度 銷貨收入淨額 $ 40,039,853 繼續營業部門稅前利益 $ 4,206,928 純 益 $ 3,895,578 基本每股盈餘 按加權平均流通在外股數

九 十 一 年 上 半 年 度

2,143,397 仟股計算

$1.82

　附註揭露事項

　重大交易事項及　轉投資事業相關資訊

　資金貸與他人：附表三。

　為他人背書保證：附表四。

　期末持有有價證券情形：附表五。

　累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本

額百分之二十以上：附表六。

　取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上：附表七。

　處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上：無。

　與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二

十以上：附表八。

　應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

附表九。

　被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊：附表十。

　從事衍生性商品交易：參閱附註二十二之　。

- 35 -

　大陸投資資訊

　大陸投資資訊：附表十一。

　與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易

事項暨其價格收（付）款條件、未實現損益及其他相關資訊：附

表十二。

　衍生性金融商品相關資訊：

本公司及子公司－建興電子科技公司從事外匯選擇權交易及遠

期外匯合約交易之目的，主要係為規避以外幣計價之淨資產或淨負

債因匯率波動之風險，均屬非以交易為目的之交易活動。茲將有關

資訊揭露如下：

　合約金額及信用風險

九 十 二 年 六 月 三 十 日 九 十 一 年 六 月 三 十 日 金 融 商 品 幣 別 合 約 金 額 信 用 風 險 合 約 金 額 信 用 風 險 光寶科技公司 外匯選擇權 美 元 $ - $ - $ 15,000 仟美元 $ - 歐 元 - - 4,000 仟歐元 - 遠期外匯合約 歐 元 7,000 仟歐元 - - - 日 幣 178,000 仟日元 - - - 美 元 21,644 仟美元 - - - 建興電子科技

公司

遠期外匯合約 歐 元 20,000 仟歐元 - - -

信用風險係交易對象到期無法按約定條件履約之風險。因本

公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行，預期不致產生重

大信用風險。

　市場價格風險

市場價格風險係市場匯率變動之風險。本公司及子公司從事

外匯選擇權及遠期外匯合約即在規避外幣淨資產或淨負債之匯率

風險，因是匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵

銷，故市場價格風險並不重大。

　流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之不確定性

本公司及子公司從事外匯選擇權及遠期外匯合約即在規避外

幣淨資產及負債之匯率變動風險，因到期時有相對之現金流入或

流出，且本公司及子公司之營運資金足以支應，故應無籌資風險，

- 36 -

又因外匯選擇權及遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大之現

金流量風險。

　持有衍生性金融商品之種類、目的及達成該目的之策略

本公司及子公司之衍生性金融商品均因非交易目的而持有。

訂定外匯選擇權及遠期外匯合約，主要係為規避外幣淨資產及負

債因匯率變動產生之風險。本公司及子公司之避險策略係以達成

能夠規避大部分市場價格風險為目的。本公司及子公司以與被避

險項目公平價值變動呈高度負相關之衍生性金融商品作為避險工

具，並作定期評估。

　衍生性金融商品於財務報表之表達

本公司於九十二及九十一年上半年度因從事外匯選擇權及遠

期外匯合約交易所產生之利益及損失分別為 8,672 仟元及 557 仟

元，帳列兌換損益。

　金融商品之公平價值

九 十 二 年 六 月 三 十 日 九 十 一 年 六 月 三 十 日 非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 現金及約當現金 $ 9,219,244 $ 9,219,244 $ 5,174,697 $ 5,174,697 應收票據及帳款 10,227,932 10,227,932 3,593,180 3,593,180 應收關係人款 4,585,433 4,585,433 3,638,807 3,638,807 長期投資 25,841,568 25,102,546 13,243,552 13,590,113 存出保證金 68,520 68,520 21,701 21,701 負 債 短期借款 2,774,852 2,774,852 1,981,806 1,981,806 應付短期票券 - - 907,978 907,978 應付票據及帳款 6,675,861 6,675,861 123,972 123,972 應付關係人款 8,999,025 8,999,025 6,171,844 6,171,844 一年內到期之長期負債 1,726,605 1,726,605 1,225,296 1,225,296 長期附息負債 350,000 350,000 1,430,000 1,430,000

合 約 九 十 二 年 六 月 三 十 日 九 十 一 年 六 月 三 十 日

衍生性金融商品 幣 別 帳 面 價 值 公 平 市 價 帳 面 價 值 公 平 市 價 光寶科技公司 　外匯選擇權 出售買權 美 元 $ - $ - $ 335,300 $ 337,474 出售賣權 美 元 - - 167,650 151,810 出售買權 歐 元 - - 66,500 63,273 出售賣權 歐 元 - - 66,500 71,999

（接次頁）

- 37 -

（承前頁）

合 約 九 十 二 年 六 月 三 十 日 九 十 一 年 六 月 三 十 日 衍生性金融商品 幣 別 帳 面 價 值 公 平 市 價 帳 面 價 值 公 平 市 價 　遠期外匯合約 賣出遠期外匯 歐 元 $ 4,850 $ 8,363 $ - $ - 賣出遠期外匯 日 幣 262 706 - - 買入遠期外匯 美 元 2,035 2,556 - - 建興電子科技公司 　遠期外匯合約 賣出遠期外匯 歐 元 5,435 4,413 - -

本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設

如下：

　金融商品公平價值係以其在資產負債表上之帳面價值估計其公

平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平

價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及

帳款、應收關係人款、存出保證金、短期借款、應付短期票券、

應付票據及帳款、應付關係人款及一年內到期之長期負債等。

　長期投資如有市場價格可循時，則以此市場價格為公平價值。

若無市場價格可供參考時，則依股權淨值或基金淨值為公平價

值。

　長期附息負債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現

率則以本公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期借款

利率為準。

　本公司及子公司係以個別遠期外　合約之遠期匯率及個別外　

選擇權合約銀行報價之每日結算價格，分別計算個別合約之公

平市價。

本公司之子公司－建興電子科技公司與銀行簽訂連結海外可

轉換公司債信用風險之定期存款合約，依合約規定該公司之定期

存款可取得較市場利率為高之利息收入，惟定期存款本金亦將因

標的公司之海外可轉換公司債信用風險而產生減損之風險，本公

司認為標的公司債之信用風險及市場風險均甚小，其明細如下：

- 38 -

定 存 合 約 金 額 帳 列 金 額 估 計 公 平 價 值

連 結 之 可 轉 換 公 司 債

九 十 二 年 六 月 三 十 日

九 十 一 年 六 月 三 十 日

九 十 二 年 六 月 三 十 日

九 十 一 年 六 月 三 十 日

九 十 二 年 六 月 三 十 日

九 十 一 年 六 月 三 十 日

中環股份有限公

司 USD 1,000 USD - USD 34,615 USD - USD 1,000 USD -

明碁電通股份有

限公司 - 2,000 - 67,036 - 2,000

錸德科技股份有

限公司 - 3,000 - 100,554 - 3,000

合 計 USD 1,000 USD 5,000 USD 34,615 USD167,590 USD 1,000 USD 5,000

- 39 -

光寶科技股份有限公司

（原源興科技股份有限公司）

關係人交易事項明細表

民國九十二年及九十一年六月三十日

附表一 單位：新台幣仟元

應 收 關 係 人 款 應 付 關 係 人 款 與 本 公 司 之 應 收 票 據 及 帳 款 其 他 應 收 款 應 付 票 據 及 帳 款 其 他 應 付 款 關係（參閱下 ％ ％ ％ ％

關 係 企 業 列註一說明） 金 額 （註二） 金 額 （註二） 合 計 金 額 （註二） 金 額 （註二） 合 計 九十二年六月三十日 東莞旭福電腦公司 　 $ 15,860 - $ 920,179 20 $ 936,039 $ 377,974 4 $ 1,940 - $ 379,914 Lite-On Communication International Corp. 　 - - 22,157 - 22,157 49,965 1 - - 49,965 Titanic Capital Services Ltd. 　 8,635 - 36,283 1 44,918 3,938,348 44 1,053,995 12 4,992,343 Great Adelphi International Ltd. 　 12,454 - 24,954 1 37,408 285,971 3 27,228 - 313,199 LTC Group Ltd. 　 - - 268 - 268 - - 19,740 - 19,740 Lite-On Technology (Malaysia) Sdn. Bhd. 　 - - 280 - 280 377,411 4 172,533 2 549,944 源興電腦科技（東莞）公司 　 - - 141,190 3 141,190 9,392 - 486 - 9,878 Lite-On Technology International Inc. (USA) 　 2,090 - 8,234 - 10,324 - - 4,670 - 4,670 Lite-On Technology (Europe) B.V. 　 - - - - - - - 135 - 135 廣擎科技公司 　 - - - - - - - 33,431 - 33,431 Lite-On, Inc. (USA) 　 790,055 17 14,185 - 804,240 6,141 - 18,243 - 24,384 Lite-On Ltd. (UK) 　 304,194 7 1,568 - 305,762 2,268 - 7,986 - 10,254 Lite-On Electronics Ltd. 　 198,841 4 137 - 198,978 - - 143 - 143 Lite-On Japan Ltd. 　 184,179 4 366 - 184,545 13,285 - 855 - 14,140 光寶電子（東莞）公司 　 - - 84,326 2 84,326 - - - - - Song Cheer International Ltd. (Cayman) 　 85,410 2 - - 85,410 - - - - - Funbo Enterprises Ltd. (HK) 　 21,611 - - - 21,611 51,010 1 49,340 1 100,350 敦南科技公司 　 14,297 - - - 14,297 - - - - - G-Tech Computer Ltd. 　 64,365 1 - - 64