~.

L[

[

[

r[[

[

[

[[[[

[

[[

[

[[

L[

Bao cao tai chinh iIii iIU'!J'csoat xit

CONG TV CO pHAN AN PHDBao cao tai chinh

Cho giai iIo(ln 6 thang iI6u niim 2016

Duac soat xet bai:

CONG TY TNHH DICH vl) TIf VAN TAl CHiNH KE TOA.N vA KIEM TOA.N PHiA NAM (AASCS)

""L[[[[

[

[

[

[[

[

[

[

[

[

[[

[

[

C()NG TY C() pHAN AN PHD117-119 Ly Chinh Th~ng - Phuimg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM

MVCLVC

Ni}i dung

BAo cAo CVA BAN GIAM DOC

BAo cAo SOAT xET THONG TIN TAl CHINH GIUA NrEN D(>

BAo cAo TAl CHINH DA DlJQC SOAT xET

Bang din d5i k~ toan

Bao cao k~t qua ho~t d.;.ng kinh doanh

Bao cao lUll chuy~n ti~n t~

Ban thuy~t minh bao clio tai chinh

2

Sao cao tid chiobCho giai do~n6 thang d~unam 2016

Trang

3-6

7-7

8 - II

12 - 12.~

13-14~

15 - 48JG T~,PHAr

: PHl~PH6~==="'"

CONG TY co PHAN AN PHD

117-119 LYChinh Th~ng- PhuOng 7 - Qn~n 3 - TP.HCMBao cao t8.i chinh

Cho giai do~n6 thing ctAu Dam 2016

-

BAo cAo ellA BAN GIAM DOC

Ban Giiim d6c Cong ty C6 phful An PM (sau day ggi tAt Ia "Cong ty") trinh My bao cao cua minh va Bao cao taichinh cua Cong ty cho giai dO(ln6 thang dftu nam 2016.

I.CONGTY

1. moh thlle sO-hfru vAn . , ,Cong ty C6 phful An PM duQ'c thanh lap theo GiAy chfrng nhan dang ky kin? doanh Conp ty Co ph~ s~4103002604, diiog ky kinh doanh Iftn dftu .nga~ 20 thang 08 na~ 2004 d~ Sa Ke h~(lch ;a Bau. tu :p. H,o ChIMinh dp vai ten goi ban dftu la Cong ty Co phan Djch V\lSan xuat An Phu. Theo Gmy chung nh(l~ dang ky kinhdoanh diiog kY tha; d6i lful thu 3 ngay 19 thang 0 I niim 2006, Cong ty d?i t~n th~ Cong t~ C~ ph~ An P~U(vi~t tAt la An Phu Corp.). GiAy chfrng nhan dang kY doanh nghi~p thay doi gan nhat la thay dOl Ian thu 18 ngay21 thang 03 niim 2016.

V6n di~u Ie cua Cong ty theo GiAy chfrng nhan dang kYdoanh nghi~p Ia 1.217.302.090.000 VND.V6n gop cua Cong ty t(li ngay 30/06/2016Ia 1.217.302.090.000 VND.

Tf\l sa chinh eua Cong ty t(li 117-119 Ly Chlnh ThAng - Phuang 7 _QUan 3 _TP.HCM.

2. Linh v,!c !doh doaoh

Linh V\le kinh doanh cua Cong ty la thuang m(li, djch V\l.

,.

t/y3. Ngilnh nghf !doh doaoh

- Kinh doanh bAt d(ing san, quy~n sir d\!ng dAt thu(ic chu sa him, cM sir d\!ng hO(lc di thue. Chi ti~t: Kinh do~nha. Cho thue kho. Cho thue din h(i, viio phOng. .~~y~~- Xay d'!Ug nha cae I~(li. Chi ti~t: Xay d'!Ug co s~ h(l,tftng, cong trinh dan d\!ng, giao thOng, dp thoat nuac, eOiYt'Y;~..trinh di~n (sau di~n ke), khu cong nghi~p, khu chi: xuat, khu cong nghe cao, khu dan cu, khu du Ijch. ~N~' I- Ban buon may moe, thi~t bi va ph\!, tUng khac. Chi ti~t: Mua ban may moc, thi~t bi. va ph\! tU~g ng:um eoni'l.t1nong nghi~p - xay d'!Ug, may moc thiet bj viio phOng (khong hO(ltd(ing kinh doanh xuat nhap khau thiet bi ngmwin).

- Ban buon 0 to va cae xe co d(ing ca khac. Chi ti~t: Mua ban xe 0 to, xe gAnmay.- Tu vful, moi gi6'i, dAugia bAtd(ing san, dAugia quy~n sir d\!ng dAt. Chi ti~t: San giao djch bAtd(ing san.- Chuful bi m(lt b~ng. Chi ti~t: San lApm(lt b~ng.

- Ban buon th,!c phk. Chi ti~t: Mua ban hili san (khong hO(ltd(ing t(li lr\l sa).

- Ban buon d6 dung khac eho gia dinh. Chi ti~t: Mua ban db dung ca nhan va gia dinh (trir sung d(ln th~ thao), vattn, trang thi~t bi y t~, d\lllg C\!Y t~, viio phOng phk.

- Ban buon chuyen doanh khac chua dugc phan vao dau. Chi ti~t: Mua ban nguyen vat li~u ph\!c V\l san xuAt,hoachAt (trir hoa chAt co tinh d(ic h(li m(lnh), hang trang tri n(ii thAt.

- Ban ph\! tUng va cac b(i phan ph\! trg cua 0 to va cac xe co d(ing co khac. Chi ti~t: Mua ban ph\! tUng xe.- Khai thac da, cat, soi, dAt set. Chi ti~t: Khai thac cat, da.

- Ban buon nong, lam san nguyen li~u (trir g6, tre, nua) va d(ing vat s6ng. Chi ti~t: Mua ban nong san (khong hO(ltd(ing t(li lr\l sa).

- Ban buon vat lieu, thiet bi lApd(jt khae trang xay d\lng. Chi tiet: Mua ban vat lieu xay d'!Ug.- HO(ltd(ing vui chai giai trl khac chua dugc phan vao dau. Chi ti~t: Kinh doanh khu du Ijeh sinh thai (khong hO(ltd(ing t(li lr\l sa).

- Xay d'!Ug cong trinh ky thuat dan d\!ng khac. Chi ti~t: Thi cong cAnh quan, cong vien, cay xanh duang ph6,cong trinh cong nghi~p.

3

II. KET QuA HOAT DONG

- Lqi nhuan sau thu€ cho giai do'ilU6 thang d~u nam 20161a7.636.295.307 VND.- Lgi nhu~n chua phan ph6i tren bang can d6i k~ toan t",i thO-idi€m 30/06/20161a22.913.281.867 VND.

III. cAc S1/KI~N SAUNGAVKHoA s6 KE ToAN L~P BAo cAo TAI CHiNH

B~ Giam d6c Cong ty khkg dinh khong co S\l ki~n trQng y€u nao pMt sinh sau ngay 30/06/2016 cho d€n thmdiem l~p bao cao nay rna chua dugc xem xet di€u chinh s6 li~u ho(lc cong be, trang Bao cao tai chinh.

- Dich Y\I luu tm ng~n ngay. Chi ti€!: Bi~t thv ho(ic din hQ kinh doanh dich Y\I luu trU ngk ngay (khong ho",tdQng t",i Tp.HCM).- Cung c~p dich Y\I an u6ng theo h9'jJ d6ng khong thuimg xuyen vai khach Mng (ph\lc Y\I ti~c, hQi hQp, damcuai ... )- Djch Y\I an u6ng khac- Djch Y\I ph\lc Y\I d6 u6ng (trlt quan bar, quan giai khat co khieu vii).

41.67%29.8%

24.75%

Ty If gop vAn

Bao cao tai chioh

Cho giai dottn 6 th:ing d~u Dam 2016

62.500.000.000149.000.000.00099.000.000.000

vAn d~u tu (VND)

L6 H, DuOng s6 6, KCN Dimg An, PhuOng Binh H6a,MTX Thu(in An, Tinh Binh Ducmg l'?i'Ces6 117 - 119 Ly Chinh Thiing, PhuOng 07, QU(in~;; CCT~.HCM '. ~ _ . ~ AICan R5 Sea/mks CIty, Km9 Nguyen Thong, Phuo-n.~ .Phu Hai, TP. Phan Thl€l, Tinh Binh Thu(in ~

CONG TY CO PHA.N AN PHU

117-119 LyChinh Th&ng- Phuimg7 - Qu~n 3 - TP.HCM

Cac don vi tqrc thuqc khilng co hI' cach ph3p nh1ln h"ch toan ph •••thuqc

Ten Dja chi

,? ,.It;

BAo CAO CUA BAN GIAM DOC- Ho",t dQng dich Y\I tr6ng trQt (khong bao g6m dich Y\I cung c~p thu6c bao v~ thl,fc v~t, nguyen v~t li~u san xu~tthu6c bilOv~ thvc v~t, khong ho",t dQng t",i If\l so).

- Ho",t dQng ki€n trUc va trr vk kYthu~t co lien quan. Chi ti€t:+ Thi€t k€ ki€n tmc cong trinh;+ Thi€t k€ nQi - ngo",i th~t cong trlnh;+ Giam silt cong tac l~p d(it thi€t bj cong trinh d~n d\mg - cong ,?ghi~p; _ . . . ,_ _. '_+ L~p dl,f an d~u trr xay d\I1lg cong trlnh (trr van I~p .dv an dau trr; I",p bao cao kinh te kY thu",t cac 10"" congtrlnh); thk tra dv an d~u trr, ky thu~t va dv toan - quyet .toa~ con~ trlnh xay d\I1lg;+ Tu vk quan Iy dv an d~u trr xay d\I1lg cong trinh; trr van dau thau.

4. Mil hlnh ho"t dqng cua doanh nghifp

Danh sach cilng ty lien doanh, lien k~tTenCong ty liiin kitCong ty c6phdn DTXD Phu My AnC6ng ty c6phdn Phu An Thr;mhC6ng ty c6ph6n D6ng Phuo-ng H6ng

C6ng ty c6ph6n An PM - CN Binh Ducmg

CN C6ng ty c6phdn An Phu - San GD BDS An Phu

C6ng ty c6phdn An PM - CN Binh Thu(in

[

[

[

[[

[

[[

[[[

[

[

[

[

r[

[

[

l4

CONG TY co pHAN AN PHU

117-119 Ly Chinh Thing - Phuimg 7 - Qu~ 3 - TP.HCM

Bao cao titi chinh

Cho giai do~ 6 thang diu nam 2016

-BAo eAo eVA BANGIAM Doe

IV. HQI DONG QuAN TRl, BAN GIAM DOC, ICE ToAN TRUONG, BAN KItM SOAT

Cac thanh vien clla Hi)i d6ng Quan tri bao g6m:

ang: VO Thanh Hung Chi! tich (Mi~n nhi~m ngay 14/04/2016)

ang: Bing Keung Kenneth Thanh vien (Mi~n nhi~m ngay 14/0412016)

ang: Nguy€n Hfru Phuac Thanh vien (Mi~n nhi~m ngay 14/04/2016)

ang: Truang Van Diing Thanh vien (Mi€n nhi~m ngay 14/04/2016)

Ba: Trfrn Thj Thanh Chau Thanh vien (Mi~n nhi~m ngay 14/04/2016)

ang: DuangBaNam Chi! tjch (B6 nhi~m ngay 14/04/2016)

ang: f)~ng Thanh Hai Thanh vien (B6 nhi~m ngay 14/04/2016)

ang: Ph~m Quang Vii Thanh vien (B6 nhi~m ngay 14/04/2016)- (B6 nhi~m ngay 14/04/2016)ang: Nguy~n Xuan Hoa Thanh vien

ang: Nguy€n f)uc Long Thanh vien (B6 nhi~m ngay 14/0412016)

Cac thanh vien clla Ban Giilm d6c va K~ toan truang bao g6m:

ang: VOThanh Hung T6ng Giilm d6c (Mi~n nhi~m ngay 15/03/2016)

ang: f)~ng Thanh Hai T6ng Giilm d6c (B6 nhi~m ngay 15/03/2016)

ang: Nguy~n Hfru Phuac Ph6 T6ng Giam d6cang: VOTfrn f)~t Ph6 T6ng Giilm d6c (Mi~n nhi~m ngay 19/04/2016)ang: Tran Ba Vinh K~ toan truang

Cac thanh vien Ban Ki~m soat

ang: Nguy€n Anh Tufrn Truang Ban (Mi~n nhi~m ngay 14/0412016)ang: Truang Qu6c Diing Thanh vien (Mi~n nhi~m ngay 14/04/2016)Ba Hoang Thj Thu Hfrng Thanh vien (Mi~n nhi~m ngay 14/04/2016)Ba: Nguy€n Thj Thi!y Loan Truang Ban (B6 nhi~m ngay 14/0412016)ang: Vii Xuan Phong Thanh vien (B6 nhi~m ngay 14/04/2016)- Ba Ph~m Thj Tuy~t Thanh Thanh vien (B6 nhi~m ngay 14/04/2016)

V. KIEM ToAN VIEN

~..\~ "~-"'

/'(;ON(.Rf;ClII'l,U"'ICIt vu;I CII(NItVAk!l~

l'II1A i"-, "'-

~

.' .

-dGT

• , • .,fC6ng ty TNHH Djch Y\l Tu van Tai chinh Ke toan va Kiem toan Phia Nam (AASCS) dii thvc hi~n kiem toan CaC!?HABao cao tai chinh cho C6ng ty. I ')"1. , ,VI. CONG BO TRAcH NHI~M CVA BAN GIAM DOC VOl VOl BAo cAo TAl CHIN'H rp":bc~Ban Giilm d6c C6ng ty chju trach nhi~m v~ vi~c laP Bao cao tai chinh phan anh !rung thvc, hQ"P15' tinh hinh ho~tdi)ng, k~t qua ho~t di)ng kinh doanh va tinh hinh luu chuy~n ti~n t~ clla C6ng ty trong nam. Trong qua trinh laPBao cao tai chinh, Ban Giam d6c C6ng ty cam k~t dii tuan thi! cac yeu du sau:

Xay dvng va duy tri ki~m soat ni)i bi) rna Hi)i d6ng Quan trj va Ban Giilm d6c xac djnh la dn thi~t d~dilm bao cho vi~c laP va trinh bay Bao cao tai chinh kh6ng con chua dvng sai s6t trang y~u do gian Ianho~c do nham liin;

Lva chan cac chinh sach k~ toan thich hQ"Pva ap d\lng cac chinh sach nay mi)t each nh~t quan;f)ua ra cac danh gia va d\l"doan hQ"P15' va than trang;Cac chufm m\l"ck~ toan dang ap d\lng dm;rc C6ng ty tuan thi!, kh6ng c6 nhfrng ap d\lng sai l~ch trangy~u d~n muc dn phai cong b6 va giai thich trong Bao cao tai chinh nay.

LaP cac Bao cao tai chinh d\l"atren co sa ho~t di)ng kinh doanh lien ll,lc, trir truang hQ"Pkh6ng th~ chor~ng C6ng ty se ti~p t\lCho~t di)ng kinh doanh.

5

VII. CAM KET KHAC

, ,? , ~

BAO CAO CVA BAN GIAM DOC

Bao cao t3i chinhCho giai do~n 6 thang d&u nam 2016

CONG TY C() pHAN AN PHil

117-119 Ly Chinh Th&ng - Phuimg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM

TP. H6 Chi Minh, ngay 18 thang 07 niim 2016TM. Ban Giam dele

Giamdt,~

Ban Giiun d6c Cong ty dilm bilo r~ng cilc s6 k€ toilo duqc luu gifr d~ philo anh tinh hinh tili chinh cua Cong ty,vai muc di) trung th\!c, hqp Iy t~i bilt cu tMi di~m nilo va dam bilo r~g Bao cao tai chinh tuan thu cac quy dinhhi~n hanh cua Nhil nuac. D6ng tMi co tnlch nhi~m trang vi~c bilo diun an toilo tai san cua Cong ty va th\!C hi~ncac bi~n pMp thich hqp d~ ngan cMn, phat hi~n cae hanh vi gian l(m va cae vi ph~m.

Ban Giam d6c Cong ty cam k€t r~ng Bao cao tai chinh dil philo anh trung th\!C va hqp Iy tinh hinh tai chinh cuaCong ty t~i thai di~m ngay 30106/2016, k€t quil ho~t di)ng kinh doanh va tinh hinh luu chuy~n ti~n t~ cho giaido~ 6 thilog dAu nam 2016 k€t thUc cung ngily, phu hqp vai chufin m\!c, ch€ di) k€ toan doanh nghi~p Vi~t Namva tuan thit cac quy dinh hi~n Mnh co lien quan.

Ban Giam d6c cam k€t r~ng Cong ty khong vi pham nghla Y\l cong b6 thong tin theo quy dinh t~i Thong tu s6I5512015/TT-BTC ngay 06/10/2015 do Bi) tai chinh ban hanh v~ huang dfin v~ vi~c cong b6 thong tin tren thitwang chUng khoan.

[[

L[

[

[

r[

L[

[

[[

[[[

[[r 'I

6

f"" -

" "',, ,,', "?,,CONG TY TNHH DlCH VI) TU VAN TAl CHINH KE TOAN VA KIEM TOAN PHIA NAMSOUTHERN AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES COMPANY LIMITED (AASCS)

•...

•...

-•...

-

S6 :1tl0:./BCKTITC/20I 6/AASCS

BAo cAo SOATXETTHONG TIN TAl CHINH GIU A NIEN DQ

Kinh gu-i: - d\ dong Cong ty cli philn An Phil- H(li dAng Qnan trj Cong ty cli philn An Phu- Ban Clam dae Cong ty cli philn An Phu

Chung tai da soat xet Baa eao tai ehinh gifra nien dQ kern thea cua Cang ty C6 philn An PhU, dUQ"ClaP ngay18/07/2016 tit trang 8 d~n trang 48, baa g6m Bang can d6i k~ toan tai ngay 30/06/2016, Baa cao k~t qua hoatdQng kinh doanh, va Baa cao luu chuy~n ti~n t~ cho giai doan 6 thimg drm nam 2016 k~tthuc cung ngay va Banthuy~t minh baa cao tai chinh.

Traeh nhifm eiia Ban Ciam dAe

Ban Giam d6c Cang ty c6 phfln An PhU chiu trach nhi~m lap va trinh bay trung th\l'Cva hQ"Ply Baa cao tai chinhgifra nien dQ thea chufln m\l'c k~ toan, ch~ dQ k~ toan doanh nghi,;p Vi9t Nam va cae quy dinh philp Iy co lienquan d~n Vi9ClaP vatrinh bay Baa cao tai chinh gifra nien dQ va chju trach nhi~m v~ ki~m soat nQi bQ rna BanGiam d6c xac dinh la cfln thi~t d~ dam baa Vi9ClaP va trlnh bay Baa cao tai chinh gifra nien dQ khang co sai sottn;mg y~u do gian Ian hoiic nhflm Iftn.

Tnleh nhifm eiia Ki~m toan vien

Trach nhi9m cua chUng tai la dua ra k~t 1uan v~ Baa cao tai chinh gifra nien dQ d\l'a tren k~t qua soat xet cuachUng tai. ChUng tai da th\l'c hi9n cang vi9C soat xct thea Chufln m\l'CVi9t Nam v~ hQ"Pd6ng djch Y\l soat xet s62410 - Soat xetthang tin tai chinh gifra nien dQ do ki~m toan vien dQc laP cua dan vi th\l'Chi9n.

Cang vi9C soat xet thong tin tai chinh gifra nien dQ baa g6m vi,;c th\l'c hi9n cac cUQcphang vfln, chu y~u 1aphOngvfln nhUng nguoi chiu trach nhi9m v~ cac vfln d~ tai chinh k~ toan, va th\l'c hi9n thU l\lc philn tich va cac thu l\lcsoat xet khac. MQt cUQc soat xet v~ co bim co pham vi h<;p han mQt cUQcki~m toan dUQ"Cth\l'c hi9n thea cacchufln m\l'c ki~m toan Vi9t Nam va do vaY khang cho phep chUng tai dat dUQ"cS\l'dam baa rflng chung tai se nhanbi~t dUQ"ctftt cit cac vfln d~ tr9ng y~u co th~ dUQ"cphilt hi9n trang mQt cUQcki~m toan. Thea do, chung tai khangdua ra y ki~n ki~m toan.

KSt lu," ella Ki~m toaD vien

Can Cll tren k~t qua soat xet cua chung tai, chung tai khang thfly co vftn d~ gl khi~n chung tai cho r~ng Baa caotai chinh gifra nien dQ dinh kern khang phan anh trung th\l'Cva hQ"P1y, tren cac khia canh tr9ng y~u, tinh hinh taichinh cua dan vi tai ngay 30/06/2016, va k~t qua hoat dQng kinh doanh valuu chuy~n ti~n t9 cua dan vi cho giaidoan 6 thang diiu nam 2016 k~t thUc cung ngay, phU hQ"Pvai chufln m\l'c k~ toan, ch~ dQ k~ toan doanh nghi9pVi9t Nam va cac quy djnh philp Iy co lien quan d~n vi9C laP vatrinh bay Baa cao tai chinh gifra ruen dQ.

Tp. H6 Chi Minh, ngay 09 thiing 08 nam 2016Cong ty •••Til vAn Till ehlnh

'n Phla Nam

.-=-

-7

DO KHAc THANHS6 Gifty CN DKHN KT: 0064-2013-142-1

29 Va Thi Sau Street, District 1, Ho Chi Minh CityTel: (08) 3820 5944 - (08) 3820 5947 - Fax: (08) 3820 5942

Email: Info@aascs.com.vn Website: www.aascs.com.vn

CQNG TY cO pHAN AN PHU117-119LyChinh Th~ng- Phuimg7 - Qu~n 3 - TP.HCM

? " ~ z ,

BANG CAN DOl KE TOANT(li ngiiy 30 thang 06 nom 2016

Bao do tai chinh

Cho giai doan 6 thimgd~u nam 2016

D07l vi tinh: VND

•.. Chi tieuMii Thuy~ts6 mlnh

30/06/2016 0110112016

TAl sAN

A. TAl SAN NcAN H~

I. Ti~n va cac khoan t1rong tlllong ti~n

1. Ti~n2. Cac kholm tuang duang ti~n

II. DAu til tai chinh ngin h(lD

I. ChUng khoan kinh doanh2. Oil phOng giiun gia chUng khoan kinh doanh C*)3. Diiu tu n!lm gifr d~n ngily dao h<m

100

110

III112

120

121122123

V.I

V.2

559.407.442.624

30.268.428.930

8.268.428.93022. 000.000.000

242.581

242.581

219.207.132.408

59.103.415.252

7.103.415.25252.000.000.000

242.581

242.581

•..•..

•..

•......

•..

•..•..•..

III. Cac khoan phiii thu ngin h~n 130I. Phili thu ng!ln h<mcua khach hang 131

2. Tril truoc cho nguiri ban ngiin h~n 1323. Phili thu nQi bQ ng!ln h~n 1334. Phili thu theo ti~n dQ k~ ho~ch hqp d6ng xiiy dl,lng 1345. Phili thu v~ cho vay ngiin h<m 135

6. Phili thu ng!ln h~n khac 136

7. O\l phong cac khoiln phili thu ngiin h~n kho doi C*) 137

8. Tili san thi~u chir xu Iy 139

IV. Hang tlin kho 140

1. Hang t6n kho 1412. Oil phong giiun gia hilng t6n kho C*) 149

V. Tal san ngin h~n khac 150I. Chi phi tn; truoc ng!ln h~n 151

2. Thu~ GTGT dugc khfru tm 1523. Thu~ vil cac khoan khac pMi thu Nhil nuoc 153

4. Giao djch mua ban I~i trai phi~u Chinh phU 1545. Tili siln ng!ln h<mkhac 155

B. TAl SAN nAI H~N 200I. Cac khoan phiil thu dill h~n 210I. Phai thu dili h~n cua khach hilng 211

2. Tni tmoc cho nguiri ban dili h~n 2123. V6n kinh doanh 0 dan vj trl,lCthuQc 2134. Phili thu nQi bQ dili h~n 2145. Phili thu v~ cho vay dili h~n 215

6. Phili thu dili h~n khac 216

7. O\l pbong phili thu dili b~n kh6 doi C*) 219

8

V.3

V.4

V.5

V.6

V.11

V.14

VAV.5

522.608.962.95776.641.984.681

410.250.000

456.181.794.084

(10.625.065.808)

6.529.808.156374.951.845

6.154.856.311

994.380.733.23238.933.596.494

9.140.000.000

29.793.596.494

153.651.085.689110.049.492.~

0501 ",;.-~.-..CONG T.1.~Hhdli'(:;:11YU HI

O MAA" Kf360.25 '\<wMti•• ro53.866.408.t!.if:~ N~

CIO.625.065.~

~< . ,• i" -~ -'_~;/CONG 1CO PHi

6.452.388;8~A :'j'539.704~iI4- ..<";

....<~;P'~O628.044.702--

5.284.639.470

1.424.658.667.3229.473.837.000

9.140.000.000

333.837.000

[C()NG TY C() PHAN AN !,HU Bao d.o tai chioh[ 117-119 Ly Chinh ThAng - Phuimg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM Cho giai dOiUl6 thang diiu nam 2016

? " .r. .r. ,

[ BANG CAN DOl KE TOANT(li ngay 30 thang 06 niim 2016

lJrm vi tinh: VND[

Chi tieu Mii Thuy~t30/06/2016 0110112016s6 minh

[ TA.ISAN

[ II. Tili san c6 djnh 220 36.710.958.902 36.439.220.590I. Tid san c6 djnh hfru hinh 221 V.8 6.973.763.158 6.447.836.646- Nguyen gia 222 8.630.384.585 8.591.743.566

[ - Gia trj hao mon luy k~ (*) 223 (1.656.621.427) (2.143.906.920)2. Tai san c6 djnh thue tili chinh 224

[ - Nguyen gia 225- Gia trj hao mon luy k~ (*) 226

3. Tai san c6 dinh vo hinh 227 V.9 29.737.195.744 29.991.383.944

t - Nguyen gia 228 31.362.700.068 31.362.700.068- Gia trj hao mon luy k~ (*) 229 (1.625.504.324) (1.371.316.124)

l~

m. Bfit dqng san diu tlf 230 V.1O 81.949.580.384 79.012.866.".- Nguyen gia 231 84.264.992.886 80.863.024.j! .~

[ - Gia trj hao mon iuy k~ (*) 232 (2.315.412.502) (L850.l57~IN ~.. .•..

IV. Tili san dO-dang dili h.,n 240 V.7 374.398.397.844 437.372.514.~I .

L I. Chi phi san suih, kinh doanh dO-dang dili h\UI 241 374.398.397.844 437.372.514.6882. Chi phi xiiy d\fIlg co ban dO-dang 242

L V. niu tlf tili chinh dili h.,n !~250 V.2 459.452.373.019 858.653.81~2~I. Dgu tu vilo cong ty con 251 £[ N "-u2. Dgu tu vilo cong ty lien doanh, lien k~t 252 457.602.373.019 459.860.680>23. Dgu tu gop v6n vilo dan vj kMc 253 1.850.000.000 398.793.13<P.2 IIr 4. D\f phOng dgu tu tili chinh dili h\UIC*) 254 -1",,~

<0'5. Dgu tu n~ gift d~n ngily dao han 255

[ VI. Tili san dili han khac 260 2.935.826.589 3.706.411.914I. Chi phi tril tnro-c dili h\UI 261 V.II 2.935.826.589 3.706.411.914

[ 2. Tai san thu~ thu nh(ip hoan lai 2623. Thi~t bj, v(it tu, ph\! tUng thay th~ dili han 2634. Tai san dili h\UIkhac 268~'

L.TONG C(JNG TAl SAN (270 = 100 + 200) 270 1.553.788.175.856 1.643.865.799.730~-

9

269.237.975.089 366.571.894.270

172.190.423.220 205.832.227.197V.13 262.624.999

4.490.990.257 8.166.588.573V.14 253.092.187 31.403.552

86.387.572V.15 972. 000. 000 1.490.440.000

BANG CAN DOl ICE ToAN

0110112016

195.593.420.647

160.739.667.073

Dan vi tinh: VND

Bao cao tai chinh

Cho giai do~n 6 thang d&unam 2016

30/06/2016

6.268.854

97.047.551.869

7.047.551.869

90.000.000.000

166.468.071.922V.16

V.l7

V.16

V.12

Mli Thuy~ts6 minh

300

T(li ngay 30 thang 06 niim 2016

Chi tieu

C6NG TY c6 pHAN AN PHU117-119 LyChinh Th~ng -Phuimg 7 - Qu~ 3 -TP.HCM

NGUONVON

C . NO PHAI TRA.

I. NV ngh h•.m 310I. Phai tni nguO'i ban ngiin hl;ln 311

2. NguO'i mua tra ti~n !mac ng~n hl;ln 3123. Thu8 va cae khoan phai ni?p Nha nuac 313

4. Phai tra nguO'i lao di?ng 3145. Chi phi phai tra ngiin hl;ln 315

6. Phai tra ni?i bi? ngiin hl;lO 3167. Phai tra theo ti8n di? k8 hOl;lChhgp d6ng xliy dl,lIlg 3178. Doanh thu chua th,!c hi~n ng~n hl;ln 318

9. Phai tra ngiin hl;lOkhac 319

10. Yay va ng thue tai chinh ngiin hl;ln 320

II. D,! phong phai tra ngiin hl;ln 321

12. Quy khen thuang, pMc Igi 322

13. Quy binh 6n gia 32314. Giao dich mua ban Il;Iitrai phi~u Chinh phil 324

II. NV dili h'1n 3301. Phai tra nguO'i ban dai hl;lO 331

2. Nguiri mua tra ti~n tmac dai hl;lO 3323. Chi phi phai tra dai hl;lO 333

4. Phai tra ni?i bi? v~ v6n kinh doanh 3345. Phai tra ni?i bi? dai hl;lO 3356. Doanh thu chua th,!c hi~n dai hl;ln 336

7. Phai tra dai hl;lnkhac 337

8. Yay vil ng thue ta, chinh dai hl;ln 338

9. Trai phi8u chuy€n d6i 339

10. C6 phi8u uu dlii 340

II. Thu8 thu nh(ip hom Il;1iphai tra 341

12. D,! phOng phai tra dai hl;ln 342

13. Quy phat tri8n khoa h9C va cong ngh~ 343

[

[[

[

[

[

[

[

[[

[

[

[[

[[[[

10---- "

? ,.. .r if. ,

BANG CAN DOl KE TOANT(li ngay 30 thang 06 niim 2016

11

~.;~-/fONG

15.656.986.5~.l!HNfI!EMI

14.500.897.1lJIJ VU T.\1 (;If/Nt! Kl

1.156.089.4~,\IKIEiAT

~I r -~...!.!S

16.612.237.400

27.722.591.500

0110112016

1.277 .293.905.460

1.277.293.905.460

1.217.302.090.0001.217.302.090.000

anh Hili

f)07I vi tinh: VND

Bao cao tili chinh

Cho giai do~ 6 thAng d~unam 2016

16.612.237.400

22.913.281.86715.276.986.5607.636.295.307

27.722.591.500

30/06/2016

1.553.788.175.856

1.284.550.200.767

1.284.550.200.767

1.217.302.090.0001.217.302.090.000

Mii Thuy@tsA minh

400

410 V.18

41\411a411b412413414415416417418419420421421a421b422

430431432

440

Tdn Ba Vinh

K@toan truirngNgtriri I~p bieu

Chi tieu

I. vAn chit sir hfru

1. V6n gop eua eM 56 hiiu- C6 phi~u ph6 thong co quy~n bi~u quy~t- C6 phi~u un diii2. Th(ing du v6n e6 phim3. Quy~n eh<;mehuyi\n d6i tnli phii\u4. V6n kMe eua eM 56 hiiu5. C6 phii\u quy (*)6. Chenh I~eh danh gift I\li tai san7. Chenh I~eh ty gift h6i dofti8. Quy dftu tu pMt trii\n9. Quy h6 irQ'x~p x~p doanh nghi~p10. Quy kMe thuQe v6n eM 56 hiiuII. LQ'inhu~n sau thu~ chua phan ph6i- LNST chua phan ph6i liiy k~ d~n eu6i kY tru6e- LNST chua phan ph6i ky nay12. Ngulin v6n dftu tu XDCB

II. Ngu6n kinh phi va quy kMcI. Ngulin kinh phi2. Ngulin kinh phi dii hinh thanh TSCD

TONG CQNG NGUON VON (440 ~ 300 + 400)

NGUONVON

D . VON CHi! sa HUU

C()NG TY cO pHAN AN PHil117-119 Ly Chinh Th~ng - Phulmg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM

[

[[[

[

[

[

L

L[

l([r•...

f""

L

[[

L[[

[

C6NG TY c6 pHAN AN PHil11?-119LyChinh Th~ng- PhuOng? - Qn~n 3 - TP.HCM

Bao d.o tlii chinh

Cho giai do~n 6 thang d~u nam 2016

BAo cAo KET QuAHO~ T DONG KINH DOANHCho giai ilo(ln 6 thang ilJu niim 2016

Chi tieu Ma sA

1. Doanh thu ban Mng va cung cAp djch 01v\l

Thuy~tminh

VI.1

6 thang d~u nam2016

87.052.992.094

Dan vi tinh: VND

6 thang d~u nam2015

21.801.656.840

2. Cac khoan giam trir doanh thu 02

3. Doanh thu thuh v~ ban Mng va cung 10cApdjch v\l4. Gia vAnhang ban 11

5. Lqi nhu~n gQPv~ ban Mng va cung cAp 20djch v\l

6. Doanh thu hO'l-tdQng tai chinh 21

7. Chi phi tai chinh 22

+ Trang do: chi phi 1m vay 238. Chi phi ban hang 25

9. Chi phi quan 19doanh nghil'P 26

10. Lqi nhu~n thu~n tir hO'l-t dQng kinh 30doanh

11. Thu nh~p khac 3112. Chi phi khac 3213. Lqi nhu~n khac 4014. T6ng lqi nhu~n k~ toan tnrffc thu~ 50

15. Chi phi thu~ TNDN hil'n Mnh 5116. Chi phi thu~ TNDN hoan I'l-i 52

17. Lqi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh 60nghil'P

18. Lai CO' ban tren c6 phi~u 70

19. Lai suy giam tren c6 phi~u 71

87.052.992.094 21.801.656.840

Vl.2 71.810.652.452 9.412.791.762

15.242.339.642 12.388.865.078

VI.3 9.258.182.524 6.997.848.478

VI.4 6.920.124.535 2.700.554.445

6.804.248.315 2. 700.554.44~VI.5 2.675.959.523 533.000.09~

"'-. ,/'VI.6 8.080.227.574 2.644.603.76~"H-:'~

6.824.210.534 13.508.555.3111AN .'"

~VI.7 843.760.906 12.060.74 .,l-VI.8 31.676.133 .<-'

812.084.773 12.060.7437.636.295.307 13.520.616.053,,,,

VI.1O 1.734.280.621~...,\j \',; •, "

7.636.295.307 11.786.335.4: {j'VI. 11 63 97

NgtrOi I~p bi~u

Nguy~n Thj Kim Khanh

K~ toan tnrO'ng

Tdn Ba Vinh

12

LL

C()NG TY C() pmN AN PHD Bao cao titi chinh

117-119Ly Chinh Th~ng - Phuimg 7 - Qn~n 3 - TP.HCM Cho giai do~n 6 thang dAnnam 2016

l BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~(Theo ph1£O'ngphap tr,!"ctiip)

,. Cho giai ito(ln 6 thang itliu nom 2016D<mvi tinh: VND

~

Chi tieu Mii 86Thuy~t 6 thling diiu nam 6 thang diiu nam

• minh 2016 2015•L I. LIlU chuy~n ti~n tit ho<.'tdl}ng kinh doanh

L I. Ti~n thu tir bim himg, cung dp dich Vl,l va doanh 01 85.363.062.863 158.205.337.028thu khac

2. Ti~n chi tra cho ngum cung cdp himg hoa va 02 (76.838.719.189) (117.130.180.831)

r dich Vl,l

'-- 3. Ti~n chi tra cho nguai lao dQng 03 (7.790.326.475) (6.856.270.568)

L4. Ti~n 1iiivay dii Ira 04 (1.490.400.000) (2.880.337.556)

5. Thu~ thu nh~p doanh nghieP dii nQp 05 (870.216.841) (2.491.856.015)

6. Ti~n thu khac tir hO;:ltdQng kinh doanh 06 33.142.321.159 5.177.043.569

L 7. Ti~n chi khac cho hO;:ltdQng kinh doanh 07 (13.381.944.040) (3.255.830.011)

L1£u chuyin tiin thulin tir hO(lt it{jng kinh doanh 20 18.133.777.477 30.767.905.616/'

L II. Luu chuy~n ti~n tit ho<.'tdl}ng diiu tlr

[I. Ti~n chi d~ mua sfun, xay d\Il1g TSCD va cac tai 21san dai h;:lnkhac

~

2. Ti~n thu tir thanh Iy, nhuqng ban TSCD va cac 22

Ltai san dili h;:lnkhac3. Ti~n chi cho vay, mua cac cang Clln'l cua dan vi 23 (50.000.000) (82.500.000)

~khac (/

"-L 4. Ti~n thu h6i cho vay, ban l;:Iicac cang Cll n'l cua 24

Adan vi khac5. Ti~n chi ddu tu gop vbn vao dan vi khac 25

L ij,"C6. Ti€n thu b6i ddu tu gop vbn vao dan vi khac 26 I, '"

5.354.718.790,'; C7. Ti~n thu liii cho vay, c6 tirc valqi nhu~n du'lc 27 1.081.236.201 \\*

[ chia 715.924.370\ ~

L1£u chuyin tiin thulin tir hO(lt it{jng (fliu t1£ 30 1.031.236.201 ~5.988.143.160 '

L III. Luu chuy~n ti~n tit hO(lt dl}ng tili chlnh1. Ti~n thu tir phat hanh c6 phi~u, nh~n vbn gop 31

L cua cM sa hfru

2 ..Ti€~ Ira l;:1ivbn gop cho cac cM sa hfru, mua l;:Ii 32co phieu cua doanh nghieP dii philt hanh

[ 3. Ti€n tbu tir di vay 33 100.000.000.000 54.254.028.2404. Ti€n Ira n'l g6c vay 34 (148.000.000.000) (63.000.000.000)

L 5. Ti€n tra n'l g6c thue tai chinh 356. c6 tirc, I'li nhu~n dii tra cho cM sa hfru 36

LL1£u chuyin tiin thulin tir hO(lt it{jng tiii chinh 40 (48.000.000.000) (8.745.971.760)LIlU chuy~n ti~n thuiin trong k5' 50 (28.834.986.322) 28.010.077.016

r 13'--- -- '-

BA.O cAo LUU CHUYEN TIEN T:E:(Theo phllyrng phap trlfe tiip)

Cho giai ilo(ln 6 thang illill niim 2016'

TrAn Ba Vinh

~~';)~/CONG T:RACH HHiEM Ha:'!elf VU Ttl:~IWiN;, Kf,

VA KIEM rOJ...~I .

~ --~,34810A~jNG T'6 PHAfN PHI~~

55.575.343.457

Dcm vi tink: VND

6 thang dAu nam2015

27.565.266.441

Bao cao tai chinh

Cho gial do\Ul 6 thang dAu niim 2016

30.268.428.930

6 tMng dAu nam2016

59.103.415.252

70

6061

<Ma sA Thuyet

minh

K~ toan truil'ngNguiri I~p bi~u

Nguy~n Thi Kim Khanh

Ti~n va tuong duong ti~n dAu kyAnh hu6ng eua thay dbi tY gia hbi doai quy dbingo~it~Ti~n va tuong duong ti~n cuAiky

Chi tieu

C()NG TY c6 pHAN AN PHU

117-119 Ly Chlnh ThAng - Phuimg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM

L[

LL

L

LLL

lL[

lL[

[

LLLL

14

CONG TV CO pHAN AN PHU117-119LyChinh Th~g- Phuimg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM

Bao cao tai chinh

Cho giai do~n 6 !hang diu nam 2016

? .r. "'"BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH- efto giai aO(ln 6 thting aliu niim 2016

I. D~e di~m hO(lt dqng eiia doanh nghi~p

1.Hinh thue slY hii'u v6nCong ty C6 phftn An PM duQ'c tbanb I?,p theo Giily chUng nb?,u dang kY kinb doanb Cong ty C6 phftn s64103002604, dang kY kinb doanb Iftn dftu ngay 20 thang 08 nam 2004 do Sa K€ hOilChva Dftu tu Tp. H6 ChiMinb clip vai ten gQi ban dftu la Cong ty C6 phftn Dich V\l San xuilt An Phu. Theo Giily chUng nb?,u dang kykinb doanb dang ky thay d6i Iftn thu 3 ngay 19 thang 0 I nam 2006, Cong ty d6i ten thanb Cong ty C6 phftnAn Phu (vi€t t:it la An Phu Corp.). Giily chUng nb?,n dang ky doanb nghi~p thay d6i gftn nbilt la thay d6i Iftnthu 18 ngay 21 tbang 03 nam 2016.

V6n di6u l~ cua Cong ty theo Giily chUng nb?,u dang ky doanb ngbi~p la 1.217.302.090.000 VND.

V6n gop cua Cong ty tili ngay 30/06/2016 la 1.217.302.090.000 VND.

TtV sa chlnb cua Cong ty tili 117-119 Ly Chlnb Th:1ng - Phu<'Yng7 - Qu?,n 3 - TP.HCM.

2. Linh v,!e !dnh doanh

Linb V1!Ckinb doanb cua Cong ty la thuang m\li, dich V\l.

3. Nganh ngh~ !doh doaoh:- Kinb doanb bilt dQng san, quy6n su d\Ulg dilt thuQc cM sa hfru, cbU sir d\Ulg ho~c di thue. Chi ti€t: Ki .doanb nba. Cho thue kbo. Cho thue can hQ, van pbOng. liil./'~

- Kay d\lIlg nba cac IOili.Chi ti€t: Kay d\lIlg co sa h\l tftng, cong trinb dan d\Ulg, giao thong, cilp thoat mra6," 'tcong trinb di~n (sau di~n k€), kbu cong nghi~p, kbu ch€ xuilt, kbu cong ngM cao, kbu dan cu, kbu du lich. ;AN *

. . . "'"~- Ban buon may moc, thiet bi va ph\! tUng kbac. Chi tiet: Mua ban may moc, thiet bi va ph\! tUng nganb congo~nong nghi~p - xay d\lIlg, may moc thi€t bi van pbOng (kbong hO\lt dQng kinb doanb xuilt nb?,p kbiiu thi€t "-nganb in).

- Ban buon 0 to va cac xe co dQng co kbitc. Chi ti€t: Mua ban xe 0 to, xe g:1nmay. .~\- Tu viln, moi giai, diiu gia bilt dQng san, dilu gia quy6n sir d\Ulg dilt. Chi ti€t: San giao dich bilt dQng san. \\0\- Chuiin bi m~t b:1ng. Chi ti€t: San lilp m~t bftng. J;- Ban buon t~vc phiim. Chi ti€t: Mua ban hai ~an (kbong h~ilt dQng t\li ttV sa). . ~v- Ban buon do d~ng kb~c cho gia di~. Chi tiet: Mua,ban do dung ca nban va gia dinb (trir sling d\lfi tbe thao), 7"v?,t tu, trang thiet bi y te, d\!ng C\!y te, van phong pham.- Ban buon chuyen doanb kbk chua dugc pharr VaGdau. Chi ti€t: Mua ban nguyen v?,t li~u ph\!c V\l san xuilt,hoa chilt (tm hoa chilt co tinb dQc h\li ml;lnb), hang trang trl nQi thilt.

- Ban ph\! tUng va cac bQpMn ph\! trg cua 0 to va cac xe co dQng co kbac. Chi ti€t: Mua ban ph\! tUng xe.- Khai thac da, cat, s6i, dilt set. Chi ti€t: Khai thac cat, da.- Ban buon nong, lam slm nguyen li~u (tm g6, tre, nua) va dQng v?,t s6ng. Chi ti€t: Mua ban nong san (kbonghOiltdQng t\li trl,lsa).

- Ban buon v?,t li~u, thi€t bi l:ip d~t kbk trang xay d\lIlg. Chi ti€t: Mua bim v?,t li~u xay d\lIlg.- HOilt dQng vui choi giai tri kbac chua dugc pharr vao dau. Chi ti€t: Kinb doanb kbu du lich sinb thai (kbonghO\lt dQng t\li ttV sa).- Kay dvng cong trinb k:Ythu?,t darr d\!ng kbac. Chi ti€t: Thi cong clmh quan, cong vien, cay xanb duang ph6,cong trinb cong nghi~p.- HOilt dQng dich V\l tr6ng trQt (kbong bao g6m dich V\l cung clip thu6c bao v~ thvc v?,t, nguyen v?,t li~u sanxuilt thu6c bao v~ th\l'c v?,t, kbong hO\lt dQng t\li ttV sa).

15...

l

16

4. Chu ky san xuAt kinh doanh thOng thlriYng: 12 thang

5. D~c di~m hO'!-tdgng ciia Cong ty trong nam tai chinh co anh hlriYng d~n Bao cao tai chinh

Khong co.

41.67%

29.8%

24.75%

Ty I~gop v6n

Bao caD tai chinh

Cho giai do~n 6 thang dAn nom 2016

62.500.000.000

149.000.000.000

99.000.000.000

, ,Von dau tlr (VND)

Dia chi

L6 H, Du:ang sd 6, KCN D(mg An. Phu:ang SinhHoa. TX Thuiin An, rinh Sinh Du:cmg

sd 117 - 119 Ly Chinh Thiing, Phu:ang 07, Quiin 3,TP.HCM

Can R5 Sealinks City, Km9 Nguy€n Th6ng,Phu:ang PM Hai, TP. Phan Thdt, rinh Sinh Thuiin

Cac don vi tr\fc thuQc khong co tlr cach philp nhan h,!-ch toan phl,l thugc

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho giai dO(ln 6 thang dliu niim 2016

- HO(ltdQng ki~n true va tu vim kY thu(it co lien quan. Chi ti~t:+ Thi~t k~ ki~n true eong trinh;+ Thi~t k~ nQi - ngo(li th~t eong trinh;+ Giam sat eong tae l.lp d(it thi~t bj eong trinh dan d\lllg - eong nghi~p; .+ Lap d\l' an diiu tu xay d\l'llg eong trinh (tu v.ln l(ip d\l' an diiu tu; l(ip bao eao kinh te kY thu(it cae 10(lieongtrinh); th~m tra d\l' an diiu tu, kY thu(it va d\l' toan - quy~t toan eong trinh xay d\l'ng;+ Tu v.ln quan Iy d\l' an diiu tu xay d\l'llg eong trinh; tu vk d~u thiiu._Dieh V\lluu tru ngk ngay. Chi ti~t: Bi~t th\l' ho(ie din hQkinh doanh djeh V\lluu trU ngk ngay (khong hO(ltdQng t(li Tp.HCM).- Cung e~p djeh V\l an u5ng theo hqp d6ng khong thuimg xuyen vai khaeh hang (phl,le V\l ti~e, hQi hc;>p,dameuai ... )- Djeh V\l an u5ng khae- Djeh V\lphl,le V\ld6 u5ng (trir quan bar, quan giai khat co khieu vii).

Ten

6. Cdu truc doanh nghi~p:

Danh sach cong ty lien doanh, lien k~t

TenCong ty lien kit

C6ng ty cdphdn DTXD PM Mji An

C6ng ty cdphan PM An Th(lnh

C6ng ty cdphan D6ng Phu:cmg Hdng

C6ng ty cdphan An Ph'; - CN Sinh Du:cmg

C6ng ty cdphan An Ph'; - CN Binh Thuiin

CN C6ng ty cdphan An PM - Scm GD BDS An Ph';

7. Tuyen b6 v~ kha nang so sanh thong tin tren Bao cao tai chinh

Cae thong tin va s5 lieu k~ toan trinh bay tren Bao cao tai chinh la co th~ so sanh duae do dii duae tinh toan~~~~~. . .

CliNG IT CO pHAN AN PHil117-119 LyChinh Th~ng - Phuimg 7 - Qn~n 3 - TP.HCM

LI~

LLI~

[

LLL[

LL[

lLLLLLL

CONG TY cO PHAN AN PHU117-119 Ly Chinh Th&ng - Phuimg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM

Bao cao tai chinh

Cho giai do~n 6 thang dAu nam 2016

IV Cac chinh sach kf toan ap d\lng

1. Cac 10(1itY gia h6i doa! ap d\lng trong kf toan

3. mnh thfrc kf toan ap d\lng

Cong ty ap d\lng hinh thuc s6 k~ toan : Tren may vi tinh.

-

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNHCho giai tlo{ln 6 Ihang tlau niim 2016

n. Ky k~ tOlin, don vi ti~n t~ sir d\lng trong k~ tOlin

I. Ky k~ toan nam cua Cong ty b~t d~u ill ngay 01/0 I va k~t thUc vao ngay 31/12 hang nam.

2. Bon vj ti~n t~ sir d\IDgtrong ghi chep k~ toan la dang Vi~t Nam (VND).

IIIChuAn ID,!C va Ch~ di) k~ tOlin ap d\lng

1. Ch~ di) k~ to an ap d\lng:

Cong ty ap d\lng Ch~ d(l k~ toin doanh nghi~p ?an h~. th~o ThOng tu s6 200/2014rrT-BTC ngay22112/2014 cua Bo Tai chinh va cac van bin hu6ng dan sira dOl, bo sung.

2. Tnyen b6 v~ vi~c tuan thO Chnh ID,!C k~ toan va Chf di) kf toan

Cong ty da ap d\lng cac Chu&n m\1'Ck~ toin Vi~t Nam va cac van bin hu6ng d~n Chu.~n m\1'Cdo Nba nua~ daban hanh. Cac bao cao titi chinh duqc lip va trinh bay theo dung quy djnh cua chuan m\1'c, thong tu huongdfuI !h\1'chi~n chu&nm\1'Cva Ch~ d('>k~ toin hi~n hinh dang ap d\lng.

~"%- p./C6NG~JR1CH H/IIEM mill Hir)~c.,V~ Tl/V""." culm.,-hOI

'IA k~EMrOAN

~N~I _p' y.,\Ty gia tlJi pm cae giao djch hang ngo{li If phal sinh Irong try ~

, , ,~-- '"

- TY gia giao djch th\1'cte khi mua bin ngo(li t~ (hqp dong mua bin ngo(li t~ giao ngay, hqp dong kY h(ID,hc;ip.,_3' , ,dang tuong lai, hqp dang quy~n ch9n, hqp dang hoin d6i): Lit ty gia kY k~t trong hqp dang mua, bin ngo(li tf , .'- d nh hOA

, • h' h . cm.Ggma oa ng l~P va ngan ang t uang m(ll;. .

- Tru6ng hqp hqp d6ng khong quy dinh ty gia thanh toin thi doanh nghi~p ghi s6 k~ toin theo nguyen t~c: ~?,p~+ Ty gia giao djch th\1'c t~ khi gop v6n ho(ic nhin v6n gop: Lit ty gia mua ngo(li te Clla ngan hing n&j" PIdoanh nghiep rna tai khoan d~ nhin v6n Cllanha d~u tu t(li ngay gop v6n; %;;:0+ Ty gia giao djch th\1'ct~ khi ghi nhin nq phai thu: Lit ty gia mua Clla ngiln hing thuong m~i nm doanh' ~ ~nghi~p chi djnh khach hang thanh toin t(li thai di~m giao djch phit sinh;

+ TY gia giao djch th\1'c t~ khi ghi nhin nq phai tra: Lit ty gia bin cua ngiln hing thuong m~i nm doanhnghieP d\1'ki~n giao djch t(li thai di~m giao djch phit sinh;

+ D6i vai cac giao dich mua s~ tai san ho(ic cac khoan chi phi duqc thanh toin ngay bing ngo(li te(khong qua cac tai khoan phii tra), ty gia giao djch th\1'ct~ la ty gia mua clla ngiln hang thuong m~i nmdoanh nghieP th\1'Chi~n thanh toan.

Chenh lech ty gia th\1'Ct~ phit sinh trong kYclla cac khoin m\lc ti~n te co g6c ngo(li t~ duqc h~ch toan theo tygia giao djch th\1'c t~ t~i thai di~m phit sinh va duqc h(lch toin vao doanh thu ho(ic chi phi tai chinh trongnam tai chinh.

Ty gia khi tlanh gia [{Iicae kltoan m!,c li€n If co gJc ngo{li If I{li thi'Yitli€m [{ipBao cao till chinh

- TY gia giao djch th\1'ct~ khi danh gia l(li cac khoan m\lc ti~n te co g6c ngo~i te duqc phan 10(li la tai sin: Litty gia mua ngo~i te clla ngan hang thuang m~i nai doanh nghi~p thuang xuyen co giao djch t(li thai di~m lipBao cao tai chinh. D6i vai cac khoin ngo~i t~ giri ngan hang thi ty gia th\1'ct~ khi danh gia l~i la ty gia muacua chinh ngiln hang nai doanh nghi~p rna tai khoan ngo(li t~.

17

C6NG TY c6 PRAN AN PHU

117-119Ly Chinh Th~g - Phuimg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM

Bao d.o titi chinh

Cho giai do~n 6 (M.ngd~u nam 2016

-

-

--

-

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHClio giai aO{ln 6 thting aliu nom 2016

. Ty gia giao dich th\lc t~ khi danh gia l",icac khoan mvc tien t~ co g6c ngo",it~ du'lc phfmlo",ila n'l pMi tra:La tYgia ban ngo",it~ cua ngan hang thuang m",it",ithai di~m l~pBao cao tai chinh.

Chenh I~ch ty gia do danh gia I",is6 du cae khoan m\lc tien t~ co g6c ngo",i t~ t",i thai diem cu6i nam du'lch",chtoan theo ty gia giao dich th\lc t~ cua ngiin hang thuang m",inoi doanh nghi~p thuang xuyen giao dichcong b6 t",ithai diem I~pbao cao tai chinh va s6 chenh I~chcon I",isau khi biJ trir ehenh I~ch tang va ehenhl~ch giam du'lc h",ch toan vao doanh thu ho",td.;;ngtai chinh hoii-cchi phi tili ehinh trong kYoDoanh nghi~pkhong du'lc chia I'li nhu~n hoii-ctra c6 tilc tren lili chenh l~ch ty gia do danh gia l",is6 du ngo",it~ cu6i ky k~toan cua cac khm;nmvc tien t~ co g6e ngo",it~.

2. Nguyen t~c xac djnh cac khOl;n tien: ti~n m~t, ti~n girl ngan hang, ti~n dang chuy~n

Nguyen t~c xac djnh cac khoan ti~nCac khoan du'lc xac dinh la tien bao gilm tien mii-t,tien gtri ngan hang khong kYh",n,tien dang chuyen... hi~nco cua doanh nghi~p t",ingay l~pBao cao tai chinh.Nguyen t~c xac djnh cac khoan tuong duong ti~n .Nguyen t~c xac dinh cac khm;n tuang duang tien la cae khoan dliu tu ngftn h",n khong qua 3 thang co ~.nang chuyen d6i d€ dang thanh m.;;tlugog tien xac dinh va khong co nhieu rili ro trong chuyen dili thanh ti ..t",ithai diem bao cao. '. '

, ...." ). '"Nguyen tiie, phrnmg phap chuyen dili cac dong tien khac f'" , ..~

Cac nghi~p Y\lkinh te phat sinh bilng ngo",i t~ pMi theo doi chi tiet theo nguyen t~ va pMi du'le quy doidilngVi~tNam. Khoan th1luchi ngan Mng du'lc phan anh tuang tv nhu khoan vay ngan hang.

T",icit ca cac thai diem I~pBao cao tai chinh theo quy dinh cua pMp lu~t, Cong ty danh gia I",is6 du ngo",it~ va vang tien t~ theo nguyen tftc:.- S6 du ngo",i t~: theo tYgia mua ngo",i t~ th\lc t~ cua ngiin hang thuang m",i noi Cong ty thuang xuyen cO>'\giao dich tl;lithai diem I~pBao cao tai chinh; Y \~, \. Vang tien* theo gia mua tren thi tmang trong nucrc t",i thm di~m I~pBao cao tili chinh. Gia mua tren,tIii '..,.lrUang trong ~ucrc la gia mua du'lc cong b6 bai Ngiin h~g Nha nucrc. Tmang hqp Ngiin hang Nha n,!<z!:J o/r .'

khong cong b6 gia mua vang thi tinh theo gia mua eong b6 bai cac dan vi du'lc phep kinh doanh vang theo..'t/lu~t dinh. "'~\";r'

Y

3. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan dliu tu tai chinh

La cac khoan dliu tu ra ben ngoai doanh nghi~p nhiim mve dich sir dVnghqp Iy v6n nang cao hi~u qua ho",td.;;ngcua doanh nghi~p nhu : Dliu tu gop v6n vao eong ty con, cong ty lien doanh, lien k~t, dliu tu chUngkhoan va cae khoan dau tu tai chinh khac...

. Cac ~oan dliu tu du'lc coi ~u "tuang duang tien" la khoan dliu tu khong co nhieu rili ro, d€ chuyen hoathanh tien va co thai hl;lllthu hOihoii-cdao h",nkhong qua 3 thang ke til ngay mua khoan dliu tu do.

. Khoan d~u tu co thm h",nthu hili v6n ducri I nam du'lc phlin lo",ila tai san ngk h",n.- Khoan dau tu co thm h",nthu hili v6n tren I nilmdu'lCphiin lo",ila tai san dai hl;lll.

18

C6NG TY cO PHAN AN PHD

117-119 Ly Chinh Th~ng - PhuOng 7 - Qn~ 3 - TP.HeM

BaD CaD tai chiob

Cho giai do\U16 thang dAn nam 2016

? ~ ",'"

BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINHCho giai ito(ln 6 thang itau niim 2016

".\}",'.C;;" JR~.l. Ole

); , . ~ .Dau tlr niim gUt iten ngay itao h{m: * TAl r.

. . . . . I)"La cac kholm dau ttr nam gift den ngay dao h!,n co ky h!\ll c6n I!,i khong qua 12 thimg ke nr thiTi diem ba c.. ,.cao, nhu ti~n gil:i co ky h!\ll, trai phi€u, thuang phi~u va cac lo!,i chUng khoan nq khac. Chi tieu nay khong .Y", I

bao g6m cac kholm dAu ttr nb gift d€n ngay dao h!\ll dil duqc trinh bay trong chi tieu "Cac kholm ttrang .duang ti~n", chi tieu "Phili thu v~ cho vay ng~n han". /' ... #r~7J\;'~D6i viTicac khoan dAu ttr nb gift d€n ngay dao h!,n, n€u chua duqc l(ip dv ph6ng phili thu kho d6i theo ~%.dinh cua philp lu(it, k€ toim phai danh gia kha nang thu h6i. Truang hqp co b~ng chUng ch~c ch~n cho thAf ~9rmot phAn ho~c tolm bo kholm dAu ttr co th~ khong thu h6i duqc, k€ toan phili ghi nh(in s6 t6n thilt vao chi ~hi CO.tai .chinh tro~g kyo ~ru~g hqp s6 t6n ~hilt kh~ng th~ x~c di~ d~qc. ~ot. cachAdim.g t~n c(iy, k~to~ coJ~~Ai~khong ghl glam khoan dau ttr nhung phal thuyet mlnh tren Bao cao tal Chlnh ve kha nang thu hOI cua kh~,~~~ ~

Chu-ng khoan kinh doanh: .La kholm dAu ttr mua chUng kho{m va cong C\ltai chinh khac vai m\lc dich kinh doanh (cM tang gia ban kiemUri). ChUng khoan kinh doanh bao g6m:- C6 phi€u, trai phi€u niem y€t tren thi truOng chUng kholm; ._Cac lo!,i chUng kholm va cong C\ltai chinh khac nhu thuang phi€u, hqp d6ng leYh!,n, hqp d6ng holm doi ...

ChUng kholm kinh doanh duqc ghi s6 theo gia g6c. Thai di€m ghi nh(in cac khoan chUng khoan kinh doanh lathai di€m nha dAu ttr co quy~n sa hfru.Khoan c6 nrc duqc chia cho giai dO!\lltruac ngay dAu ttr duqc ghi giam gia trj khoan dA~ ttr. ~i nha dAu ttrduqc nh(in them c6 phi€u rna khong phili tra ti~n do Cong ty c6 phAn philt hilnh them co phieu nr th(ing d,!v6n c6 phAn, quy khac thuoc v6n chu sa hfru ho~c chia c6 nrc bAng c6 phi€u, nha dAu ttr chi theo d5i soluqng c6 phi€u tang them.

TruOng hqp hoan d6i c6 phi€u phili xac dinh gia tri c6 phi€u theo gia tri hqp Iy t!,i ngay trao d6i.Khi thanh Iy, nhuqng ban chung kholm kinh doanh, gia v6n duqc xac dinh theo phuang philp binh quim giaquy~n di dong cho tirng lo!,i chUng kholm.- D., phOng giam gia ehUng khoan kinh doanh: Cong ty trich l(ip dV ph6ng d6i vai phAn gia tri bi t6n thiitco th~ xay ra khi co bAng chUng ch~c chfu cho thily gia tIi thi wOng cua cac lo!,i chUng khoim doanh nghiePdang nb gift vi m\lc dich kinh doanh bi giam so vai gia trl ghi s6. Viec trich l(ip hoi,ic holm nh(ip kholm dVpbOng giam gia chUng khoim kinh doanh duqc thvc hien a thiTidi~m l(ip Bao cao tai chinh.

--

-

-

....

-xi toan cac khoiin cho vayLa cac kholm cho vay theo kh€ uac gifta cac ben nhung khong duqc giao dich mua, bim tren thi truOng nhuchUng khoan.

- D., phong cae khoan cho yay kh6 doi: duqc l(ip cho tirng kholm cho yay kho d6i can cu vao thiTi gian quah!,n tra nq g6c theo cam k€t nq ban dAu (khong tinh d€n viec gia h!,n nq gifta cac ben) hoac can cu vao muc~~~ki~~~~m ' .

xi toan cac khoiin itau tlr vao cong ty con, cong ry lien doanh, lien kit:Khoan dAu ttr vao cong ty con, cong ty lien k€t duqc k€ toim theo phuang philp gia g6c. Lqi nhu(in thuAnduQ'c chia ill cong ty con, cong ty lien k€t pMt sinh sau ngay dAu tu duQ'c ghi nh(in vao Bao cao K€t qua hO!'tdong kinh doanh. Cac kholm duqc chia khac (ngoai lqi nhu(in thuAn) duqc coi Iii phAn thu h6i cac kholm dAutu va duqc ghi nh(in la khoan giilm trU gia g6c dAutu.

- 19

5. Nguyen t~c ghi nh~n hang tlin kho

BAN THUYET MINHBAo cAo TAl CHiNH

....,,-HO=

G'

'HiPt

BaD cao tii chinh

Cho giai doan 6 thang diu nam 2016

- Co tMi h~n thu hbi ho~c thanh toan dum I nam dul)'Cphan lo~i la tai san ngk h<Ul.- Co tMi h~n thu hbi ho~c thanh toan tren I nam dul)'c phan lo~i la tai san dai h<Ul.D•••.ph/mg phai thu kh6 dili: D\l' phOng nl)' pMi thu kho doi la khoan d\l' phOng ph~n gia trj cac khoan nl)'pMi thu va cac khoan d~u hr nb gift den ngay dao h<Ulkhac co ban ch1lt hrang l\Ccac khofm pMi thu kho cokha nang thu hbi.

Danh gia I•••i culli ky: T~i thai di~m I~p bao cllQtai ehinh cac khoan pMi thu co g6c ngo~i t~ dm;Jc daub gial~i s6 du theo tY gia mua ngo~i t~ cua ngan hang thuang m~i nO'i doanh nghi~p thuimg xuyen giao djch.Khong danh gia I~i cae khoan tra truac cho ngum ban va cae khoan chi phi tra tmac b~ng ngo~i t~, trU mimghgp t~i thai di~m I~p bao cao co b~ng chimg chile chiln v~ vi~c nguai ban khong th~ cung c1iphang hoa, djchV\l va doanh nghi~p se pMi nh~ l~i cac khoan tra truac bkg ngo~i t~.

4. Nguyen t~c ke toan cac khoan phai thu

Cho giai ito{ln 6 thang itliu nom 2016

Khoan d~u hr vao cong ty lien doanh, lien ket dul)'c ke toan theo phuang pMp gia g6c. Nha d~u hr chi h~chtoan vao thu nh~p tren Bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh khoan dul)'c chia It'r Il)'inhu~ thuk luy ke cuaben nh~ d~u hr pMt sinh sau ngay d~u hr. Cac khoan khac rna nha d~u hr nh~n dul)'Cngoai Il)'i nhu~ dul)'cchia dul)'c coi Ia phk thu hbi cae khoan d~u hr va dul)'Cghi nh~ la khoan giam trir gia g6c d~u hr.

Ho~t dong lien doanh theo hinh thuc Ho~t dong kinh doanh dbng ki~m SOli!va Tai san dbng ki~m soat dul)'cCong ty ap d\lng nguyen t~c ke toan chung nhu voi cac ho~t dong kinh doanh thOng thuimg khac. Trong do:

- Cong ty theo doi rieng cac khoan thu nh~p, chi phi lien quan den ho~t dong lien doanh va th\Cchi~n phan b6eho cac ben trang lien doanh theo hgp dbng lien doanh;

- Cong ty theo doi rieng tai san gop v6n lien doanh, phk v6n gop vao tai san dbng ki~m soat va cac khoancong nl)' chung, cong nl)' rieng pMt sinh It'rho~t dong lien doanh.

- D•••.phOng tAn thoit d~u ttr vao don vi khac: Cong ty trich I~p d\l' phOng d6i vm cac khoan v6n doanhnghi~p dang d~u hr vao t6 chuc kinh te khac dul)'c thanh I~p theo quy dinh cua pMp lu~t nhu cong ty nhanuoc, cong ty trach nhi~m hiiu h<Ul,cong ty e6 ph~n, cong ty hgp danh ... va cac khoan d~u hr dai h<Ulkhacphai trich I~p d\l' phOng neu t6 chuc kinh te rna doanh nghi~p dang d~u hr bi 16 (trU truimg hgp 16 theo keho~ch da dul)'c xac dinh trong phuang an kinh doanh truac khi d~u hr); Doanh nghi~p cm th\Cchi~n trich I~pd\C ph/mg khi t6ng s6 v6n d~u hr th\Cc te cua chi! sa hiiu cao han tbng gia tri v6n chi! sa hiiu th\Cc co cua tbchuc kinh te dul)'c d~u hr; Vi~c trich I~p va hoan nh~p khoan d\C ph/mg tbn th1lt d~u hr vao dan vj khac dUl)'~0I17';;;th\Cchi~n a thai di~m I~p Bao cao tai chinh cho tUng khoan d~u hr. ~

: HIIIEM HUUVUnl\'(Nif Kf,;(I[M IDA

!fA NAM. , -----:'"Nguyen tac ghi nh~n: bao gom cac khoan phai thu khach hang, khoan tra truac cho ngum ban, pMi thu nor.PlloS. . ~bo va cae khoan phai thu khae t~i tMi diem bao cao, neu: =

~

C6NG TY c6 pHAN AN PHU

117-119LyChinh Th~ng- Phu<mg7 - Qu~n 3 -TP.HCM

IL

LlllLlLLlL[

L

LLL[

LLLL

Nguyen t~c ghi nh~n: Hang tbn kho duqc tinh theo gia g6e. Tmimg hgp gia trj thuiln co th~ th\Cchi~n duqcth1lphan gia g6c thi pMi tinh theo gia tri thu~n co th~ th\Cchi~n duqc. Gia g6e hang tbn kho bao g6m chi phimua, chi phi che bien va cac chi phi lien quan tf\CCtiep khac pMt sinh d~ co duqc hang tbn kho a dja di~m vatr~ng thai hi~n t~i.

Hang tbn kho khong bao gbm cm phi san xu1lt kinh doanh da dang vuqt qua mot chu ky san xuiit kinh doanhthOng thuang rna no se dul)'c trinh bay a khoan m\le " Chi phi san xuiit kinh doanh da dang dai h~n".

Phtrong tfnh gili tr! Mng t6n kho:Gia trj hang tbn kho cu6i ky duqc xac djnh theo phuang pMp: Gia dich danh.

20

CONG TY co pHAN AN PHD

117.119 LyChlnh Th~g.Phuimg 7 - Qu?n 3 - TP.HCM

Sao cao tili chinh

Cho giai do~n 6 thaog diu Dam 2016

•....

•....

•....

•....

•....

•....

•....

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHCho giai dO{ln 6 thting dliu niim 2016

PhllO'l1g phllp htlch toan hang tlln kho:Hang t6n kho duc;rch~ch toan theo phuong philp: Ke khai thuang xuyen.PhllO'l1g phllp trich I~p d., phimg giam gia Mng tlln kho: , . .D\l phong giiun gia hang t6n kho t~i thai dibm cu6i nam la kh?im d\l' phOng, giiun gia hang t?n kho ~1 co S\I'

suy giiun clia gia tri thuftn co thb th\lc hi~n duc;rcso vai gia goc clia ~ang tOn kho; Khong I~p d\l' phong chokhOlinm\lc chi phi SXKD do dang va thibt bi, v~t tu, ph\l tUng thay the dai h~.

6. Nguyen t~c ghi nh~n vii khAu hao tiii san c6 djnh, bAt dQng san d~u til

Tili san c6 dinh hfru hinb, tai san c6 dinh vo hinh duc;rcghi nh~n theo gia g6c. Trang qua tri~ su d\lng, taisan c6 dinb hfru hinh, tai san c6 dinh vo hinh duc;rcghi nb~ theo nguyen gia, hao mlm luy ke va gia tri conI~i.Kh~u hao dugc trich theo phuong philp duang thftng. TMi gian kh~u hao duc;rcuac tinh nbu sau:

Phuong Mn v~ tai 06 namThibt bi van phOng 05 nam

- Phftn mbm quan ly 05 namB~t dQng san d~u tu duc;rcghi nh~ theo gia g6c. Trong qua trinb nk ~iiicM tang gia, ho~c cho thue hO~~~~-".dQng, b~t dQng san d~u tu dugc ghi nb~n theo nguyen gia, hao mon luy ke va gia tri con 1~i. ~~~B~t dQng san d~u tu duc;rctrich kh~u hao nhu TSCEl khac clia Cong ty, trU truang hgp BElS d~u tu cM tang.. ~.gia thi khong trich kh~u hao rna xae dinh gia tri t6n th~t do giiun gia trio (II'AN *:

,{\,$

7. Nguyen t~c kll tOlln cac hQP d6ng hQP tac kinh doanh

Hgp d6ng hgp tac kinh doanb (BCC) la tbOa thu~n bing hgp d6ng clia cac ben db cung th\lc hi~n ho~t dQug'\ki.nh t~ nbung khong hinb thilnb philp nhan dQc l~p. Ben nb~n tai san cac ben dong gop cho ho~t dQng BC;l3:l:'~ke toan khoan nay la nc;rphili tra, khong duc;rcghi nh~n vao von chu so hfru. BCC co cac hinh thuc sau: ~y \0- BCC theo hinh thuc tai san d6ng kibm soat; . . : ~;- BCC theo hinh thuc ho~t dQng ki~ doanb dong kiem soat; :¥pUU).•..~- BCC theo chia Igi nbu~n sau thue. ~t.

-'"

8. Nguyen tlic kll toan chi phi tra tnro-c

Vi~c tinh va phiin b6 chi phi tra truac vao chi phi SXKD tUng Icyk~ toan can cu vao tinb chAt, muc dQ tUnglo~i chi phi db l\la ch\m phuang phap va tieu thuc hgp Iy va nbAt quan .

Cac khoan chi phi tra tmac dugc theo doi theo mng ky h~ tra tmac da philt sinh, da phiin b6 vao cac d6itugng chiu chi phi clia tUng Icyk~ toan va s6 con I~i chua phiin b6 vao chi phi.

Cac chi phi tra tra truac co gia tri Ian dn duc;rcphiin b6 dftn trong nhibu quy nhung khong qua 0 I nam taichinh ho~c khong qua mQt chu ky san xuAt thong thuang duc;rcghi nb~n la chi phi tra truac ng:ln h~, con cackhoan chi phi tra tmac tren 12 thang ho~c tren mQt chu Icysan xu~t thOng thuang dugc trinb hily la chi phi tratmac dai h~n.

9. Nguyen t~c kll toan nil phai tra

Nguyen t~c ghi nh~n: Bao g6m cac khoan phili tra nguai ban, nguai mua tra tibn tmac, phili tra nQi bQ, philitra khac, khoan vay t~i thai dibm hilo cao, n~u:

21

-C()NG TY C() PHAN AN PHD117.119 LyChinh Thiing-Phuimg 7 - Qn~n 3 - TP.HCM

Bao cao tid chinh

Cho giai do?n 6 thang dAn nam 2016

-

-

-

? .:: ""BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINHCho giai ito{ln 6 thang itau niim 2016

- Co thai h~n thanh toan duai I nam dugc philn lo~i Ia ng ngiin h~.- Co thai h~n thanh toan tren I niim dugc philn lo~i la ng dai h~.Thu~ thu nh~p hoiin I~i dugc phan lo~i la ng dM h~.D., pb/mg pbili Ira : ., ,Gia tri dugc ghi nh~ cua mi)t kboan d\l phong pMi tra la gia tri dugc uac tinh hqp Iy nhat. ve kb6an t~en sepMi chi d~ thanh toan nghia Y\l ng hi~n t~i t~i ngay k~t thUc kYk~ toan niim ho~c t~i ngay ket thUc kYke toangifra nien di).

Chi nhUng kbOlin chi phi lien quan d~n kboan d\l phOng pMi tra dii l~p ban d~u mai dugc b1idiip biing kboand\l phOng pMi tra do.

Khoan chenh l~ch gifra s5 d\l phOng pMi tra dii l~p a kY k~ toan truac chua sir d\lng h~t Ian han s5 d\l phOngpMi tra l~p a ky bao cao dugc hoan nh~p ghi giam chi phi san xuiit, kinh doanh trang kY tn'r kboan chenhl~ch Ian han cua kboan d\l phOng pMi tra vS bao Mnh cong trinh xay liip dugc hoan nh~p vao thu nh~p kbactrong kYo

Danb gia I:,i cut\i ky: t~i thai di~m l~p bao cao tai chinh cac kboan pMi tra co g6c ngo~i t~ dugc danh gial~i s6 du tY gia ban ngo~i t~ cua ngan Mng thuang m~i nO'i doanh nghi~p thu6'og xuyen giao djch. Khongdanh gia l~i cac kbolm ngum mua tra tiSn truac va cac kboan doanh thu nh~ truac biing ngo~i t~, tm tru6'oghqp t~i thai di~m I~p bao cao co biing chUng chiic chiin vS vi~c doanh nghi~p kbong th~ cung ciip hang hoa,djch Y\l va se pMi tra I~i cac kboan nh~n truac biing ngo~i t~ cho nguai mua.

10. Nguyen t~c gbi nb~n yay va ng pbili tra tbue tai cbinb

Khoan m\lc nay phan anh cac kboan tiSn yay, ng thue tai chinh va tinh hinh thanh toan cac kboan tiSn yay, ngthue tai chinh cua doanh nghi~p.

Cac kboan ng thue tai chinh dugc phan anh theo gia trj hi~n t~i cua kboan thanh toan tiSn thue t6i thi~u ho~cgia tri hqp Iy cua tai san thue.

Cong ty h~ch toan chi ti~t va theo doi timg d6i luqng cho yay, cho ng, timg kb~ uac yay ng va timg lo~i taisan yay ng. Tru6'og hqp yay, ng biing ngo~i t~, k~ toan pMi theo doi chi ti~t nguyen t('.Philn lo~i cac kboan yay va ng pMi tra thue tai chinh:- Cac kboan co thm gian tra ng han 12 thang k~ tir thai di~m I~p Bao cao tai chinh, k~ toan trinh bay la yayva ng thue tai chinh dai h~.

- Cl\c kboan d~n h~n tra trang vong 12 tMng ti~p theo k~ ill thm di~m l~p Bao cao tai chinh, k~ toan trinh bayla yay va ng thue tai chinh ngiin h~n.

11. Nguyen t~c ghi nb~n va vt\n boa cac khoan cbi pbi ili yay

Cac chi ph~ di yay lie? quan t[l,lCti~p d~n kboan yay (ngoai liii yay pMi tra), nhu chi phi th~ djnh, ki~mtoan, I~p ho sa yay von ... dugc h~ch toan vao chi phi tai chinh. Tru6'og hqp cac chi phi nay philt sinh tirkb,oan yay rieng cho m\lC dich d~u lu, xay d\lng ho~c san xu~t tai san da dang thi dugc v6n hoa kbi co du cacdieu ki~n quy djnh trong Chuiin m\lc K~ toan Vi~t Nam s5 16 "Chi phi di vay".

22

CONG TY cO PHAN AN PHi!

117-119 LyCh1nh Th&ng- Phuimg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM

Oao cao tai chinh

Cho giai do~n 6 thangdAu flam 2016

14. Nguyen t~c ghi nh~n van chu sO-hfru

-....

....

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho giai dO(ln 6 thOng drlUnom 2016

12. Nguyen t~c ghi nh~n chi phi pMi tra

Cac khoan pMi tra cho hang hoa, djch Vl,l dii nh~n dugc t1rnguiYiban ~oi;i~dii c~g ,d.p ,cho.nguiYimua tro~gkYbao cao nhung th\lc t~ chua chi tra do chua co hoa dan hoi;ic chua du ho ~a,~al h~~ ke toa~ dugc ghl nha~vao chi phi san xuih, kinh doanh cua ky bao cao t;en ca siy d~m bao ~guyen ;ac ~hu hgp ~lUa ~oa~ thu. ~achi phi. Cac khoan chi phi pMi tra phili dugc quyet toan vai so chI phI th\lc te phat SInh. So chenh I~ch glUas6 trich truac va chi phi th\lC t~ phai dugc hoan nh(ip.

13. Nguyen t~c ghi nh~n doanh thu chua th"c hi~n

Doanh thu chua th\lc hien bao g6m doanh thu nh(in truac nhu: s6 ti~n kh~ch hang dii tra truac cho m(it hoi;icnhi~u kYk~ toan v~ cho thue tai san; khoan liii nh(in truac khi cho yay von hoi;icmua cac cong C\l ng; cbenhlech gifta ban hang tra cham, tra gop theo cam k~t so vai gia ban tra ti~n ngay; doanh thu luang ~g v6! hanghoa, djch Vl,l hoi;ics6 pMi chi~t khftu giam gia cho khach hang trong chuang trinh khach Mng truyen thOng.

S6 du cac khoan doanh thu nhan truac bing ngoai te tai ngay k~t tMc kY k~ toan n~u khong co bing chirngchin chin cho thfty Cong ty se pMi tra lai khoan ti~n nh~n truac cho khach hang biing ngoai te thi khongdlinh gia cbenh lech ty gia tai thiYidi~m l(ip Bao cao tai chinh.

~\)501 r '2f.:;.-----..;CONG T'"qj NL'EM ~;~t." VU TIl'

Nguyen tde ghi nhq,n van gop eua ehu SO'hii'u, thif.ng du van ea phtin, quy€n chpn trai philu chuy€n dJi;'~~~~~;van khtic cua chu sO'hii'u 'iliA NA~

V6n diiu tu cua cM sa hi'ru dugc ghi nhan theo s6 v6n th\lc gop cua cM sa hi'ru va dugc theo doi chi ti€t cho timg?;;-;-;i;<t6 chilc, timg eli nhan tham gia gop v6n. ~- ';

Khi gi5y phep diiu tu quy djnh v6n di~u Ie cua cong ty dugc xac djnh biing ngoai te thi viec xac dinh phin v6n gopcua nha diiu tu bing ngoai te dugc can cir vao s6 luqng ngoai te dii th\lCgop.V6n gop bing tii san dugc ghi nhan tiing v6n cM sa hfru theo gia dlinh gia tai cua tii san dugc cac ben gop v6n ;0 Fch5p nhan. D6i vai tii san vo hinh nhu thuang hieu, nhlin hieu, ten thuang mai, quy~n khai thac, pMt tri€n d\l an ' ,... chi dugc tiing v6n gop n€u pMp lu(it co lien quan cho phep. .••

D6i vai cong ty c6 phiin, v6n gop c6 phiin cua cae c6 dong dugc ghi theo gia th\lC t€ philt hilnh c6 phi€u, nhung ";.pdugc pMn anh tai hai chi tieu rieng: "- ~- V6n gop cua cM sa hftu dugc ghi nhan theo menh gia cua c6 phi€u;- Thang du v6n c6 phiin dugc ghi nhan theo s6 chenh lech Ian han hO(icnho han gifta gia th\lC t€ pMt hilnh c6phi€u va menh gia.

Ngoai ra, thang du v6n c6 phiin ciing dugc ghi nhan theo s6 chenh lech lao han ho(ic nho han gifta gia th\lC t€ pMthilnh va menh gia c6 phi€u khi tai phlit hanh c6 phi€u quy.

V6n khac philn linh v6n kinh doanh dugc hinh thanh do b6 sung ill k€t qua hoat d(ing kinh doanh ho(ic do dugctiing, bi€u, tai trg, dlinh gia lai tili san (theo quy dinh hien hilnh).

Nguyen tdc ghi nhq,n chen" Ire" If gia

Chenh tech ty gia h6i doai la chenh tech pMt sinh ill viec trao d6i th\lc t€ ho(ic quy d6i cung m(it s6 tuqng ngoai tesang dan vi ti€n te k€ toan theo ty gia h6i doai kMc nhau.

Cac khoan chenh tech tYgia dugc phan anh vao doanh thu hoat d.;;ngtai chinh (n€u liii) ho(ic chi phi tili chinh (n€u16) tai thai di€m pMt sinh. Rieng chenh lech ty gia trong giai doan truac ho"t d.;;ng cua cac doanh nghiep do Nhanuac niim gift 100% v6n di€u Ie co th\lChien d\l an, cong trinh tr<;mgdi€m qu6c gia thi philn anh tren Bang can d6ik€ toan va phan b6 diin vao doanh thu / chi phi tai chinh.

23

C6NG TY CO pHAN AN PHil

117-119 Ly Chinh Th&ng - PhlICmg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM

Bao cao tid chinh

Cho giai doilI' 6 thang dh niim 2016

-

....

....

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho giai dO{ln6 thang dOu niim 2016

Nguyen ttic ghi nh{in l!yinhu{in chua phiin phi;; . ,Lqi nhuan sau thu€ chua phan ph6i la s6 Igi nhu~n tir cac ho~t d{ing cua cong ty sau khi c{ing (+) ~o~c tn.r (-) CaCkhoan di€u chinh do ap d\mg h6i t6 thay dbi chinh sach k€ toan va di€u chinh h6i t6 sai sot tn;mg yeu cua cac namtn.rac.Vi~c phan chia 19i nhu~ ho~t d{ing kinh doanh cua cong ty phai dam bao theo dung chinh sach tid chinh hi~nhanh.

Cong ty m" phan ph6i Igi nhu~ cho cM sa huu khong V1Igtqua muc Igi nhu~ Sau thuS chua phan ph6i tren ~aocao tili chinh hgp nhfrt sau khi dii lo~i trir ilnh hUOngcua cac khoan liii do ghi nh~n tir giao dich m~a gla n,. Tnran,ghgp 19i nhu~ sau thu€ chua phan ph6i tren Bao cao tai chinh hgp nhfrt cao hoo 19i nhu~ sau thue ~hua philn phoitren Bao cao tili chinh rieng cua cong ty m" va n€u s6 Igi nhu~ quy€t dinh phan ph6i V1Igtqua so Igi nhu~n sauthuS chua philn ph6i tren Bao cao tai chinh rieng, cong ty m" chi th\lc hi~n phan ph6i Sau khi dil di€u chuy€n 19inhu~n tir cac cong ty con ve cong ty m".

Khi phan ph6i Igi nhu~ can can nh~c d€n cac khoan ml,tCphi tien t~ n~m trong 19i nhu~ sau thu€ chua phan ph6ico thS anh hUOngd€n lu6ng tien vit khit nang chi trit c6 tirc, Igi nhu~ cua cong ty.

15. Nguyen tic va phuong phap ghi nh~n doanh thu

0"'"Doanh thu ban himg "~H'"1-AN :T.

Doanh thu ban hang dugc ghi nh~n khi d6ng thai thOa man cae di€u ki~n sau: 'AN ;, "'. • "fPhiln IOn nii ro valgi ich gan lien vai quyen sa hiiu SilOphilm ho(ic hang h6a da dugc chuyen giao c ,-1',. .~nguO'lmua;;y

Cong ty khong con n~m giu quy€n quan Iy hang bOa nhu nguai sa hiiu hang bOa ho~c quy€n ki€m soathang h6a; . _"

~~~ili~~~~~; ~, 3

HAT. :. \~,C._;,Cong ty da thu dugc ho(ic se thu dugc Igi ich kinh te tir giao dich ban hang; "" \ _

Xac dinh dugc chi phi lien quan dSn giao dich ban hang. i:l'~"" ~',' I~"" ~ ...;::./Doanh thu cung clip d,kh v!l .~

Doanh thu cung cap dich Vl,tdugc ghi nh~n khi kSt qua cua giao dich d6 dugc xac dinh m{it each dang tin ch .T":lOng hgp vi~c cung cap dich Vl,tlien quan d€n nhi€u kY thi doanh thu dugc ghi nh~ trong kY theo k€t quaphiln cong vi~c da hoan thilnh vito ngay laP Bang Can dbi k€ toan cua ky d6. K€t qua cua giao dich cung ciipdich Vl,tdugc xac dinh khi thoa man cae di€u ki~n sau:

Doanh thu dugc xac dinh tuoog dbi chic chin;C6 kha nang thu dugc Igi ich kinh t€ tir giao djch cung cfrp dich Vl,td6;Xac dinh dugc phfrn cong vi~c da hoan thanh vao ngay l~p Bang can dbi k€ toan;Xac dinh dugc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d€ hoan thanh giao dich cung cap dich Vl,td6.

Philn cong vi~c cung cilp dich Vl,tda hoitn thanh dugc xac djnh theo phuang philp danh gia cong vi~c hoitnthanh.

Doanh thu hO{ltdpng tiii chinh

Doanh thu phat sinh tir ti€n Iai, tieu ban quy€n, cb tire, Igi nhu~ dugc chi a va cae khoan doanh thu ho~t d{ingtai chinh khac dugc ghi nh~n khi thoa man d6ng thOi hai (2) dieu ki~n sau:

24

C()NG TV c6 pHAN AN PHU117-119LyChinh ThAng- Phuimg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM

Bao cao tai chinh

Cho giai do~n 6 thang diu nam 2016

•....

•..

~ "...,BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH

Cho giai aO{ln 6 thang aliu nom 2016

Co kM nang thu dUllc Igi ich kinh te tir giao djch do;Doanh fuu dugc xac djnh tuang d6i ch~c chfu.

C6 tirc, Igi nhu(in dugc chia dugc ghi nh(in khi Cong ty dugc quyen nh~n c6 tirc ho(ic dugc quyen nh~n Iginhu(in tir vi~c gop v6n.

Doanh thu h!']J aang xoy d!"ng

Doanh thu hr;rpd6ng xay d\IIlg dugc gh! nh(in theo m(lt Irong hai tr;rimg h?p sau: .,. ._ ,- Hr;rpd6ng xay d\lng quy dinh nha thau dugc thanh toan theo tien d(l ke ho~ch: Jd.11 ket qua th\lC hlen hr;rpdongdugc uac tinh m(lt cach dang tin c~y thi doanh thu dugc ghi nh(in tuang img vai phan cong vi~c dii hoan thilnh donha thiu tu xac dinh t~i ngay l~p Bao cao; . '._- Hr;rpd6ng xay d\lng quy dinh nha thiu dugc thanh toan theo gia trj khOi luqng th\lc hi~n: khi ket qua ~\lC hIenhr;rpd6ng dugc uac tinh m(lt cach dang tin c~y va dugc khach hang xac nh~n thi doanh thu dugc ghl nh~ tuangimg vai phfu cong vi~c dii hoan thilnh dugc khach hang xac nh~n.

Khi k€t qua th\lC hi~n hr;rpd6ng khong th€ uac tinh m(lt cach dang tin c~y thl doanh thu ghi nh(in tuang duang chiphi dii pMt sinh rna vi~c dugc hoan Ira la tuang d6i ch~c chfu.

Thu nh(ip khacThu nh~p khac bao g6m cac khoan thu nh~p khac ngoili ho~t d(lng san xuii!, kinh doanh cua cong ty: nhuqng ban,thanh Iy TSCD; ti€n ph~t do khach hang vi ph~ hr;rpd6ng; ti€n b6i thuimg cua ben thu ba d€ biJ d~p cho tai sanbi t6n thit; khoan thu tir ng kho doi dii xu Iy xoa s6; ng pMi Ira khong xac dinh dugc chi!; thu nh(ip tir qua bieutang b~g ti€n, hi~n v~t ...

16. Nguyen t~c kf tOlin cac khoan giam trir doanh thu

~~~~~~~~~~s~: ~- ~i€u chinh giam doanh thu cua ky pMt sinh n€u cac khoan giam trir doanh thu phlit sinh cung kY tieu th\l silQ:C'( ~pha~, hang bOa, dich Y\l; • • I.'" C- ?ieu chinh giam doanh thu nhu sau neu cac khoan giam trir doanh thu pMt sinh sau ky tieu th\l san phiim, hanll*\ A~~Y\l: ~.~

+ £lieu chlnh .giam doanh thu Iren Bao cao tai chinh cua ky l(ip bao cao neu pMt sinh cac khoan giam trir doanh Jjfo1.thu !ruac thai diem pMt hanh Bao cao tai chinh; '.

+ £lieu chlnh giam doanh thu Iren Bao cao tai chinh cua ky sau ky l(ipbao cao n€u pMt sinh cac khoan giarn trirdoanh thu sau thai di€m pMt hilnh Bao cao tai chinh.

Chi€t khfru thUO'llgrn~i pMi Ira la khoan cong ty ban giam gill.niem y€t cho khach hang rnua hang vai kh6i luqngGiam gill.hang ban la khoan giarn trir cho nguai rnua do san phfrm, hang bOa kern, mfrtphfrrn chfrt hay khong dungquy cach theo quy djnh Irong hr;rpd6ng kinh t€.

Hang ban Ira I~i phan ilnh gill.trj cua s6 san phfrm, hang bOa bi khach hang Ira l~i do cac nguyen nhan nhu vi ph~cam k€t, vi ph~rn hr;rpd6ng kinh t€, hang bi kern, rnfrtphfrrn chfrt,khong dung chilng lo~i, quy cach.

17. Nguyen t~c kf toan gia v6n hang ban

Gia v6n hang ban bao g6m trj gia v6n cua san phfrrn, hang bOa, dich Y\l, bfrt d(lng san diu tu; gia thilnh san xufrtcua san phfrm xay l~p ban Irong ky va d.C chi phi lien quan d€n ho~t dilng kinh doanh bfrtdilng san diu tu ...

Gi~ Irj hang t6n kho hao h\lt, rnfrtmat dUllc ghi nhiin vao gia v6n hang ban sau khi trir di cac khoan b6i thuang(neu co).

25

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho giai ilof!n 6/hting illia niim 2016

DiHvai chi phi nguyen v~t li~u tn,rc ti~p tieu hao vugt muc binh thuimg, c?i phi nha~ cong, chi ~hi s~ xuAt~h,:,gc6 dinh khong phan b6 vilOgia tr! sin phAronh~p kho dugc, tinh va~ gi~ von Mng ban sau khl tw dl cac khoan 01thuimg (n~u co) k~ ca khi san phiim, Mng bOachua dugc xac d!nh la tleu th\!.

-C6NG TY c6 pHAN AN PHil117-119 Ly Chinh Thing - Phuimg 7 - Quj.n 3 - TP.HCM

Bao cio tili chinh

Cho giai do~n 6 thang diiu nam 2016

•..

-

•..

•..

•..

18. Nguyen t~c kl! toan chi phi tili chinh

Cac khoin chi phi dugc ghi nh~ vao chi phi tai chinh g6m: ,_Chi phi ho(ic cac kholm 16 lien quan Mn cac ho~t d(>ngdau tu tai chinh;

- Chi phi cho vay va di vay vim; , . __Cac khoan 16 do thay d6i tYgia h6i doai cua cac nghi~p Y\lpMt sinh lien quan den ngo~1 t~;

- D", phOng giam gia d~u tu chUng khoin. _ , .Cac khoin tren dugc ghi nh~ theo t6ng s6 phit sinh trong kY, khong biJ tm vai doanh thu ho~t dqng talchinh.

19.Nguyen t~c kl! toan chi phi ban hang, chi phi quan If doanh nghi~p

~Chi phi bin hing pMn anh cac chi phi thuc t~ pMt sinh trong qua trinh ban sin phAro, hing bOa, cung c~.' CONG TV

d!ch Y\l. , , ,~~l'iMr.:JIChi phi qUlin1ydoanh nghi~p phin 3nh cac chi phi chung cua cong ty gom cac chi phi ve luang, bio hiem xa hl'vu nI v;bao hiem y te, bao hiem thit nghi~p, kinh phi cong doin cua nhan vien quin Iy; chi phi v~t li~u van ph6ng, cong~l! KETtlao d(\ng, khiu hao TSCD d~ng c~o quin ly cong ty; tien thue dit, thue mon bai; dl! ph6ng ng pMi thu kho d1f.A~~~1;dich Y\lmua ngoai; chi phi bang tien khac... '. <~

':.P"(J~~

20. Nguyen t~c va phuong phlip ghi nh~n chi phi thul! TNDN hi~n hitnh, CP thul! TNDN hoan I(l.i' '_?',

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh dugc xac dinh tren ccr sa thu nh~p chiu thu~ va thu~ suAt th~'~G TYTNDN trong nam hien hanh. ) fl~IA~. ~, UChi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i dugc xac dinh tren C(J sa s6 chenh I~ch t~ thai dugc khAu du,l ..:s6 chenh I~ch t~ thm chiu thu~ va thu~ suAt thu~ TNDN. rp "oet

-'-~.21. Ben lien quan

Cac ben dugc coi Ia lien quan n~u m(\t ben co kha nang ki~m soil hoac co 3nh huimg ding k~ d6i v6i ben kiatrong vi~c ra quy~t dinh cac chinh sach tai chinh va ho~t d(\ng. Cac ben ciing duelc xem la ben lien quan n~u cilngchiu Sl!ki~m soil chung hay chiu 3nh huimg dang ke chung.Trong vi~c xem xct m6i quan h~ cua cac ben lien quan, bin chit cua m6i quan h~ dugc cM trqng nhieu han tronghinh thuc phip ly.

22. Bao cao bQ ph~n

B.(\ph~ th~o IInh Y\lCkinh doanh la m(\t phiin co th~ xac dinh rieng bi~t tham gia vao qua trinh sin xuit hoac cungcap san pham, dich Y\lva co rili ro va 19i ich kinh te khac vai cac b(\ ph~n kinh doanh khac.

B(\ ph~ theo khu Y\lCdia ly la m(\t ph~n co th~ xac dinh rieng bi~t tham gia vao qua trinh sin xuit hoac cung c~psin pham, dich Y\ltrong ph~ vi m(\t moi truimg kinh t~ C\!th~ va co rili ro va Igi ich kinh t~ khac vai cac b(\ ph~nkinh doanh trong cac moi twimg kinh t~ khac .

26

•....Cl'ING TY CO PHAN AN PHD

117-119 LyChinh Th~ng- Phuimg 7 -Qu~n 3 -TP.HCM

Bao do tai chinh

Cho giai do~n 6 !hang dAu nam 2016

-

•....

•..

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho giai aO(ln 6 thOng aau nam 2016

23. Cong c\I titi chinh

Titi san titi chinh

Theo thong tu 21O/2009fTT -BTC, Cong ty philn lo~i cae tili SilOtiti chinh ,thimh cac nhom: . ., . . ._Tai san titi chinh dugc ghi nh(in theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kH qua ho~t d(>ngk~nh~oanh la ":9t ~l sa;'tai ehinh duge nilm gifr dS kinh doanh ho~e dugc xSp vao nhom phan anh theo gia tr! hqp Iy thong qua Bao cao ketqua ho~t d(>ngkinh doanh ~i thai diSm ghi nhitn ban d&u; , ,_Cac khoan d&utu nim gifr dSn ngay dao h~n la cac tai san tai ehinh phi pMi sinh v(ri cae ~oan thanh toan codinh hoac co thS xae dinh va co ky dao h~ c6 dinh rna Cong ty co y dinh va co kha nang gifr den,ngay dao h~n; .- Cae khoan cho vay vi..phai thu la cae titi san tai ehinh phi phai sinh v(ri eac khoan thanh toan co djnh ho~e co thexac dinh va khong dugc niem ySt tren thi truiYng; _- Tai san s~n sang dS ban la cae tai san tai ehinh phi pMi sinh dugc xae dinh la san sang dS ban ho~c khong dugcphan lo~i la titi san tai chinh dugc ghi nh(in theo gia tri hqp ly thong qua Bao eao kSt qua ho~t d(>ngkinh doanh,cac khoan d&utu nilm gifr dSn ngay dao h~n, d.c khoan cho vay va phili thu.

Vi~e phiin lo~i cae tai san tai ehinh nay ph\l thu(>cvao m\le dich va ban chil.tcua tai san tai chinh va dugc quyStdinh t~i thai diSm ghi nhitn ban dfru.Cae titi san titi ehinh eua Cong ty bao g6m li€n va ti€n giri ngiin h~, eac khoan pMi thu khach hang, phai thu kMc,cac kboan cho vay, cae eong C\ltai chinh dugc niem ySt va kbong duge niem ySt.

Cae titi san tai chinh duge ghi nhitn ~i ngay mua va dimg ghi nhitn ~i ngay ban. T~i thm diSm ghi nhitn IfrndfrU~'l\i/san titi chinh dugc xae nh(in theo gia g6c c(>ngvai chi phi giao dieh trve liSp lien quan dSn vi~c mua, pMt himh..~t

. 1Nq phai tra titi chinh va eong C\Ivan chli sa him N >t

, . ~Cac cong e\l tai chinh duge phiin lo~i Ia ng pMi tra titi chinh ho~e eong e\l von chU sa hfru t~i thm diem ghi nh*'ban d&uphUhqp vai ban chat va djnh nghla clia ng pMi tra titi chinh va cong e\l v6n eM sa hfru. .Theo thong tu 21O/2009fTT-BTC, Cong ty phan lo~i ng phai tra tai chinh thimh cac nhom:- Ng phai tra ta.i ehinh d.ugc ghi nhitn theo gia tri ,hqp Iy thong qua Bao eao kSt qua ho~t d(>ngkinh doanh la n1'\phai tra dugc nam gifr de kinh doanh ho~e dugc xep vao nhom phan imh theo gia tri hqp Iy thong qua Bao cao keVqua ho~t d(>ngkinh doanh t~i thai diSm ghi nh(in ban dfru; \<';,- Cae kboan ng phai tra tai chinh dugc xae dinh theo gia tri phan b6 dugc xae dinh bing gia tri ghi nh(in ban dau!*elia "g phili tra titi ehinh trir di cae kboan hoan tra g6e, c(>ngho~e trir cae khoan phan b6 lUykS tinh theo phuanil:' /phap liii suat th\lC tS elia phfrn ehenh I~eh gifra gia tri ghi nh(in ban dfruva gia tri dao h~, trir di cae kboan giitm trir'/(trve liSp ho~c thong qua vi~e sir d\lng m(>ttiti kboan d\l phOng) do giitm gia tri ho~c do kbong thS thu h6i. .

Vi~e phan lo~i ng phili tra tai chinh nay ph\l thu(>cvao m\lc dieh va ban chat clia ng phili tra tai ehinh va dugcquySt dinh ~i thm diSm ghi nhitn ban dfru,

Ng phili tra titi chinh clia Cong ty bao g6m cae kboan phili tra nguai ban, phili tra kbac, cae kboan ng va vay.

T~i thai di~m ghi nh(in b~n diiu tiit ea ng phili tra tai chinh dugc xac nh(in theo gia g6c c(>ngvai chi pW giaodich tI'\lCtiep lien quan den vi~c philt hilnh.

Cong cll van Chii stYhii'u (CSH) :Lit hqp d6ng ehimg to duge nhfrng lqi feh con l~f v€ tai san elia Cong ty sau kbitrir di toan b(>nghla V\J.

Bit .trir cac cong cll t~i chinh: Tai san titi chfnh va ng phili tra titi ehinh duge bli trir vai nhau va trinh bay gia trjthuiin tren Bang can doi ke toan kbi va chi khi Cong ty co quy€n hqp pMp dS bli tm gia tri dii duge ghi nh(in; va cod", dinh thanh toan tren co sa thufrn ho~e ghi nh(in tai san va thanh toan ng phili tra cling m(>tthcJidiSm.

27

r~r~~~~~~~~~r~r~~~~r~CONG TY co pHAN AN PHD

1I7-119 LyChinh Th~ng- PhuOng 7 - Qu?n 3 - TP.HCM

? .r. """

BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINHCho giai dorln 6 thting dlia nom 2016

v . THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN M1)C TRINH BAY TRONG BANG CAN DOl KE ToAN

1 . TIEN vA cAc KHoAN TIrONG DUONG TIEN

Baa cao tai chinh

Cho giai doan 6 (hang d~u nam 20 16

fJrm vi tinh: VND

Ti~n m~tTiJn mi;itVND

Ti~n girl ngan hang khong ky h\lnTiJng(riVNDTiJng(ri USD

Cae kho3n tllO'DgdllO'Dgti~nTiJn g(ri co kY h(m dldJi 3 themg

TAng eQng

2 . CACKHOANDAuTUTAICHINH

2.1 C/l/rng kllOtin kinh doanh

Nguyen t~

564,12

30/06/2016

143.211.924143.211.924

8.125.217.0068.112.551.40112.665.605

22.000.000.000

22.000.000.000

30.268.428.930

Nguyen t~

570,72

01/01/2016

3.822.4933.822.493

7.099.592.7597.086.780.09512.812.664

52.000.000.000

52.000.000.000

59.103.415.252

- T6ng gia lri c6 phi~u+ cdphiiu Ie

TAng eQng

2.2 nita tIL'gop van vao Qun v; k!ltie

30/06/2016 01/01/2016

Gitigae Giti tr; hpp Ij D¥phong Gitigae Giti tr; hpp Ij D¥phong

242.581 242.581 242.581 242.581

242.581 242.581 242.581 242.581

242.581 242.581 242.581 242.581

- Diiu til vao eong ty lien doanhvan gop lien doanh+ D"" an An Ph" Plaza (1)

Ty/~(%)

49,00%

30/06/2016GM tr; gae Giti tr; hpp Ij

457.602.373.019 457.602.373.019

147.102.373.019 147.102.373.019

D¥ phong Ty i?(%)

49,00%

01/01/2016Giti tr; gae Giti tr; hpp ij

459.860.680.212 459.860.680.212

149.360.680.212 149.360.680.212

D¥phong

£~~ 2~~'<.,~'1-:~

I t r r ( 0$ r r r ; r r r r . r r ( r r

C6NG TY CO pHAN AN PHU

117-119 Ly Chinh Th~ng - Phuimg 7 - Qu~n 3 - TP.HCMBaD caD tai chinh

Cho giai do~n 6 th<ing diu nam 2016

DfJ/1vi tinh: VND

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHClIO giai aO(ln 6 tIlling aliu niim 2016

D~u tu vao cong ty lien kSt

+ Cong ty CP DTXD Ph" MyAn 41.67% 62.500.000.000 62.500.000.000 41.67% 62.500.000.000 62.500.000.000+ Cong ty CP PM An Th(1nh(2) 29.8% 149.000.000.000 149.000.000.000 29.8% 149.000.000.000 149.000.000.000+ Cong ty CP Dong PhufJ/1gH6ng (3) 24.75% 99.000.000.000 99.000.000.000 24.75% 99.000.000.000 99.000.000.000

- DAn tlf vao cac don vi khac 1.850.000.000 1.850.000.000 398.793.136.220 398.793.136.220

+ Cong ty CP Hoa ThUfJ/1g(4) 1.850.000.000 1.850.000.000 1.850.000.000 1.850.000.000+ Ngdn hang TMCP Sa; Gon 396.943.136.220 396.943.136.220

T6ng c{lng -4-5-9.-45-2-.3-7-3-.0-19---4-59-.4-5-2-.3-7-3.-01-9------ 858.653.816.432 858.653.816.432

(I) N.gay 26/02/2009, Cong t!, C6 phk An PM va Cong ty TNHH MTV An PM da ky hgp d6ng hgp tac kinh doanh d~ philt tri~n khu phuc hgp van p~ong va can hil e.ho thue tr.en khudat so 117-119 Ly Chinh Thang, Phuimg 7, Qu~ 3, TP.HCM. Theo Bien ban thila thu~n ngay 20/04/2014, Cong ty C6 phk An Phii t\lIIl tinh gia tri dau tu eiia Hgp dong hgp tac ~doanh nay Ia 164.658.658.092 dang, ehi~m tY l~ 49% v6n dilu tu ban dilu eiia d\l an. Tfnh d~n thai di~m 30/06/2016, t6ng gia tri thu h6i eiia khoan dilu tu nay la 17.556.285.073 dong,gia tri dilu tu con I~i la 147.102.373.019 dang.

(2) Theo Bi~n ban h9P Hili d6ng quan trj s6 36/09/HDQTIBB ngay 22 thang 09 nam 2009 da ehilp thu~ eho Cong ty C6 phk Hi~p Phiie gop v6n them VaGCong.ty C? philn An Phiiv6'i gia tri von gop tang them la 149.000.000.000 dang v6'i hinh thue gop biing 149.000 e6 phi~u eiia Cong ty C6 philn Phii An Th~ v6'i m~nh gia la LOOO.OOOdlco phieu.

(3) Theo Bi~n ban h9P Hili d6ng quim tri s6 34/09/HDQTIBB ngay 21 thilng 09 nam 2009 da chilp thu~ eho Cong ty C6 phk Tan Hi~p gop v6n them VaGCong ty ~6 P?k An Phiiv6'i gia tri von gop tang them la 99.000.000.000 dang vai hinh thuc gop biing 99.000 e6 phi~u ciia Cong ty C6 philn Dong Phuong H6ng vai menh gia la LOOO.OOOdleo phieu.

(4) Theo h?p d.6ng ehuy~n nhuqng ngay 25 thang 10 nam 2011 gifra Cong ty C6 philn An Phii va ong VO Thanh Hung, Cong ty mua I~i 500.000 e6 phk eua o~g ~5 Thanh Hung t~~Cong ty c.o p~an Hoa Thuong vai gia la 5.000.000.000 dang. Tfnh den thai diem 30/06/2016, s6 e6 phk th\le hfru eua Cong ty C6 phk An Phil ~i Cong ty Co philn Hoa Thuong la185.000 co phan.

("/'..~, ~.

\~\

? ~8:..8, \\~..\• - y ,t..-•... -0 ~

l:.,I :I: l.i.l I. J

::,: :1>'-l j',. i ~

.~' ~;:;n kC')~''b~...• =",:r::Z::~o <J'. -"-z<=-= '~ >- :.=.c.~.z ='% 92 x ....•:c C) ----:.:..'~ 2 ~~c;. Ft,-t ;;

C6NG TY co pRAN AN PRU

117-119LyChinh Th~ng- PhuOng 7 -Qn~n 3 - TP.HCM

Bao cao titi chioh

Cho giai do~ 6 tMng d~u nam 2016

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHCho giai ilo(ln 6 thling illiu nom 2016

D(T/1vi tfnh: VND

--

3 . pHAI THU CiJA KHAcH HANG

Phil! thu khach Mng ng~n h,lD+ Cong ty TNHH TM & DV Dqi Minh+ Cong ty CP Ddu tu Xay d!fflg PM My An+ Cac dJi t!l(J7lgkhac

Tang c{lng

4. pHAITHUVECHOVAY

4.1 Phil! thu v~ cho yay ngh h,lD+ Cong ty CP DTXD Phu My An

Tang c{lng

4.2 Phil! thu v~ cho yay dil! h:,n

+ Cong ty CP DTXD Phu My An

Tang c{lng

5 . pHAI THU KHAc

30/06/2016

76.425.715.294

216.269.387

76.641.984.681

30/0612016

410.250.000

410.250.000

9.140.000.000

9.140.000.000

01/01/2016

76.425.715.29429.443.350.1884.180.427.505

110.049.492.987

01/0112016

360.250.000

360.250.000

30/06/2016 01/01/20165.1 Phil! thu ng~n h:,n khac.•..

- T\lrn ilng cho nguiYi lao dQng 90.000.000 627.994.500'0.- BiiOhiern xa hQi nQp thim 577.177.58,i{(~.•.. - Trich truac liii tien giri 40.333.333 125.088.8~9 ':- Phili thu ngk h\lfi khac

,.,456.051.460.751 52.536.147.54Q j*

+ Ban b6i thuang d", an An PM Hung 46.959.235.000 46.959.235.009f:/•... + Cong ty CP Rqng Dong 1.849.082.130 2.409.888.380"/+ Cong ty TNHH XD Hoem Thi?n 2.435.512.000+ Cong ty CP Xay d!fflg Phat Trii.n Sa; Gon 590.612.160+ Cong ty TNHH MTV An PM 10.238.266.874Trongdo:- (i) Lqi nhu~ dul)'c chia tir An Phil Plaza 7.979.959.681(ii) V6n d~u tu thu h6i tir An PM Plaza 2.258.307.193+ Ong Ngo Van Khanh - Chuy€n nhu(J71gc6 phdn SCB 396.827.260.000+ Khac 177.616.747 140.900.000

Tang c{lng 456.181. 794.084 53.866.408.510•...5.2 Phil! thu dil! h:,n khac

- La! cho yay - C6ng ty CP DTXD Phil My An 29.454.759.494- Ky cUl)'C,ky quy 338.837.000 333.837.000+ Di;itcrc thue van phong 333.837.000 333.837.000+ Di;itcrc taxi Vinasun 5.000.000- Tang c{lng 29.793.596.494 333.837.000

- 30

r • I { f I < ~ ~ I r r . r ( r r

CONG TY cO PHAN AN PHil117-119 Ly Chinh Thing - Phuimg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM

., .r. ""'"BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINHClIOgiai aO(ln 6 thUng aliu niim 2016

Sao cao tai chinh

Cho giai do~ 6 thang dAunam 20 J 6

Dan vi tinh: VND

6.NQxAuCae khoiin phiii thu, eho vay qua h(ln thanh toan ho~e khO co khii nang thu h6i:

30/06/2016

Gin gaeGin tr! co tid tllu

IIDiD!fpllimg Giti gae

01/01/2016

Giti tr! co tid tltuIIDi D!fpltOng

Phiii thu khaeh hang ng~n h(ln 76.425.715.294 65.800.649.486 (10.625.065.808) 76425715294 6. " 5.800.649.486 (

+ Cang ty TNHH TM & DV Dgi Minh 76.425.715.294 65.800.649.486 (10.625.065.808) 76.425.715294 10.625.065.808)" _ . 65.800.649.486 (10.625.0658Tong eqng 76.425.715.294 65.800.649.486 (10.625.065.808) 76425715294 --:::-=-:----- _-;:-~:__-.-08..:...U

======= =============:=;;';:'::''- '" 65.800.649.486

G" . • h" th h"" • ". h b' .. A • kh - h" th t " ". d h" h'" ====;;;;;;~~=(10.625.065808)la tf! co t e u 01 ullC}'exae u!n ang gla goe eac oan p al u rll ul '!pong p ill thu kho ilili ila trich lap nga t . ,- • • .. Y (ll (lP Bao cao tiii chinh.

7. TA1SANDODANGDAIH~

Chi phi san xullt kinh doanh di'r dang diii h(ln

Gin gae

30/06/2016

Gin tr! co tlli! thuhDi Giti gae

01/01/2016~

i

II

+ Dl! an Khu eiin h(>Binh PM - Chung eU"An Ph" 2+Dl! an Hoc Man - An Ph" Hung+ Dl! an An Ph" Plaza - H(1pGrmgDang Kiiim soat+ Ddu tu"25 bi~t thl! Phan Thiiit, Binh Thu(in+ Dl! an khu du lieh sinh thai Su6i NhO+ Dl! an Titn Phong+ VU"anU"amLong An

TAng d}ng/~"~.~6'" ',S,D;!",'::'Y ~.~,!lr'...y .•....,....r\'\'c,'~

120.215.829.37223.467.476.963

189.553.840.8303.174.203.992

633.592.37935.469.131.5271.884.322.781

120.215.829.37223.467.476.963189,553.840.8303.174.203.992

633.592.37935.469.131.5271.884.322.781

374.398.397.844

182.727.809.47023.467.476.963192.044.496.3563.174.203.992

281.818.18233.951.234.1501.725.475.575

437.372.514.688

182.727.809.47023.467.476,963

192.044.496.3563.174.203.992

281.818.18233.951.234.1501.725.475.575

437.372.514.688

r r r r I f ( ~ < r r r r { r ( I r r

CONG TV cO PHAN AN PHU

117-119 Ly Chinh Th3ng - Phuimg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM?' ~ """BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH

ClIO giai ito{ln 6 thang itau niim 2016

Bao cao titi chinh

Cho giai do\U1 6 thang d~u narn 20] 6

TAng c(lng

Dan vi tinh: VND

TSCf)khac

Tbi~t bivan phong

Pbu011g ti~n,v~n tai truy~n dlin

Maymoc,tbi~t bi

J.'"4ua cira,v~t ki~n trucCbi tieu

8. TANG, GIAM TAl sAN CO DlNH HfJ"u HINHlIIo.TL..>.

821.236.254821.236.254

821.236.254821.236.254

8.591.743.566859.877.273859.877.273

8.630.384.585

2.143.906.920333.950.761333.950.761

1.656.621.427

561.763.195

561.763.195

419.259.68128.837.99228.837.992

448.097.673

821.236.254821.236.254

373.573.023

821.236.254821.236.254

2.290.599.090

2.251.958.071859.877.273859.877.273

1.053.237.974141.571.303141.571.303

671.409.265163.541.466163.541.466

5.778.022.300

5.778.022.300I. Nguyen gia TSCD bfru binb

1. sA du diu ky2. sA tang trong ky- Mua trong ky_£>ftutu XDCB bolm thilnh

- Tang khac3. sA giam trong ky- Thanh ly, nhuqng ban- Giamkhac4. sA du cuAi kyn. Gia tri bao lOon luy k~1. sA du diu ky2. Kb:lu bao trong ky_Khftu hao tang trong ky- Tang khac3. Giam trong ky- Thanh ly, nhuqng ban- Giamkhac4. sA du cuAi ky 834.950.731III. Gia tri con I:,i cua TSCD biru binb1. T:,i ngay diu ky 5.106.613.035 1.198.720.097 142.503.5142. T:,i ngay cuAi ky 4.943.071.569 1.917.026.067 113.665.522 6.447.836.6466.973.763.158

't."

. l.>\Q\

..• Q. u

.- -0.- '.~-•• ::t Cl ,-:.: ~, ..•.•I.',r-..?' <. /''";:'I

\\~\~~~.~ ~,~ J~JJ~~~ z )00. ::~.:=/'" //

r-: r:' r-~L: r-:-: r-: r-: r- 1--; c:- r-: r: c-: r-: r:-: r--: r:-: ~ .r- r-: r-I

CONG TV cO PHAN AN PHU

117-119 Ly Chinh Thi.ng - Phuimg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM? ,#; """

BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINHClIO giai dO(ln6 tilting dau niim 2016

Bao cao tai chinh

Cho giai do~n6 thang diu nam 2016

Dun vi tinh: VND

Chi tU\u

9 . TANG, GIAM TAl sAN CO DJNH VO HINH

Quy@nsir d\lng dM

Ban quy@n, b~ng. h'sang e e

Nhiin hi~uMng hOa

PhAn m@mmaytinh

TSCDkhae TAng eQng

I. Nguyen gia TSCD vo hlnh1. sA dll dAu ky2. sA tang trong ky- Mua trong ky- T"o ra tir nQi bQdoanh nghieP- Tang do hgp nhilt kinh doanh- Tang khac3. sA giam trong ky- Thanh Iy, nhm;mg ban- Giam khac4. sA dll euAi kyII. Gia tr! hao mon luy k~1. sA dll dAu ky2. Khftu hao trong ky- Khftu hao tang trong ky- Tang khac

3. Giam trong ky- Thanh Iy nhUQ1lgban- Giam khac4. sA du euai kyIII. Gia tr! con W eiia TSCD VH1. T"i ngay dAu ky2. T"i ngay euai ky

30.042.022.691

30.042.022.691

502.669.752125.667.438125.667.438

628.337.190

29.539.352.93929.413.685.501

~=19 ~~?. ". 'H'u'" \, "

1.320.677.377

1.320.677.377

868.646.372128.520.762128.520.762

997.167.134

452.031.005323.510.243

31.362.700.068

31.362.700.068

1.371.316.124254.188.200254.188.200

1.625.504.324

29.991.383.94429.737.195.744

,r:-: r:' r:- r-: r-: ~ r r-: (-:' c:-r- r-; r:-: r-: r:-': r-: r c- r r- r-

CONG TY cO PHAN AN PHU

117-119 Ly Chinh Thing - Phuimg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM

., ,.{, ""BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH

ClIO giai aOlJn6 thang aliu nom 2016

10. TANG, GIAM BAT DQNG sAN DAu ni

Bao cao tai chinh

Cho giai dO{ln 6 thang diu nam 2016

[)071 vi finh: VND

Chi tieuQuy@n

sir d\lng diltNha Nha va QSDD Or sO'h~ tAng

BDSkMc Tang cQng

a. Bilt dl}ng san dAu tIl' cho thue

Nguyen gia:- sa dll' dAu ky- S6 tang trong ky- S6 giam trong ky- sa dll' cuili kyHao mon liiy k~- sil dll' dAu ky- Kh~u hao trong ky- Giam trong kyS'd ,. k'- 0 Il' CUOI Y

Gia trj con I~i1. T~i ngay dAu ky2. T~i ngay cuili ky

38.361.094.6871.772.651.580

40.133.746.267

38.361.094.68740.133.746.267

42.501.929.591 80.863.024.2781.629.317.028 3.401.968.608

44.131.246.619 84.264.992.886

1.850.157.580 1.850.157.580465.254.922 465.254.922

2.315.412.502 2.315.412.502

40.651.772.011 79.012.866.69841.815.834.117 81.949.580.384

~*M.S~",<p~.~;., \•...•.••/- -- ~, 34

dft"MS~

Dan vi tinh: VND

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho giai aO(ln 6 thang aliu niim 2016

Bao cao tai chinh

Cho giai dotuJ 6 thang d~u nam 2016

446.742.04992.962.665

539.704.714

01/0112016

335.056.48939.895.356

374.951.845

;ONG T~6PHA\N PH>------;.f.rp HOQ~

1.081.208.190564.677.517419.179.687

97.350.9861.849.615.6121.849.615.612

5.002.7875.002.787

30/06/2016

1.806.594.634869.018.323795.802.355141.773.956

1.899.817.28~1.899.817.280~

. TR~CH HHIEOle,.•vur,,", Cl-lfNH

\ VAI(~E~------,."'IlIA

2.935.826.589 3.706.411.914).- ,'----======= ~

35

CONG TY CO PHAN AN PHD117-119 Ly Chinh Th~ng - PhuOng 7 - Qn~n 3 - TP.HCM

11 . CHI PHi TRA TRUOC

TAng c{lng

11.1 Chi phi tra tmac ngiin h,lD- Chi phi sua chua vilo phOng- Chi phi cong C\l, d\lllg C\lxudt dung

T6ng c{lng

11.2 Chi phi tra tmac dai h,lDSealink Phan Thi~t- Mua sk lrang thi~l bj - CCDC- Chi phi philo bi'>,cp cong lac ..- Chi phi sua chuaANPHU_SIPD- Cong C\l, d\lllg C\lVan phong- Cong C\l, d\lng C\l

lLL'LltLl'~

l'....

LlLI•...

Ll'LLLLL'r

r-: r: I r-: r-: .r:-- r-: r:- r-: r.:-;r- r-: r-: r-: r-: r-: r r-cr---. , r- r.-

C6NG TY co PHAN AN PHI!

117-119 Ly Chinh Th~ng - Phuimg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM

BANTHUYET MINH BAo cAo TAl CHINHClIO giai ito{ln 6 thting itau nam 2016

12. YAY YANQ'THUE TAl CHINH

Yay vii ng thue till chinh dili h"n

Bao c3.0 tai chinh

Cho giai do~n 6 thcing ddu nam 2016

Dcrn vi tfnh: VND

Yay dill h"n

+ NH Ngot;li Thu:crng VN - CNTP.HCM - D", an An Ph" 2 (*JTang ci}ng

30/06/2016 Trongnam 01/01/2016

Gia trjsa co kf"i nang tra

Tang trong nam Giam trong nam GM trj sa co khti nang tran(l n(l

90.000.000.000 90.000.000.000 48.000.000.000 138.000.000.000 138.000.000.000

90.000.000.000 90.000.000.000 48.000.000.000 138.000.000.000 138.000.000.000

-90.000.000.000 90.000.000.000 48.000.000.000 138.000.000.000 138.000.000.000

Dol hrgng I Hgp dong H"n muc I Liil suat I ThiYih"n Dun., I Myc dlch Dam bao

Yay th\l'c hi~n d\l'{m chung cu An

(*) NH Ngo\li 0039/DTDAfI PM giai dO\ln 2 t\liThuong VN - CN 2CD ky ngay 200.000.000.000 1O,8%/nam 60 thang 90.000.000.000 961-973/1 H~u Th~ chfrp tai sanTP.HCM 26/11/2012 Giang, PhuOng II,

Q~n 6, TPHCM.

\~~

r-: r-: r-: r-: r; r:-:r-: r-: r-: c- c- r: r-: r-: l c-: c-: c-:' r.-: c--: r--

CONG TY cO pHAN AN PHU

117-119 LyChinh Thfug- Phuang 7 - Qu~n 3 - TP.HCM

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHClIOgiai ilo(ln 6 thting iliiu niim 2016

13. pHAI TM CHO NGUOI BAN

Bao do titi chinhCho giai do~n 6 thang d~u nam 2016

D01l vi tinh: VND

262.624.999

262.624.999

Ng~n h~n:

+ Cong ty TNHH Cat Li?u va Bi! Tong (Vi?! Nam)T6ng ciing

14. THUE vA cAc KHoAN NOP CRO NHA Nuac

Giti tr!

30/06i2016sa co kha niing

tra n{1Giti tr!

01/01/2016sa co khti nang

tra n{1

262.624.999

262.624.999

QuySt toan thuS eua Cong ty se ehiu S\I kiSm tra eua ea quan thuS. Do vi~e ap d\mg lu~t va cae quy dinh v~ thuS d6i voi nhi~u lo~i giao dieh kbae nhau co th~ duqe giaithieh theo nhi~u each kbae nhau, s6 thuS duqc trinh bay tren Bao cao tai ehinh co th~ bi thay ddi theo quySt dinh eua co quan thuS.

01/01/2016Phili tIm Phai n{ip

21.776.479

30/06/2016Phai thu Phai n{ip

172.102.922ThuS GTGT d:lu ra phili ni)pThuS thu nh~p doanh nghi~pThuS thu nh~p ea nhan

T6ng ciing

5.284.639.470

5.284.639.470

9.627.073

31.403.552

673.319.762

4.298.229.372

Dii n{ip3.474.583.167

870.216.841601.957.570

4.946.757.578

6.154.856.311

6.154.856.311

80.989.265

253.092.187

£~~£~q~

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho giai ilo(ln 61h1ing iliiu niim 2016

LL\ .'-'

CONG TV CO PHA.N AN PHU

117-119 Ly Chlnh Thilng - PhuOng 7 - Qu~n 3 - TP.HCM

Bao ca.o tiii chinh

Cho giai do~n 6 thang dAu nam 2016

Dan vi linh: VND

LLL'LL'LLLLLLLLlLLLL

15. cm PHi PHAI TRA

Chi phi phai tra ngAn h"n- Trich truac chi phi Hiiyay

Tang cQng

16. pHAl TRA KHAc

16.1 Phai tra ngAn h"n khac- Kinh phi c6ng daan- Baa hi~m y t€- Baa hi~m thftt nghi~p- Nh~n kY CUQCky quy dai h~n- Cac khaan phili tra, phiii n9P khac+ Cong ty TNHH MTV An PM

Trongdo:(i) Nhan v5n gop th\fC hi~n An PM Plaza (T~ tinh)(ii) LQi nhuan dUQc chia ill An PM Plaza(iii) V5n dAu tu thu hili ill An PM Plaza

+ Cong ty TNHH Kji IhutJI tJi?nHTD+ Cong ty CP Xay dl,mg (Colee)+ Cong ty TNHH TM DV KT KIM+ Cong ty CP XD K;€n true AA+ Chi phi eM quyit loem D", an An Phu 2+ Tiin e6 lUe+ Khae

Tang cQng

16.2 Phili tra dili h"n khac- 2% kinh phi baa trl - D\f an An PM 2- Hqp tac dAu tu KDL Sinh Thili Su5i Nhil

Tang cQng

17. DOANH THU CHUA THVC HI:E:N

Doanh thu chua th1!c hifn dili h"n

- Daanh thu thea ti€n d9 d\f an An Phli 2

Tang cQng

38

30/06/2016

972.000.000

972.000.000

30/0612016

63.545.65074.268.894

795.058.372165.535.199.006162.483.416.902

162.483.416.902

260. 000. 000467.351.180

1.154.712.1 II

728.360.100441.358.713

166.468.071.922

6.437.336.993610.214.876

7.047.551.869

30/06/2016

01/0112016

1.490.440.000

1.490.440.000

01/0112016

38.054.100371.777.340159.669.600895.858.37~

194.l28.061.2~

154. 081.800.Oife~~~H~:H'J-! vo Til vi':~dNi,KE'ra

162.483 .416.90""'EMTOAN

(7.069.283.9~(1.332.332.89~

15.435.546.220--.::::

4.329.489.456 ~1.850.347.485)NG T

16.569.758.261) PHAI728.360100 J PHI

1.132.759.706

195.593.420.647 ~=======, -'

5.559.606.359226.000.000

5.785.606.359

01/01/2016

16.954.060.714

16.954.060.714

r- r-:r- r:-: r-; r- r-: r:-: r:-: ~ . r- r: r-; r-'!' t"--: r r- r r-. . r- r-I

CONG TY co PHAN AN PHil

117-119 LyChinh Thing-Phuimg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM

.,. J:, "'"

BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINHCho giai iIo{ln 6 thang iIilu nam 2016

Bao caD tid chinh

Cho giai do~n 6 thang d~u Dam 2016

18. VON CHiT sa HUUa. Bang iIai chilu biln iIpng clia van chli sO'hitu

D07l vi tinh: VND

s6 du dlin ky nay- Tang trong ky- Tang vBn trong ky nay- Uii trong ky nay- Trich l~p quy- Tang khac- Clam trong ky nay- Giam vBn trong ky nay- L6 trong kYnay- Trich l~p quy- Giamkhacs6 du cn61 ky nay

v6n gop cua CSH

1.217.302.090.000

1.217.302.090.000

Th~ng duv6n cil phlin

27.722.591.500

27.722.591.500

cil phl~n qnyQny dlin tu phlit

tril1n

16.612.237.400

16.612.237.400

Ll}'i nhn~n san thn~chua phan ph61

15.656.986.5607.636.295.307

7.636.295.307

(380.000.000)

(380.000.000)

22.913.281.867

qlng

1.277.293.905.4607.636.295.307

7.636.295.307

(380.000.000)

(380.000.000)

1.284.550.200.767

~~~~~It * d'tv'~--

Dcm vi tinh: VND

BANTHUYET MINH BAo cAo TAl cHiNHCho giai ito(ln 6 thang itliu niim 2016

e. Cae giao dieh vi van vm cae ehii su huu va phan phai ea tll-e, ehia 1(1inhu{in

Bao ca.o tai chinh

121.730.209121.730.209

121.730.209121.730.209

01/011201616.612.237.400

01/0112016

01/01/2016

1.217.302.090.000

1.217.302.090.000

1.217.302.090.000

6 thting itliu niim2015

1.217.302.090.0001.217.302.090.000

Cho giai doan 6 thang dAu nam 2016

30/061201616.612.237.400

121.730.209121.730.209

121.730.209121.730.209

30/0612016

30/06/2016

1.217.302.090.000

6 thang itliu niim2016

1.217.302.090.0001.217.302.090.000

1.217.302.090.000

1.217.302.090.000

- Quy dAu ttl phat tri~n

- Quy h6 tr'l s~p x~p doanh nghieP- Quy khilc thu(lc v6n ehu s6 hfru

e. CD tll-e

40

- c6 tUcda eong b6 sau ngay k~t thue ky k~ toan nam+ c6 tUedo cong b6 tron c6 phi~u ph6 thong+ c6 tUedo eong b6 tron e6 phi~u un doi- c6 tUeeua e6 phi~u uu doi lUyk~ chua du'le ghi nh~

* M?nh gia e6phdu dang luu himh: 1O.000d/CP

b. Chi tiit vOn gop eua ehu su huu

- S6 luqng e6 phi~u dang kYphat hanh- S6 luqng e6 phi~u da ban ra eong chUng+ C6 phi€u ph6 thOng+ C6 phi€u uu itai- s6 luqng c6 phi~u du'lc mua I~i+ C6 phdu phb thOng+ C6phi€u uu dai- S6 luqng e6 phi~u dang lun hilnh+ C6phdu ph6 thOng+ C6phdu uu dai

v6n gop cua Nha nuacV6n gop eua cae d6i tm;mg khae

Tllng ci)ng

d. CophiJu

- V6n dAuttl ella chU sa hfru+ V6n gop dAunam+ V6n gop tang trong nam+ V6n gop giilm trong nam+ V6n gop eu6i nam

- Cll tUe, I'li nhu~ da ehia

f. Cae quji eua doanh nghifp

C6NG TY CO pHAN AN PHO

117-119 Ly Chinh Thiing - PhuOng 7 - Quan 3 - TP.HCM

LLLLLLlLLLL

LLLLLLLLL

CONG TY co pHAN AN PHil117-119 Ly Chinh Th~ng - Phuimg 7 - Qn~n 3 - TP.HCM

BaD CaD toi chinh

Cho giai do~n 6 thang dAn nam 2016

-BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

Cho giai aO(ln 6 thang aliu nom 2016D01l vi tinh: VND

19 • cAc KHoAN MVC NGoAI nANG CDKT

Ngo\li t~ cac IQai:Trongdo:- USD

30/06/2016

564,12

01/0112016

570,72

VI. THONG TIN no SUNG CHO cAc KHoAN MVC TRiNH nAY TREN nAo cAo KET QuAHO~ T DONGKINH DOANH

1 . TONG DOANHTHU nAN HANG vA CUNG cAp D~CHVV

-

-•..

Doanh thu- Doanh thu ban hang bOa thuang m(li- Doanh thu cho thue bi~t th\l, van pbOng, nha xm'mg ...- Doanh thu djch Y\l khac (phi quim Iy, phi tl1 viin ... )- Doanh thu kinh doanh dja 6c

Tang cQng

2 . GIA VONHANG nAN

- Gia v6n hang hoa dii ban- Gia vbn cua djch Y\l dii cung clip- Gia vbn cua hO(ltdi)ng kinh doanh dja bc

Tang cQng

3 . DOANHTHU HO~T DONGTAl CHINH

- Lai ti~n gt'ri, ti~n cho yay- C6 mc, Iqi nhu~ duqc chia- Liii ban hang tni ch?un, chi8t khiiu thanh loan

T' Aong cQng

4 . CHI pHi TAl CHINH

- Lai ti~n yay- L6 do thanh ly cac khoan diiu tl1 tili chinh

Tang cQng

41

6 thang aliu nom2016

4.185.421.1605.668.882.94877.198.687.986

87.052.992.094

6 thting aliu nom2016

6.502.247.88065.308.404.57271.810.652.452

6 thting aliu nom20161.132.978.8408.023.310.771101.892.913

9.258.182.524

6 thang aliu nom20166.804.248.315115.876.220

6.920.124.535

6 thting aliu nom2015

5.805.522.9503.123.212.11612.872.921.7~,Oll ,~

":;'------/CONG 1

______ •••••q:AG, ,~i<EMI1~21.801.656.S4.l!HVU TlJ

,J ClilNif KfVA JUEM ru.1'IIIA NA~

6 thting aliu no", ';;Pl.g~

2015 .-------(~4.574.536.825' .~.'.4.838.25~?J:::G TY"

"." OHAN9.412.791.162":'1 U

~ ~c,{o'Yt"r-9

6 thang aliu nom2015881.342.977

5.637.522.320478.983.181

6.997.848.478

6 thang aliu nom20152.700.554.445

2.700.554.445

LL

C6NG TY cO pHAN AN PHU

117-119 Ly Chinh Th~g - Phulmg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM

BaD cao tai chinh

Cho giai do"" 6 thang dAu nam 2016

I.L

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho giai aO{ln 6 thang alta niim 2016

[)(T/l vi finh: VND

LL\L

Ll.L

lLLLLL! .L

LL

lI ., '

'-

5 . CHI PHi BAN HANG

- Chi phi nMn vien- Chi phi dl,mg C\l, db dung- Chi phi khfru hao TSCE>- Chi phi djch V\l mua ngoai

Tang cqng

6 . CHI PHi QUAN LY DOANH NGHI:i):P

- Chi phi nhiin vien quiin Iy- Chi phi vQ.tli~u quiin Iy- Chi phi db dimg viin phOng- Chi phi khfru hao TSCE>- Thu~, phi, I~phi- Chi phi d1,tphong- Chi phi dj ch V\l mua ngoai- Chi phi bfutg ti~n khac

Tang cqng

7 . THU NH4P KHAc

- Thanh Iy, nhuqng bim TSCE>- Ti~n ph",t, bbi thuOng thu duqc- Thu nhQ.Pkhac

Tang cqng

8 . CHI PHi KHAc

- Cae khoan bj ph",t

Tang cqng

9. CHI PHi SAN XUAT, KlNH DOANH THEO YEU TO

- Chi phi nguyen li~u, vQ.tli~u- Chi phi nhan cong- Chi phi khfru hao TSCE>- Chi phi djch V\l mua ngoai

42

6 thang alta niim2016

1.179.336.565

1.496.622.958

2.675.959.523

6 thting alta niim20163.212.097.487

87.323.704324.384.60115.220.069

2.355.559.5532.085.642.160

8.080.227.574

6 thang alta niim2016565.483.637278.276.842

427

843.760.906

6 thang alta niim201631.676.133

31.676.133

6 thang alta niim2016

6.581.106.6261.053.393.883

27.173.635.526

6 thang alta niim2015

533.000.098

533.000.098

6 thang alta niim2015168.907.566

2.644.603.703

6 thang ifita nii .'~2015 ,,'

12.060.7 :~

12.060.743

6 thang alta niim2015

6 thang alta niim2015

4.574.536.8259.394.882.626968.358.780

112.127.103.181

Khong co thong tin b6 sung cho cac khoan m\lc tTenBao cao luu chuy~n ti8n t~.

VI1 . THONG TIN BO SUNGeHO eAe KHoAN Mve TRENBAo eAo urn eHUYEN TIEN T:E;

Lai ca ban tTen c6 phi~u dugc tinh bkg s6 Igi nhu~ thuful phiin b6 cho cac c5 dong chia cho s5 luqngbinh quiin gia quy~n cua s5 c5 phi~u ph5 thOngdang luu himh !rong niim, khong bao g6m cac c6 phi~u ph6thOngdugc Cong ty mua I~i vi gift lim c6 phi~u quy:

D07l vi tinh: VND3.104.848.890

130.169.730.302

1.734.280.621

6 thang tilia niim20151.734.280.621

6 thang i/lia niim -<f."'O~2015 Q.-

"vi C(II.786.335.43i2.i CC

~

Af121.730.209~~

97_~========

Bao taO tili chioh

Cho giai doan 6 thang diu nam 2016

121.730.209

63

2.638.513.216

37.446.649.251

6 thang tilia niim20167.636.295.307

? J: ""BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINHCho giai tio(ln 6 thang tilia niim 2016

T6ng cQng

- Chi phi khac b~ng ti~n

T6ng cQng

Lgi nhu~n ho(ic 16phiin b6 cho CD s6 hfru CP ph6 thOngQuy khen thuang, phUc Igi !rich ill Igi nhu~n sau thu~CP ph6 thOng dang luu himh binh quiin tmng IcY

Lai CO' ban tren c6 phi~u

- Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p tinh !ren thu nh~p chiuthu~ nam hi~n himh- Di~u chinh chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p cua cacnam !mac vio chi phi thu~ thu nh~p hi~n hanh nam nay

10 . em PHi TIIUE THU N~P DOANH NGHI.¥Pm:E;NHANH6 thang tilia niim

2016

11 . LAI eo BAN TREN eo pmEU

CliNG TY CO PHA.NAN PHD. 117-119LyChinh Thing -Phuimg 7 - Qu~n3 - TP.HCM

L

LLLLL, .L

L

LlLLLLLIL

LILLt .L

l 43

D(TTl vi tinh: VND

K.h6ng co

K.h6ng co

VIII . NHUNG THONG TIN KHAc

2.258.307.193

11.409.30650.000.000230.000.000

1.366.444.200

1.271.034.784

Gia trj khoi'lnphi'll thu (VND)9.140.000.000410.250.000

29.454.759.494

BaD do tid chinh

Cho giai aoan 6 thang a~u nam 2016

M61 quan h~Ben lien quanBen lien quanBen lien quanBen lien quan

Cho yay dai h~nCho yay ng~n hanLai cho yay

Ni}i dung nghi~p V\l

44

M61 quan h~

Ben lien quanBen lien quan

Ben lien quan

Ben lien quan

Cae ben lien quan

C6ng ty CP flT XD Phil My Ben lien quanAn

H(\i d6ng quan !IiBan T6ng Giam d6c

Cho d~n ngay 30/06/2016, cac khoim chua dugc thanh toan vai cac ben lien quan nhu sau:

C6ng ty CP flT XD Phil MyAn

C6ng ty TNHH MTV AnPhil

a. Ole ben lien quan

Ben lien quanC6ng ty TNHH MTV An PMC6ng ty CP flT XD PM My AnH(\i d6ng quim trjBan T6ng Giam d6c

? ~ "'"BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINHCho giai ito(ln 6 thang itau niim 2016

~7:,)~

/CONG'miCH HHIEMHI!CH vu Tl.,' C,ltHH KEVA KIEM n

~I .

~. b. Cae giao d!eh trc;mg y~u v6i eae ben eo lien quan: '~40) u 104-

Trang qua trinh ho~t d(\ng kinh doanh, C6ng ty pMt sinh cac nghi~p Y\lvai cae ben lien quan. Cac nghi~p~cM y~u nhu sau:NG T'

Cae ben lien quan M6i quan h~ Ni}i dung nghi~p Gia tr! gla~j~l~~VI} tVPUJ}

Lgi nhu~ dugc chia tir gop y6n kinh 7.979.693.Q7.9H-O"O.r A

doanh An Phil Plaza

Thu h6i y6n gop kinh doanh An PhilPlaza

Ti~n thue m(it bfulg, ti~n di~n, phi giftxc, phi quim ly

Lai cho yayCho yay ng~n h~nThUlaoLuang, thuang

2 . NHUNG SV KI¥N pHA T SINH SAU NGAy KET THUC KY ICE ToAN NAM

3 . THONG TIN VE cAc BEN LIEN QUAN

1 . NHUNG KHoAN NQ TIEM TANG, KHoAN CAM KET VA THONG TIN TAl CHlNH KHAc

e6NG TY e6 PHAN AN PHU

117-119Ly Chinh Th~ng - Phuimg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM

LLLLLLLLLLLLLLLLl,LLLL

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHCho giai ao,!n 6 thang alia nam 2016

Gia tri khoanphai tra (VND)

162.483.416.902

Bao cao tai chinh

Cho giai do{U16 thang dau nam 2016

Gia tri hQ'P ly30/06/2016 0110112016

76.641.984.681 110.049.492.987

30.268.428.930 59.103.415.252

0110112016

Nh~n v6n g6p th\Ie hi~n An PM Plaza(T(llIl tinh)

D01l vi tfnh: VNDNh~ lqi nhu~n tir g6p v6n kinh doanh 7.979.959.681An PM PlazaThiJ hai vim g6p kinh doanh An Phu 2.258.307.193

Nqi dung nghi~p v\l

30/06/2016

30.268.428.930 59.103.415.252

76.641.984.681 110.049.492.987

485.975.390.578 54.200.245.510 485.975.390.578 54.200.245.510592.885.804.189 223.353.153.749 592.885.804.189 223.353.153.749

262.624.999 262.624.9994.490.990.257 8.166.588.573 4.490.990.257 8.166.588.57390.000.000.000 138.000.000.000 90.000.000.000 138.000.000.000

45

Ben lien quan

Mai quan h~

Ben lien quan

Tai san tai ehinhTi6n va cac khoan tl!angduang ti6nPhili thu khach hangTni truac cho nguai banCac khoan phai thu khacCqng

Nfl phai tra tai ehinhPhai tra cho nguai banNguai mua tni ti6n truacYay va ng

ThOng tin bQph~n duge trinh bay theo linh V\fekinh doanh va theo khu V\fCdia ly.BQph~ theo linh V\fCkinh doanh: La mQt bQ ph~ cO'thS phiin bi~t dugc cua mQt doanh nghi~p tham gia vaoqua trinh san xuM ho~c cung c5.p san phftm, dich V\l rieng Ie, mQt nh6m cac san phftm ho~c cac dich V\l .' lienquan rna bQph~n nay cO'rlii ro va Igi ich kinh tS khac vai cac bQ ph~n kinh doanh khac.v,c:/

• y '".A

BQ ph~ theo khu V\fCdia ly: La mQt bQ ph~ cO'the phan bi~t dugc cua mQt doanh nghi~p tham gia Vq.1ili )j<ltrinh san xuAt ho~c cung cAp san ph&m, dich V\ltrong ph~m vi mQt moi trl!img kinh tS Cll thS rna bQ ph~in "icO'rlii ra va Igi ich kinh tS khac vai cac bQph~n kinh doanh trong cac moi trl!img kinh tS khac. .i~AN *

i!:MQt linh V\fCkinh doanh hay khu V\fCdia Iy e&n dugc xac dinh la mQt bQ ph~ phili bao cao khi ph ,,~doanh thu pMt sinh tir ban hang ra ngoai d6ng tMi thoa man mQt trong cac diSu ki~n sau: . c'a) T6ng Doanh thu cua bQ ph~n tir vi~c ban hang ra ngoai va tir giao dich vai cac bQ ph~n khac phai chiSm tir10% tra len tren t6ng doanh thu cua tAt ca bQ ph~, ho~c ~b) Kolt qua kinh doanh cua bQ ph~n nay bAt kS liii (hay 16) chiSm tir 10% tralen tren t6ng liii (hay 16) cuif\il,\~cacac bQ pMn cO'liii (ho~c tren t6ng 16 Clla tAt ca cac bQ ph~n 16) nSu d~i luqng nao cO'gia tri tuy~t d6i Ut'h~'~ . ~~c) Tili san CllabQ ph~n chiSm tir 10% tra len tren t6ng tili san Clla tAt ,?a cac bQ pMn. J~fCong ty khong I~p bao cao bQ ph~ vi khong th6a man I trang cac dieu ki~n theo linh V\fCkinh doanh eovi tri dia ly theo quy dinh t~i ThOng tI! 20/2006/TT -BTC ngay 20/03/2006 clla BQ tai chinh V/v hu> g dftnth\Ic hi~n 06 chuk m\IC kS toan ban hanh theo QUYStdinh s6 12/2005/QD-BTC ngay 15/02/2005 clla BQTilichinh.

Cae ben lien quan

Cong ty TNHH MTV AnPM

Cong ty TNHH MTV AnPhu

4 . THONG TIN VE BAo cAo BQ PH~N

5. CONGCVTAICHINH

5.1 Tid san tili ehinh va Nfl phili tra tili ehinhGia tri s6 saeh

C6NG TY c6 pHAN AN PHU117-119LyChinh Th&ng-Phuimg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM

LLLLLLLLllLLLLLLLLLLL

CONGTYCOPKANANPHU117-119 Ly Chinh Th~ng - Phuimg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM

Bao taO tAi chinh

Cho giai do~n 6 thang d~unam 2016

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho giai dorm 6 thang dilu niim 2016

Phili tril ngm'yi lao di)ngChi phi phili trilCilc kholm phili tril khilcC{lng

972.000.000173.515.623.791268.978.614.048

86.387.5721.490.440.000

201.379.027.006349.385.068.150

972.000.000173.515.623.791268.978.614.048

D07I vi tinh: VND86.387.572

1.490.440.000201.379.027.006349.385.068.150

....

Gia tri hQ'Ply cua cac tili san tili chinh vii nQ'phili tTiltili chinh duQ'c philn anh theo gia tri rna cong C1,1tili chinhco th~ duQ'c chuy~n d6i trong mi)t giao dich hi~n t",i giiiu cac ben co day du hi~u bi€t vii mong mu6n giao dich.

5.2 Ml}c dich va chinh sach quan Iy rui ro till chinhCac nhan t6 rui ro tM chinh:Cong ty chiu cac rui ro sau khi sir d1,1ngcac cong C1,1tili chinh:Rui ro thi trl!angRui ro tin d1,1ngRui ro thanh khoanBan Giilm d6c chiu trach nhi~m d6i vai vi~c thi€t l(ip vii giilm sat nguyen tdc quan Iy rui ro tili chinh.Giilm d6c thi€t l(ip cac chinh sach nhfim philt hi~n vii phan tich cac rui ro rna Cong ty thi€t l(ip cac bi~n pki~m soat rui ro vii cac h",n mirc rui ro thleh hQ'P, giilm silt rui ro va vi~c th\fC hi~n cac h(lll mirc rui rooth6ng va chinh sach quan Iy rui ro duQ'c xem xet I",i dinh kY nhfim philn anh nhUng thay d6i cua cac di~uthi trl!ang va ho",t di)ng cua Cong ty.

a. Rui ro thi trtrlmg '"Rui ro thi trl!ang Iii rui ro rna gia tri hQ'Ply ho~c cac lu6ng ti~n trong ttrang lai cua cong C1,1tili chinh s1:bi€n~\di)n~ theo nhUng thay d6i cua gia thi truang. Rui ro thi trl!ang g6m 3 lo",i: rui ro ngo",i t~, rui ro liii suftt, va flhl(ro ve gia khac. I. '" ( '.:? 'Rai ro ngo(li tf ,..\Rui ro ngo",i t~ Iii rui ro rna gia tri hQ'P Iy ho~c cac lu6ng ti~n trong ttrang lai cua cong C1,1tai chinh s1:bi€l1~di)ng theo nhUng thay d6i cua tYgia h6i doai. ~

Cong ty khong co rui ro ngo",i t~ do vi~c mua va ban hang hoa, dich V1,1 duQ'c th\fc hi~n bkg dan vi ti~n t~ k€toan chu y€u la d6ng Vi~t Nam.Rai ro [iii suiitRui ro liii suftt la rui ro rna gia tri hQ'Ply ho~c cac lu6ng ti~n trong ttrang lai cua cong C1,1tai chinh s1:bi€n di)ngtheo nhUng thay d6i cua liii suftt thi trl!ang.

Cong ty khong co rui ro liii suftt do cac khoan vay phat hilnh theo liii suftt c6 dinh.Rai ro vi gia khacRui ro v~ gia khac la rui ro rna gia tri hQ'Ply ho~c cac lu6ng ti~n trong ttrang lai cua cong C1,1tili chinh s1:bi€ndi)ng theo nhUng thay d6i cua gia thi truimg ngoai thay d6i cua liii suftt va tY gia h6i doai. vk d~ nay khongilnh huimg d€n BaD cao tai chinh cua Cong ty.

b. Rui ro tin dl}ngRui ro tin d1,1I1gla rui ro rna mi)t ben tham gia trong hQ'Pd6ng khong co kha niing th\fc hi~n duQ'c nghia V1,1 cuaminh d~n d€n t6n thftt v~ tai chinh cho Cong ty .

Cong ty co cac rui ro tin d1,1ngtU cac ho",t di)ng kinh doanh (cM y€u d6i vai cac khoan phili thu khach hang) vaho",t di)ng tai chinh (ti~n girl ngan hang).Phtii thu khacf, MmgCong ty giam thi~u rui ro tin d1,1ngbkg cach dna ra chinh sach tin d1,1ngpM hQ'Pva thuimg xuyen theo doitinh hinh cong nQ'd~ don d5c thu hbi. Tren co sa nily va khoiln phai thu cua Cong ty lien quan d€n nhi~u khachhang khac nhau nen rui to tin d1,1ngkhong t(ip trung vao mi)t khach hang nhftt dinh.

46

CONG TY cO PRAN AN PHU117-119 Ly Chinh Th:lng - Phu<mg 7 - Qu~n 3 - TP.HCM

Bao do tai chinh

Cho giai doan 6 thang dfiu nam 2016

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHClio giai (fo!m 6 thting (flia niim 2016

f)rm vi tinh: VND

Ti€n gu-i ngan MmgPhftn 1(111 ti€n giri ngiin hiing Clla Cong ty dugc giri t\li cac ngiin hilng lan, co uy tin a Vi~t Nam. Cong ty nh~nthiy muc de;;t~p trung nii ro tin d\lIlg d6i voo ti€n giri ngiin himg la thip.

b. Rili ro thanh khoanRlli ro thanh khoan la nii ro Cong ty g~p kho khan khi thvc hi~n nghia Vl,l tai chinh do thi~u ti~n.Ban Giam d6c chiu tnlch nhi~m cao nhit trong quan Iy rlii ro thanh khoan. Rlli ro thanh khoan CllaCong ty Chlly~u pMt sinh tir vi~c cac tai san tai chinh va ng phili tra tai chinh co cac thOi di€m dao h\ln l~ch nhau.Cong ty quim Iy nii ro thanh kholm thOng qua vi~c duy tri me;;tluqng ti€n va cac khoan tuang duang ti~n pMhqp va cac khoim vay a muc rna Ban Giam d6c eho la dll d~ ap Ung nhu diu hO\lt de;;ngella Cong ty nhfun giamthi~u anh huang ella nhiing bi~n de;;ngv~ lu6ng ti~n.

90.000.000.0004.490.990.257

Phai tra eho nguai bimNguiYimua tra ti€n truaeVayva ngPhili tnl nguai lao de;;ngChi phi phai tra 972.000.000Cac khoan phiLitra phiLine;;pkhac 166.468.071.922 7.047.551.869' j :..:::

qlng 171.931.062.179 97.047.551.869 -"'l":; 1Con~ ty eho r~ng mu~ de;;t~p !rUng rlii ro dbi vai vi~e .tra ng la thap. Cong ty co kha nang thanh toan cae k}1S~H;'ng den h\ln tir dong tien tir hO\ltde;;ngkinh doanh va tien thu tir cac tai san tai chinh dao h\lll. '.: ~ Pl.

Thai h\lll thanh toan clla cac khoan ng phili tra tai ehinh dva tren eac khoan thanh toan dv ki~n theo h~, , U')UII/20chua dugc ehiet khau nhu sau: ',;:~

CONG TV30/06/2016 TiI'l nam tra T' 5 'i;liNHIEMHUUHi

Til' 1 d~n 5 nam ren nllmxuAng . 'VUTIl.,------- ------- :lIfffil KE:rO

~ KI[M JOAN

"!lfAN~. - - .."

1 p ttb(~~

5.3 Tai san dam biloa. Tai san th~ chip cho don vi khac

(1) HW dling th~ chipBen nhill th~ chipTiLisan th~ chipGia tri ghi s6 Clla tai sanGia tri th~ chip ella tai sanM\lc dich th~ chip

(2) HW dling th~ chApBen nhill th~ chipTiLisan th~ chip

Gia !Ii th~ chip ella tai sanM\lc dich th~ chip

: sA 0222/NHNT ngily 20/06/2012:Ngiin hang TMCP Ngo\li Thuang Vi~t Nam:Hai can bi~t thv s6 50 va 71 Khu Paradise t\li San Golf Sea Links, Phan Thi~t

8.566.193.000 VND10.229.500.000 VND

:Bao dam bb sung me;;tphftn cho tit cac cac nghia V\l thanh toim clla Ben th~chip Hqp d6ng tin d\lng s6 0204/KH/l1 NH ngay 22 thang 09 nam 20 II va cachqp d6ng tin d\lIlg khac (n~u co) dugc kY giiia Cong ty C6 phAn An PM vaNgiin hang TMCP Ngo\li Thuang Vi~t Nam.

: sA 0061/NHNT -TC ngily 30/11/2012:Ngan himg TMCP Ngo\li Thuang Vi~t Nam:TiLisan giln li~n vai dit hinh thilnh trong lUang lai thue;;cdV an Chung cu AnPM - giai dO\lll2: 352.742.000.000 VND:Bao dam nghia Vl,l clla Ben th~ chip theo Hqp d6ng tin d\lng s639/DTDAlI2CD ngay 12 thang II nam 2012 dugc ky giiia Cong ty C6 phftnAn PM va Ngan hilng TMCP Ngo\li thuang Vi~t Nam.

- 47

D07I vi tinh: VND

b. Titi san nh~n th~ ch~p ella don vi khac

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHello giai ao,!n 6 tilting adu nam 2016

BaD caD tiii chinh

Cho giai do~n 6 thang diiu nam 2016

HQlI dAng th~ ch~pBen th€ ch~pTai san th€ ch~p

Oia lri th€ ch~p cua tai sanM\lc dich th€ ch~p

: S6 0155/2012IHD-AP ngity 16/07/2012:Cong ty C6 phful Xay d\IDg - K.i€n truc AA:Can hQ cao c~p thuQc d\l fm Sunrise City, rna s6 V3-31.03Khu diin cu Him Lam, duimg Nguy~n Hiiu ThQ, phuimg Tan Hung, Qu~n 7,TP.HCM

6.584.225.590 VNDBao dam b6 sung mQt phful cho t~t cac cac nghra V1,1 thanh toan clla Ben th€ch~p cho Cong ty CP An PM bao g6m nhung khong gi6i h;m 6 nq g6c, lai,lai qua h~n va phi pMt sinh tir ho~c lien quan d€n Bien ban thoa thu~n v~/muc nq tra cMm s6 !53/.2012/AP-BB ngay 09/07/2012 duqc kY gifra CO~'!;.•CP An PM va ben the chap. • I

" *.~

6 . DIEU CHINH TRONG BAO CAO TAl CHINH NAM TRUdc DO CAC THAY DOl TRONG C 'SACH KE TOAN CVA NAM NAY

C()NG TY co pHAN AN PHU

117-119Ly Chinh Th~g - Phuirng 7 - Qu~ 3 - TP.HCM

LLLLLLLLL

8 . THONG TIN VE SO LIJ);U SO SANH

TrAn Ba Vinh

48

K~ toan trtriillgNgtrm I~p bi~u

Nguy~n Thi Kim Khanh

S6 li~u so sanh la s6 li~u lren Bao clIOtai chinh cho giai do~n 6 thang dliu nam 2015 da duqc soat XeltbIYiCongty TNHH Dich V1,1 Tu v~n Tai chinh K€ toan va ki€m toan Phia Nam (AASCS); S6 li~u nay duqc phan lo~i I~itheo quy djnh t~i ThOng tu 20012014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 Clla BQ tili chinh d€ so sanh.

Khongco s~

7 . THONG TIN vE HO~T DONG LIEN T1)C iY)'Khong co b~t kY S\l ki~n nao gay ra S\l nghi ngIYlim v~ kha. nang ho~t dQng lien !\Ic va Cong ty khong co ~di~ I

cling nhu bUQcpMi nglrng ho~t dQng, ho~c thu hl'P dang ke quy mo ho~t dQng clla minh. U~~il

LlLLLLL:LlLL