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COMPRENSIÓN DEL RIESGO EJECUTIVO
RESPONSABILIDAD D&O
Bob Kyte
BOB KYTE, PRESIDENTEADVENTIST RISK MANAGEMENT, INC.
COMPRENSIÓN DEL RIESGO EJECUTIVO
RESPONSABILIDAD D&O
¿QUÉ ESLA COBERTURA PARA DIRECTORES Y GERENTES?
Es la que se otorga por pérdidas que individuos (organización) que lideran en una parte de la Iglesia como administradores de la organización o miembros de las juntas están obligados por ley a pagar.
¿QUIÉS ESEL DIRECTOR O GERENTE EN LA IGLESIA?
PASADO, PRESENTE Y FUTURO
DirectoresAdministradoresGerentesMiembros de la juntaMiembros del directorio
SUS ACTIVOS PERSONALES ESTÁN EN RIESGO
ORGANIZACIONES SIN FINES DE LUCROPRINCIPALES PÉRDIDAS
• Donantes • Omisión de información• Discriminación• Acoso sexual/Humillación• Represalia/Alertador• Incumplimiento de un contrato• Incapacidad de contratar o
promover• Costo de defensa
LAS IGLESIASD&O
“Póliza principal”
PUNTOS IMPORTANTES
Límite $US 25.000.000 por demanda/agregado
Deducibles – Individuales US$0–Organización US$ 25.000
PUNTOS IMPORTANTES
TEMAS CUBIERTOS
• Asegurado vs. asegurado• Deshonestidad• Responsabilidad profesional• Servicios médicos• Servicios profesionales• Demandas normativas• Abuso/acoso sexual• Desconfianza• Daño físico o a la propiedad• Lucro personal
ENTONCES, ¿QUÉ ES LO QUE ESTÁ CUBIERTO?
• Costo de defensa• Errores no intencionales• Violación de la confidencialidad• Revelación de información
inadecuada o inexacta• Decisiones que exceden la
autoridad otorgada al gerente de una compañía
PREVENCIÓN DE PÉRDIDAS
NUESTRO DESAFÍO
“El desarrollo de todas nuestras facultades es el primer deber que tenemos para con Dios y nuestros prójimos. Nadie que no crezca diariamente en capacidad y utilidad, está cumpliendo el propósito de la vida”.
Palabras de vida del Gran Maestro, p. 264
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NUESTRO DESAFÍO
“Un liderazgo efectivo del directorio de una organización sin fines de lucro es un acto raro e innatural…”
Taylor, Chait and Holland“The New Work of Nonprofit Boards”
Harvard Business Review, Sept-Oct 1996
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JUNTA DE EXCELENCIA:PAPEL Y FUNCIÓN DE LOS
DIRECTORES
DEBERES DE LOS MIEMBROS DE LA JUNTA
Cuidado
Lealtad Obediencia
EL DEBER DEL CUIDADO
• Se refiere al nivel de competencia esperado
• Estándar común: “una persona prudente común”.
EL DEBER DEL CUIDADO
• Deber de asistir a reuniones regularmente
• Deber de ejercitar el juicio independiente
• Deber de estar adecuadamente informado para tomar decisiones
• Deber de estar activamente involucrado en la supervisión de la organización. Diligencia.
• Deber de la gestión de riesgos
EL DEBER DE LA LEALTAD
• Posición corporativa pero no para ventaja personal
• Estándar de fidelidad a la organización
EL DEBER DE LA LEALTAD cont.
• Alianza indivisible cuando se toman decisiones– Reglas del conflicto de interés• Conciencia/revelación/decisión/
documentación• El deber de lealtad se rompe cuando los
miembros usan la propiedad de la organización o los recursos para propósitos personales
• Mantener la confidencialidad de información privilegiada.
EL DEBER DE LA LEALTAD cont.
• La lealtad es absoluta• Conflicto de interés• Deber de negocio justo• Revelación de hechos materiales• No apropiarse de la oportunidad
corporativa• Directores o gerentes dominantes• Información interna o confidencial–No se puede hablar de eso y no
se la puede usar• No buscar beneficio personal
EL DEBER DE LA LEALTAD cont.
• Conflicto de intereses
• Oportunidad corporativa: brindar a la organización a la que se sirve como director los beneficios de las oportunidades que puedan realzar a la organización, en vez de asumir estas oportunidades para beneficio personal o para beneficiar a otra persona u organización.
• Confidentialidad: no es apropiado que un director en el desarrollo normal del negocio revele información sobre las actividades de la organización, a menos que estas informaciones ya sean conocidas por el público o que la organización le haya solicitado al director que brinde esta información a otros.
CONFLICTO DE INTERESES
¿CUÁL ES EL CONFLICTO DE INTERÉS?
• Working Policy de la Asociación General E 85-05– Definición—Conflicto de intereses será
cualquiercircunstancia según la cual un obrero/misionero por causa de intereses financieros u otros intereses personales, presentes o potenciales, directa o indirectamente, puede ser influenciado o parecer queestá influenciado por cualquier motivo o deseo para obtener ventajas personales, tangibles o intangibles, que no sean la del éxito y bienestar de la denominación.
EL DICCIONARIO DE LEYES BLACKDEFINE CONFLICTO DE INTERESES COMO:
Una real o aparente incompatibilidad
entre los intereses privados de alguien y
los deberes fiduciarios o públicos
CONFLICTO DE INTERESES
Tres reglas básicas:1. Declare.2. Decida.3. Documente.
CONFLICTO DE INTERESES
Casos que caen en las tres categorías:
Requieren revelación de información (intrascendente)
Requiere aprobación previaProhibido
IlegalNo ético
¿QUIÉN PUEDE TENER CONFLICTO DE INTERESES?
A. Miembros del directorioB. Administradores C. Empleados
SERVICIO EN VARIOS DIRECTORIOS
• Usted puede formar parte de dos directorios corporativos siempre y cuando se mantenga fiel en el desempeño de sus funciones.
• WP-AG: En virtud de los objetivos comunes aceptados, el hecho de pertenecer simultáneamente a más de una comisión o Junta Directiva denominacionales no constituye por sí mismo un conflicto de intereses, siempre que se cumplan los demás requisitos del reglamento.
CONFLICTO DE INTERESES QUE REQUIERE REVELACIÓN
• Cuando se sirve al mismo tiempo a dos cuerpos corporativos que están involucrados en la misma transacción.
• Relación con una compañía que negocia con la organización o iglesia.
• Hacer derivaciones o dirigir oportunidades de compra a negocios en los cuales su familia tiene intereses
• Favoritismo en el empleo– Contrataciones, salarios,
responsabilidades de trabajo, evaluaciones, promociones, despidos.
CONFLICTO DE INTERESES QUE REQUIERE APROBACIÓN PREVIA
• Procesamiento importante de interés financiero en negocios relacionados con la organización.
• Prestar o pedir prestamos de fondos a/de terceros relacionados con la organización o con la organización misma.
• Usar información confidencial obtenida de su posición en el directorio.
CONFLICTO DE INTERESES PROHIDO cont.
• No se puede obtener beneficio personal por la posición– Immaterial si la organización fue dañada– Deber de buena fe de revelarlo– La transacción se puede autorizar
• Desviar las oportunidades de la org. y hacerlas propias
• Comprar o usufructuar una propiedad con el conocimiento de que la organización tiene interés activo o potencial en ella
• Hacer uso o divulgar información adquirida a través del servicio a la organización para beneficio personal.
CONFLICTO DE INTERESES
• No es una acusación• No implica que el juicio ha resultado
comprometido. • No es incorrecto por naturalezas.
Depende de cómo se lo maneje. • Es un posible incumplimiento de
obligaciones hacia la organización. • Imponer sus intereses de una
manera que puede resultar dañina a la integridad o la misión de la organización
QUÉ HACER CUANDO LOS CONFLICTOS APARECEN
• Revelarlos por escrito– Si se aprueba, puede continuar la
actividad• Retirarse del proceso de toma de
decisiones–No votar–No participar de las consideraciones–No participar de los debates–No presentarse–No ejercer influencia
EL DEBER DE OBEDIENCIA DEL DIRECTOR
EL DEBER DE OBEDIENCIA
• Asegurarse de que la organización se mantenga obediente a su propósito y rol (ej.: fiel a la misión, las creencias y las prácticas culturales de la IASD).
• Deber de conformidad a las leyes• Obediencia a los reglamentos• Cumplimiento de compromisos,
incluidos los anteriores.
CONOCIMIENTO DEL DIRECTOR
• Debe conocer los pilares de la corporación– Estatutos, patente, apartados de
los estatutos–Reglamento Interno
• Comprender cómo poner el propósito en práctica: misión, visión y valores
• Repaso constante
DILIGENCIA DEL DIRECTOR
• Ejercitar el cuidado– Derecho común– Reglamentario
• Confianza en la orientación de expertos• Confianza en administradores y empleados• Supervisión de administradores y
empleados• Deber de realizar un seguimiento• Mal uso de fondos corporativos• Derroche
DILIGENCIA DEL DIRECTOR cont.
• Actuar para el mejor interés de la organización• Compromiso activo– Asistir a las reuniones y juntas– Revisar los documentos
• Estar siempre informado– Completamente identificado con el propósito
y las políticas de la organización.• Revisar la agenda y el material• Estar preparado para debatir los temas• Votar todos los temas
CÓMO PRESENTAR UN RECLAMO
CORREO ELECTRÓNICO: [email protected]
TELÉFONO: 301-680-6808
FAX: (301) 680-6878
CORREO POSTAL:Adventist Risk ManagementAttention: Victor Elliott 12501 Old Columbia PikeSilver Spring, MD 20904-6600
Bob Kyte