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CLXIV. INFORME FINAL DE AUDITORÍA,
DERIVADA DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA
DEL GOBIERNO DEL DISTRITO FEDERAL
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE 2014
1
ENTIDAD PARAESTATAL
INSTITUTO PARA LA ATENCIÓN Y PREVENCIÓN DE LAS ADICCIONES
EN LA CIUDAD DE MÉXICO
AUDITORÍA DE DESEMPEÑO
Función de Gasto 3 “Salud”
Auditoría ASCM/166/14
ANTECEDENTES
En el Informe de Cuenta Pública de Instituto para la Atención y Prevención de las
Adicciones en la Ciudad de México (IAPA), correspondiente al ejercicio fiscal de 2014, se
identificó que la actividad institucional 399 “Atención integral del consumo de sustancias
psicoactivas” formó parte de la función de gasto 3 “Salud”, finalidad 2 “Desarrollo Social”,
subfunción 4 “Rectoría del Sistema de Salud”.
En el mismo informe en el formato “AIR Avance en los Indicadores de los Resultados de
las Actividades Institucionales Realizadas”, el IAPA informó que en 2014, mediante la
actividad institucional 399 “Atención integral del consumo de sustancias psicoactivas”
reportó “Documentos” como unidad de medida y que cada uno de ellos representó una
acción específica llevada a cabo por las unidades administrativas del Instituto; en este
sentido, se reportaron 515 documentos realizados, superando en un 3% la meta física
original que fue de 500. La variación física de lo alcanzado respecto a lo original, se debió,
según el IAPA, a que se “realizó un mayor número de cursos de capacitación ya que la
demanda fue mayor a la esperada así como jornadas de prevención y habilidades para
la vida que no estaban inicialmente programadas”.
El comportamiento presupuestal de la función de gasto 3 “Salud”, actividad institucional
399, a cargo del IAPA, se muestra en el siguiente cuadro:
2
(Miles de pesos y por cientos)
Función / Subfunción / Actividad institucional
Unidad demedida
Meta física
Variación Relativa
Presupuesto Variación del presupuesto
ejercido respecto
al aprobado
Original Modificada Alcanzada Aprobado Modificado Ejercido
3 “Salud” 110,330.7 98,403.6 98,355.5
4 “Rectoría del Sistema de Salud”
110,330.7 98,403.6 98,355.5
399 “Atención Integral del Consumo de Sustancias Psicoactivas” Documento 500 500 515 3.0 105,630.7 94,153.5 94,105.4 (10.9)
FUENTE: Gobierno del Distrito Federal, Cuenta Pública 2014 e Informe de Cuenta Pública 2014 del Instituto para la Atención y Prevención de las Adicciones en la Ciudad de México, México, 2015.
La Auditoría Superior de la Ciudad de México (ASCM), en las diferentes fases de una
auditoría al desempeño, dedica especial cuidado a la selección y desarrollo de los
instrumentos que le permitan medir los resultados del gasto público y verificar si el ejercicio
de éste, se efectuó con eficacia, eficiencia y economía; de la misma forma, si los bienes
producidos y servicios ofrecidos a la población concuerdan con las necesidades, objetivos
y metas propuestos, de acuerdo con la normatividad aplicable. Esta elección de medios
precisos de análisis y medición facilita la identificación de áreas de mejora y la propuesta
de soluciones dentro de la Administración Pública del Distrito Federal.
La presente auditoría está fundamentada en los artículos 122, apartado C, Base primera,
fracción V, incisos c) y e), en relación con el 74, fracción VI de la Constitución Política de
los Estados Unidos Mexicanos, 42, fracción XIX, y 43 del Estatuto de Gobierno del Distrito
Federal; 10, fracción VI, de la Ley Orgánica de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal; 1;
2, fracciones XIII y XXI, inciso a); 3; 8, fracciones I, II, VI, VII, VIII, IX y XIX; 9; 10 incisos
a) y b); 14, fracciones I, VIII, XVII, XX y XXIV; 22; 24; 27; 28; 30; 32; 33; 34; 35; 36, primer
párrafo; y 37, fracción II, de la Ley de Fiscalización Superior de la Ciudad de México; 1; 2,
fracción XXVII, inciso a); y 6, fracción V, del Reglamento Interior de la Auditoría Superior
de la Ciudad de México.
OBJETIVO
El objetivo de la revisión consistió en: fiscalizar las acciones realizadas por el Instituto para la
Atención y Prevención de las Adicciones en la Ciudad de México, para dar cumplimiento a las
metas y objetivos establecidos en la actividad institucional 399 “Atención integral del consumo
de sustancias psicoactivas”.
3
CRITERIOS DE SELECCIÓN
Como parte del Programa General de Auditoría para la Revisión de la Cuenta Pública del
Gobierno del Distrito Federal correspondiente al ejercicio 2014, a cargo de la ASCM,
y con base en el Manual de Selección de Auditorías vigente, se decidió practicar una
auditoría de desempeño al IAPA, en particular a la atención integral al consumo de
sustancias psicoactivas. La selección de esta auditoría se sustentó en los siguientes
criterios generales de selección, contenidas en el manual de referencia:
“Propuesta e Interés Ciudadano”, por tratarse de una actividad de alto impacto social, ya
que contribuye a disminuir la población con adicciones en la Ciudad de México, por medio
de la detección rápida de abuso de drogas en adolescentes en conflicto con la ley;
“Importancia Relativa”, debido a que la actividad institucional superó en 3.0% la meta
física programada, mientras el presupuesto ejercido disminuyó en 10.9% respecto al original;
“Presencia y Cobertura”, debido a que no se ha practicado una evaluación al desempeño
a la actividad institucional bajo la responsabilidad del Instituto para la Atención y Prevención
de las Adicciones en la Ciudad de México.
ALCANCE Y DETERMINACIÓN DE LA MUESTRA
Se evaluaron los resultados del IAPA relativos a las acciones realizadas por las unidades
administrativas que lo conforman, reportadas en el Anteproyecto de Presupuesto de
Egresos de la entidad para el ejercicio fiscal 2014. Dichas acciones guardan relación con
la actividad institucional 399 y fueron desarrolladas de acuerdo con la Ley para la
Atención Integral del Consumo de Sustancias Psicoactivas del Distrito Federal.
Al analizar la vertiente de congruencia, se verificó la vinculación del objetivo general,
visión y misión del IAPA y del fin de la actividad institucional, con los objetivos, políticas y
estrategias establecidas en los instrumentos de planeación de corto y mediano plazos,
a saber: el Plan Nacional de Desarrollo y el Programa General de Desarrollo del Distrito
Federal, ambos de 2013-2018; y la Ley General de Salud.
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En la vertiente de eficacia, se determinó analizar la detección rápida de drogas de abuso
en orina por medio de la revisión de Kits; el otorgamiento de subsidios mediante el
“Programa de otorgamiento de Subsidios para la Prestación de Servicios de Tratamiento
Integral Contra el Consumo de Sustancias Psicoactivas a Organizaciones de la Sociedad
Civil, Organismos Públicos y Privados en el Distrito Federal” (PROSUST); y las Jornadas
de Prevención y Habilidades para la Vida, por considerar que representaron actividades
sustantivas dentro de la actividad institucional 399.
Por la diversidad de acciones efectuadas por el IAPA, se analizó su Plan Anual de Trabajo
(PAT) y el Informe Anual de Gestión (IAG); se determinó utilizar la técnica de “Muestreo
Dirigido” para revisar 13 proyectos de investigación y evaluación, tratamiento y rehabilitación,
prevención y promoción, capacitación y formación, promoción y difusión, políticas públicas
en materia de adicciones, de un total de 32 reportados en el PAT. Con respecto a la
capacitación, de un universo de 43 cursos se seleccionaron 17 para su análisis.
En cuanto a los 1000 Kits de pruebas de detección rápida de drogas de abuso, que fueron
repartidos en el ejercicio 2014, se determinó revisar 250.
Se revisaron 21 expedientes de los establecimientos especializados, beneficiados con
recursos 2014 del PROSUST, con el objeto de conocer si el IAPA se sujetó a las
respectivas Reglas de Operación. El número de expedientes revisados correspondió
al universo total de beneficiarios.
Se observó que las siguientes unidades administrativas fueron las responsables de
efectuar las acciones para el cumplimiento de la actividad institucional en revisión: Dirección
Ejecutiva de Investigación y Evaluación; Dirección de Tratamiento y Rehabilitación;
Dirección de Formación y Capacitación; Dirección de Prevención y Promoción; y Dirección
de Administración, según el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos 2014 de la entidad.
Se revisó el manual administrativo del IAPA, en el apartado de procedimientos, el cual no
estaba autorizado por la Coordinación General de Modernización Administrativa (CGMA)
en el 2014; sin embargo, las unidades administrativas basaron sus acciones en
37 procedimientos previstos en dicho manual. Para verificar la vertiente de eficiencia,
5
se revisaron 8 procedimientos sustantivos inherentes a la actividad institucional: “Impartición
de Cursos de Capacitación al Personal”; “Desarrollar Trayectos Formativos que Fomenten la
Corresponsabilidad Social en Instituciones y Organizaciones de la Sociedad Civil”; “Desarrollar
Trayectos Formativos para el Personal Técnico y Profesional en Instituciones Públicas del
D.F”.; “Evaluación de Programas o Modelos en materia de Prevención y Tratamiento de
Adicciones”; “Reconocimiento de Establecimientos Especializados en Adicciones en el Distrito
Federal”; “Registro de Establecimientos Especializados en Adicciones en el Distrito Federal”;
“Realización de Jornadas de Prevención en Adicciones y Promoción de la Salud”;
y “Estandarización de los Modelos de Tratamiento de Adicciones de Grupos de Ayuda
Mutua y de Establecimientos Especializados”.
Se realizó un muestreo estadístico dirigido, de los capítulos 3000 “Servicios Generales” y
4000 “Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas” para verificar la vertiente
de economía. En el primer capítulo, se revisaron las partidas 3331 “Servicios de Consultoría
Administrativa, Procesos, Técnica, y en Tecnologías de la Información”, por un monto de
1,240.3 miles de pesos; la 3341 “Servicios de Capacitación”, por 237.8 miles de pesos;
la 3351 “Servicios de Investigación Científica y Desarrollo”, por 4,216.0 miles de pesos; la
3391 “Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos Integrales y Otros”, por 17,864.6 miles
de pesos; la 3631 “Servicios de Creatividad, Preproducción y Producción de Publicidad,
Excepto Internet”, por 1,739.6 miles de pesos; y la 3831 “Congresos y Convenciones”, por
2,501.1 miles de pesos. El total de estas partidas arrojó un monto global de 27,799.4 miles de
pesos, que representó el 65.7% del valor del capítulo (42,275.4 miles de pesos). Del
capítulo 4000, se seleccionó la partida 4451 “Ayudas Sociales a Instituciones sin Fines de
Lucro”, por 3,946.0 miles de pesos. El monto de la muestra de este capítulo representó el
80.8% del total, cuyo valor fue de 4,882.0 miles de pesos. Para efectuar la revisión, se analizó
la documentación justificativa y comprobatoria del gasto; específicamente, se verificaron los
21 expedientes de los establecimientos especializados que recibieron recursos de la
partida 4451. En suma el valor de la muestra ascendió a 31,745.4 miles de pesos, que
representó el 33.7% del monto de los recursos para la actividad institucional 399 que fueron
de 94.105.4 miles de pesos.
Se analizó el marco legal y la normatividad que justifica la actuación del IAPA en torno
al tema y su competencia para el cumplimiento de sus responsabilidades. Respecto a la
6
competencia profesional de los servidores públicos, se revisaron 21 expedientes de los
funcionarios de estructura relacionados con la atención integral del consumo de sustancias
psicoactivas correspondientes a las unidades administrativas que conforman el instituto.
ESTUDIO Y EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
El sistema de control interno comprende la estructura organizacional, los métodos y
procedimientos implantados por el IAPA y sus unidades administrativas, para asegurar
con criterios de eficiencia, eficacia, economía y transparencia, y según la normatividad
aplicable, el cumplimiento de sus metas y objetivos; el ejercicio de los recursos; y la
obtención, conservación y resguardo de la información.
El estudio y evaluación del control interno tiene como finalidad determinar el grado de
confianza por depositar en los sistemas de control operados por la entidad; establecer la
extensión, oportunidad y alcance de las pruebas y procedimientos de auditoría; e identificar
las debilidades o desviaciones de éste y las probables áreas de riesgo. Por ello, se revisó el
sistema de control interno adoptado por las áreas administrativas y operativas responsables
de efectuar las acciones de la actividad institucional 399 “Atención integral del consumo de
sustancias psicoactivas”.
Para verificar la vertiente de eficiencia, se revisó el manual administrativo del IAPA, en su
apartado de organización; se observó que tampoco fue aprobado por la CGMA y se constató
que su estructura orgánica fue dictaminada y aprobada en 2012.
Al analizar el citado manual, se observó que el IAPA, en cuanto a su operación se sujetó
a los procesos administrativos y procedimientos sustantivos correspondientes; por lo que se
aplicaron cuestionarios de control interno a los titulares de las Direcciones de Administración;
Investigación y Evaluación; Prevención y Promoción; Formación y Capacitación; Tratamiento
y Rehabilitación; Comunicación y Difusión; y Políticas Públicas.
El IAPA proporcionó los perfiles de puesto, en los que se observó como requisito general,
5 años de experiencia mínima para niveles de mandos de dirección; 3, para mandos
medios; y 2, para jefes de unidades departamentales, en todas las áreas del Instituto.
En el rubro de escolaridad, para los puestos de referencia se solicitó el nivel licenciatura.
7
En la vertiente de economía, se comprobó el ejercicio del presupuesto de los capítulos
3000 y 4000 en la actividad institucional 399 “Atención integral del consumo de sustancias
psicoactivas”, mediante la revisión de los importes y explicaciones contenidos en las CLC
y afectaciones presupuestarias, y se verificó que hubiesen sido tramitados, autorizados y
registrados, de acuerdo con la normatividad aplicable.
Se revisó que el IAPA contara con un Sistema de Evaluación del Desempeño, así
como con indicadores para la actividad institucional 399 “Atención integral del consumo de
sustancias psicoactivas” y que éstos le permitieran medir el grado de cumplimiento de metas,
objetivos e impacto social; que con base en indicadores estratégicos y de gestión, identificara
el conjunto de elementos que le permitieran monitorear, evaluar y dar seguimiento a
los programas físicos presupuestarios, con el fin de mejorar los resultados y conocer los
mecanismos de control implementados para la actividad institucional objeto de revisión,
así como para el registro, seguimiento y control de sus acciones sustantivas.
Se revisó si la entidad contó con elementos metodológicos para realizar una valoración
objetiva del desempeño de la actividad institucional en estudio, bajo los principios de
verificación del grado de cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores
estratégicos y de gestión que le permitieran conocer el impacto al promover acciones para
la atención integral del consumo de sustancias psicoactivas.
Durante los trabajos de auditoría, se revisó el Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018; el
Programa General de Desarrollo del Gobierno del Distrito Federal 2013-2018; la Ley
General de Salud; la Ley de Salud del Distrito Federal; la Ley para la Atención Integral del
Consumo de Sustancias Psicoactivas del Distrito Federal; el Estatuto Orgánico del Instituto
para la Atención y Prevención de las Adicciones en la Ciudad de México; la Ley de
Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal y su Reglamento; la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; el Decreto de Presupuesto de Egresos del Distrito Federal
para el Ejercicio Fiscal 2014; los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores
de Desempeño mediante la Metodología del Marco Lógico; el Clasificador por Objeto del
Gasto del Distrito Federal vigente en 2014; el Informe de Cuenta Pública del Instituto para
la Atención y Prevención de las Adicciones en la Ciudad de México; el Anteproyecto de
Presupuesto de Egresos 2014 del Instituto para la Atención y Prevención de las Adicciones
8
en la Ciudad de México; el manual administrativo, en sus apartados de organización
y procedimientos; y la Normatividad en Materia de Administración de Recursos para las
Dependencias, Unidades Administrativas, Unidades Administrativas de Apoyo Técnico
Operativo, Órganos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública del Distrito
Federal (Circular Uno).
RESULTADOS
Congruencia
1. Resultado
Alineación de los Objetivos del Instituto para la Atención y Prevención de las Adicciones
en la Ciudad de México y de la Actividad Institucional 399 con los Instrumentos
de Planeación de Corto y Mediano Plazos
En la misión del Instituto para la Atención y Prevención de las Adicciones en la Ciudad de
México (IAPA) incluida en el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos 2014, se establece
su carácter de organismo rector encargado de generar normas y políticas públicas en materia
de la atención integral del consumo de sustancias psicoactivas; la regulación, prevención,
tratamiento, rehabilitación, integración comunitaria, formación y capacitación de recursos
humanos institucionales y comunitarios, así como la investigación y evaluación en el tema
de adicciones; lo anterior con la finalidad de disminuir los problemas de salud pública.
Por su parte, la visión advierte que el IAPA será el propulsor de los conocimientos en
materia de la atención de adicciones y la formación de los recursos humanos eficaces
para “la prevención del uso, abuso y dependencia de sustancias psicoactivas”, por medio
de la aplicación de mejores prácticas para el tratamiento, rehabilitación e inclusión social.
En el apartado “Marco de Política Pública” del Anteproyecto de Presupuesto de Egresos,
se describe el fin de la actividad institucional 399: “Fortalecer la actualización continua del
personal de salud en materia de prevención y atención integral de las adicciones, mejorar
los servicios públicos y privados que se ofrecen para el tratamiento de personas con
adicciones. Desarrollar el conocimiento de las adicciones de acuerdo a las características
9
y hábitos de consumo de sustancias adictivas y los daños a la salud que las adicciones
provocan en la población en la Ciudad de México e incorporar información de tendencias
en adicciones mediante el intercambio de información en redes de investigadores en
adicciones. Brindar atención integral a los usuarios de drogas lícitas e ilícitas a través
de tratamiento, rehabilitación e inserción”.
La congruencia de los elementos contenidos en la misión y visión del sujeto fiscalizado y
el fin de la actividad institucional 399, con los objetivos, estrategias, líneas de política
y áreas de oportunidad del Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018, del Programa General
de Desarrollo del Distrito Federal 2013-2018 y de la Ley General de Salud, se observa en
el siguiente cuadro:
Plan Nacional de Desarrollo 2013 – 2018 Programa General de Desarrollo del Distrito Federal 2013 – 2018
Ley General de Salud
“VI.2. México Incluyente “Eje 1. Equidad e Inclusión Social para el Desarrollo Humano […]
”Área de Oportunidad 2. Salud
”Existe un aumento en los daños a la salud asociados a los padecimientos crónico-degenerativos […] y adicciones, […].
“Título Primero
”Disposiciones Generales
”Capítulo Único
”Artículo 3o.- En los términos de esta Ley, es materia de salubridad general: […]
”XXI. La prevención del consumo de estupefacientes y psicotrópicos y el programa contra la farmacodependencia […]
”Objetivo 2.3. Asegurar el acceso a los servicios de salud […]
”Estrategia 2.3.2.
”Hacer de las acciones de protección, promoción y prevención un eje prioritario para el mejoramiento de la salud.
”Objetivo 4
”Disminuir el consumo de drogas y sustancias adictivas y favorecer la atención y rehabilitación de la población afectada.
”Artículo 192 bis.- Para los efectos del programa nacional se entiende por: […]
”Líneas de acción […]
”Reducir la prevalencia en el consumo de alcohol, tabaco y drogas ilícitas.”
”Meta 1
”Disminuir el consumo de drogas y otras sustancias adictivas.
”VI. Prevención: El conjunto de acciones dirigidas a evitar o reducir el consumo de narcóticos, a disminuir situaciones de riesgo y limitar los daños asociados al consumo de dichas sustancias […]
”Artículo 184 Bis.- Se crea el Consejo Nacional Contra las Adicciones, que tendrá por objeto promover y apoyar las acciones de los sectores público, social y privado tendientes a la prevención y combate de los problemas de salud pública causados por las Adicciones […]
”Artículo 192.- La Secretaría de Salud elaborará un programa nacional para la prevención y tratamiento de la farmacodependencia, y lo ejecutará en coordinación con dependencias y entidades del sector salud […]
”Líneas de acción […]
”Coordinar […] con organizaciones comunitarias y de la sociedad civil para la detección y atención oportuna de niños, niñas, adolescentes y jóvenes con uso experimental de drogas para su canalización al sistema de salud local […]
”Realizar campañas de difusión sobre los daños a la salud que ocasionan las sustancias adictivas.”
”I. Promover y llevar a cabo campañas permanentes de información y orientación al público, para la prevención de daños a la salud provocados por el consumo de estupefacientes y psicotrópicos […]
Continúa…
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… Continuación
Plan Nacional de Desarrollo 2013 – 2018 Programa General de Desarrollo del Distrito Federal 2013 – 2018
Ley General de Salud
”Meta 2
”Fortalecer las alternativas integrales para la prevención, detección y tratamiento oportuno de las adicciones.
”Líneas de acción
”• Fortalecer la coordinación de las acciones interinstitucionales contra las adicciones.
”• Fortalecer los programas de atención y rehabilitación para las personas con adicciones.”
”Artículo 191.- La Secretaría de Salud y el Consejo de Salubridad General, […], se coordinarán para la ejecución del programa contra la farmacodependencia, a través de las siguientes acciones:
”I. La prevención y el tratamiento de la farmacodependencia y en su caso, la rehabilitación de los farmacodependientes;
”II. La educación sobre los efectos del uso de estupefacientes, substancias psicotrópicas […] y;
”III. La educación e instrucción a la familia y a la comunidad sobre la forma de reconocer los síntomas de la farmacodependencia y adoptar las medidas oportunas para su prevención y tratamiento.
”Artículo 192 Quáter.- Para el tratamiento de los farmacodependientes, las dependencias y entidades de la administración pública en materia de salubridad general, […] deberán crear centros especializados en tratamiento, atención, y rehabilitación, con base en sistemas modernos de tratamiento y rehabilitación, fundamentados en el respeto a la integridad y a la libre decisión del farmacodependiente.”
Al analizar la misión y visión del IAPA y el fin de la actividad institucional 399, destacaron
las acciones relativas a la atención integral en materia de detección, prevención y promoción,
tratamiento, rehabilitación e integración comunitaria de personas con adicciones de sustancias
psicoactivas, tópicos que son congruentes con el Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018
en los aspectos de protección, promoción y prevención para el mejoramiento de la salud
y reducción de la prevalencia en el consumo de alcohol, tabaco y drogas ilícitas; con el
Programa General de Desarrollo del Distrito Federal 2013-2018, en la coordinación con
organizaciones comunitarias y de la sociedad civil para la detección y atención oportuna
de niños, niñas, adolescentes y jóvenes con uso experimental de drogas para su canalización
al sistema de salud local.
Por lo anterior, se concluye que existe congruencia de los elementos contenidos en la
misión y visión del IAPA, así como con el fin de la actividad institucional 399, con los
instrumentos de planeación de corto y mediano plazos.
En la reunión de confronta, celebrada el 18 de mayo de 2016, el sujeto fiscalizado
no proporcionó información alguna sobre el presente resultado.
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Eficacia
2. Resultado
Cumplimiento de Objetivos y Metas de la Actividad Institucional 399
Con objeto de verificar que el sujeto fiscalizado se hubiera sujetado a la Ley de
Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal y hubiese cumplido el objetivo y la meta
física establecidas en el ejercicio 2014 para la actividad institucional 399, se solicitaron al
IAPA el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos, los Informes de Avance Trimestrales,
el Informe de Cuenta Pública (ICP); el Plan Anual de Trabajo (PAT) y el Informe Anual de
Gestión (IAG).
Al revisar el ICP del IAPA, se observó que en el ejercicio fiscal 2014 la entidad realizó
cuatro actividades institucionales: la 301 “Gestión integral del riesgo en materia de protección
civil”; la 306 “Fomento y concentración de acciones institucionales en pro de la igualdad
(Políticas Públicas)”; la 400 “Propuestas de políticas públicas para mejorar la atención en
las adicciones” y la 399 “Atención integral del consumo de sustancias psicoactivas”.
De la información contenida en dicho informe, se observó que, casi en su totalidad, las
acciones del sujeto fiscalizado se reportaron en la actividad institucional 399 y que
comprenden actividades tales como la administración de recursos humanos, materiales y
financieros, en programas de capacitación dirigidos al personal de la institución,
organizaciones de la sociedad civil, centros y establecimientos especializados en manejo
de adicciones, población escolarizada en niveles secundaria y medio superior; estrategias de
comunicación; producción de estudios e investigaciones en tratamiento de adicciones: apoyo
económico a establecimientos especializados; generación de publicaciones; organización
de eventos y foros sobre adicciones; talleres y diplomados sobre estilos de vida saludable;
el IAPABUS (unidad móvil equipada con dos consultorios médicos y una sala de espera;
atendida por un equipo multidisciplinario conformado por un psicólogo, un trabajador social y
dos médicos, en el que se realizan visitas programadas a aquellos grupos de ayuda
mutua con modalidad residencial que se encuentran en el padrón del IAPA) para dar
atención integral a poblaciones vulnerables mediante evaluaciones del estado del usuario,
diagnóstico médico, detección de enfermedades asociadas al consumo de sustancias
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psicoactivas y promoción de estilos de vida saludable, entre otros. Como consecuencia de
estas acciones en la actividad institucional 399, se observó que el presupuesto asignado
a la actividad institucional representó el 95.5% del presupuesto total asignado a la Entidad.
Una vez señalado el contenido de acciones para la actividad institucional 399, se determinó
que la unidad de medida fuera “documentos”, clasificación autorizada por la Secretaría de
Finanzas de la Ciudad de México (SEFIN), por conducto de la Subsecretaría de Egresos,
con la autorización del formato “AI 01”, relativo a la formulación de actividades institucionales
que coadyuven a alcanzar los objetivos establecidos en el Programa General de Desarrollo
del Distrito Federal 2013-2018.
Al definir y clasificar la actividad institucional 399, se señaló que las siguientes unidades
administrativas también fueron responsables de operarla: Dirección de Administración;
Dirección de Tratamiento y Rehabilitación; Dirección de Capacitación y Formación; Dirección
de Prevención y Promoción; Dirección de Investigación y Evaluación; Dirección de
Comunicación y Difusión; Coordinación de Asuntos Jurídicos y Derechos Humanos;
y Subdirección de Planeación. Se exceptuó a la Dirección Ejecutiva de Políticas Públicas,
ya que sus actividades son reportadas en la actividad institucional 306 “Fomento y
concentración de acciones institucionales en pro de la igualdad (Políticas Públicas)”.
No obstante, el IAPA lo consideró como un “documento” elaborado por la Dirección
Ejecutiva de Políticas Públicas reportado en el ICP dentro de la actividad institucional 399;
por lo que se consideró revisarlo dada la relevancia de sus actividades, especialmente las
de registro, verificación y regulación de los Establecimientos Especializados en Adicciones.
Se reportó en el ICP, como meta física original, 500 documentos, la cual se modificó
y alcanzó a 515 documentos, por lo que se solicitó al IAPA que proporcionara información
sobre los nombres y en qué consistieron los documentos señalados, obteniendo como
respuesta lo siguiente:
13
Unidad administrativa del IAPA Tipo de documentos Número
de documentos
Área de Políticas Públicas Convenio entre la UNAM y el IAPA. 1
Área de Tratamiento y Rehabilitación
60 reportes semanales y un reporte final del IAPABUS; 13 reportes de la atención y seguimiento a pacientes que se encuentran bajo el PROSUST por los tres trimestres con un total de 39 reportes; y 8 contratos y 4 de convenios de colaboración.* 112
Área Capacitación y Formación Reportes de los proyectos entre ellos: diplomados, cursos, programas de formación; jornadas de sensibilización y fortalecimiento a la educación a distancia. 13
Área de Investigación y Evaluación
Un reporte sobre el “Estudio y consumo de sustancias psicoactivas en personas de capacidad y población indígena residente y originaria de la Ciudad de México”; un reporte del “Estudio sobre el consumo de sustancias psicoactivas en personas con discapacidad y comorbilidad psiquiátrica en la Ciudad de México”; una publicación del “Proyecto de Neurobiología de Sustancias Psicoactivas y una publicación de Panorama Epidemiológico de Sustancias Psicoactivas”.* 4
Área Prevención y Promoción Reporte final de los diversos proyectos* entre ellos: jornadas de 2014; carta descriptiva de talleres; carpetas; informes de programas; manuales; fortalecimiento a organizaciones de la sociedad civil; libros, entre diversos tópicos. 22
Área de Comunicación y Difusión Los reportes de los 7 Proyectos* consistentes en: 36 programas de televisión; 16 programas de radio; transmisión de spots en el STC y Metrobús; video con el tema de inhalables; monitoreo de medios; 12 creatividades; Alem, S.A. de C.V. 7
Dirección en Administración 173 Cuentas por Liquidar Certificadas tramitadas; 63 afectaciones programático presupuestales; 12 flujos de efectivo, 12 estados financieros; 60 documentos múltiples de reintegro; 24 nóminas del personal de estructura; y 12 nóminas del personal de Honorarios Asimilables a Salarios. 356
Total 515
* Los proyectos se encuentran reportados en el PAT y en el Informe Anual de Gestión del IAPA correspondientes al ejercicio fiscal 2014.
Al revisar la información acerca de los 515 documentos, destaca que las Direcciones
tomaron como unidad de medida cada una de las acciones realizadas durante el año 2014,
según lo siguiente: IAPABUS, un documento; convenios de colaboración, un documento
por cada uno de ellos; actividades del PROSUST, un documento; etc. Asimismo, en la
propia actividad institucional 399, se reportaron actividades administrativas como Cuentas
por Liquidar Certificadas tramitadas; afectaciones programático presupuestales; nóminas del
personal de estructura, cada una de ellas, también fueron consideradas como documento.
Por lo expuesto, se determinó revisar las acciones de detección rápida de drogas de
abuso en orina por medio de kits; otorgamiento de subsidios mediante el PROSUST;
y Jornadas de Prevención y Habilidades para la Vida, por considerar que representaron
actividades sustantivas dentro de la actividad institucional 399.
En cuanto a los 1000 kits reportados en el ICP, el IAPA, mediante el oficio
núm. IAPA/DTR/073/2016 del 15 de febrero de 2016, informó que “fueron entregados
a 3 Instituciones […] Dirección General de Tratamiento para Adolescentes 700 […] a la
14
Subsecretaría del Sistema Penitenciario 100; y a la Unidad Médica Toxicológico
Venustiano Carranza 200”. Por tanto, se revisó y analizó la documental comprobatoria de
la distribución, y se encontró constancia de que únicamente se entregaron 250 kits en el
ejercicio en revisión y los restantes 750 adquiridos en 2014 fueron entregados en 2015.
Se cuestionó al IAPA por qué sólo se habían repartido 250 en 2014. En respuesta,
mediante el oficio núm. IAPA/DTR/125/2016 del 11 de marzo de 2016, indicó que “en
septiembre de 2014, se detectó la necesidad de algunas instancias que atienden
población con problemas de adicción de contar con este tipo de pruebas, mismas que se
utilizarían a partir de 2015 para confirmar los diagnósticos de quienes solicitaron tratamiento a
finales de 2014. Es importante destacar que la Coordinación de Adicciones perteneciente
a la Subsecretaría de Sistema Penitenciario (SSP), programó la aplicación de Antidoping
dentro de las 10 Clínicas de Adicciones, con que cuenta el Sistema Penitenciario, así
como en las Comunidades de Tratamiento para Adolescentes en Conflicto con la Ley”.
Lo anterior comprueba que en el ejercicio 2014, no se cumplió la meta programada
y reportada en el Informe de Cuenta Pública del IAPA sobre los kits para detección rápida
de drogas de abuso en orina.
Respecto al cumplimiento de la meta del PROSUST, el IAPA informó que no tiene
funciones ni atribuciones operativas y los centros de atención son autónomos y no están
adscritos a las unidades administrativas de la institución, por lo cual se les brindó apoyo
por medio de subsidios enmarcados en el mencionado Programa. Al revisar la información,
se encontró que se dio a conocer la convocatoria del PROSUST el 29 de abril, dándose a
conocer el resultado con el nombre de los beneficiarios el 29 de mayo de 2014, ambos
publicados en la Gaceta Oficial del Distrito Federal.
Se revisaron 21 expedientes de los ganadores del programa respecto a las modalidades
de atención: Ambulatoria Profesional o Mixto; Residencial Profesional o Mixto; y Residencial
Ayuda Mutua; se verificó que según su modalidad de atención y de acuerdo con su
convocatoria, cumplieran todos los requisitos, tales como: equipo clínico; experiencia
mínima requerida de ofrecer tratamiento acorde a la modalidad; infraestructura; número
mínimo de personas atendidas; manuales de procedimientos; guías de referencia-contra
referencia; registro previo ante el IAPA.
15
En ese mismo contexto, se revisó que los Establecimientos Especializados en Adicciones
cumplieran los informes mensuales (ingreso-egreso); trimestrales por usuario; mensuales
por las actividades generales y el informe anual antes de la segunda semana de diciembre;
constatándose que cumplieron todos los requisitos señalados en la convocatoria y que el
IAPA otorgó los recursos en tiempo y forma en el ejercicio 2014.
Respecto a las Jornadas de Prevención y Habilidades para la Vida, el proyecto se
concretó y cumplió con base en Programas de Capacitación dirigidos a docentes de
educación media superior; impartición de la conferencia magistral “El cuidado de sí mismo
y la Prevención del Consumo de Sustancias Psicoactivas”; talleres de “Habilidades para la
Vida”. La información sobre este proyecto fue entregada por el instituto junto con el padrón
de los beneficiados. El detalle de las Jornadas serán analizadas en el siguiente resultado.
El sujeto fiscalizado reportó “documento” como unidad de medida en la mayoría de las
actividades realizadas por las distintas áreas en la actividad institucional 399; no obstante,
se constató que lo reportado en el ICP difiere de las actividades realizadas por el IAPA, ya
que no se reportaron todas, específicamente los resultados de proyectos de las distintas
unidades administrativas que lo componen, y que sí estaban reportados en el PAT y el IAG,
ambos del 2014.
En el Plan Anual de Trabajo, el IAPA dividió sus actividades en proyectos para las distintas
áreas y líneas de acción con sus respectivas metas, como se muestra a continuación:
Unidad administrativa del IAPA Número de proyectos Estrategias Líneas de acción Metas
Dirección de Políticas Públicas 2 13 24 278
Dirección de Tratamiento y Rehabilitación 3 13 13 385
Dirección Capacitación y Formación 4 5 25 64
Dirección de Investigación y Evaluación 10 13 19 22
Dirección Prevención y Promoción 5 15 30 407
Dirección de Comunicación y Difusión 6 6 6 6
Subdirección de Planeación 2 7 9 32
Total 32 72 126 1,194
Se le solicitó al ente fiscalizado el IAG en el que se reportaron los logros y avances en el
ejercicio fiscal en revisión, con la finalidad de verificar que hubiera cumplido los proyectos,
estrategias, líneas de acción y metas que propuso en el PAT; y se encontraron diferencias
entre lo contenido en el IAG respecto al PAT.
16
Al analizar los proyectos planeados en el PAT y sus resultados reportados en el IAG, se
constató que se consideraron todas las acciones realizadas por las diversas áreas del IAPA.
Sin embargo, por ser “documento” la unidad de medida para las actividades reportadas por el
IAPA, no hubo criterios de uniformidad para los 515 “documentos” como meta alcanzada.
Por lo anterior, mediante la técnica de auditoría “muestreo dirigido”, se seleccionaron los
siguientes 13 proyectos de un total de 32 reportados en el PAT:
1. Investigación y Evaluación: “Neurobiología del Consumo de Sustancias Psicoactivas
PET-CT-Inhalables II”, “Investigación Científica Socio-epidemiológica en materia de
Adicciones en la Ciudad de México”, “Evaluación de Programas y Modelos de Tratamiento
y Prevención”, “Observatorio Especializado en Sustancias Psicoactivas en la Ciudad
de México (OE)”, y “Economía de la Salud en materia de Adicciones (DALY´s; Qualy´s
y costo efectividad)”.
2. Capacitación y Formación: “Sensibilización, Formación, Capacitación y Actualización
en materia de Atención Integral al Consumo de Sustancias Psicoactivas para Servidores
Públicos, Profesionales de la Salud, Establecimientos Especializados en Adicciones
y Organizaciones de la Sociedad Civil”.
3. Prevención y Promoción: “Prevención de las Adicciones y Promoción de la Salud en
Contextos Escolares de Educación Secundaria del D.F.” y “Prevención de las Adicciones
y Promoción de la Salud en Contextos Escolares de Educación Media Superior del D.F.”.
4. Tratamiento y Rehabilitación: “Fortalecimiento de los Servicios de las Instituciones
que Ofrecen Tratamiento y Reinserción Social”.
5. Políticas Públicas: “Verificación, Monitoreo, Registro y Reconocimiento de Centros”.
6. Comunicación: “Producción de Materiales”, “Trabajo con Medios de Comunicación”
y “Medios Electrónicos”.
17
De la información proporcionada por el IAPA relacionada con los proyectos anteriores, se
revisaron oficios, padrones, fichas técnicas, cursos, publicaciones, programas de televisión,
entrevistas de radio, modelos de tratamiento, materiales impresos, revisiones, supervisiones,
contratos, encuestas, guías, relación de personas atendidas, diplomados y reportes de
resultados, de acuerdo con los distintos tópicos de los proyectos seleccionados, según
el siguiente cuadro:
Proyecto revisado Información soporte proporcionada por el IAPA
sobre la estrategia Acciones cumplidas
Proyecto cumplido
Observaciones
Dirección de Investigación y Evaluación
“Neurobiología del Consumo de Sustancias Psicoactivas PET-CT-Inhalables II”
Publicación científica de resultados. Sí Sí Ninguna
“Investigación Científica Socio-Epidemiológica en materia de Adicciones en la Ciudad de México”
Reporte de resultados de la encuesta sobre consumo de sustancias psicoactivas en estudiantes de la Ciudad de México.
Sí Sí Ninguna
“Evaluación de Programas y Modelos de Tratamiento y Prevención”
Documento del estado del arte en modelos de prevención y tratamiento.
Sí Sí Ninguna
“Observatorio Especializado en Sustancias Psicoactivas en la Ciudad de México (OE)”
Enlace y la información de forma impresa con los resultados del Observatorio Especializado en Sustancias Psicoactivas en la Ciudad de México (OE) en 2014.
Sí Sí Ninguna
“Economía de la Salud en materia de Adicciones (DALY´s; Qualy´s y costo efectividad)”
Reporte de Resultados del Análisis de Información de Economía de la Salud.
Sí Sí Ninguna
Dirección de Capacitación y Formación
“Sensibilización, Formación, Capacitación y Actualización en materia de Atención Integral al Consumo de Sustancias Psicoactivas para Servidores Públicos, Profesionales de la Salud”
Consejo de impacto para dejar de fumar Sí Se contaron 594 pacientes, lo que difiere con los 600 reportados en el IAG
Proceso para el registro y acreditación de establecimientos especializados en adicciones.
Sí Sí Ninguna
“Establecimientos Especializados en Adicciones y Organizaciones de la Sociedad Civil” proporcione el padrón y constancias de los siguientes eventos de capacitación:
Diplomado en el tratamiento de las adicciones con modalidad semipresencial.
Sí Se impartieron dos cursos uno comprendió de mayo a diciembre 2014; noviembre de 2014 a mayo 2015 y de noviembre 2013 a mayo 2014.
Dirección de Prevención y Promoción
“Prevención de las Adicciones y Promoción de la Salud en Contextos Escolares de Educación Secundaria del D.F.” proporcionar los siguientes padrones:
Relación con 119 escuelas secundarias impactadas por medio de las cápsulas “es hora de hablar de adicciones”.
Sí Sí Ninguna
Continúa…
18
… Continuación
Proyecto revisado Información soporte proporcionada por el IAPA sobre la estrategia
Acciones cumplidas
Proyecto cumplido
Observaciones
Padrón de las 8,000 personas atendidas por medio de los tours interactivos “Cinema Park”.
Sí Se tuvo constancia de las listas de asistentes conformadas por 5,800 personas; asimismo, de los siete entregables repartidos en dos parcialidades. Se tuvo evidencia del contrato número IAPA/024/2014.
“Prevención de las Adicciones y Promoción de la Salud en Contextos Escolares de Educación Secundaria del D.F.”
Padrón de las 2,000 personas atendidas por medio del encuentro deportivo con materiales interactivos
Sí Se proporcionan los listados sin enunciar cuantas personas se alcanzaron, se proporcionaron tres carpetas de descripción por secciones.
Relación con 25 escuelas de educación media superior del D.F. y la explicación si midió el impacto en los 3,548 jóvenes atendidos
Sí No se proporcionó cómo se midió el impacto.
Dirección de Tratamiento y Rehabilitación
“Fortalecimiento de los Servicios de las Instituciones que ofrecen Tratamiento y Reinserción Social”
Padrón de personas atendidas por el IAPABUS. Sí Se tuvo constancia de 24 carpetas correspondientes a las fechas en las que operó el IAPABUS; *cada carpeta cuenta con lista de asistencia a talleres, historias clínicas de usuarios, cédulas de supervisión, lista de personas a las que se les aplica prueba de VIH, así como consentimientos informados y resultados de pruebas.
Impacto sobre la población objetivo (13,188 acciones), con la documental comprobatoria de acciones como consultas, talleres de psicología y trabajo social.
Cinco guías “mejores prácticas clínicas, para instancias que brindan atención a las adicciones”.
Padrón y constancia de 124 visitas a establecimientos especializados en adicciones.
Sí Sí Se tuvo documental comprobatoria de las 13,118 acciones; no se informó cómo se midió el impacto, pero sí se proporcionó la justificación del proyecto.
La fecha de las publicaciones entregadas fue 2013, mismas que fueron utilizadas como plataforma en 2014.
Cinco guías “mejores prácticas clínicas, para instancias que brindan atención a las adicciones”.
Sí La fecha de las publicaciones entregadas fue 2013, mismas que fueron utilizadas como plataforma en 2014.
“Verificación, Monitoreo, Registro y Reconocimiento de Centros”
Padrón y constancia de 124 visitas a establecimientos especializados en adicciones
Sí Se tuvo evidencia documental física de que la Dirección de Políticas Públicas realizó más de 124 visitas en 2014.
Relación y constancia de los dos establecimientos para la revaloración del cambio de modelo ante CENADIC.
Sí Ninguna
Verificación de 16 encargados de establecimientos especializados en adicciones.
Sí Ninguna
Continúa…
19
… Continuación
Proyecto revisado Información soporte proporcionada por el IAPA
sobre la estrategia Acciones cumplidas
Proyecto cumplido
Observaciones
Relación con 16 visitas para levantar encuestas y cédulas de criterios de calidad.
Sí Ninguna
Relación de cinco comparecencias para cotejo de documentos.
Sí Ninguna
Relación de 15 expedientes para el reconocimiento y la emisión del mismo número de dictámenes ante CENADIC.
Sí Ninguna
Los materiales impresos con información del alcohol, tabaco y trivias del tema de las sustancias psicoactivas.
Sí Se contestó de forma general mediante el oficio IAPA/CCyD/015/2016. Se pone un ejemplo del material impreso sobre tabaco y alcohol; asimismo, las trivias
que se imprimieron sobre sustancias psicoactivas mismas que se utilizaron como parte del contenido de televisión “Vive Libre”.
Coordinación de Comunicación
En el Informe Anual de Gestión se reportó todo como actividad y de las cinco actividades se seleccionaron las siguientes:
“Producción de Materiales”;
“Trabajo con Medios de Comunicación”;
“Medios Electrónicos”; y “Campaña de Difusión”
La relación con 27 entrevistas de directivos del IAPA con representantes de medios de comunicación y la redacción de 40 de boletines de prensa.
Sí Existe diferencia entre lo señalado en el IAG 2014 del IAPA, ya que se explicó que no fueron 40 boletines emitidos sino 36.
Programa de televisión “Vive libre” con los horarios de transmisión, el canal en donde se transmitió, cápsulas informativas, costo por mensaje transmitido y la documental soporte de la contratación de los espacios.
Sí Sí Se desarrollaron 36 cápsulas, mismas que se presentaron en el canal de televisión abierta "Capital 21".
Campaña “Vive libre sin alcohol”. Sí Se proporcionaron los cd de la campaña que se transmitió en las pantallas de televisión del Sistema de Transporte Colectivo y “Metrobús”.
* El IAPA consideró y contabilizó un “Documento” de la Dirección de Políticas Públicas dentro de los 515 documentos reportados en el ICP 2014 en la actividad institucional 399, por lo que se consideró su revisión.
En el análisis, inspección y las declaraciones de las áreas del Instituto, se encontraron
diferencias en lo reportado en el IAG con respecto al padrón de las 8,000 personas
atendidas por medio de los tours interactivos “Cinema Park”, ya que se tuvo constancia de
5,800 personas atendidas; otra diferencia significativa fueron los 40 boletines emitidos,
ya que sólo se tuvo constancia de 36.
Por tanto, el IAPA cumplió con los tópicos señalados en el cuadro anterior y en los
proyectos seleccionados de las Direcciones de Investigación y Evaluación; Capacitación
y Formación; Prevención y Promoción; Tratamiento y Rehabilitación; Políticas Públicas y
Comunicación en la actividad institucional 399; asimismo, se confirmó que lo reportado en el
20
Plan Anual de Trabajo y en el Informe Anual de Gestión, ambos del ejercicio en revisión,
corresponde a las actividades de las áreas del IAPA; sin embargo, hay discrepancia entre
los siguientes 11 proyectos: “Fortalecimiento de los Servicios de las Instituciones que Ofrecen
Tratamiento y Reinserción Social”, “Programa de Prevención, Tratamiento e Integración Social
en Centros de Reclusión”, “Innovación de Programas y Proyectos para Atención de
Poblaciones Vulnerables”, “Verificación, Monitoreo, Registro y Reconocimiento de Centros”,
“Construcción de Políticas Públicas para la Atención Integral de las Adicciones”, “Campaña de
Difusión en el Sistema de Transporte Público (Metrobús)”, “Programa de Televisión”,
“Programa de Radio”, “Servicio de Monitoreo”, “Realización de Video sobre Inhalables”
y “Materiales de Impresión”, cuyas acciones no fueron reportadas en el Informe de Cuenta
Pública del ejercicio fiscal 2014.
En la reunión de confronta, celebrada el 18 de mayo de 2016, el sujeto fiscalizado
no proporcionó información alguna sobre el presente resultado.
Recomendación ASCM-166-14-1-IAPA
Es necesario que el Instituto para la Atención y Prevención de las Adicciones en la Ciudad
de México organice mecanismos de control interno, con el objeto de dar cumplimiento a
las metas señaladas en el Informe de Cuenta Pública de lo realizado en el ejercicio fiscal
correspondiente; asimismo, se reporten las actividades inherentes en materia de atención
integral del consumo de sustancias psicoactivas, en apego a la Ley de Presupuesto y
Gasto Eficiente del Distrito Federal.
Recomendación ASCM-166-14-2-IAPA
Es conveniente que el Instituto para la Atención y Prevención de las Adicciones en la Ciudad
de México, establezca mecanismos de control interno para medir y evaluar las actividades de
los proyectos sustantivos, en relación a la atención integral del consumo de sustancias
psicoactivas y le permitan valorar la diversidad de acciones implementadas.
21
3. Resultado
Programa de Capacitación del Instituto para la Atención
y Prevención de las Adicciones en la Ciudad de México
Las funciones y atribuciones que le otorga al IAPA la Ley para la Atención Integral del
Consumo de Sustancias Psicoactivas del Distrito Federal, para realizar su propósito
en materia de formación y capacitación son las siguientes:
“Artículo 64. […]
”VI. En materia de formación y capacitación:
”a) Desarrollar programas de capacitación técnica y profesional del personal que atiende a
personas con uso, abuso y dependencia de sustancias psicoactivas, dirigidas al personal
de salud, educación, desarrollo social, impartición de justicia, organizaciones de la sociedad
civil, grupos de ayuda mutua, asociaciones civiles y sociedad participativa;
”b) Fomentar la formación de profesionales en temas de consumo de sustancias psicoactivas
con instituciones educativas públicas y privadas;
”c) Organizar y fomentar la organización de congresos, seminarios y paneles que favorezcan
el intercambio de conocimientos en materia de consumo de sustancias psicoactivas, y
”d) Desarrollar programas de formación de capacitadores en materia de prevención
y detección temprana de consumo de sustancias psicoactivas, para su actuación en las
diferentes colonias, barrios, unidades habitacionales y pueblos del Distrito Federal.”
El IAPA reportó en su Informe de Cuenta Pública que la variación de la meta física se
debió a la mayor demanda de cursos de capacitación en las Jornadas de Prevención
y Habilidades para la Vida; por lo cual se revisó lo reportado en el PAT y en el IAG,
encontrando que al final del ejercicio se reportó la impartición del “Diplomado Consejería
Terapéutica en Modelos Comunitarios de Tratamiento de Adicciones”, el “Programa de
Capacitación Técnica para Responsables y Operadores de Establecimientos Especializados
en Adicciones con Modalidad Residencial bajo el Modelo de Ayuda Mutua y Mixto” y el
22
“Diplomado a Distancia en Prevención del Consumo de Sustancias Psicoactivas en Ámbitos
Escolares, Laborables y Comunitarios”. En cuanto a las jornadas, éstas se incrementaron
con la temática “Jornadas de Sensibilización en Adicciones”. Cabe destacar que esta
capacitación y lo relativo a las jornadas no se encontró en el PAT, pero sí en el reporte
final de actividades de la Dirección de Capacitación y Formación.
Con lo expuesto y dado que cada curso de capacitación o taller impartidos, así como las
jornadas efectuadas se consideraron como “documento”, se procedió a la revisión del
soporte documental de cada una, información que fue proporcionada por la Dirección de
Capacitación y Formación, la cual la agrupó en proyectos. Para efectos de esta revisión,
la ASCM se concentró en el proyecto “Sensibilización, Formación, Capacitación y Actualización
en materia de Atención Integral al Consumo de Sustancias Psicoactivas, para Servidores
Públicos Profesionales de la Salud, Establecimientos Especializados en Adicciones y
Organizaciones de la Sociedad Civil”. A su vez, este proyecto se dividió en capacitación
y jornadas con los siguientes resultados:
1. El “Diplomado Consejería Terapéutica en Modelos Comunitarios de Tratamiento
de Adicciones”, se revisó el siguiente curso:
a) III Curso intensivo en línea, “Consejo Breve de Impacto para Dejar de Fumar”,
impartido en dos sesiones, la primera del 2 de junio al 25 de julio de 2014, la segunda
del 1o. de septiembre al 24 de octubre de 2014; proyectado para 300 participantes
por emisión; dirigido a médicos generales, familiares, especialistas, enfermeras,
trabajadores sociales y psicólogos; con costo de 564.0 miles de pesos: convenio
núm. IAPA/C-07/2014; listas de inscripción con 364 participantes; carta compromiso;
material de difusión; reportes semanales de actividades y datos de registro de los
participantes; constancias de acreditación.
2. Respecto al “Programa de Capacitación Técnica para Responsables y Operadores
de Establecimientos Especializados en Adicciones con Modalidad Residencial Bajo el
Modelo de Ayuda Mutua y Mixto”. Se observó la siguiente evidencia documental: contrato
de prestación de servicios núm. IAPA/022/2014 con el proveedor Asociación Mexicana
sobre la Adicción, A.C. de la licitación pública nacional núm. LPN/CRHM/008/2014;
23
información básica; presentación del programa en Power Point; carta programática del
curso; resumen curricular del personal docente; carta de presentación del proveedor;
contenidos (materiales de apoyo); fichas técnicas finales; examen de valoración; listas
de asistencia; cédulas de identificación de participantes; evaluación final de los
participantes; recepción de constancias y diplomas; reporte ejecutivo; relación con
datos de 38 instituciones beneficiadas; lista con datos de 46 participantes; así como
el programa de capacitación técnica, integrado por 14 cursos-taller, con duración de
235 horas y un costo de 609.0 miles de pesos.
3. “Diplomado a Distancia en Prevención del Consumo de Sustancias Psicoactivas
en Ámbitos Escolares, Laborables y Comunitarios”, se seleccionó el siguiente curso:
“II. Diplomado en el Tratamiento de las Adicciones con Modalidad Semipresencial”. Se
revisó la siguiente evidencia documental: contrato de prestación de servicios núm.
IAPA/045/2014; dictamen del diplomado; documentación de los participantes en el
evento; solicitud de diplomas y constancias; relación de alumnos acreditados de la
primera emisión 2014; solicitud para el registro de cursos de actualización avanzados
y diplomados; publicación de resultados de convocatoria a concursar; aviso de las reglas
de operación para la ayuda de formación de profesionales en adicciones mediante
el diplomado; convenio de colaboración núm. IAPA/09/2014; solicitud de aprobación
de convenio; actas de sesiones del Comité Dictaminador; acta de la primera sesión
ordinaria 2014 del Consejo Directivo del IAPA en la que se aprueba el diplomado;
Gaceta Oficial del Distrito Federal del 14 de mayo de 2014 con los resultados de la
convocatoria para concursar; listas de asistencia de los 28 participantes y de entrega
de materiales; oficio de la UNAM para entrega de constancias o diplomas.
4. “Jornadas de Sensibilización en Adicciones”, “Servicio para el Desarrollo e Impartición
del Programa de Formación Habilidades para la Vida” y “Servicio para el Programa
de Formación a Comunidades Escolares de Educación Media Superior Ubicadas en
Contextos de Alto Riesgo de Consumo de Sustancias Psicoactivas. Se analizó la
siguiente documentación: oficio de contratación de servicios; licitación pública
núm. LPN/DA/CRHM/011/2014; actas de junta de aclaraciones y de presentación de
apertura de la licitación; oficios del Director de Capacitación y Formación del IAPA, con
dictamen técnico de la propuesta técnica presentada por el proveedor Liberaddictus, A.C.,
24
y del fallo de la licitación; contrato núm. IAPA/034/2014; anexo técnico con las
especificaciones de la licitación; convenio núm. IAPA/CM/14/2014 modificatorio al
contrato núm. IAPA/034/2014; resúmenes de conferencias-taller, que contienen tablas
con información concentrada: número de participantes capacitados; cantidad por género;
rangos de edad e institución de procedencia; evidencias fotográficas; observaciones
y comentarios; listas de asistencia y recepción de materiales; bases de datos; con
cédulas de identidad; y de satisfacción.
5. Respecto a “Habilidades para la Vida”, se revisó lo siguiente:
Diplomado “Los Adolescentes y el Consumo de Sustancias Psicotrópicas”, dirigido a
docentes de nivel educativo medio superior, con duración de 120 horas: objetivo
del diplomado; contrato núm. IAPA/034/2014 a favor de Liberaddictus, A.C.; temática
desarrollada; relación con 99 participantes, de los cuales 65 fueron docentes del
Instituto de Educación Media Superior; 34 docentes y orientadores del Colegio Nacional
de Estudios Profesionales; trayecto formativo; programa académico; plan de estudios;
ficha técnica; carta programática; cédulas de identificación; evidencia fotográfica; cédula
de identidad, listas de asistencia; y de entrega de materiales, así como de constancias.
Por su parte, en 2014, la Dirección de Supervisión y Regulación de los Centros
de Atención de Adicciones impartió, cinco talleres de capacitación relacionados con la
normatividad aplicable en materia de adicciones con énfasis en derechos humanos y
a la atención con perspectiva de género, respeto a la diferencia o diversidad con
igualdad y no discriminación, así como a la participación e inclusión. Esta capacitación
se impartió a los responsables de los Centros de Atención en Adicciones; y se concertó
por invitación vía telefónica. Se contó con la siguiente evidencia documental: listas de
asistencia al taller con el tema, “La Práctica de los Derechos Humanos en los Centros
de Atención de Adicciones”, impartido entre el 22 de marzo y el 5 de diciembre de 2014,
con la participación de 206 asistentes.
A continuación se presentan las documentales relativas a las conferencias-taller
impartidas por el IAPA en el ejercicio 2014 relativas a las “Jornadas de Sensibilización
en Adicciones”:
25
a) Conferencia y taller “Cuidando a los Demás”, dirigido a jóvenes educadores:
Resumen Ejecutivo; reporte cuantitativo de los participantes; instituciones de origen;
contrato núm. IAPA/033/2014; evidencia fotográfica, observaciones y comentarios;
listas de asistencia y de recepción de materiales; bases de datos con cédulas de
identidad de participantes, y de satisfacción; “manual para facilitadores en la gestión
de proyectos e iniciativas juveniles”.
b) Conferencia y taller “Resiliencia y Prevención de Adicciones”: Resumen ejecutivo;
relación con 401 participantes capacitados (35 mujeres y 366 hombres); relación
con los rangos de edad, institución a la que pertenecen los participantes; evidencia
fotográfica; observaciones y comentarios; listas de asistencia y de recepción de
materiales; cédulas de identidad; “Guía de Promoción de Habilidades de Resiliencia
y Prevención de las Adicciones”.
c) Conferencias-taller: “10 Estrategias para Prevenir las Adicciones sin Hablar
de Adicciones”, dirigido a personal docente y de apoyo que labora en escuelas
secundarias públicas del Distrito Federal y alumnos de educación media superior
del Distrito Federal adscritos al Programa Prepa Sí: Reporte cuantitativo de
participantes, integración por dependencia participante, con el 60% de escuelas
secundarias públicas del Distrito Federal, y 40% del Instituto de enseñanza media
superior del Distrito Federal, adscrito al Programa Prepa Sí.
Al revisar las acciones de capacitación proyectadas en el Programa Anual de Trabajo y
notificadas en el Informe Anual de Gestión 2014 del IAPA, así como la evidencia documental
presentada por el ente durante la ejecución de la auditoría, se constató que el Instituto
cumplió con la impartición de cursos de capacitación, talleres y jornadas de habilidades
para la vida en materia de sustancias psicoactivas para los servidores públicos, profesionales
de la salud, establecimientos especializados en adicciones, organizaciones de la sociedad
civil y personal docente. Por lo anterior, el IAPA cumplió lo señalado en el artículo 64, de la
Ley para la Atención Integral del Consumo de Sustancias Psicoactivas del Distrito Federal,
relativo a la formación y capacitación.
En la reunión de confronta, celebrada el 18 de mayo de 2016, el sujeto fiscalizado
no proporcionó información alguna sobre el presente resultado.
26
Eficiencia
4. Resultado
Manual Administrativo del Instituto para la Atención y Prevención de las Adicciones
De conformidad con los artículos 16, 67 y 69, fracción I, de la Ley para la Atención Integral
del Consumo de Sustancias Psicoactivas del Distrito Federal; y 15 del Estatuto Orgánico del
Instituto para la Atención y Prevención de las Adicciones. El Consejo Directivo del IAPA
es el órgano colectivo de gobierno del Instituto y entre sus funciones están la de aprobar
“El Estatuto Orgánico del Instituto, las reformas y adiciones al mismo, así como los manuales
y demás normas que faciliten a la organización su funcionamiento”.
El sujeto fiscalizado entregó el manual administrativo, en su parte de procedimientos, vigente
en 2014, correspondiente a las áreas responsables de operar la actividad institucional en
revisión, y proporcionó el oficio núm. OM/CGMA/1660/2014 del 10 de diciembre de 2014,
en el que la Coordinación General de Modernización Administrativa rechazó la aprobación
del manual de procedimientos, según lo siguiente:
“… esta Coordinación General, no puede llevar a cabo la revisión, análisis y en su caso
actualización de los procedimientos remitidos, ya que el Instituto, a la fecha no cuenta con
un Manual Administrativo acorde al dictamen de estructura E-IAPA-22/161114.”
Con la finalidad de identificar cómo operó el IAPA la actividad institucional 339 en el
ejercicio en revisión, se les solicitó a todas las áreas del ente fiscalizado que indicaran qué
manual utilizaron, o bien explicaran cómo se realizaron las acciones de la actividad en revisión.
En respuesta, la Dirección de Administración indicó lo siguiente:
“Con la estructura autorizada a partir de febrero de 2012 se autorizó el Manual de Organización
número MA-226-05/12, con el cual se estuvo trabajando.
”Para el ejercicio 2014 no se contó con manuales de organización y procedimientos,
autorizados.
27
”El Manual Administrativo de la estructura vigente a partir del 16 de noviembre de 2014
se autorizó con el número de registro MA-31/310715-E-IAPA-22/161114, publicado en la
Gaceta Oficial del Distrito Federal número 168 de fecha 02 de Septiembre de 2015.”
Se constató que el IAPA no contó con un manual administrativo en su parte de
organización y que el de procedimientos no fue aprobado, por no sujetarse al dictamen
de la estructura orgánica E-IAPA-22/161114, aprobada el 16 de noviembre de 2014, por lo
que se le solicitó al ente fiscalizado el manual y la estructura orgánica con la que trabajó.
Mediante el dictamen núm. 5/2012, con vigencia a partir de 1º. de febrero de 2012; de
la respuesta obtenida por las áreas que intervienen en la actividad institucional 399 de la
nota informativa del 11 de enero de 2016 y de las respuestas de las distintas áreas que lo
conforman respecto a los documentos reportados en el ICP 2014, se seleccionó para
revisión las siguientes áreas: Dirección de Administración; Dirección de Políticas Públicas;
Dirección de Tratamiento y Rehabilitación; Dirección Capacitación y Formación; Dirección
de Investigación y Evaluación; Dirección Prevención y Promoción; Dirección de Comunicación
y Difusión; y Subdirección de Planeación.
Acorde con lo anterior, el IAPA contó con la siguiente estructura:
Las unidades administrativas señaladas anteriormente, fueron las responsables de atender
la actividad institucional 399 en 2014 y sus funciones se describen a continuación:
28
Unidad administrativa Funciones
Dirección General “… III. Diseñar los sistemas y establecer los métodos que se requieran para optimizar el uso, aprovechamiento y la administración eficiente de los recursos del Instituto; […]
”VIII. Elaborar el Programa General, que deberá incluir acciones tendientes a la prevención, tratamiento, rehabilitación e integración comunitaria de las personas con problemas de uso, abuso o dependencia de sustancias psicoactivas;
”IX. Evaluar de forma periódica y esquemática los objetivos, estrategias y líneas de acción prioritarias que se deriven del Programa General, entregando un informe anual a la Asamblea Legislativa y al Consejo Directivo que contenga los alcances de la aplicación de dicho Programa; […]
”XI. Formular el Programa Anual de Trabajo del Instituto, los proyectos de programas y el proyecto de presupuesto y presentarlos ante el Consejo Directivo para su aprobación…”
Coordinación de Comunicación
“I. Mantener una eficaz información de todas y cada una de las actividades desarrolladas por el Instituto;
”II. Establecer las líneas, políticas y procesos de difusión de las actividades del Instituto ante los receptores, medios, gobierno y sociedad;
”III. Diseñar campañas orientadas a la prevención y detección oportuna del consumo de sustancias psicoactivas…”
Subdirección de Planeación “I. Coordinar los procesos de planeación, programación e instrumentación de las acciones sustantivas, realizando su control y seguimiento;
”II. Asegurar la congruencia con la misión, visión y los programas del Instituto;
”III. Asegurar la congruencia y coordinación entre los programas de las diferentes áreas del Instituto;
”V. Implementar un sistema de control de gestión interna para generar información que apoye la toma de decisiones…”
Dirección de Administración ”XXIV. Establecer los mecanismos de operación, control evaluación y supervisión del ejercicio presupuestal de las unidades aplicativas del Instituto, verificando que se cumpla con la normatividad vigente…”
Dirección de Políticas Públicas
“En Políticas Públicas y Propuestas de Mejora del Marco Regulatorio:
”I. Diseñar y proponer políticas públicas orientadas a la prevención, tratamiento, rehabilitación e integración comunitaria como parte de la atención integral del consumo de sustancias psicoactivas;
”En Verificación y Regulación de Establecimientos Especializados en Adicciones:
”I. Instrumentar y sustanciar el procedimiento administrativo de verificación con la finalidad de que los establecimientos especializados en adicciones cumplan con la normatividad aplicable;
”II. Sustanciar los procedimientos administrativos de registro y reconocimiento de los ”Establecimientos Especializados en Adicciones y Centros de Atención Integral de las Adicciones;
”III. Instrumentar el procedimiento de revocación de oficio del registro y/o reconocimiento en caso de incumplimiento de la normatividad aplicable, derivado del monitoreo o visita de verificación…”
Dirección de Tratamiento y Rehabilitación
“I. Integrar el padrón de los establecimientos especializados en adicciones que brinden sus servicios en el Distrito Federal, actualizándolo y difundiéndolo mediante medios electrónicos;
”II. Establecer las bases, lineamientos, objetivos, modalidades, métodos y estrategias que llevarán a cabo los establecimientos especializados en adicciones que presten sus servicios en las materias de tratamiento y rehabilitación del consumo de sustancias psicoactivas del Distrito Federal.
”III. Proponer los lineamientos de los manuales técnico-administrativos de los establecimientos especializados en adicciones y supervisar su implementación;
”IV. Coadyuvar en el proceso de Registro y Reconocimiento de los establecimientos especializados en adicciones…”
Dirección Capacitación y Formación
“I. Proponer los lineamientos y criterios para la capacitación y formación en materia de atención integral del consumo de sustancias psicoactivas y temas relacionados;
”II. Diseñar, desarrollar y evaluar programas de capacitación y formación para la atención integral de las adicciones;
”III. Diseñar programas de capacitación constante y especializada en materia de detección, tratamiento, rehabilitación e integración comunitaria, orientada al personal de los juzgados de adolescentes en conflicto con la ley…”
Dirección de Investigación y Evaluación;
“I. Llevar a cabo investigación científica en materia de consumo de sustancias psicoactivas, así como promover la realización de estudios desde los ámbitos básicos hasta aquellos que permitan desarrollar conocimiento aplicado;
”II. Elaborar los indicadores de proceso, impacto y resultados que permitan evaluar los programas del Instituto;
”III. Evaluar los datos de las acciones, programas y medidas relativas a la prevención, diagnóstico, tratamiento, rehabilitación e integración comunitaria que realicen los sectores público y privado en materia de consumo de sustancias psicoactivas, a fin de determinar si se encuentran sustentados en un modelo integral; mediante indicadores de proceso, impacto y resultados; […]
”VII. Operar el Observatorio Especializado en Sustancias Psicoactivas y colaborar en la operación del […]
Observatorio Mexicano de Alcohol, Tabaco y Otras Drogas;
”IX. Apoyar a las áreas sustantivas en el diseño de instrumentos de investigación y evaluación…”
Dirección Prevención y Promoción
“I. Promover y regular los servicios de prevención del consumo de sustancias psicoactivas en el Distrito Federal, en los términos que establece el presente Estatuto;
”II. Emitir los criterios técnicos y lineamientos para la realización de campañas y programas de promoción a la salud en materia de consumo de sustancias psicoactivas que se difundan entre grupos vulnerables, los riesgos de la salud secundarios al uso, abuso y dependencia de substancias psicoactivas, a fin de prevenir su consumo;
”III. Coordinar la ejecución de las acciones institucionales de la Administración Pública en materia de prevención del consumo de sustancias psicoactivas en el Distrito Federal, fomentando la colaboración de las figuras de representación ciudadana establecidas en la legislación en la materia, así como cualquier otro mecanismo de participación comunitaria;
”IV. Impulsar campañas y programas de prevención, prioritariamente en espacios escolares, culturales, deportivos y en todo espacio público.”
29
Con el propósito de conocer la operación y aplicación de los procedimientos (no aprobados)
en las funciones de los servidores públicos encargados de operar la actividad institucional en
revisión, se identificaron 37 procedimientos con los que operó el IAPA en 2014; se determinó,
mediante muestreo dirigido, verificar los inherentes a la atención integral del consumo de
sustancias psicoactivas y su adecuada aplicación, según lo siguiente:
Procedimiento Objetivo
1 “Impartición de cursos de capacitación al personal”
“Establecer, elaborar y ejecutar el Programa Anual de Capacitación (PAC) de conformidad con los resultados arrojados de las necesidades de capacitación que requieran las diferentes áreas del Instituto para la Atención y Prevención de las Adicciones en la Ciudad de México (IAPA), para lo cual se realizará una investigación de mercado de las academias e instituciones que ofrezcan el servicio de capacitación que sea requerido, para verificar que cumplan con las necesidades generales o específicas de capacitación, para así actualizar y perfeccionar los conocimientos y habilidades del trabajador en sus actividades.”
2 “Desarrollar trayectos formativos que fomenten la corresponsabilidad social en instituciones y organizaciones de la sociedad civil”
“Coordinar las actividades de capacitación y/o formación que promuevan la participación social y comunitaria a través de acciones encaminadas a la atención integral del consumo de sustancias psicoactivas en instituciones que fomenten la corresponsabilidad social en el Distrito Federal.”
3 “Desarrollar trayectos formativos para el personal técnico y profesional en instituciones públicas del D.F.”
“Coordinar las actividades de capacitación y/o formación para actualizar y profesionalizar al personal que realiza acciones encaminadas a la atención integral del consumo de sustancias psicoactivas en Instituciones del Distrito Federal.”
4 “Evaluación de programas o modelos en materia de prevención y tratamiento de adicciones”
“Evaluar la confiabilidad, validez, eficacia, eficiencia y adaptación cultural de programas o modelos existentes en materia de prevención y tratamiento de adicciones.”
5 “Reconocimiento de establecimientos especializados en adicciones en el Distrito Federal”
“Instrumentar, vigilar y colaborar con el Centro Nacional para la Prevención y el Control de las Adicciones para la debida Integración y Validación de los expedientes de los Establecimientos Especializados en Tratamiento de Adicciones con la finalidad que obtengan el Reconocimiento para que los servicios que se proporcionan cumplan con la normatividad vigente, con equidad de género y en apego a los derechos humanos.”
6 “Registro de establecimientos especializados en adicciones en el Distrito Federal”
“Integrar y validar los documentos que previamente son requeridos al Establecimiento Especializado en Adicciones para la obtención del Registro ante el Instituto para la Atención y Prevención de las Adicciones en la Ciudad de México, evaluando su cumplimiento a los Criterios Básicos para el Registro emitidos por el Centro Nacional para la Prevención y el Control de las Adicciones y previstos en la NOM-028-SSA2 2009 y la Ley para la Atención Integral del Consumo de Sustancias Psicoactivas del Distrito Federal y demás disposiciones aplicables, garantizando el respeto a los Derechos Humanos e integridad física y mental de los usuarios.”
7 “Realización de jornadas de prevención en adicciones y promoción de la salud”
“Brindar información sobre los riesgos del uso y abuso de sustancias psicoactivas, a los habitantes de la Ciudad de México en espacios públicos y/o escolares con la finalidad de promover estilos de vida activa y saludable, mediante el uso de materiales educativos, promocionales, actividades y deportivas.”
8 “Estandarización de los modelos de tratamiento de adicciones de grupos de ayuda mutua y de establecimientos especializados”
“Fortalecer y profesionalizar el trabajo de los establecimientos que otorgan tratamiento en adicciones con la modalidad residencial o ambulatoria a personas con consumo de sustancias psicoactivas, como parte del sistema de atención de las adicciones en la Ciudad de México.”
Al analizar la información y las declaraciones de los funcionarios de las áreas del instituto,
se obtuvo lo siguiente de cada procedimiento:
30
1. “Impartición de cursos de capacitación al personal”: Se obtuvo evidencia de tres
cursos de capacitación proporcionados al personal del IAPA en los siguientes tópicos:
a) “Derechos Humanos”. No existió evidencia de que la JUD de Relaciones
Laborales y Prestaciones Sociales hubiera participado en el procedimiento; se
elaboraron diagnósticos de necesidades pero fueron realizadas por la Coordinación
de Recursos Humanos.
b) “Ética del Servidor Público”. El curso fue impartido en línea y se obtuvo
constancia de las evaluaciones a los asistentes y de la intervención de la JUD de
Relaciones Laborales y Prestaciones Sociales; no se encontraron los diagnósticos
de necesidades.
c) “Acceso a la Información”. No hay evidencia de que la JUD de Relaciones
Laborales y Prestaciones Sociales hubiera participado en el procedimiento; no
existieron diagnósticos de necesidades. Se obtuvieron las listas de asistencia,
cédulas de evaluación de impacto y constancias de acreditación del curso.
Por lo anterior, se determina que el procedimiento no se efectuó de acuerdo con lo
previsto en el manual de procedimientos proporcionado por el IAPA.
2. “Desarrollar Trayectos Formativos que Fomenten la Corresponsabilidad Social
en Instituciones y Organizaciones de la Sociedad Civil”. Mediante el oficio
núm. IAPA/DFC/0070/2016 del 10 de marzo de 2016, la Dirección de Capacitación
y Formación entregó la documental comprobatoria del Trayecto Formativo “Habilidades
para la Vida”.
Al revisar este procedimiento, se observó que el IAPA emitió una convocatoria en la
que se especificaron las necesidades del Trayecto, y en este sentido, las organizaciones
de la sociedad civil respondieron con su inscripción. El procedimiento señala que son
las mismas organizaciones las que solicitan al Instituto el Trayecto Formativo y no a la
inversa como sucedió. Con la salvedad anterior, se cumplió con el resto del procedimiento.
31
3. “Desarrollar Trayectos Formativos para el Personal Técnico y Profesional en
Instituciones Públicas del D.F.”. Mediante el oficio núm. IAPA/DFC/0070/2016 del 10
de marzo de 2016, la Dirección de Capacitación y Formación, comunicó en qué
consistió dicho procedimiento, los cuales se plasmaron en el desarrollo de propuestas
para la promoción de estilos de vida activa y saludable para la reducción del consumo
de sustancias psicoactivas; los bancos de experiencias del Instituto de Educación
Media Superior y del Colegio Nacional de Educación Profesional, documentos que
fueron el resultado de los trayectos formativos.
Al revisar la documental comprobatoria de todo el trayecto, se observó que surgió en
2012 y a partir de ese año se le dio seguimiento, perfeccionándose en el ejercicio
fiscal en revisión. Los documentos que demuestran la correcta aplicación del trayecto
son la solicitud de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal del 23 de marzo de
2012, la estrategia preventiva, realizada conjuntamente con la Universidad Nacional
Autónoma de México “Por Una Juventud Libre de Adicciones” consistente en
“Cuidado de Sí Mismo” y “Habilidades para la Vida”.
4. “Evaluación de Programas o Modelos en materia de Prevención y Tratamiento de
Adicciones”. No se obtuvo constancia de que se cumpliera el procedimiento. Mediante
cuestionario de control interno, se le preguntó a la Dirección de Investigación y
Evaluación sobre el procedimiento y en respuesta se obtuvo lo siguiente:
“En el manual de administrativo vigente hasta el 15 de noviembre de 2014 no se
contemplaba un procedimiento de evaluación de programas o modelos en materia de
prevención y tratamiento; sin embargo, aun cuando fue hasta el 16 de noviembre
de 2014 que la Coordinación de Evaluación se integró a la Dirección de Investigación
y Evaluación, en el PAT 2014 de esta Dirección se consideró el proyecto ‘Evaluación
de Modelos y Programas de Tratamiento y Prevención’ y se obtuvo como resultado
el documento ‘Programas/modelos con bases científicas para la prevención y
tratamiento de las adicciones’, donde se realizó una revisión documental de los
programas existentes.”
Según lo anterior, se tuvo evidencia de que no se cumplió el procedimiento.
32
5. “Reconocimiento de Establecimientos Especializados en Adicciones en el Distrito
Federal”. Se obtuvo constancia de los 21 expedientes seleccionados del PROSUST.
Se comprobó la operatividad del procedimiento que inició desde la elaboración y
publicación de la convocatoria hasta el registro y dictaminación de las organizaciones
y organismos concursantes, por lo cual se cumplió el procedimiento.
6. “Registro de Establecimientos Especializados en Adicciones en el Distrito Federal”.
Se revisaron 20 expedientes de establecimientos en los cuales se obtuvo constancia
de los requisitos solicitados para obtener su registro por el IAPA: acta constitutiva; Registro
Federal de Contribuyentes; cédula profesional del médico que apoya al establecimiento;
experiencia del equipo médico; aviso de funcionamiento (COFEPRIS); carteles con los
derechos de los usuarios y procedimientos que no son atendidos por el establecimiento
especializado; hojas de ingreso y egreso; descripción del tratamiento aplicado a los
usuarios; cartas de los responsables de los establecimientos y carta de seguimiento
del tratamiento posterior al egreso. Además de los requisitos, se obtuvo evidencia de las
diligencias realizadas en la supervisión; del proceso de revisión; de las notificaciones
de resolución administrativa; y del registro otorgado por el IAPA, sujetándose a la
NOM-028-SSA2-2009, por lo que se determina que se cumplió el procedimiento en comento.
7. “Realización de Jornadas de Prevención en Adicciones y Promoción de la Salud”.
Mediante el oficio núm. IAPA/DDP/083/2016 del 10 de marzo de 2016, la Dirección de
Prevención y Promoción proporcionó la documental comprobatoria de este procedimiento,
con dos ejemplos:
a) Segundo Circuito “Construyendo Ciudadanía con Niños y Niñas”;
b) “Jornada en Conmemoración del Día Internacional de las Mujeres”;
Se obtuvo evidencia de los oficios de solicitud, fichas técnicas de la jornada, relación
de instituciones participantes, lista del personal del Instituto que participó en las jornadas,
fichas técnicas de materiales requeridos y registro de aspirantes. Con lo anterior, se
determina que se cumplió el procedimiento.
33
8. “Estandarización de los Modelos de Tratamiento de Adicciones de Grupos de Ayuda
Mutua y de Establecimientos Especializados”. Mediante el oficio núm. IAPA/DTR/125/ 2016
del 11 de marzo de 2016, la Dirección de Tratamiento y Rehabilitación señaló lo siguiente:
“… le informo que para estandarizar dicho procedimiento se difundieron las Guías de
Elaboración de Programas de Tratamiento [...] tanto para Grupos de Ayuda Mutua
como Establecimientos Especializados”. Se comprobó la existencia de los oficios para
la elaboración de las mencionadas Guías; y se obtuvo la documental comprobatoria que
contenía los componentes mínimos que conforman un programa de tratamiento residencial
para establecimientos profesionales o mixtos, de acuerdo con las siguientes fases:
ingreso; evaluación y diagnóstico; tratamiento; egreso; y rehabilitación y seguimiento;
con lo que se determinó que el procedimiento fue cumplido.
Se determinó que el IAPA tuvo un 80% de cumplimiento en los procedimientos de la
muestra seleccionada para el ejercicio 2014, aunque el manual administrativo, en su parte
de procedimientos, no fue aprobado en el ejercicio en revisión.
En la reunión de confronta, celebrada el 18 de mayo de 2016, el sujeto fiscalizado no
proporcionó información alguna sobre el presente resultado por lo que éste prevalece.
Recomendación ASCM-166-14-3-IAPA
Es necesario que el Instituto para la Atención y Prevención de las Adicciones en la Ciudad
de México actualice su manual administrativo, a fin de que las áreas encargadas de la
actividad institucional 399 “Atención integral del consumo de sustancias psicoactivas”,
se sujeten a dicho manual, de acuerdo con los numerales 2.3.5.2, 2.4.7.1 y 2.4.7.2 de la
Circular Contraloría General para el Control y Evaluación de la Gestión Pública; el Desarrollo,
Modernización, Innovación y Simplificación Administrativa, y la Atención Ciudadana en la
Administración Pública del Distrito Federal.
34
Control Interno
5. Resultado
Actividades y Mecanismos de Control Interno
empleados en la Actividad Institucional 399
En los artículos 64, de la Ley para la Atención Integral del Consumo de Sustancias
Psicoactivas del Distrito Federal; y 1o., 2o. y 3o. del Estatuto Orgánico del Instituto para la
Atención y Prevención de las Adicciones en la Ciudad de México, se establece la naturaleza
jurídica del IAPA como un organismo descentralizado de la Administración Pública del
Distrito Federal, con personalidad jurídica y patrimonio propios, dotado de autonomía
presupuestal, técnica, operativa y administrativa, el cual tiene como objeto fungir como
instancia rectora para la atención integral del consumo de sustancias psicoactivas en
el territorio que comprende el Distrito Federal; así como de reducir el uso, el abuso y la
dependencia de sustancias psicoactivas, mediante el desarrollo de políticas públicas
y programas sociales, con base en el diseño de proyectos de investigación, prevención,
tratamiento, formación, rehabilitación e integración social, impulsando la participación de
los sectores público, social y privado.
Según el Manual del Proceso General de Fiscalización de la Auditoría Superior de la Ciudad
de México, el Sistema de Control Interno es “todo el plan de organización y los métodos y
procedimientos instituidos por la administración para asegurarse de que se cumplirán sus
metas y objetivos con criterios de economía, eficiencia, eficacia, transparencia y honradez”.
La estructura del Sistema de Control Interno se compone de los siguientes elementos,
entre otros:
1. Evaluación de riesgos: Consiste en identificar, analizar y administrar los riesgos
relevantes que pudieran afectar los objetivos del sujeto fiscalizado. Estos riesgos podrán
surgir o cambiar de acuerdo con las circunstancias.
2. Procedimientos de control: Están conformados por procedimientos y políticas de control
establecidas por la administración del sujeto fiscalizado.
35
3. Vigilancia: Consistente en establecer y mantener controles internos, y su debida vigilancia,
a fin de verificar si operan efectivamente y si deben ser modificados cuando existan
cambios importantes.
Con el objeto de verificar que el IAPA hubiese aplicado las medidas de control interno
para conocer la consecución de los objetivos, metas y evaluación interna de la operación
en la actividad institucional 399 del ejercicio en revisión, se aplicaron cuestionarios de
control interno a los titulares de las áreas, dirigidos a lo siguiente:
1. Comprobar en qué consistió la actividad institucional.
2. Comprobar si existió coordinación entre las áreas para lograr las metas propuestas.
3. Comprobar si las áreas identificaron los riesgos internos y externos que se presentaron
en la operación de la actividad institucional y cómo se administraron.
4. Comprobar qué actividades realizadas tuvieron mayor impacto o cómo determinaron
la realización de los proyectos.
5. Comprobar los mecanismos de control interno y la evaluación que se efectuó.
En lo referente al punto 1, todas las áreas consultadas dieron una definición diferente
de la actividad institucional 399; sin embargo, coincidieron con el fin general, denotando
un conocimiento específico de las actividades que les confiere a cada una de las áreas.
En el punto 2, se observó que sí existió coordinación entre las áreas; sin embargo, no se
obtuvo evidencia de lineamientos ni procedimientos en los que se plasmara la coordinación
existente para todo el Instituto.
En el punto 3, sobre los riesgos, internos y externos y las medidas preventivas o correctivas
para administrarlos, las unidades administrativas contestaron lo siguiente:
1. Dirección de Capacitación y Formación:
“Riesgos o retos INTERNOS; las limitantes presupuestales de personal para llevar acabo
el ejercicio de las funciones por lo que para sortear este riesgo se ha incrementado la
36
educación a distancia que resulta más eficiente. EXTERNOS por la reciente creación del
IAPA no era aún reconocida por lo que para hacer atractiva la oferta educativa se buscó la
firma de convenios con instituciones de prestigio y reconocidas en el sector salud tal es el
caso de Instituto Nacional de Salud Pública con que se firmó el convenio para el desarrollo
de la educación a distancia. Otro ejemplo puede ser la UNAM a través de la facultad de
Medicina y Psicología para el desarrollo de algunos Diplomados.”
2. Dirección de Prevención y Promoción:
“Los riesgos que afectaron y afectan las actividades preventivas en escuelas tienen que ver
con las disposiciones de las autoridades escolares, que en el caso de secundarias fueron
complicadas por su propia Reforma Educativa; para resolver las diversas situaciones, se ha
tenido una comunicación permanente con las autoridades del sector (aquellas que así lo
permiten) tratando de que la planeación de fechas de las intervenciones sea de común acuerdo.
”Uno de los riesgos importantes en el ámbito comunitario se relaciona con la limitada
participación de las delegaciones, los cambios de personal y los escasos o nulos recursos
que destinan a las actividades de prevención en su demarcación.- el IAPA como ente
rector propone, estimula, apoya la organización, pero el continuo de la prevención
corresponde a cada delegación. Internamente no se enfrentaron riesgos.”
3. Dirección de Tratamiento y Rehabilitación:
“Los riesgos son de tipo administrativos, si éstos pueden ser considerados como tales,
ya que los procesos administrativos para la autorización y licitación de los proyectos es
sumamente burocrática, lo que retrasa en ocasiones la implementación de los mismos en
ocasiones de forma alarmante.”
4. Dirección de Investigación y Evaluación:
“Desde el punto de vista administrativo no existieron en nuestra área. Y no hubo, medidas
preventivas o correctivas que se nos turnara. Nosotros cumplimos con base en nuestra
planeación anual reflejada en el PAT 2014. Al tener una planeación pudimos lograr las
metas específicas y esto se reflejó en tener los productos en tiempo y forma…”
37
5. Dirección Ejecutiva de Políticas Públicas:
“Los riesgos internos son la falta de personal para realizar las actividades de supervisión
y revisión de Centros de Atención de Adicciones, […] Otro riesgo es la falta de instrumentos
jurídicos para hacer más efectivo el cumplimiento de la normativa. La medida tomada para
optimizar el recurso humano es realizar la programación de las visitas por delegaciones
y cercanía de los Centros ello implica un mayor número de visitas, evitando grandes
traslados, con relación a la normativa se ha buscado la aplicación de normas secundarias
que permitan eficientar los procedimientos de verificación e implementación de medidas
como lo es la Ley de Procedimiento Administrativo.
”Con relación a los riesgos externos tenemos la movilidad de los Centros en razón de que
muchos de ellos se encuentran arrendando inmuebles […] otro inconveniente es que en
ocasiones para cumplimentar lo previsto en la normativa los centros carecen de recursos
económicos lo que implica un retraso en la obtención del Registro, adicionalmente
encontramos el cambio de responsable de los Centros de Atención de Adicciones que no
deja informes por lo que hay que explicar de nueva cuenta en que consiste el procedimiento
y retomar acciones en cuanto a funcionamiento y operación de los mismos.”
6. Coordinación de Comunicación:
“Uno de los principales riesgos es que no se satisfaga en tiempo y forma cualquier
requerimiento de información solicitada por medios periodísticos. Es por ello que en juntas
directivas se abordó el tema para la sensibilización de los titulares de las áreas, ya que un
periodista puede acercarse a cualquier representante de la institución y si no se ofrece
una respuesta adecuada o si no se comunica a la coordinación de comunicación que hay una
petición en curso, puede darse pérdida de tiempo en la otorgación de la respuesta.”
7. Subdirección de Planeación:
“Como ya se explicó, la Subdirección apoya procesos internos del Instituto para el
ejercicio y consecución de los objetivos encomendados. Sin embargo, en estos procesos
internos cuando se detectaron dificultades como, en algunos casos, la presentación de
inconsistencias en los informes desarrollados por las áreas, se llevaron a cabo reuniones
de asesoría y acercamiento para justificar, modificar o, en su caso, aclarar las inconsistencias
encontradas. Se procuró mantener acercamiento con las áreas para el seguimiento de
sus metas comprometidas.”
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Como se puede observar, las áreas identificaron los riesgos internos y externos que se
presentaron en la operación de la actividad institucional y la forma como se administraron.
También detectaron riesgos externos, y que debieron reforzar acciones internas para su
administración. Sólo las Direcciones de Capacitación y Formación; Políticas Públicas;
y la Subdirección de Planeación señalaron riesgos internos respecto al presupuesto; falta de
personal e inconsistencias en la información presentada por las demás áreas. Sin embargo,
señalaron que se efectuaron las gestiones necesarias y se tomaron decisiones para
administrar el riesgo detectado.
En el punto 4 relativo a comprobar qué actividades realizadas tuvieron mayor impacto o cómo
determinaron la realización los proyectos, las unidades administrativas señalaron y dieron
relevancia a proyectos, programas y actividades que están bajo su propia administración;
cabe señalar que en su mayoría, las actividades están relacionadas con los Establecimientos
Especializados en Adicciones de las organizaciones de la sociedad civil.
En el punto 5 sobre los mecanismos de control interno y la evaluación que se efectuó,
las unidades administrativas contestaron lo siguiente:
1. Dirección de Administración:
“No se cuenta con un Sistema de Evaluación del Desempeño.”
2. Dirección de Capacitación y Formación:
“Listas de; asistencia, recepción de materiales y reconocimientos. En el caso de la educación
a distancia reportes de la actividad y desempeño de los participantes.”
3. Dirección de Prevención y Promoción:
“Se informa mensual, trimestral y anualmente a Planeación y a la Administración mediante
formatos diversos y distintos según el programa institucional al que respondan. El control
se realiza a partir del contraste entre metas programadas y logros alcanzados. Se realizó
supervisión de cada uno de los procesos correspondientes a las diferentes intervenciones.”
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4. Dirección de Tratamiento y Rehabilitación:
“… éstos fueron llevados a cabo por el área administrativa en cuanto a control de personal
y en cuanto a la aplicación de los recursos dispuso el tratamiento fue […] finanzas de la
instituto quien llevo el control…”
5. Dirección de Investigación y Evaluación:
“Oficios dirigidos a mi personal solicitando información de los proyectos, nota de resultados,
fotografías de eventos.
”Se verificó a través de tener los entregables o productos establecidos en los anexos
técnicos de convenios y contratos. Cuando no implicaba recurso económico y se hacían
productos específicos que se nos solicitaba, con base en nuestras funciones de área eran
artículos, análisis de información, ponencias, asesorías, etc…”
6. Dirección de Políticas Públicas:
“El mecanismo implementado es el establecido en el procedimiento de verificación
administrativa mediante el cual se le va dando seguimiento mediante acuerdos,
requerimientos, visitas y comparecencias ante esta autoridad, a ese respecto se tiene una
base de datos general en la cual se van asentando los datos de los Centros y cuáles han
sido verificados y los que se encuentran pendientes, a la misma se incorporan los centros
nuevos es en ese sentido que todos se van programando […] El seguimiento se da dentro
del mismo expediente de acuerdo con la Ley de Procedimiento Administrativo del Distrito
Federal en tanto el grado de avance o incumplimiento de los Centros se programa visita
de monitoreo o supervisión en caso de haberse dictado alguna medida de seguridad, a su
cumplimiento se emite la resolución administrativa que en derecho proceda de acuerdo
con el grado de avance en que se encuentre el Centro.”
7. Coordinación de Comunicación:
“La elaboración de los contenidos se validó con una serie de reuniones directivas de las
que no existe una minuta, así como por las indicaciones dadas por el Director General que
existía en ese momento y de las cuales tampoco existe una evidencia documental.
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”Como evaluación de los contenidos realizados por la Coordinación de Comunicación se
cuenta con las autorizaciones otorgadas por la Coordinación General de Comunicación
Social del GDF, instancia que vigila y orienta la pertinencia de los mensajes que se
difunden masivamente.”
8. Subdirección de Planeación:
“Por la naturaleza del quehacer de la Subdirección como apoyo a procesos internos del
Instituto, no se llevaron a cabo acciones de evaluación. En cuanto a las acciones de control
se mantuvo comunicación estrecha con las Unidades de Departamento de la Subdirección
para el desarrollo de las actividades encomendadas.”
Al analizar las respuestas de las áreas, se constató la diversidad de actividades reportadas
en la actividad institucional 399, además de que se incluyeron acciones administrativas, en
las que se señalaron distintos mecanismos de control interno por cada una de ellas,
no así un Sistema de Control Interno que abarcará a toda la Entidad.
Se cuestionó a la Dirección Administrativa sobre porqué la unidad de medida reportada
en el Informe de Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2014 fue “documento” y que explicará
los requisitos para considerarla como tal, también se le requirió información sobre cómo
se definió a la actividad institucional 399; por qué se le designó ese nombre y por qué se
incluyeron las actividades administrativas. En respuesta, se obtuvo lo siguiente:
“Referente a esta pregunta me permito hacer una breve reseña, este Instituto inicia
operaciones a partir del ejercicio de 2011 mediante un Convenio de Coordinación con la
Federación a través de la Secretaría de Salud y el Gobierno del Distrito Federal, en ese
año se registraron presupuestalmente las actividades institucionales por Direcciones
Ejecutivas lo que complicó el ejercicio del gasto y sobre todo el proceso para realizar
adecuaciones presupuestales ya que pueden afectar metas programadas dentro de cada
actividad, durante los ejercicio de 2012 y 2013 se separó lo que corresponde a la
administración y las áreas técnicas sin embargo para 2014 esto ya no fue posible
en virtud de que la Secretaría de Finanzas autorizó sólo una actividad institucional para
el presupuesto tanto para áreas técnicas como para la administración.
41
”Derivado de que el Instituto es un órgano normativo se considera la unidad de medida
documento ya que esta incluye tanto la parte administrativa como técnica, es importante
señalar que dentro de los informes trimestrales independientemente que nuestra unidad
de medida registrada en el Marco de Política Pública sea documento se detalla en la parte de
acciones realizadas en materia de igualdad de género por proyecto, acción o programa
público el número de beneficiarios por edad y grupos de atención.”
Según lo anterior, se observa que la Secretaría de Finanzas aprobó la actividad institucional,
sin mencionar qué gestiones se han realizado para no aglutinar a todas las áreas del
Instituto en la actividad institucional 399.
Se identificó como un elemento de vulnerabilidad del sujeto fiscalizado, considerar en la
unidad de medida “documento” a todas las actividades de las áreas inherentes a la actividad
institucional 399.
Se determinó que las unidades administrativas del IAPA aplicaron mecanismos para el
seguimiento de sus actividades y se sujetaron a lo planeado en el ejercicio fiscal 2014;
sin embargo, carecen de un Sistema que les permitiera la promoción de la eficiencia en
las actividades.
Se observó que hubo coordinación entre las áreas del IAPA y la aplicación de
procedimientos inherentes a la actividad institucional 399, y fue adecuada aun sin ser
aprobados por la Coordinación General de Modernización Administrativa. Se observó que
cada área aplicó y verificó sus actividades e implementó sus propios mecanismos de control
para cumplir sus metas. No se identificó un área encargada de implementar el Sistema de
Control Interno para toda la Institución.
Por lo expuesto, el IAPA no implementó un sistema de control interno adecuado para
la operación de la actividad institucional 399 en el ejercicio en revisión.
En la reunión de confronta, celebrada el 18 de mayo de 2016, el sujeto fiscalizado no
proporcionó información alguna sobre el presente resultado por lo que éste prevalece.
42
Recomendación ASCM-166-14-4-IAPA
Es conveniente que el Instituto para la Atención y Prevención de las Adicciones en la
Ciudad de México genere las actividades institucionales necesarias que le permitan
identificar las acciones de atención integral al consumo de sustancias psicoactivas,
separándolas de las actividades administrativas para lograr la medición de la eficacia,
eficiencia y economía de las mismas.
Recomendación ASCM-166-14-5-IAPA
Es conveniente que el Instituto para la Atención y Prevención de las Adicciones en la Ciudad
de México efectúe las gestiones necesarias ante la Secretaría de Finanzas de la
Ciudad de México para establecer una unidad de medida diferente a “documento”, la cual
permita evaluar y darle seguimiento a las acciones realizadas para la atención integral del
consumo de sustancias psicoactivas.
Recomendación ASCM-166-14-6-IAPA
Es conveniente que el Instituto para la Atención y Prevención de las Adicciones en la
Ciudad de México implemente un Sistema de Control Interno para dar seguimiento oportuno
a las actividades inherentes a la “Atención integral del consumo de sustancias psicoactivas”,
asignando un área responsable para la detección de los riesgos internos y externos,
y tomar las medidas preventivas y correctivas para administrarlos.
Economía
6. Resultado
Aplicación del Gasto en la Actividad Institucional 399
Para verificar el comportamiento del gasto ejercido por el IAPA durante 2014, se revisó
que el sujeto fiscalizado se hubiera apegado a la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente
del Distrito Federal y a su Reglamento.
Al analizar el Decreto de Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal 2014, publicado
en la Gaceta Oficial del Distrito Federal del 31 de diciembre de 2013, se observó que al
IAPA se le autorizó un presupuesto original de 103,030.7 miles de pesos, cantidad que se
43
sumó a los 7,500.0 miles de pesos por proyectos o acciones para Entidades, con un
total de 110,530.7 miles de pesos, para el ejercicio fiscal 2014. Lo anterior fue notificado
por la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Distrito Federal mediante el oficio
núm. SFDF/SE/0085/2014 del 6 de enero de 2014. De acuerdo con el Informe de Cuenta
Pública, dicho presupuesto se modificó a 98,574.1 miles de pesos y se ejerció por
98,525.9 miles de pesos, de los cuales a la actividad institucional 399 le correspondieron
originalmente 105,630.7 miles de pesos, cifra que representó el 95.5% del presupuesto
asignado a la Entidad. Dicho presupuesto se modificó a 94,153.5 miles de pesos, de los
cuales se ejercieron 94,105.4 miles de pesos. Como se observa, el porcentaje de participación
de la actividad institucional en el gasto total de la Entidad, se debe a haber agrupado la
mayoría de las acciones del Instituto en la actividad institucional en revisión.
Hecha la acotación anterior, en el Analítico de Egresos de la Entidad para 2014, se
observó que para desarrollar la actividad institucional 399, el IAPA reportó en el capítulo
1000 “Servicios Personales” un presupuesto de 44,100.9 miles de pesos que representó
el 46.9 % del total del gasto ejercido con cargo a la actividad en revisión; en el capítulo
2000 “Materiales y Suministros”, 2,605.2 miles de pesos, que representó el 2.8% del total
ejercido; en el 3000 “Servicios Generales”, 42,275.4 miles de pesos con 44.9%; en el
4000 “Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas”, 4,882.0 miles de pesos,
que representó el 5.2%, y en el 5000 “Bienes Muebles e Inmuebles”, 242.1 miles de
pesos, que representó el 0.3% del presupuesto ejercido. De acuerdo con la información
vertida en el formato “AIR Avance en los Indicadores de los Resultados de las Actividades
Institucionales Realizadas”, contenido en el Informe de Cuenta Pública, el gasto se ejerció
en partidas contenidas en los capítulos señalados y dentro de la actividad institucional 399,
objeto de revisión de la presente auditoría.
A fin de comprobar el manejo del presupuesto ejercido, se analizó la documentación
justificativa y comprobatoria del gasto de diferentes partidas de los capítulos 3000 y 4000
por considerarlas sustantivas en la atención integral del consumo de sustancias psicoactivas:
la 3331 “Servicios de Consultoría Administrativa, Procesos, Técnica y en Tecnologías de
la Información”, por un monto de 1,240.3 miles de pesos; la 3341 “Servicios de Capacitación”,
por 237.8 miles de pesos; la 3351 “Servicios de Investigación Científica y Desarrollo”, por
4,216.0 miles de pesos; la 3391 “Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos Integrales y Otros,
por 17,864.6 miles de pesos; la 3631 “Servicios de Creatividad, Preproducción y Producción
44
de Publicidad, Excepto Internet”, por 1,739.6 miles de pesos; la 3831 “Congresos y Convenciones”,
por 2,501.1 miles de pesos; y la 4451 “Ayudas Sociales a Instituciones sin Fines de Lucro”,
por 3,946.0 miles de pesos. Cabe destacar que en su carácter de Entidad, el IAPA registró los
recursos aprobados para el ejercicio fiscal 2014 en la clave presupuestaria, bajo la partida
4152 “Aportaciones Otorgadas a Entidades Paraestatales no Empresariales y no Financieras”,
y de acuerdo con el Clasificador por Objeto del Gasto, vigente en 2014, son “asignaciones
de origen local que no implican las contraprestaciones de bienes o servicios, destinadas
a entidades paraestatales no empresariales y no financieras con el objeto de financiar
gastos inherentes a sus funciones”.
Análisis de la Partida Presupuestal 3331 “Servicios de Consultoría Administrativa,
Procesos, Técnica y en Tecnologías de la Información”
En esta partida se revisaron las siguientes Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC): 100060,
100064, 100072, 100077, 100084, 100113, 100121, 100159, y 100169. Las afectaciones
presupuestales compensadas, con efecto de disminución, números 3179; 3373 y la 10245;
asimismo, la 1190, también compensada, pero con efecto de ampliación, que en conjunto
demuestran la variación del presupuesto original de 7,970.0 miles de pesos para concluir
con un presupuesto ejercido de 1,240.3 miles de pesos. Cabe señalar que el gasto anual
de esta partida representó el 2.9% del presupuesto ejercido en el capítulo 3000.
Análisis de la Partida Presupuestal 3341 “Servicios de Capacitación”
En esta partida se revisaron las CLC 100027, 100057, 100077, 100119, 100125, 100148,
100153, 100156, 100162, y 100169 y las afectaciones compensadas con disminución
9146 y 11848; así como las compensadas con ampliación 16763 y 16856. Con dicha
revisión, se comprobaron los movimientos del presupuesto original por 886.1 miles de
pesos para concluir con un gasto ejercido de 237.8 miles de pesos que representó
el 0.8% del presupuesto para el capítulo 3000.
45
Análisis de la Partida Presupuestal 3351 “Servicios de Investigación
Científica y Desarrollo”
En esta partida el presupuesto original fue de 2,150.0 miles de pesos con un gasto ejercido
de 4,216.0 miles de pesos, que representó el 10.0% del presupuesto ejercido en el
capítulo 3000. Los movimientos presupuestales se realizaron con las CLC, 100080, 100090,
100097, 100107, 100110, 100112, 100145, 100162, y 100164; asimismo, se revisaron las
siguientes afectaciones compensadas con disminuciones: 1064, 2718, 10245, 10874, 11848,
y 20968 y las compensadas con ampliación: 3179 y 3373.
Análisis de la Partida Presupuestal 3391 “Servicios Profesionales,
Científicos, Técnicos Integrales y Otros”
Para conocer el movimiento del gasto en esta partida, se revisaron las CLC 100023,
100045, 100056, 100060, 100066, 100070; 100073, 100077, 100081, 100083, 100087,
100088, 100091, 100093, 100097, 100105, 100107, 100108, 100110, 100112, 100113,
100121, 100124, 100125, 100127, 100129, 100132, 100135, 100137, 100142, 100148,
100150, 100153, 100156, 100158, 100162, 100165,100166, 100167, 100168, y 100169.
De igual manera, se revisaron las afectaciones compensadas con efecto de disminución:
513, 3370, 4817, 8968 y 10659, además de la afectación presupuestal líquida 20968.
Por otra parte, se analizaron las afectaciones compensadas con ampliación 3179, 9145,
10101, 11848, 15307 y 16763. En suma, se ejerció un gasto anual de 17,864.6 miles
de pesos, que representó el 42.2% del presupuesto ejercido en el capítulo 3000.
Análisis de la Partida Presupuestal 3631 “Servicios de Creatividad, Preproducción
y Producción de Publicidad, Excepto Internet”
En esta partida se analizaron las CLC: 100129, 100147, 100168 y 100169. Hubo dos
afectaciones con disminución, la 12040 que fue compensada, y la 20968 que fue líquida.
Las afectaciones con ampliación en el gasto fueron la 10748 y 16763. Lo anterior demostró
que el ente ejerció un gasto por 1,739.0 miles de pesos que representó el 4.1% del
presupuesto en el capítulo 3000.
Partida Presupuestal 3831 “Congresos y Convenciones”
En esta partida se efectuó un gasto anual, por 2,501.1 miles de pesos, que representó el
5.9% del presupuesto ejercido en el capítulo 3000. Lo anterior se verificó al revisar las
46
siguientes CLC: 100013, 100027, 100041, 100047, 100049, 100060, 100069, 100081,
100088, 100091, 100105, 100108, 100121, 100123, 100124, 100125, 100129, 100140,
100142, 100148, 100150, 100153, 100156, 100159, 100169 y 100172. En la afectación
presupuestaria líquida núm. 20968 se observó un reintegro a la Tesorería de la Ciudad
de México. En cuanto a las afectaciones compensadas con ampliación, se gestionaron la
513, 1064, 2718, 4817, 10101, 10245, 16752 y 16763.
En cuanto a la partida 4451 “Ayudas Sociales a Instituciones sin Fines de Lucro”, se integró
el monto erogado al PROSUST, y se observó lo siguiente:
El gasto anual de la partida ascendió a 3,946.0 miles de pesos, que representó el 80.8%
del presupuesto ejercido en el capítulo 4000, como se demostró con la revisión de las
CLC 100052, 100075, 100098, 100117 y 100154. Con respecto a las afectaciones, se
generó un movimiento en la 20968, que es de reducción líquida, por 54.0 miles de pesos,
y la afectación 3179 que es una ampliación compensada, por 500.0 miles de pesos.
Al analizar la documentación comprobatoria y justificativa del 100.0% del gasto ejercido
en la partida 4451, se observó que había congruencia con el propósito de la actividad
institucional, y que contó con suficiencia presupuestaria para realizar el trámite de las CLC
de acuerdo con lo previsto en la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal,
vigente en 2014.
De la muestra seleccionada de las partidas de los capítulos 3000 y 4000, se verificó que
el IAPA contara con las autorizaciones correspondientes y con la suficiencia presupuestal
respectiva; se revisó que la documentación justificativa y comprobatoria del gasto cumpliera
con los requisitos previstos en la normatividad aplicable en 2014.
Cabe señalar que se revisó el Acta de la Primera Sesión del Consejo Directivo del IAPA,
reunión que se llevó a cabo el 4 de marzo de 2014, en la que el Consejo aprobó
el presupuesto autorizado al Instituto, mediante el Acuerdo 04-01R0-14, según el presupuesto
aprobado por la Asamblea Legislativa del Distrito Federal e informado por la Secretaría de
Finanzas; asimismo, mediante el Acuerdo 13-01RO-14”, se aprobó incrementar el presupuesto
del PROSUST para el ejercicio 2014.
47
Al revisar el ejercicio del gasto en 2014, se comprobó que existieron recursos asignados a
las distintas acciones implementadas por el Instituto: detección rápida de drogas de abuso
en orina por medio de kits; otorgamiento de subsidios mediante el PROSUST para las
organizaciones de la sociedad civil; Trayectos Formativos como las Jornadas de Prevención
y Habilidades para la Vida; publicaciones científicas; proyectos de difusión; prevención y
promoción en contextos escolares, nivel secundaria y media superior; y verificación,
monitoreo, registro y reconocimiento de centros especializados.
Al revisar la documental comprobatoria del gasto proporcionada por el área administrativa,
se determina que el IAPA se sujetó a lo establecido en el artículo 44, de la Ley de
Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal, en cuanto a que “los titulares de las
Unidades Responsables del Gasto y los servidores públicos encargados de su administración,
serán los responsables del manejo y aplicación de los recursos, del cumplimiento de los
calendarios presupuestales autorizados, metas y de las vertientes de gasto contenidas
en el presupuesto autorizado; de que se cumplan las disposiciones legales vigentes para
el ejercicio del gasto […] y de llevar el registro de sus operaciones conforme a las
disposiciones aplicables en la materia, con sujeción a los capítulos, conceptos y partidas
del clasificador por objeto del gasto que expida la Secretaría”.
Asimismo, se tuvo a la vista los originales de las CLC, afectaciones presupuestarias,
catálogo de firmas autorizadas y demás documentación comprobatoria del gasto, y al revisarlos,
se determinó que el ente cumplió con el artículo 75, del Reglamento de la Ley de
Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal, que indica: “Corresponderá al titular de la
Unidad Responsable del Gasto o a los servidores públicos de nivel de estructura facultados,
autorizar el pago de las Cuentas por Liquidar Certificadas mediante el uso de la firma
electrónica o autógrafa, en su caso, de conformidad con lo establecido en la Ley, el Decreto
y demás normatividad aplicable”. De igual manera, el ente fiscalizado se sujetó al artículo 76
de dicha Ley, que refiere que las CLC se deberán soportar con los originales de la
documentación justificativa y comprobatoria correspondiente; y al 78, del propio Reglamento,
en cuanto a que las claves presupuestarias incluidas en las CLC, deberán contar con
disponibilidad presupuestal acumulada al mes de registro.
En la reunión de confronta, celebrada el 18 de mayo de 2016, el sujeto fiscalizado
no proporcionó información alguna sobre el presente resultado por lo que éste prevalece.
48
Competencia de Actores
7. Resultado
Competencia Legal del Instituto para la Atención y Prevención de las Adicciones
en la Ciudad de México para la Operación de la Actividad Institucional 399
Para comprobar que el marco jurídico normativo del IAPA, en su calidad de organismo
descentralizado responsable de efectuar la actividad institucional 399, haya sido el procedente
para cumplir el propósito de contribuir a preservar el valor social de la salud por medio de
la reducción en el consumo de sustancias psicoactivas, se revisaron y examinaron sus
atribuciones y facultades contenidas en la normatividad respectiva, y se estableció lo siguiente:
Se observó que el IAPA es un organismo descentralizado de la Administración Pública del
Distrito Federal, con personalidad jurídica y patrimonio propios, dotado de autonomía
presupuestal, técnica, operativa y administrativa, según le confiere el Estatuto Orgánico
del Instituto para la Atención y Prevención de las Adicciones en la Ciudad de México en el
artículo 1, en el que, a su vez, le determina sus atribuciones, organización y funcionamiento
para cumplir el objetivo que tiene determinado como instancia rectora en materia de
atención integral del consumo de sustancias psicoactivas en el territorio que comprende
el Distrito Federal.
El propio Estatuto señala en el artículo 3o., que las personas con consumo perjudicial
o adicción a sustancias psicoactivas pueden ser tratadas en establecimientos especializados
en adicciones, de carácter público, privado o social, que proporcionan servicios
profesionales, de ayuda mutua o mixtos, verificados y regulados por parte del IAPA.
La Dirección de Tratamiento y Rehabilitación, como parte de la estructura orgánica del
IAPA, contó entre sus atribuciones, la operación del Sistema para el Diagnóstico Integral
del Uso y Abuso de Sustancias Psicoactivas y su implementación en los establecimientos
especializados en adicciones para dar seguimiento y mejorar los servicios de tratamiento
y rehabilitación, acorde con el artículo 25, fracción VIII, del Estatuto Orgánico del IAPA.
49
Por otro lado, se observó que el IAPA realizó acciones de prevención del consumo de
estupefacientes y psicotrópicos, descritas en la organización y funcionamiento del programa
contra la farmacodependencia como materia de salubridad general, lo anterior, con base a
lo dispuesto en el artículo 3o., fracciones XXI, XXII y XXIII, de la Ley General de Salud.
En cumplimiento de lo dispuesto por el artículo 82, de la Ley de Salud del Distrito Federal,
el IAPA dirige sus acciones, con carácter prioritario, contra las adicciones, particularmente el
tabaquismo, alcoholismo y farmacodependencia, considerando que el gobierno garantizará,
por conducto de la Secretaría, los servicios integrales de salud para la atención de las
adicciones.
El IAPA observó los principios de universalidad, equidad y gratuidad en la atención a los
usuarios en materia de atención integral de las adicciones en el Distrito Federal, señalados
en el artículo 3o., de la Ley de Salud del Distrito Federal.
Para el cumplimiento de su objetivo, el IAPA realizó las funciones, de acuerdo con sus
atribuciones, en materia de políticas públicas y mejora del marco regulatorio, prevención,
tratamiento, integración comunitaria, investigación y evaluación, formación y capacitación,
así como, la coordinación directa con el Consejo Nacional contra las Adicciones, de
acuerdo con el artículo 64, de la Ley para la Atención Integral del Consumo de Sustancias
Psicoactivas del Distrito Federal.
Al analizar el marco jurídico aplicable a la presente revisión, se determinó que el IAPA
tuvo la competencia legal para realizar el desempeño de las acciones que fueron inherentes
a las funciones relativas a la actividad institucional 399 durante el ejercicio fiscal 2014.
En la reunión de confronta, celebrada el 18 de mayo de 2016, el sujeto fiscalizado no
proporcionó información alguna sobre el presente resultado por lo que éste prevalece.
8. Resultado
Competencia Profesional de los Servidores Públicos Responsables de Operar
la Actividad Institucional 399
Para verificar la competencia profesional de los funcionarios activos en 2014, responsables
de operar las acciones de la actividad institucional 399, se seleccionaron por el método
50
estadístico denominado muestreo dirigido, 21 expedientes de funcionarios públicos que
ocuparon los siguientes puestos: Director General; Director de Capacitación y Formación,
Subdirector de Capacitación y Seguimiento, y las Jefaturas de Unidad Departamental
de Capacitación Institucional y la de Capacitación Comunitaria; Director de Prevención y
Promoción, Subdirector de Programas Sociales, las Jefaturas de Unidad Departamental
de Coordinación con la Sociedad Civil, y la de Promoción de Comunidades y Ambientes
Saludables; Director de Tratamiento y Rehabilitación, Subdirector de Normativa de Tratamiento
y Rehabilitación, la Jefatura de Unidad Departamental de Transferencia y Modelos de
Tratamiento; Director Ejecutivo de Investigación y Evaluación, Subdirector de Evaluación, la
Jefatura de Unidad Departamental de Evaluación Operativa y de Impacto; Directora Ejecutiva
de Políticas Públicas, Director de Supervisión y Regulación de los Centros de Atención en
Adicciones, las Jefaturas de Unidad Departamental de Validación y Registro, la de Calificación
y Dictamen, y Director de Administración, con el Coordinador de Recursos Financieros.
Para efectos de esta revisión, se contó con los perfiles de puesto del IAPA,
proporcionados por el ente y obtenidos de la Ventanilla Única de Transparencia del Gobierno
del Distrito Federal, según lo señalado en el artículo 14, de la Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública del Distrito Federal, fracción V, con fecha de actualización
y validación del 30 de septiembre de 2014. Dichos perfiles establecen requisitos de
escolaridad para ocupar puestos de estructura: haber cubierto el cien por ciento de los
créditos de una licenciatura en áreas de conocimiento en epidemiología, psicología, salud
pública, entre otros. En cuanto a experiencia, se señala un rango de entre dos y cinco
años. Al analizar la documentación contenida en los expedientes, se comprobó que el
personal de estructura cubrió los requisitos de escolaridad. En cuanto a experiencia,
se constató que el 4.8% careció de evidencia documental requerida.
Los niveles de estudios y áreas académicas que cursaron los servidores públicos responsables
de la operación de la actividad institucional 399 fueron los siguientes: 4 realizaron estudios de
maestría en áreas de Salud Pública, Derecho Penal y Trabajo Social; 1 con estudios
de especialidad en Psiquiatría; 15 con licenciatura en las carreras de Medicina,
Homeopatía, Psicología, Derecho, Pedagogía, Sociología, Economía, Administración,
Contaduría, Relaciones Comerciales. Dichos estudios fueron afines a los requeridos para
el desempeño de las acciones de la actividad institucional.
51
Por otro lado, se corroboró que la contratación de los servidores públicos de estructura
que operaron la actividad institucional 399, se hubiera realizado de acuerdo con el
numeral 1.3.7, de la “Normatividad en Materia de Administración de Recursos para las
Dependencias, Unidades Administrativas, Unidades Administrativas de Apoyo Técnico
Operativo, Órganos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública del Distrito
Federal (Circular Uno)”, vigente en 2014, que dispone que la o el aspirante a ocupar una
plaza en alguna de las Entidades, deberá entregar entre otra documentación, la siguiente:
formato de solicitud de empleo totalmente requisitado; copia certificada del acta de nacimiento;
edad mínima de 16 años y en caso de ser menor de edad, contar con la autorización
del padre o tutor; currículum vítae, sólo en el caso de personal de estructura; copia de
identificación oficial vigente; copia del documento en el que conste la clave del Registro
Federal de Contribuyentes (R.F.C.); copia del documento en donde conste la Clave Única
de Registro de Población (C.U.R.P.); copia del documento que acredite el nivel máximo de
estudios; copia del comprobante de domicilio; escrito en el que manifieste bajo protesta
de decir verdad que no tiene otro empleo en el Gobierno de la Ciudad de México y que
actualmente no tiene celebrado contrato alguno como prestador de servicios con el mismo
gobierno; constancia de no inhabilitación que emite la Contraloría General del Gobierno
de la Ciudad de México, o bien escrito en el que manifieste que da su autorización para
que el área de recursos humanos consulte en la Contraloría si se encuentra inhabilitado
para ocupar un empleo o cargo en el servicio público; y la constancia de no inhabilitación
expedida por la Secretaría de la Función Pública.
Al revisar los 21 expedientes de los servidores públicos responsables de operar
las acciones de la actividad institucional 399, se encontró que en el 100.0% de los
expedientes del personal careció de solicitud de empleo y en dos no se encontró la
constancia de no inhabilitación de la Secretaría de la Función Pública; en otros dos faltaba
el escrito en donde manifiestan no desempeñar otro cargo o ser prestador de servicios
dentro del Gobierno de la Ciudad de México.
Por lo anterior se concluye que los servidores públicos del IAPA encargados de operar la
atención integral del consumo de sustancias psicoactivas en 2014, el 95.2% contaron con
la experiencia profesional requerida para desempeñar sus funciones y como resultado
de la revisión, el 100.0% reunieron los requisitos de contratación y escolaridad.
52
En la reunión de confronta, celebrada el 18 de mayo de 2016, el sujeto fiscalizado no
proporcionó información alguna sobre el presente resultado por lo que éste prevalece.
Recomendación ASCM-166-14-7-IAPA
Es necesario que el Instituto para la Atención y Prevención de las Adicciones en la Ciudad de
México instruya a la Dirección de Administración para que permanentemente se establezca la
actualización de los expedientes únicos de personal, en cumplimiento de la Normatividad
en materia de Administración de Recursos para las Dependencias, Unidades Administrativas,
Unidades Administrativas de Apoyo Técnico Operativo, Órganos Desconcentrados y
Entidades de la Administración Pública del Distrito Federal (Circular Uno).
Sistema de Evaluación al Desempeño
9. Resultado
Implementación del Sistema de Evaluación al Desempeño por el Instituto
para la Atención y Prevención de las Adicciones
El artículo 2o., de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal, vigente en 2014,
define al Sistema de Evaluación del Desempeño (SED) como el “conjunto de elementos
metodológicos que permiten realizar una valoración objetiva del desempeño de los
programas, bajo los principios de verificación del grado de cumplimiento de metas
y objetivos, con base en indicadores estratégicos y de gestión que permitan conocer el
impacto social de los programas y de los proyectos”.
El Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) emitió los Lineamientos para la
Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco
Lógico, publicados en el Diario Oficial de la Federación del 16 de mayo de 2013, cuyo objeto
es definir y establecer las disposiciones para la generación, homologación, estandarización,
actualización y publicación de los indicadores de desempeño de los programas operados
por los entes públicos, que permitan cumplir lo establecido en la Ley General de Contabilidad
Gubernamental.
53
El capítulo I, disposición general Segunda de los Lineamientos para la Construcción
y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología del Marco Lógico, define
a los indicadores como:
“La expresión cuantitativa o en su caso, cualitativa que proporciona un medio sencillo
y fiable para medir logros, reflejar los cambios vinculados con las acciones del programa,
monitorear y evaluar sus resultados.”
Asimismo en el capítulo III, disposición general sexta señala lo siguiente:
“Los indicadores deberán ser estratégicos y de gestión. Los indicadores estratégicos
deberán medir el grado de cumplimiento de los objetivos de las políticas públicas y de los
programas presupuestarios y deberán contribuir o corregir o fortalecer las estrategias y la
orientación de los recursos, los indicadores de gestión deberán medir el avance y logro en
procesos y actividades, es decir, sobre la forma en que los bienes y servicios públicos son
generados y entregados, incluyen los indicadores que dan seguimiento a las actividades
y aquellas que entreguen bienes y/o servicios para ser utilizados por otras instancias […]
”Los indicadores deberán considerar alguna de las siguientes dimensiones:
”a) Eficacia: mide el grado de cumplimiento de los objetivos;
”b) Eficiencia: mide la relación entre los productos y servicios generados con respecto
a los insumos o recursos utilizados;
”c) Economía: mide la capacidad para generar y movilizar adecuadamente los recursos
financieros…”
A su vez la Guía para el Diseño de Indicadores Estratégicos, publicación emitida por la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Consejo Nacional de Evaluación, señala
que es recomendable que la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) se integre
por los siguientes elementos:
“Un solo objetivo para el nivel de Fin.
”Un solo objetivo para el nivel de Propósito.
54
”A nivel de Componente, un objetivo por cada tipo de bien o servicio entregado: […]
”• Las Actividades imprescindibles y más relevantes para la generación de los componentes,
asegurando que cada uno de los Componentes cuente con al menos una Actividad relevante.
”• Se deberán señalar en orden cronológico para cada Componente.”
También establece que para cada indicador se deberá elaborar una ficha técnica, la cual
contendrá, entre otros elementos, el nombre del indicador, definición del indicador, método de
cálculo, frecuencia de medición, unidad de medida y metas.
Con la finalidad de comprobar el cumplimiento de la normatividad citada, se verifico que
el IAPA hubiera contado con un Sistema de Evaluación del Desempeño que le permitiera
confirmar y evaluar los resultados alcanzados con base en el presupuesto basado en
resultados y mediante indicadores estratégicos y de gestión. Para ello, se solicitó al sujeto
fiscalizado que informara si instrumentó el Sistema de Evaluación del Desempeño, y que
comprobara la correcta elaboración de sus indicadores para la actividad institucional 399.
La Dirección de Investigación y Evaluación, mediante el oficio núm. IAPA/DIE/0130/2016
del 9 de marzo de 2016 respondió lo siguiente:
“Esta función o atribución no se encuentra dentro del manual de Organización vigente
en 2014 para la SEI…”
En ese mismo contexto, la Subdirección de Planeación, mediante el oficio
núm. IAPA/DG/SP/016/2016 del 11 de marzo de 2106, informó que “dentro de las
atribuciones encomendadas a la Subdirección de Planeación, no se encuentra la coordinación,
integración, elaboración o aseguramiento de la información solicitada”.
Se cuestionó a la Dirección Administrativa del Instituto sobre si se implementó el Sistema
de Evaluación del Desempeño, y su respuesta fue la siguiente: “No se cuenta con un
Sistema de Evaluación del Desempeño”. Por lo que se constató que no se implementó
dicho sistema en el ejercicio 2014.
55
Sin embargo, al revisar los Informes de Avance Trimestral (IAT) del IAPA, en el
correspondiente a enero-marzo de 2014, se localizaron 16 indicadores para los siguientes
programas: “Atención Integral a Poblaciones Vulnerables”; “PROSUST”; “Servicios de
Implementación y Mejora de un Programa de Intervención Integral sobre el Consumo
de Sustancias de Psicoactivas dirigido a Niños y Adolescentes que Acuden a Visita Familiar al
Reclusorio Preventivo Varonil Norte del D.F”.; y “Prevención de las Acciones y Promoción de
la Salud en Contextos Escolares, Comunitarios y Población Vulnerable de la Ciudad
de México”.
Cabe destacar que en los tres restantes informes trimestrales de 2014, no se encontró el
seguimiento al comportamiento de los indicadores señalados en el primer trimestre. Por lo
anterior, se seleccionó como muestra lo señalado por el Instituto para el Programa
PROSUST, según lo siguiente:
Objetivo Nombre
del indicador
Dimensión a medir
Método de cálculo Valor
del Indicador
Valor del indicador en el mismo período
del año anterior
Frecuencia a medir
Medios de verificación
Programa de otorgamiento de Subsidios para la Prestación de Servicios de Tratamiento Integral Contra el Consumo de Sustancias Psicoactivas a Organizaciones de la Sociedad Civil, Organismos Públicos y Privados en el Distrito Federal (PROSUST)
Fin: Fortalecer los programas para la promoción y manejo de riesgos y daños a la salud; en especial, la prevención en materia de adicciones para reducir el consumo de alcohol, tabaco y drogas ilegales.
Subsidio Eficacia 100x(Núm. de Subsidios a los servicios de tratamiento e integración social realizados / Núm. de Subsidios a los servicios de tratamiento)
100* (/ 21) = 100 * (0/0=) Mensualmente Reporte de Actividades
Propósito: Otorgar subsidios para la prestación de servicios de tratamiento
y rehabilitación contra el consumo de sustancias psicoactivas para atender a personas en condiciones de marginalidad social.
Usuarios de drogas
Eficacia 100x (Núm. de usuarios de drogas / 100 X Núm. de Usuarios de drogas)
100* (0/396)= 100* (0/0)= Mensualmente Reporte de Actividades
Componentes: Evaluaciones del estado del usuario mediante diagnósticos médicos, detección de enfermedades asociados al consumo, promoción de la reinserción social y de estilos de vida saludable. Fortalecimiento de las redes familiares.
Acciones terapéuticas
Eficacia 100 x (Núm. de acciones terapéuticas realizadas/ Núm. de acciones terapéuticas programadas)
100* (0/0)= 100* (0/0)= Mensualmente Reportes de Actividades
Actividades: Evaluaciones Médicas, profilaxis, talleres psicoeducativos, aplicación de pruebas de detección, asesoramiento familiar.
Actividades generales
Eficacia 100 x (Núm. de actividades generales realizadas / Núm. de actividades generales programadas)
100* (0/0)= 100* (0/0)= Mensualmente Reportes de Actividades
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Como se observa, el indicador presentado fue de gestión, cuyo objetivo consistió en medir
sólo la eficacia y el grado de cumplimiento de los objetivos de las políticas públicas y de
los programas presupuestarios y por tanto, no se contribuyó a corregir o fortalecer las
estrategias y orientación de los recursos en la actividad institucional 399, además, no se
consideraron las dimensiones establecidas de eficiencia y economía; y no se incluyeron
los criterios de “Claridad”, “Relevancia”, “Economía”, “Monitoreable”, “Adecuado”, “Aportación”
ni “Aportación Marginal”, finalmente, cabe señalar que en la ficha técnica se omitieron los
elementos de “Unidad de medida” y “Metas”.
Por último, el hecho de haber agrupado la amplia gama de acciones desarrolladas por
el IAPA en la actividad institucional 399 y tener como unidad de medida “documento”, así
como la carencia de indicadores de resultados, imposibilitó medir el impacto generado por la
Institución hacia el segmento de la población consumidora de sustancias psicoactivas, además
de que se careció de una evaluación de la actividad institucional para valorar su operatividad.
Se determinó que el IAPA no se sujetó a lo señalado en los Lineamientos para la
Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco
Lógico del CONAC, aplicables para el ejercicio fiscal de 2014, ya que no contó con
indicadores estratégicos, sólo de gestión.
El IAPA incumplió la normatividad específica vinculada al Sistema de Evaluación del
Desempeño, de los artículos 46, fracción III, inciso c), de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental, por no contar con “Indicadores de resultados” y 79, por no “publicar en sus
páginas de Internet a más tardar el último día hábil de abril […] indicadores de desempeño”.
En ese mismo contexto, el IAPA incumplió el artículo 24, de la Ley de Presupuesto
y Gasto Eficiente del Distrito Federal, por no contar con los indicadores de desempeño; el
artículo 25 por no realizar la programación y presupuestación anual del gasto público con
el apoyo en los Anteproyectos de Presupuesto según lo siguiente: “III. La evaluación de
los avances logrados en el cumplimiento de los objetivos y metas del Programa General
y los avances sectoriales con base al Sistema de Evaluación del Desempeño, las metas y
avances físicos financieros del ejercicio fiscal anterior y los pretendidos para el siguiente
ejercicio”; artículo 30 del mismo ordenamiento, por no contener en el “Programa Operativo”
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los indicadores de desempeño; artículo 34 por no presentar en el Programa Operativo Anual
“los indicadores que serán utilizados para la evaluación de cada programa”, y 135,
fracción VI respecto a no enviar a la Secretaría de Finanzas el Informe Trimestral con “los
indicadores para medir el avance de los objetivos y metas de los programas”.
Por no contar con un Sistema de Evaluación del Desempeño para la actividad institucional 399,
en el ejercicio 2014, se concluye que el IAPA no se sujetó a los artículos 46 fracción III,
inciso c); y 79, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; artículos 24; 25; 30; 34;
y 135, fracción VI, de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal. Así como,
a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante
la Metodología de Marco Lógico del CONAC; la Guía para el Diseño de Indicadores
Estratégicos, de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
En la reunión de confronta, celebrada el 18 de mayo de 2016, el sujeto fiscalizado
no proporcionó información alguna sobre el presente resultado por lo que éste prevalece.
Recomendación ASCM-166-14-8-IAPA
Es necesario que el Instituto para la Atención y Prevención de las Adicciones en la Ciudad de
México establezca un Sistema de Evaluación del Desempeño, con indicadores que permitan
medir cobertura, eficacia, eficiencia, economía e impacto para verificar y evaluar la atención
integral del consumo de sustancias psicoactivas, de acuerdo con la normatividad aplicable.
Recomendación ASCM-166-14-9-IAPA
Es necesario que el Instituto para la Atención y Prevención de las Adicciones en la Ciudad
de México observe los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de
Desempeño mediante la Metodología del Marco Lógico del Consejo Nacional de Armonización
Contable y la Guía para el Diseño de Indicadores Estratégicos, de acuerdo con la Ley
General de Contabilidad Gubernamental.
![Action-Items CLXIV [Holocaust-Minimalization, IRS, BHO's Scandal-Sheet, Islamism, Israeli-Kidnapping, IRS, Illegals, Politics]](https://img.pdfslide.net/doc/110x75/577cc84b1a28aba711a269cb/action-items-clxiv-holocaust-minimalization-irs-bhos-scandal-sheet.jpg)
