Cong ty C6 ph§n Chfrng khoan VNDIRECT¡o-cáo-tài-chính-riêng-compressed.pdf · Cong ty C6 phin Chfrng khoan VNDIRECT Bao cao cua Ban T6ng Giam d6c Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6

Cong ty C6 ph§n Chfrng khoan VNDIRECT

Bao cao tai chinh rieng cho nam k@t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011

Cong ty C6 ph§n Chung khoan VNDIRECT Thong tin v~ Cong ty

Giiy phep Ho~t d9ng Kinh doanh Chlfng khoan s6

Giiy Chlfng nh~n

22/UBCK-GPHDKD 101/UBCK-GP I 1/GPDC-UBCK I 4/GPDC-UBCK 57 /GPDC-UBCK

Ngay 16/1 1 /2006 Ngay 31/12/2007 Ngay 6/2/2015 Ngay 1/6/2016 Ngay 15/12/2017

GiAy phep Ho~t dong Kinh doanh Chung khoan d~u tien va giAy phep di8u chinh do Uy ban Chung khoan Nha nu&c dp.

Dang ky Kinh doanh s6 0103014521 Nga y 7 /I 1/2006

H(>i d6ng Quan tri

Ban TBng Giam d6c

Tr1.1 so· dang ky

Cong ty kiim toan

GiAy Ch(rng nh~n Dang ky Kinh doanh do Sa KS ho~ch va D1u tu Ha Noidp.

Ba Ph~m Minh Huong Ong Vu Hi8n Ong NguySn Hoang Giang Ong Ph~m Le NMt Quang Ong Christopher Bertram Brinkeborn Beselin

Ba NguySn Ng9c Thanh

Ong NguySn Hoang Giang Ong Tr1n Vu Th~ch Ong Hoang Minh Chau

Ba Vu Nam Huong Ba NguySn Ha Ninh

s6 1 NguySn Thu9ng Hi8n Qu~n Hai Ba Trung, Ha Noi Vi~tNam

Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam

Chu tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien (tll' ngay 29/5/2017) Thanh vien (dSn ngay 29;5;2017)

T6ng Giam d6c Giam d6c Di8u hanh Giam d6c Cong ngh~ Thong tin Giam d6c Tai chfnh KS toan trucmg

~

~ /

.~'

" r,, .;:

Cong ty C6 phin Chfrng khoan VNDIRECT Bao cao cua Ban T6ng Giam d6c

Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 ph§n Chung khoan VNDIRECT ("Cong ty") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chinh rieng dinh kem cua Cong ty cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2017.

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m l~p va trinh bay trung tht,rc va hqp ly bao cao tai chinh rieng theo cac Chuftn mt,rc Ke toan Vi~t Nam, Che 09 Ke toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 210/2014/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 do B() Tai chinh ban hanh vS Huong dftn ke toan ap d1,111g d6i v6'i cong ty chung khoan ("Thoni tu 2 I q" ) v~ Thong tu s6 33~/20 I 6/TT-BTC ngay 27 thang 12 nam 2016 do BQ Tai chinh ban hanh ve sua doi, bo sung va thay the Ph1,1 l1,1c 02 va Ph1,1 l1,1c 04 cua Thong tu 210 va cac quy djnh phap ly co lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh. Trong qua trlnh l~p bao cao tai chinh rieng nay, Ban T6ng Giam d6c Cong ty c§n phai:

~ lt,ra ch9n cac chinh sach kS toan thich twp va ap dvng cac chinh sach nay m()t each nhit quan;

~ tht,rc hi~n cac danh gia Va UO'C tfnh m9t each h9p ly va th~n tr9ng;

~ neu ro cac chuAn mt,rc kS toan ap dvng cho Cong ty c6 OUQ'C tuan thu hay khong va ~t ca nhfrng sai l~ch tr9ng ySu so v6'i nhfrng chuAn mt,rc nay da OUQ'C trinh bay va giai thfch trong bao cao tai chinh; va

~ l~p bao cao tai chinh tren CO' so· gia djnh ho~t d()ng lien tvc tru tmong hqp khong thS cho ring Cong ty se ti6p tvc ho~t d()ng.

Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam d6c Cong ty:

(a) bao cao tai chinh rieng au9·c trlnh bay tu trang s asn trang 64 aa phan anh trung tht,rc va h9p ly tinh hlnh tai chinh chua h_QP nhit cua C~ng o/ t~i ngay 31 than& 12 nam 2017, kSt qua ho~J d()ng kinh doanh chua h9p nhat va luu chuyen tien t~ clma hqp nhat cua Cong ty cho nam ket thuc cimg ngay, phu hqp v6'i cac ChuAn mt,rc KS toan Vi~t Nam, ChS 09 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 210/2014/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 do B() Tai chinh ban hanh vS Huang dftn kS toan ap dvng d6i v6'i cong ty chung khoan va Thong tu s6334/2016/TT-BTC ngay 27 thang 12 nam 2016 do B() Tai chinh ban hanh vS sua d6i, b6 sung va thay th6 Ph1,1 l1,1c 02 va Ph1,1 l1,1c 04 cua Thong tu 210 va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh; va

(b) t~i ngay l~p bao cao nay, khong c6 ly do gi dS Ban T6ng Giam d6c Cong ty choring Cong ty se khong thS thanh toan cac khoan 119· phai tra khi asn h~n.

T~i ngay l~p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh rieng dinh kem.

Ha N()i, ngay 30 thang 3 nam 2018

2

1~ ti~

Kl

·--

KPMG Limited th

46 Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO CAO KIEM TOAN £>QC L~P

K1nh gll'i cac Cb dong Cong ty Cb phfin Ch(l'ng khoan VNDIRECT

Chung toi da kiem toan bao cao tai chfnh rieng dinh kem cua Cong ty Co phan Ch(mg khoan VNDIRECT ("Cong ty"), bao g6m bao cao tinh hinh tai chinh rieng tr;1i ngay 31 thang 12 nam 2017, bao cao ket qua ho<;tt dong rieng, bao cao IU'U chuyen tien t$ rieng Va bao C8.0 t]nh h]nh bien dong VOn Chu SO' hll'U rieng lien quan Cho nam ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban Tong Giam doc Cong ty phe duy$t phat hanh ngay 30 thang 3 nam 2018, OU'Q'C tr]nh bay tU' trang 5 den trang 64.

Trach nhi~m cua Ban Tbng Giam di>c

Ban Tong Giam doc Cong ty chju trach nhi$m 1$p va trinh bay trung thl,J'c va hQ'p ly bao cao tai chinh rieng nay theo cac Chuan ml,J'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam, Thong tU' so 210/2014/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 do Bo Tai chinh ban hanh ve HLI'&ng dan ke toan ap d1,mg doi v&i cong ty ch(mg khoan ("Thong tU' 21 O") va Thong tU' so 334/2016/TT-BTC ngay 27 thang 12 nam 2016 do Bo Tai chinh ban hanh ve SU'a doi, bo sung va thay the Ph1,1 l1,1c 02 va Ph1,1 l1,1c 04 cua Thong tU' 210 va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trinh bay bao cao tai chinh , va chju trach nhi$m ve kiem soat noi bo ma Ban Tong Giam doc xac djnh la can thiet de dam bao vi$c 1$p bao cao tai chfnh rieng khong c6 sai s6t trong yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ray kien ve bao cao tai chfnh rieng nay dl,J'a tren ket qua kiem toan cua chung toi. Chung toi da thl,J'C hi$n cong vi$c kiem toan theo cac Chuan ml,J'c Kiem toan Vi$t Nam. Cac chuan ml,J'c nay yeu cau chung toi tuan thu chuan ml,J'C Va C8.C quy djnh V8 d<;to dU'C nghe nghi$p Va 1$p ke hO<;tCh Va thl,J'C hi$n CUOC kiem toan de d,;:1t dU'Q'C Sl,J' dam bao hqp ly ve vi$c li$U bao cao tai chfnh rieng c6 con sai s6t trong yeu hay khong.

Cong vi$c kiem toan bao g6m vi$c thl,J'C hi$n cac thu tl,JC nham thu th$p cac bang chll'ng kiem toan ve cac so li$u va cac thuyet minh trong bao cao tai chinh. Cac thu tl,JC OU'Q'C 11,J'a ChQn dl,J'a tren Xet doan Cua kiem toan Vien, bao g<5m danh gia rui ro CO sai s6t trong yeu trong bao cao tai chinh do gian 1$n ho~c nham Ian. Khi thl,J'c hi$n cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat noi bo cua Cong ty lien quan tO'i vi$C 1$p Va tr]nh bay bao C8.0 tai chf nh trung thl,J'C Va hQ'p ly nham thiet ke C8.C thu tl,JC kiem toan phu hQ'p VO'i t]nh h]nh thl,J'C te, tuy nhien khong nham ml,JC dfch dU'a ra y kien ve hi$u qua cua kiem soat noi bo cua Cong ty. Cong vi$c kiem toan cOng bao g6m vi$c danh gia tinh thich hQ'p cua cac chfnh sach ke toan dU'Q'C ap d1,1ng va tinh hqp ly cua cac U'O'C tinh ke toan cua Ban Tong Giam doc cua Cong ty, cOng nhU' danh gia vi$c trinh bay tong the bao cao tai chfnh.

Chung toi tin rang cac bang chll'ng kiem toan ma chung toi thu dU'Q'C la day du va thf ch hQ'p lam CO' SO' Cho y kien kiem toan CU a chung toi.

KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG lntomalional"), a Swiss entity.

3

. ' )

·-)

y ki~n cua ki~m toan vien

Theo y kien cua chung toi, bao cao tai chinh rieng da phan anh trung thl,J'C va hqp ly, tren cac khia cc;1nh trong yeu, tinh hinh tai chinh chU'a hqp nhat cua Cong ty Co phan Chll'ng khoan VNDIRECT tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2017, ket qua hoc;1t dong kinh doanh chll'a hqp nhat va IU'U chuyen tien t$ chU'a hqp nhat cho nam ket thuc cung ngay, phu hqp v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam, Thong tU' so 210/2014/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 do Bo Tai chinh ban hanh ve HU'&ng dan ke toan ap dl,mg doi v&i cong ty chll'ng khoan va Thong tU' so 334/2016/TT-BTC ngay 27 thang 12 nam 2016 do Bo Tai chinh ban hanh ve SU'a doi, bo sung va thay the Phl,l ll)c 02 va Phl) ll)C 04 cua Thong tll' 210 va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trinh bay bao cao tai chinh .

Ha Noi, ngay 30 thang 3 nam 2018

Tmang Vinh Phuc Giay Chll'ng nh$n Dang ky Hanh nghe Kiem toan so 1901-2018-007-1

4

Cong ty CB ph~n Ch111lg khoan VNDIRECT M§u B01 - CTCK Bao cao t'inh h'1nh tai chinh rieng (Ban hanh theo 7T s6 334/2016/1T-BTC t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 ngay 27/12/2016 cua B(> Tai ch{nh)

Ma Thuy~t 31/12/2017 31/12/2016 I.. so minh VND VND

(Phan lo~i l~i)

TAISAN

A TAI SAN NGAN H~N 100 7 .507 .319 .994.870 4.972.018.587.213 (100 = 110 + 130)

I Tai san tai chinh 110 7.494.696.282.014 4.833.949.115.349 1 TiSn va cac khoan tu-ong du'O'ng tiSn 1 11 7 336.761.394.060 256.958.791.274 1.1 Tiin 111.l 236.761 .394. 060 173.958.791.274 1.2 Cdc khoan tuong duong tiin 111.2 100. 000. 000. 000 83.000.000.000 2 Cac tai san tai chfnh ("TSTC")

ghi nh~n thong qua lai/16 ("FVTPL") 11 2 9(a) 1.072.519.281.750 629.374.662.053

3 Cac khoan d~u tu n~m gifr dSn ngay dao h?n ("HTM") 113 9(b) 2.258.215.032.772 1.630.500.000.000

4 Cac khoan cho vay 114 9(c) 3.130.859.448.293 1.911.798.465.127 5 Cac TSTC s~n sang dS ban ("AFS") 115 9(d) 748.022.000.000 530.968.2 16.861 6 D1,r phong suy giam gia tri cac

TSTC 116 11 (1 94.546.41 5.625) (189.295.534 .267) 7 Cac khoan phai thu 117 74.232.457.780 56.214.395.144 7. 1 Phai thu ban cdc TSTC 11 7. 1 21.516.495. 100 18. 109.483. 700 7.2 Phai thu va dt/ thu c6 tu·c, tii n liii

cdc TSTC 117.2 12 52.715.962.680 38.104.911.444 1 7.2.2 D¥ thu c6 tu·c, tii n !iii chua adn

ngay nhqn 117.4 52.715.962.680 38.104.911.444 8 Tra trn6c cho ngucri ban 118 60.774.642.897

~ 9 Phai thu cac dich V\J cong ty chung khoan cung cfrp 11 9 7 .317. 124.296

12 Cac khoan phai thu khac 122 12.521.654.516 4.185 .297 .290 ~

13 D\I' phong phai thu kh6 doi 129 13 (4.663.214.429) ( 4.072.302.429) )

\ II Tai san ngiin h~n khac 130 12.623. 712.856 138.069.471.864 -I~'

1 T?m (mg 131 2.797.726. 146 2.775.646. 11 5 3 Chi phf tra tm6c ng~n h?n 133 14(a) 7.643.095.365 5.835.778.600 I 4 C~m c6, thS ch~p, ky guy, ?

ky etrQ'C ng~n h?n 134 1.682.896.845 39.898.752.670 ,. /

7 Tai san ng~n h?n khac 137 499.994.500 89 .559 .294.4 79

Cac thuyit minh d{nh kem la b(> phqn h()'p thanh cua bdo cdo tai chtnh rieng nay

5

Cong ty C& phin Chll'ng khoan VNDIRECT Miu B01 - CTCK Bao cao t1nh h1nh tai chinh rieng (Ban hanh theo 1T s6 334/2016/1T-BTC t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo) ngay 27/12/2016 cua B(} Tai chfnh)

Ma Thuy~t 31/12/2017 31/12/2016 s6 minh VND VND

(Phan lo~i l~i)

B TAI SAN DAI H~N 200 559.158.379.848 202.07 4.255.646 (200::::; 210 + 220 + 240 + 250)

I Tai san tai chinh dai h~n 210 410.000.000.000 80.000.000.000 2 Cac khoan d~u tu 212 410.000.000.000 80.000.000.000 2.1 Cdc khoan tl6u tu niim giu tldn

ngay ado hgn 212.1 9(b) 300.000.000.000 80. 000. 000. 000 2.2 D6u tu vao cong ty con 212.2 15 110.000.000.000

II Tai san c6 dfnh 220 59.106.424.602 64.172.261.590 1 Tai san c6 dinh hi:i"u h1nh 221 16 34.002.092.098 40.858.984.054

Nguyen gid 222 94.208.450.947 94.046. 764.254 Gia trf hao mon Luy kd 223a (60.206.358.849) (53. 187. 780.200)

3 Tai san c6 dinh VO h1nh 227 17 25 .104.332.504 23.313.277.536 Nguyen gid 228 78.230.908.391 66. 725.200.461 Gia tri hao mon Luy kd 229a (53.126.575.887) (43.411.922.925)

IV Chi phi xay dvng co· ban do·dang 240 18 500.000.000 2.500.000.000

V Tai san dai h~n khac 250 89.551.955.246 55.401.994.056 2 Chi phf tra trn6·c dai h~n 252 14(b) 4.532.684.024 7 .144.232.309 4 Ti~n n<)p Quy H6 trq Thanh toan 254 19 20.000.000.000 18.257.761 .747 5 Tai san dai h~n khac 255 20 65.019.271.222 30.000.000.000

TONG CQNG TAI SAN ..

270 8.066.478.374.718 5.17 4.092.842.859 (270 = 100 + 200)

C NQPHA.ITRA. ' (300 = 310 + 340) 300 5.554.298.345.625 3.225.829.341.616

I NQ' phai tra ngin h~n 310 5.216.809.446.852 3.225.829.341.616 I Vay va nQ' thue tai chfnh ngfm h~n 311 4.35 1.896.422 .610 2.613.806.976.714 f 1.1 Vay ng&n hgn 312 21 4.351.896.422.610 2.613.806.976.714 4 Trai phiSu phat hanh ngin h~n 316 22 94.300 .000.000 l,j 6 Phai tra ho~t dong giao djch

chl'.mg khoan 318 23 763.730.233.228 472.546.426.921 I

8 Phai tra ngua i ban ngin h~n 320 2.554.536.055 588.024.693 9 Nguai mua tra ti~n tm&c ngin h~n 321 1.713.205.704 844.691.201 10 ThuS va cac khoan phai nop

Nha nu&c 322 24 43.067.388.497 19.061.077.930 11 Phai tra nguai lao dong 323 28.363.624 .165 12.835 .449 .309 12 Cac khoan trfch n<)p phuc IQ'i

nhan vien 324 1.659.830.206 689.690.314 13 Chi phf phai tra ngin h~n 325 25 15.464.988.149 8.440.117.883 17 Cac khoan phai tra, phai n9p khac

ngin h~n 329 2.052.776.677 964.505.522 19 Quy khen thuc':rng, phuc !qi 331 26 6.306.441.561 1.752.381.1 29

Cdc thuydt minh tlfnh kem la b(} ph<}n h(!p thanh cua bdo cdo tai chfnh rieng nay 6

Cong ty C6 ph§n Chung khoan VNDIRECT Bao cao finh hlnh tai chinh rieng t:;1i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

II Nq· phai tra dai h:;1n 4 Trai phiSu phat hanh dai h~n 14 ThuS thu nh~p hoan l~i phai tra

D VON CHU SO HUlJ (400 = 410)

I V6n chu so· hfru 1 V 6n diu tu cua chu so· hfru I.I V6n g6p cua ch.ii so· h.uu a C6 ph.du ph6 thong c6 quyin

bduquydt 1 .2 Th<;ing du v6n c6 ph<in 1 .5 C6 ph.du quy 4 Quy d1,r trfr b6 sung v6n di~u I~ 5 Quy d1,r phong tai chf nh va rui ro

nghi~p V\J 7 Lqi nhu~n sau thuS chua phan ph6i 7. 1 L9·i nhu4n sau thud aa th1,t·c hif n. 7.2 L()'i nhu(Jn chua th~l'c hifn

TONG CONG NO PHAI TRA v A voN cHu s6 HiJ'u ( 440 = 300 + 400)

Ma Thuy~t s6 minh

340 346 22 356 27

400

410 411

411.1 28(a)

41 I.la 411.2 411.5 28(a) 414

415 417 28(b)

417.1 417.2

440

Miu BOl - CTCK (Ban h.anh theo 7T s6 334/2016/TT-BTC

n.gay 27/12/2016 cua B(J Tai chfnh)

31/12/2017 VND

337 .488.898. 773 320.000.000.000

17.488.898.773

2.512.180.029.093

2.512.180.029.093 l.621.127.781.027 1 .549.981 .650.000

1 .549.981 .650.000 120.708.515.572 (49.562.384.545) 69.196.036.758

39.894.309.755 781.961.901.553 712.006.306.462 69.955.595.091

8.066.478.37 4. 718

31/12/2016 VND

(Phan Io:;1i l:;1i)

1.948.263.501.243

1.948.263.501.243 l .525.134.111.427 J.549.981.650.000

1 .549.981 .650.000 65.433.524.852

(90.281.063.425) 48.820.054.976

19.518.327.973 354.791.006.867 354.791.006.867

5.17 4.092.842.859

Cac thuydt minh afnh kem la b(J ph(jn h()'p thanh cua baa cao tai chfnh rieng nay 7

)'

/

IA

" ;

"'

.~

Cong ty C& phAn Ch11'1lg khoan VNDIRECT Miu BOl - CTCK Bao cao t1nh hlnh tai chinh rieng (Ban hanh th.ea 7T s6 334/2016/TT-BTC t:;ti ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo) ngay 27/12/2016 cua B(} Tai chfnh)

cAc cui TIEU NGOAI BAO cAo TINH HINH TAI CHINH RIENG

Ma 31/12/2017 31/12/2016 s6 VND VND

(Phan lo:;ti l:;ti)

A TAI SAN CUA CONG TY CHUNG KHOA.N ("CTCK") VA TAI SAN QUAN LY THEO CAM KET

4 Ng kh6 doi da xu 19 004 26. 178.472. 147 26.178.472.147 6 C6 phiSu dang luu hanh (s6 c6 phiSu) 006 150.997.774 147.539.485 7 C6 phiSu guy (s6 c6 phiSu) 007 4.000.391 7.458.680 8 TSTC niem ySt/dang ky giao dich t~i

Trung tam luu ky chung khoan ("VSD") cuaCTCK 008 297 .042.520.000 292.606.200.000

9 Tai san tai chfnh da luu ky t~i VSD va chua giao dich cua CTCK 009 32.476. 120.000 11.400.000

10 TSTC cha· vS cua CTCK 010 704.500.100.000 455 .660.500.000 12 TSTC chua luu ky t~i VSD cua CTCK 012 232.711.280.000 236.223 .080.000

B TAI SAN VA cAc KHO AN PUA.I TRA. VE TAI SAN QUAN LY CAM KET VOIKHA.CHHANG

TSTC niem ySt/dang ky giao dich t~i VSD cua Nha d§u tu 021 22.814.799.840.000 17.925.136.390.000

a TSTC giao djch tlf do chuye'n nhurm g 021.1 21.268.039.160.000 17. 109.551 .430.000 C TSTC giao djch cdm c6 021.3 1.119.436.710.000 616.662.860.000 -d TSTC phong toa, tqm giii· 021.4 54.631.610.000 9.879.300.000 )' -e TSTC ch& thanh toan 021.5 372.692.360.000 189. 04 2. 800. 000

6 2 TSTC da luu ky t~i VSD va chua giao dich cua Nha d§u tu 022 439 .683.520.000 852.004.880.000 NI

a TSTC da Luu ky tqi VSD va chu·a giao djch, t(]

tlf do chuye'n nhupng 022.1 395.545.920.000 780.592. 100.000 ._

b TSTC d~ Luu ~y tqi VSD va chua giao djch, L

hqn che chuyen nhurmg 022.2 6.351.550.000 33.626. 730.000 .:;:;

C TSTC giao djch cdm c6 022.3 37. 786.050.000 37. 786.050.000 3 TSTC cha· vS cua Nha d§u tu' 023 375.990.610.000 177 .866.250.000 7 Ti~n gui cua khach hang 026 2. 173.272.198.379 1.192.949 .516.223 7.1 Ti~n gu·i cua Nha d§u tLr vs giao dich

chung khoan theo phu'O'ng thuc CTCK quan ly 027 l .300.561 .959.256 828.8 10.828.201

7.2 Ti~n gfri t6ng hgp giao djch chi'.rng khoan cho khach hang 028 872.053.173.200 357.027.018.800

7.3 Ti~n gui bu tru va thanh toan giao djch chi'.rng khoan 029 33.435.738 140.583 .472

a Tidn gui bi't tn} va thanh toan giao djch ch~ng khod(i cua Nha adu tu trong nu&c 029.1 30.234.653 78.858.245

b Tien gui Tien gui bu tru va thanh toan giao dtch chitng khoan cua Nha adu tu nu&c ngoai 029.2 3.201.085 61 .725.227

Cac thuyh minh afnh kem la b(} phtjn h9p thanh cua baa cao tai chfnh rieng nay 8

Cong ty C6 ph~n Chung khoan VNDIRECT Bao cao tinh hinh tai chinh rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

7.4 TiSn gfri cua T6 ch(rc phat hanh chung khoan

8 Phai tra Nha dfiu tu vs tiSn gfri giao dich chung khoan theo phuong th(rc CTCK quan ly

8.1 Phai tra Nha dfiu tu trong nu&c vS tiSn gfri giao dich chfrng khoan theo phuo·ng tb(rc CTCKquan ly

8.2 Phai tra Nha dfiu tu nu&c ngoai vs tiSn gfri giao dich chung khoan theo phuong th(rc CTCK quan ly

9 Phai tra T6 ch(rc phat hanh chung khoan 12 Phai tra c6 tuc, g6c va Iai trai phi~u 13 TiSn giri ky quy cua Nha diu tu ~i VSD

Ma s6

030

031

031 .1

031.2 032 035 036

Miu B01 - CTCK (Ban hanh lheo TT s6 334/2016/TT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B<} Tai chinh)

31/12/2017 31/12/2016 VND VND

(Phan lo~i ·~i)

623 .630.185 6.971.085. 750

2.172.648.568.194 l .185.978.430.473

2.132.201.442.287 l.148.612.947.376

40.447.125.907 37.365.483 .097 28.300.000 6.550.385.000

595.330.185 420.700.750 69.006. 751.008

Ngay 30 thang 3 nam 2018

Nguai l~p

Ba Vu Thi Thanh Van Ki loan l6ng h9'p

Nguai kiSm tra

Ba NguyBn Ha Ninh Ki loan trucrng

n Hoang Giang ~=-::='riong Giam t16c

Cac lhuyi l minh ilinh kem la b<} phgn h9'p lhanh cua bao cao lai chinh rieng nay 9

' (

Cong ty C6 phin Chll'llg khoan VNDIRECT Miu s6 B02 - CTCK Bao cao k~t qua ho:;tt d<)ng rieng cho nam Ban hanh theo 1T s6 334/2016/1T-BTC k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 ngay 27/12/2016 ciia B9 Tai chinh)

Ma Thuy~t 2017 2016 I. minh VND VND so

(Phan lo:;ti l:;ti)

I DO ANH THU HO~ T D()NG

1.1 Lai tu cac tai san tai chf nh ("TSTC") ghi nh~n thong qua lai/16 ("FVTPL") 01 349.401.685.275 169.394.486.066

a Lai ban cac TSTC FVTPL 01.1 29(a) 219.864.557.043 131.819.046.915 b Chenh i?Ch tang vd aanh gia lqi cac

TSTC FVTPL 01.2 29(b) 87.444.493.864 C C6 t1k, tidn Lai phat sinh tu: cac

TSTC FVTPL 01.3 29(c) 42.092.634.368 37.575.439.151 1.2 Lai tlf cac khaan dAu tu nlim giu· d~n

ngay dao h:;m ("HTM") 02 29(d) 180.453.494.238 128.039.853 .746 1.3 Lai tu cac khaan cha vay va phai thu 03 29(e) 343.826.028.615 208.501.530.085 1.4 Lai tu cac TSTC s~n sang d~ ban 04 29(t) 29 .141.692.539 6.666.399.515 1.6 Daanh thu nghi~p vv moi gi6·i

cht'.mg khaan 06 344.357.821.001 188.635.635.565 1.7 Daanh thu nghi~p vv baa lanh, d;;ti

ly phat hanh ch(mg khaan 07 10.617.046.488 1.8 Daanh thu nghi~p V\J tu v§n dAu tu

chl'.mg khaan 08 2.123.113.998 20.423.547.733 1.9 Doanh thu nghi~p V\J luu ky

cht'.rng khaan 09 7.814.459.101 6.108.873.358 1.10 Daanh thu ha;;tt d(mg tu v§n tai chf nh 10 17.602.087.442 1.11 Thu nh~p ha;;tt d9ng khac 11 1.258.8 18.273 3.621.908.771

C<)ng doanh thu ho:;tt d<)ng (20 = 01 + 02 + 03 + 04 + 06 + 07 + 08 + 09 + 10 + 11) 20 1.286.596.246.970 731.392.234.839

~

II CHI PHI HO~T D()NG ,, '<

2.1 L6 tu· cac TSTC ghi nMn thong qua r lai/16 ("FVTPL") 21 68.306.045.518 58.099.963.838 il

a L6 ban cci.c TSTC FVTP L 21.1 30(a) 67.753.212.427 103.821.372.946 (

b Hoan nhgp d1,t· phong suy giam gia trj cac TSTC FVTPL 21.2 30(b) (3.979.357.383) (48. 169.905. 754)

C Chi phi giao djch mua cac TSTC ;

FVTPL 21.3 4.532. 190.474 2.448.496.646 2.4 1:rfch !~P d1,1· phong TSTC, xu· ly

ton that cac khaan phai thu kh6 doi va 16 suy giam gia tri TSTC 24 31 9.821.150.741 14.529.708.603

2.7 Chi phf nghi~p V\J moi gi6'i cht'.rng khaan 27 167 .539 .983.086 112.546.304.711

2.9 Chi phf nghi~p V\J ttr vlin dAu tu cht'.rng khoan 29 563.690.000 2.267 .3 15.000

2.10 Chi phf nghi~p V\J luu ky chl'.mg khaan 30 11 .310.015.100 8.531.903.602

2. 11 Chi phf ho;;tt d9ng tu· vAn tai chf nh 31 2.226.875.400

C<)ngchiphiho:;ttd<)ng (40 = 21 + 24 + 27 + 29 + 30 + 31) 40 259.767.759.845 195.975.195.754

Cac thuyit minh afnh kem la b9 phgn h(!p thanh ciia bao cao tai chfnh rieng nay 10

Cong ty CB ph~n Chll1lg khoan VNDIRECT Miu s6 B02 - CTCK Bao cao k~t qua ho~t d{lng rieng cho nam Ban hanh theo 1T s6 334/2016/IT-BTC k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo) ngay 27/12/2016 cua B9 Tai chfnh)

Ma Thuy~t 2017 2016 s6 minh VND VND

(Phan lo~i l~i)

III DOANH THU HO~T D(>NG TAI CHINH

3.2 Doanh thu, ctµ thu c6 tuc, lai tiSn gui ngan hang khong ky h~n 42 32 3.771.174.260 15.154.168.846

C{lng doanh thu ho~t d{lng tai 50 3.771.174.260 15.154.168.846 chinh (50 = 42)

IV CHI PHI TAI CHINH

4.2 Chi phf lai vay 52 33 l 91.537 .799 .054 119.137.279.540

C{lng chi phi tai chinh (60 = 52) 60 191.537.799.054 119.137.279.540

VI CHI PHI QUAN LY CONG TY CHUNGKHOAN 62 34 252.594.844.323 204.690.920.372

VII KET QUA HO~T D(>NG 70 (70 = 20 + 50 - 40 - 60 - 62) 586.467.018.008 226.743.008.019

VIII THU NH~ KHAC VA CHI PHI KHAC

8.1 Thu nh~p khac 7 1 674.354.634 3.542.376.976 8.2 Chi phf khac 72 21.795.628 3.1 15.747.643

C{lng k~t qua ho~t d{lng khac 80 652.559.006 426.629.333

(80 = 71 - 72)

IX TONG LQ1 NHU~N KE TOAN TRU'OC THUE (90 = 70 + 80)

90 587.119.577.014 227 .169 .637 .352

9.1 Lqi nhu~n da th,,rc hi~n 91 499.675.083.150 227 .169.637 .352 9.2 Lqi nhu~n chua thµc hi?n 92 87.444.493.864 H

/

? ;

Cac thuyh minh tlfnh kem la b9 ph(Jn h<;lp thanh cua bao cao tai chfnh rieng nay 11

Cong ty CB phin Chung khoan VNDIRECT Bao cao k~t qua ho~t dqng rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

X CHI PHI THUE TNDN

10.1 Chi phi thuS TNDN hi~n hanh 10.2 Chi phi thuS TNDN hoan l~i

XI LQl NHU~ KE TOAN SAU THUE TNDN (200 = 90-100)

XII THU~ TOAN D:Q:N KHA.C

TONG THU Nll4P TOA.N D:Q:N ( 400= 200 + 300)

Ma .{.

so

100

100.1 100.2

200

300

400

.{.

Thuyet minh

35 35

M~u s& B02 - CTCK Ban hanh theo TT s6 334/2016/IT-BTC

ngay 27/12/2016 cita Bo Tai chinh)

2017 VND

109.644.346.277

92.155.447.504 17.488.898. 773

477.475.230.737

477.475.230. 737

2016 VND

(Phan lo~i l~i)

40.882.108.731

40.882.108. 73 1

186.287.528.621

186.287.528.621


Ng1Io·i J~p

Ba Vii Thi Thanh Van Ki toan t6ng h(Jp

N guoi kiSm tra

Cac thuydf minh tlinh kem la b9 ph(m h(Jp thanh cita baa cao tai chinh rieng nay 12

, '

) ' / /

Cong ty C& phAn Chung khoan VNDIRECT Miu B03b - CTCK Bao cao hru chuy~n ti~n t~ rieng cho nam (Ban hanh theo TT s6 334/2016!1T-BTC k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 ngay 27/12/2016 cua B(j Tai chinh)

(Phrrong phap gian ti~p)

2017 2016 Ma s6 VND VND

(Phan lo~i l~i)

I LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D()NG KINH DO ANH

1 LQ'i nhu~n trrro·c thu~ TNDN 01 587.119.577.014 227.169.637.352

2 Di~u chinh cho cac khoan 02 216.517.195.412 103.850.486.079

Khi u hao TSCD 03 I 9. 137.603.000 18.353.403.690 Cac khoan d~r phong 04 5 .841 .793.358 (33.640. I 97 . I 51) Chi phf lai vay 06 I 91 .537.799.054 11 9. 137.279.540

4 Giam cac doanh thu phi ti~n t~ 18 (87 .444.493.864)

Lai danh gia li;ti gia tri cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 FVTPL 19 (87 .444.493.864)

5 LQ'i nhu~n tir hoat dqng kinh doanh trrr6'c thay d&i v6n ltrU dqng (30 = 01 + 02 + 18) 30 716.192.278.562 331.020.123.431

(Tang)/giam TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 (FVTPL) Tang cac khoan dfm tu· nam gifr dSn

31 (355 .700.125 .833) 757.411.41 2.933

ngay dao h~n (HTM) 32 (847 .7 15.032.772) (1.710.500.000 .000) Tang cac khoan cho vay 33 (I .219.060.983. I 66) (166.895.676.959) Tang TSTC s~n sang d~ ban (AFS) 34 (217 .053.783 .139) (505.217 .41 6.861)

I Tang phai thu ban cac TSTC 35 (3 .407.011 .400) (9.320.078.700) Tang cac k.hoan phai thu va dµ thu c6 tll'C, tien )ai cac tai san tai chf nh 36 (1 4.6 11 .05 I .236) (7.936.656.345) Giam/(tang) cac khoan phai thu ve cac dich Y\J CTCK cung cip 37 7 .3 I 7.1 24.296 (6.086. 11 2. I 68) Tang cac khoan phai thu khac 39 (8.336 .357.226) ( 488.963.626) Tang cac tai san k.hac 40 (58.283.076.599) ( I 29.944.87 1.984) Tang chi phf phai tra (khong bao g6m ·\

.\ chi phf Jai vay) 4 1 4.528.107.267 1.454.443.916 Giam chi phf tra tm&c 42 804.23 I .520 I .428.234.970

J Thu@ TNDN da nc)p 43 (78.9 19.1 78.093) (32.499 .867 .391) Lai vay da tra 44 ( 189 .041.036.055) (I 15.335.380 .724) I/ Tang/(giam) phai tra cho ngua i ban 45 I .966.5 I 1.362 (1 .674.076.569) Tang cac khoan trfch l~p phuc Jgi nhan vien 46 970.1 39.892 689.690.3 14 Tang thuS va cac J<J:ioan p~ai nc)p Nha nu6·c (khong bao gom thue TNDN ) 47 10.770.041.1 56 2.229 .563 .571 Tang phai tra ngua i Jao dc)ng 48 15.528. 174.856 10.748.01 8.568 Tang/(giam) phai tra, phai nc)p khac 50 288.142.279 .9 I 0 (543.792.040 .705)

Lrru chuy~n ti~n thuAn tir ho~t dqng 60 (1.945.908. 7 46.698) (2.124. 709.654.329)

kinh doanh

Cac thuydt m.inh ainh kem. la b(J ph(}n h(Jp thanh cua bao cao tai chinh rieng nay 13

Cong ty CB phAn Chung khoan VNDIRECT M~u B03b - CTCK Bao cao hru chuy~n ti~n t~ rieng cho nam (Ban hanh theo TT s6 334/2016/IT-BTC k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (Phll'ong phap gian ti~p - ti~p theo)

ngay 27/12/2016 cita B(j Tai chinh)

2017 2016 Mas6 VND VND

(Phan Io1;1i l1;1i)

II LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D(>NG DAU TU

1 Ti6n chi mua sAm, xay dt,rng tai san c6 dinh va tai san dai h~n khac 61 (12.071 .766.012) ( 13.172.576.002)

3 Ti6n chi d§u tu vao cong ty con 63 (22.000.000.000)

LU'u chuy~n ti~n thuAn tir ho1;1t dqng 70 (34.071.766.012) (13.172.576.002)

<tAu tU'

III LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D(>NG TAI CHiNH

Ti6n thu tu phat hanh c6 phiSu, nh~n g6p v6n cua chu so· hfru 71 129.611.184.000

2 TiSn chi mua l~i c6 phiSu phat hanh 72 (33.617.514.400) (90.276.730.000) 3 Ti6n vay g6c 73 55.291.361.622.210 32.539.803.994.558 3.1 Ti§n vay khac 73.2 55.291.361.622.210 32.539.803.994.558 4 Ti6n chi tra n9· g6c vay 74 (53.327.572.176.3 l 4) (31.532.353.442.983) 4.1 Ti§n chi tra n()' g6c vay khac 74.3 ( 53.327.572.176.314) ( 31.532.353.442.983) 6 C6 tll'C, lgi nhu~n da tra cho chu

so· huu 76 (74.998.892.450)

Luu chuy~n ti~n thuAn tir ho1;1t dqng 80 2.059. 783.115.496 842.174.929.125 tai chinh

f < IV Tang/(giam) ti~n thuAn trong nam

<-:,

90 79 .802.602. 786 :s:'

(90 = 60 + 70 + 80) (1.295.707.301.206) ~~ I

)

V Ti~n va cac khoan tU'ong dll'ong ti~n 1, .,

101 256.958.791.274 1.552.666.092.480 ~ dAu nam Ti6n 102.1 173.958.791.274 199.23 1.759.147 Cac khoan tuong duong ti6n 102.2 83.000.000.000 l .353.434.333.333

VI Ti~n va cac khoan tU'ong dU'ong ti~n cuoi nam (103 = 90 + 101) 103 336.761.394.060 256.958. 791.27 4 (Thuy~t minh 7)

TiSn 103.1 236.761.394.060 173.958.791.274 Cac khoan tuong duong tiSn 103.2 100.000.000.000 83.000.000.000

Cac thuydt minh a[nh kem la b(j phqn h()'p thanh cita bao cao tai chinh rieng nay 14

Cong ty C6 phAn Chtrng khoan VNDIRECT Bao cao luu chuy~n ti~n t~ rieng cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2017 (Phtrong phap gian ti~p- ti~p theo)

Miu B03b - CTCK (Ban hanh theo 1T s6 334/2016flT-BTC

ngay 27/12/2016 cita B(J Tai cMnh)

PHAN LUl.J CHUYEN TIEN T¢ HO,;.T DQNG MOI GIOI, UY THAC CUA KHA.CH HANG

CHiTIEU Ma 2017 2016 so VND VND

I L11u chuy~n ti~n ho~t dqng moi gioi, uy thac cua khach hang

Ti8n thu ban ch(rng khoan moi gi6'i cho khach hang 01 101 .504.435.325.525 61.161 .027 .208.251

2 Ti8n chi mua ch(mg khoan moi gi6·i cho khach hang 02 ()Ol .504.542.473.259) (61.159.801.317.052)

7 Nh~n ti8n gt'.ri d~ thanh toan giao dich chung khoan cua khach hang 07 986. 777 .285 .455 91.847.476.211

14 Ti8n thu cua t6 chuc phat hanh ch(rng khoan 14 1.907.230.582.875 1.708.553.933.610

15 Ti8n chi tra t6 ch(rc phat hanh 15 (l .91 3.578.038.440) (1.702.531.289.785)

ch(rng khoan

Tang ti~n thuAn trong nam 20 980.322.682.156 99 .096.011.235

II Ti~n va cac khoan trrong dU'ong ti~n dAu ky cua khach hang 30 1.192.949.516.223 1.093.853.504.988

Ti8n gt'.ri ngan hang di u nam: 31 1.192.949 .516.223 l .093.853.504.988 • TiSn gt'.ri cua nha diu tU' vS giao

djch cht'.rng khoan theo phuong th(rc CTCK quan Iy 32 828.8 10.828.201 625.999.593.790

• Ti8n gt'.ri t6ng hgp giao dich ch(rng khoan cho khach hang 33 357.027.018.800 466.763.327.000

• Ti8n gfri bu trlf va thanh toan giao dich cht'.rng khoan 34 140.583.472 142. 142.273

• TiSn gt'.ri cua t6 cht'.rc phat hanh 35 6.97 1.085.750 948 .441. 925

Cac thuydt minh dinh kem la b9 ph(m hrrp thanh cita baa cao tai chinh rieng nay 15

~ ::;.4

/

RJ

\ ~ ~

Cong ty C6 ph~n Chung khoan VNDIRECT Bao cao hru chuy~n ti~n t~ rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (Phuo·ng phap gian ti~p - ti~p theo)

CHiTIEU

III Ti~n va cac khoan tll'O'ng dtrO'ng ti~n cuAi nam cua khach hang (40 = 20 + 30)

TiSn giri ngan hang cu6i nam: • TiSn giri cua nha dAu tu vS giao

dich cht'.mg khoan theo phuong tht'.rc CTCK quan ly

• TiSn gui t6ng hQ'p giao dich cht'.rng khoan cho khach hang

• TiSn gui bu tru va thanh toan giao dich cht'.rng khoan

• TiSn gui cua t6 cht'.rc phat hanh

Ma sA

40

41

42

43

44

45

Miu B03b - CTCK (Ban hanh theo TT s6 334/2016/TT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B(} Tai chinh)

2017 VND

2.173.272.198.379

2.173.272.198.379

l .300.561.959.256

872.053.173.200

33.435.738

623.630.185

2016 VND

1.192.949.516.223

1.192.949.516.223

828.810.828.201

357.027.018.800

140.583.472 6.971.085.750


Ngtroi l~p

Ba Vu Thi Thanh Van Ki toan t6ng hr;rp

Nguoi kiSm tra

Ba Nguy~n Ha Ninh Ki toan trucrng

Ong Nguy~n Hoang Giang T6ng Giam i16c

Cac thuyi t minh ainh kem la b(} pht}n hr;rp thanh cua baa cao tai chinh rieng nay 16

C

i

~

Cong ty C6 ph§n Chung khoan VNDIRECT Bao cao tinh hinh bi~n d<)ng v6n chii so· hfru rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

I I

Bi~n d<)ng v6n chii SO' hfru V6n d:lu tu cua chu s6 hfru

1. 1 V6n g6p cita chit scr hiiu 1.3 Thijng di,( v6n c6 phdn 2 C6 phi~u quy 3 Quy dtJ trfr b6 sung v6n di€u I~ 4 Quy dtJ phong tai chinh va

rui ro ngh i~p Vl,I

8 Lgi nhu~n chua phan ph6i (Thuy~t minh 28(b))

8. 1 L<7i nhurjn tlii th1<c hi¢n 8. 2 L<7i nhurjn ch/,la th1<c hi¢n

TONG C()NG

S6 dtr d§u nam S6 tang/(giiim) trong nam

1/1/2016 VND

1/1/2017 VND

l.615.415.174.852 l.615.415.174.852 l.549.981.650.000 l.549.981.650.000

65.433.524.852

Tang VND

2016

65.433.524.852 ( 4.333.425)

39.505.678.545 (90.281.063.425) (90.276. 730.000) 48.820.054.976 9.314.376.431

10.203.951.542 19.518.327.973 9.314.376.431

(Giiim) VND

270.3 11.091.725 354.791.006.867 186.287.528.621 (101.807.6 13.479) 270.311.091. 725 354. 791.006.867 186.287.528.621 (101.807.613.479)

Tang VND

2017

55.274.990. 720

55.274.990. 720 (33.617.514.400) 20.375.981. 782

20.375.981. 782

477.475.230.737 407.519.635.646

69.955.595.091

1.935.431.563.239 1.948.263.501.243 114.639.551.483 (101.807.613.479) 539.884.670.621

Nguoi l~p

~ Ba Vu Thi Thanh Van

Ki toan t6ng hr;,p


Nguoi ki€m tra

Ba Nguy~n Ha Ninh Ki Loan trucrng

(Giiim) VND

Miu B04 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 334/2016/ IT-BTC

ngay 27I12/2016 cua B<5 Tai chinh)

S6 dtr cu6i nam

31/12/2016 VND

31/12/2017 VND

I .615.415.174.852 I .670.690.165.572

74.336.193.280

l.549.981.650.000 65.433.524.852

(90.281.063.425) 48.820.054.976

J.549.981.650.000 120.708.515.572 ( 49.562.384.545) 69.1 96.036.758

(50.304.336.051) (50.304.336.051)

19.518.327.973

354.791.006.867 354. 791.006.867

39.894.309. 755

781.961.901.553 712.006.306.462 69.955.595. 091

24.031.857.229 1.948.263.501.243 2.512.180.029.093

/ Cac thuyit minh dinh kem la b9 phrjn h(fp thanh cua bao cao tai chinh rieng nay

17

I i .-.: I ...... --: ===- ,:;:::., I _.,_ ii

Cong ty CB ph~n Chung khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo IT s6 334/2016/JT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai chfnh)

Cac thuySt minh nay la b(> ph~n hgp thanh va dn OlfQ'C OQC d6ng·tha i v&i bao cao tai chfnh rieng dfnh kem.

1. l>O'n vi bao cao

(a) Co· SO' thanh l~p

Cong ty C6 phkn Chung khoan VNDIRECT ("Cong ty") la m9t cong ty c6 phkn dugc thanh l~p t~i Vi~t Nam theo Gifty chung nh~n Dang ky Kinh doanh s6 0103014521 ngay 7 thang 11 niim 2006. Cong ty OlfQ'C Uy ban Ch(rng khoan Nha nu6·c cftp Gifty phep Ho~t d(>ng Kinh doanh Chung khoan s6 101/UBCK-GP ngay 31 thang 12 niim 2007.

Dia chi lien h~ cua Cong ty t~i s6 1 Nguy~n Thugng HiSn, Qu~n Hai Ba Trnng, Ha N9i, Vi~t Nam.

DiSu I~ ho~t d9ng cua Cong ty OU'Q'C ban hanh ngay 25 thang 9 niim 2006 va OlfQ'C sua d6i, b6 sung IAn gAn nhftt vao ngay 15 thang 12 niim 2017.

(b) V6n di~u I~ cua Cong ty

T~i ngay 31 thang 12 niim 2017, v6n diSu I~ cua Cong ty la l.549.981.650.000 VND (31/12/2016: l.549.981.650.000 VND).

(c) Hol:lt dc)ng chinh

Cac ho~t d9ng chfnh cua Cong ty baa g6m moi gi&i chung khoan, tv doanh cht'.rng khoan, tu vftn tai chfnh va ctAu tu cht'.rng khoan, ky guy cht'.rng khoan, hru ky cht'.rng khoan va bao Hinh phat hanh chfrng khoan.

(d) Chu ky san xuit kinh doanh thong thll'img

Chu Icy san xuftt kinh doanh thong thU"<'mg cua Cong ty n[tm trong ph~m vi 12 thang.

(e) Ciu true Cong ty

2.

(a)

T~i ngay 31 thang 12 niim 2017, Cong ty c6 740 nhan vien (31/12/2016: 657 nhan vien).

T~i ngay 31 thang 12 niim 2017, Cong ty c6 m9t (01) cong ty con (31/12/2016: khong) . Xem thu ySt rninh 15.

Co· so· l~p bao cao tai chinh

Tuyen b6 v~ tuan thu

Bao cao tai chfnh rieng nay dtrQ'C l~p theo cac ChuAn ffi\JC KS toan Vi~t Nam, ChS d(> KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 210/2014rrT-BTC ngay 30 thang 12 niim 2014 do B(> Tai chfnh ban hanh vS Hu·&ng d~n kS toan ap dµn g df>i v&i cong ty chung khoan ("Thong tu 2 1 O") va Thong tu· s6 334/2016rrT-BTC ngay 27 thang 12 niim 2016 do B9 Tai chfnh ban hanh vS sfra d6i, b6 sung va thay thS Phµ lµc 02 va Phµ lµc 04 cua Thong tu 210 va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh. Cac chfnh sach kS toan va cac guy dinh phap ly c6 lien quan nay co thS khac bi~t tren m9t s6 khfa c~nh tr<;>ng ySu so v&i cac Chdn mlJc Bao cao Tai chfnh Qu6c tS cCing nhu cac nguyen tic va chuAn ffilJC kS toan OU'Q'C thll'a nh~n r9ng rai (J cac qu6c gia khac. Do d6, bao cao tai chfnh rieng dfnh kem khong nh[tm mµ c dfch phan anh tinh h,nh tai chfnh chua hgp nhit, kSt qua ho~t d9ng kinh doanh chua hgp nhftt va luu chuySn tiSn t~ chua hgp nhftt cua Cong ty theo cac nguyen tic va thong I~ kS toan OlIQ'C thU'a nh~n r9ng rai ()' cac nu·6·c va cac quySn tai phan khac ngoai ph~m vi Vi~t Nam. Han nfra, vi~c su dµn g bao cao tai chfnh rieng nay khong nhrtm danh cho nhfrng df>i tuc;mg SU' dµn g khong duvc biSt vS cac nguyen tic, thu tµc va thong ]~ kS toan cua Vi~t Nam ap dµn g cho cac cong ty ch(rng khoan.

18

-i .' --

Cong ty C6 ph~n Chung khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 334/2016/JT-BTC

ngay 27112/2016 cua B9 Tai chfnh)

Cong ty cung l~p va phat hanh bao cao tai chfnh hqp nhlit cua Cong ty va cong ty con (g9i chung la "VNDIRECT") theo cac Chu~n m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu· s6 2 10/2014/IT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 do B9 Tai chfnh ban hanh v~ Hua ng d§n kS toan ap d1,mg d<3i vai cong ty cht'.mg khoan va Thong tu s6 334/201 6/IT-BTC ngay 27 thang 12 nam 201 6 do B9 Tai chfnh ban hanh v~ sfra d6i, b6 sung va thay thS Phµ Ive 02 va Phµ Ive 04 cua Thong tu 210 va cac guy dinh phap ly c6 Jien quan dSn vi~c l~p va tr1nh bay bao cao tai chfnh. Bao cao tai chfnh rieng nay d n duqc d9c cung vai bao cao tai chfnh h<;>p nhlit cua VNDIRECT cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 d8 co du thong tin day du v~ t1nh h1nh tai chfnh hqp nhlit cua VNDIRECT tc:ti ngay 31 thang 12 nam 2017, kSt qua hoc:tt d9ng kinh doanh h9·p nhlit va luu chuy8n ti~n t~ hqp nhlit cua VNDIRECT cho nam kSt thuc Cung ngay.

(b) Co· SO' do IU'ong

Bao cao tai chfnh rieng, trfr bao cao luu chuy8n ti~n t~ rieng, duqc l~p tren co so· d6n tfch theo nguyen tic gia g6c trll' cac tai san tai chfnh ghi nh~n theo gia tri hqp ly thong qua lai/16 duqc tr1nh bay (J

ThuySt minh 4(c) va cac tai san tai chfnh sin sang d8 ban duqc tr1nh bay a ThuySt minh 4(e) . Bao cao lu·u chuy8n ti~n t~ rieng duqc l~p theo phuo·ng phap gian tiSp .

(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua Cong ty la tu· ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12.

(d) Don vj ti~n t~ k~ toan va trinh bay bao cao tai chinh

Don vi ti~n t~ kS toan cua Cong ty la D6ng Vi~t Nam ("VND"), ci:ing la do n vi ti~n t~ duqc sfr dµn g cho mvc dfch l~p va tr1nh bay bao cao tai chfnh rieng.

3. Ap dl}ng cac huo·ng dfin k~ toan moi cho cac cong ty chfrng khoan Theo Thong tu s6 210/2014/IT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 do B9 Tai chfnh ban hanh v~ Huang di n kS toan ap dµn g d6i vai cong ty cht'.mg khoan, cac nguyen tic va phuong phap kS toan theo gia tri hqp ly cha m9t s6 cong cµ tai chfnh chi duqc ap dµn g khi Lu~t KS toan cho phep ap dµn g nguyen t~c gia tri hqp ly. Lu~t KS toan s6 88/2015/QH13 duqc Qu6c h9i nuac CHXNCN Vi~t Nam thong qua ngay 20 thang 11 nam 201 5 va c6 hi~u lµ·c tfr ngay l thang 1 nam 2017 cho phep ap dµn g nguyen t~c gia tri hqp ly. Theo d6, Cong ty da ap d~m g phi h6i t6 phuong phap kS toan theo gia tri hqp ly cho cac tai san tai chfnh ghi nh~n thong qua lai/16 va tai san tai chfnh sin sang d8 ban cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017. Xem ThuySt minh 4(c) va ThuySt minh 4(e).

V i~c ap dµn g nguyen ti c kS toan theo gia tri h9p ly da lam cha !qi nhu~n kS toan sau thuS TNDN va v6n chtt S<J hfru cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 tang 69.955.595.091 VND.

4. Tom tit nhfi'ng chinh sach k~ toan chu y~u Sau day la nhfrng chf nh sach kS toan chu ySu duqc Cong ty ap dµn g trong vi~c l~p baa cao tai chf nh rieng nay.

(a) Tai san tai chinh va DQ' phai tra tai chinh

(i) Ghi nh~n

Cac tai san tai chfnh va nq phai tra tai chfnh duqc ghi nh~n tren Bao cao t1nh h1nh tai chf nh khi Cong ty trO' thanh m9t ben tham gia cac di~u khoan hqp d6ng cua tai san va n()' phai tra tai chinh nay.

19

C '\

Cong ty C6 ph§n Chll'llg khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo 1T s6 33412016/TT-BTC


(ii) Phan lo{li va ilo lu'irng

• Cac TSTC ghi nh~n thong qua Jai/16: ThuySt minh 4(c);

• Cac khoan dh tu nlim gifr dSn ngay dao h~n: ThuySt minh 4(d) ;

• Cac TSTC s~n sang dS ban: ThuySt minh 4(e);

• Cac khoan cho vay : ThuySt minh 4(t);

(iii) Chiim dut ghi nh{m

Cong ty ch~m dut ghi nh~n m9t TSTC khi quySn lq i theo hqp d6ng cua Cong ty d6i v&i cac dong tiSn phat sinh tfr TSTC nay ch~m dut, hay khi Cong ty chuySn giao toan b9 TSTC nay bi ng m9t giao dich ma phi n Jo·n rui ro va lqi fch glin liSn v&i vi~c so hfru TSTC nay duqc chuySn giao ho~c m9t giao dich ma trong d6 Cong ty khong chuySn giao toan b9 va cling khong gifr l~i phi n Ia n rui ro va Jq i fch glin liSn vai vi~c so huu tai san va cling khong nlim quySn kiSm soat tai san.

Cong ty ch~m dut ghi nh~n m<;>t khoan nq phai tra ta i chfnh khi cac nghTa Vl,l theo hqp d6ng da du·qc do· bo, huy bo ho~c ch~m dut.

(iv) Ciin tru·

Tai san va nq phai tra tai chfnh dm;rc d n tn'.r va s6 du thui n duqc trtnh bay tren Bao cao t1nh h1nh tai chfnh khi va c hi khi Cong ty co quySn hqp phap dS d n tru cac khoan mµ c v&i s6 tiSn du·9·c ghi nh~n va Cong ty c6 y dinh thµ·c hi~n cac giao dich tren co· so· thui n ho~c th~rc hi~n d6ng tha i vi~c ban tai san va thanh toan nQ'.

(b) Ti~n va cac khoan tll'ong dU'ong ti~n

(c)

TiSn bao g6m tiSn gt'.ri ngan hang cho ho~t d9ng cua cong ty ch(rng khoan, tiSn g1:ri vS ban chfrng khoan bao lanh phat hanh va tiSn gui vs bu tn:r va thanh toan giao dich chfrng khoan cua Cong ty. T iSn gt'.ri cua nha diu tu vS giao dich chung khoan, bu trfr va thanh toan giao dich chu·ng khoan duqc h~ch toan rieng bi~t v&i s6 du tai khoan ci'.1a Cong ty.

Cac khoan tuang duung tiSn la cac khoan diu tu nglin h~n c6 thcri h~n thu h6i ho~c dao h~n kh6ng qua ba thang, co kha nang chuySn d6i dS dang thanh mot luqng tiSn xac d inh va khong co rui ro trong chuySn d6i thanh tiSn kS tfr ngay mua khoan ctiu tu do t~i ngay bao cao.

Cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 TSTC ghi nh~n theo FVTPL la m9t TSTC thoa man m9t trong cac diSu ki~n sau:

• TSTC duQ'c Ban T6ng Giam d6c phan lo~i vao nh6m nlim gifr dS kinh doanh. TSTC du·Q'c phan lo~i vao nh6m nlim giG' dS kinh doanh, nSu:

tai san duqc mua chu ySu cho mµc dfch ban l~i trong thcJi gian nglin;

c6 bi ng chfrng vS vi~c kinh doanh cong cµ d6 nhi m mµc dfch thu lqi nglin h~n; ho~c

c6ng Cl,J tai chfnh phai sinh (ngo~i trlf CaC Cong Cl,l tai chfnh phai sinh dUQ'C xac dinh la m<;>t hQ'p d6ng bao Janh tai chfnh ho~c m9t c6ng Cl,l phong ngLra rui ro hi~u qua) .

• T~i tha i diSm ghi nh~n ban diu, Cong ty xSp TSTC vao nh6m TSTC ghi nh~n theo FVTPL.

Cac TSTC ghi nh~n theo FVTPL duQ'c ghi nh~n ban diu theo gia g6c la gia mua thµ·c tS cac TSTC (d6i v&i chfrng khoan chua niem ySt) ho~c gia kh&p l~nh t~i cac So giao dich chfrng khoan (d6i vo·i chi'.mg khoan nie m ySt).

20

Cong ty CB ph~n Chrrng khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo 7T s6 334/2016/IT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai chinh)

Trn&c ngay I thang I nam 20 I 7, cac TSTC ghi nh~n theo FVTPL du9·c phan anh theo gia g6c trfr di dt.I phong suy giam gia tri TSTC.

Tu ngay I thang I nam 20 I 7, cac TSTC ghi nh~n theo FVTPL duqc phan anh theo gia tri hqp ly va khoan lai hay 16 phat sinh tu vi~c thay d6i gia tri hgp ly du9·c ghi nh~n vao phfin lai/16 trong bao cao kSt qua ho~t d9ng.

B6i v&i chl'.mg khoan niem ySt t~i cac So Giao dich cht'.rng khoan, gia tri h9·p ly la gia dong cira t~i ngay gfin nh~t co giao dich tf nh dSn ngay bao cao.

B6i v&i cht'.rng khoan dang ky giao dich (c6 phiSu dang ky giao dich tren san UPCOM), gia tri hqp Jy la gia dong cira t~i ngay gfin nh~t co giao ctich tfnh dSn ngay bao cao.

B6i v&i chl'.mg khoan chua niem ySt va chua dang ky giao dich tren san UPCOM th1 gia tri hqp ly la gia trung b1nh cua cac mt'.rc gia giao dich tht.IC tS theo bao gia cua 3 cong ty ch(mg khoan co giao dich t~i thai diSm gfin nh~t v&i ngay bao cao nhung khong qua m9t thang tfnh dSn ngay bao cao. Trncmg h9·p ch(mg khoan khong co giao dich th,,rc tS phat sinh trong khoang thcri gian tren th1 Cong ty ghi nh~n theo gia g6c.

0 6i v&i cht'.rng khoan niem ySt bi huy ho~c bi d1nh chi giao dich, bi ngfrng giao dich kS tu ngay giao dich tht'.r sau tro di, gia tri hqp Jy la gia tri sb sach t~i ngay l~p bang can d6i kS toan gfin nhk

f)f>i v6·i cac khoan dfiu tu vao cong q 1 v6n, bao g6m cac cong q .1 phai sinh phai du'Q'C thanh toan bi ng each chuySn giao cac cong Cl,.I v6n do khong co gia niem ySt tren thi trnang ho~t d9ng va gia tri cua no khong thS xac dinh m9t each dang tin c~y th1 nhfrng cong Cl,.I nay se du·qc xac dinh theo gia g6c.

( d) Cac khoan d§u tu gifr d~n ngay dao h~n

Cac khoan dfiu ttr ni m gifr dSn ngay dao h~n la cac TSTC phi phai sinh v6'i cac khoan thanh toan c6 dinh ho~c co thS xac dinh va co ky dao h~n cf> dinh ma Cong ty co y dinh va co kha nang girr dSn ngay dao h~n, ngo~i trfr:

• cac TSTC ma t~i tha i diSm ghi nMn ban d§u da du9·c Cong ty xSp vao nhom xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua ho~t d9ng;

• cac TSTC da duqc Cong ty xSp vao nhom sAn sang dS ban; va

• cac TSTC thoa man dinh nghia v~ cac khoan cho vay va phai thu .

Cac khoan dfiu tu ni m gifr dSn ngay dao h~n du·qc ghi nh~n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua c9ng cac chi phf giao dich phat sinh trt.Ic tiSp tfr vi~c mua khoan d§u tu nhu chi phf moi gi&i, chi phf giao dich, chi phf thong tin . Sau ghi nh~n ban dfiu, cac khoan dfiu tu ni m gifr dSn ngay dao h~n duqc h~ch toan theo gia g6c phan b6 sir d1,.1ng phua ng phap lai su~t th1,.1·c ts, trfr di khoan dt.I phong suy giam gia tri TSTC (nSu co).

Cac TSTC se khong duqc tiSp t1,.1c phan Jo~i la khoan d§u tu nitm gifr dSn ngay dao h~n nSu trong ky hi~n t~i ho~c trong hai nam tai chfnh gfin nh~t da du9·c ban ho~c phan lo~i l~i m9t s6 Juqng dang kS cac TSTC gifr dSn ngay dao h~n trn&c tho·i h~n, tn:r khi vi~c ban ho~c phan lo~i l~i thoa man m9t trong cac di~u ki~n sau:

• R~t gfin ngay dao h~n ma vi~c thay d6i Jai su~t thi tma ng khong anh huong tr9ng ySu dSn gia tri cua TSTC;

• Ouqc tht.Ic hi~n sau khi Cong ty da thu duqc phfin 16'n ti~n g6c cua cac TSTC nay theo tiSn dQ thanh toan ho~c duqc thanh toan trn6·c; ho~c

• Do lien quan dSn m9t Sl,J' ki~n d~c bi~t nao ngoai kha nang kiSm soat cua Cong ty va s~r ki~n nay Cong ty khong thS dt.I doan trn&c dugc.

21

Cong ty CB phin Chung khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)


ngay 27/12/2016 cua B9 Tai ch{nh)

(e) Cac TSTC sin sang d~ ban

Cac TSTC sin sang dS ban la cac chung khoan ng va cac cong q.1 v6n chu SO' hfru cua cac do·n vi khac dugc chu dfch phan lo~i la sin sang dS ban ho~c la nhu·ng TSTC con l~i .

Cht'.mg khoan dAu tu· sin sang d8 ban dugc ghi nh~n ban dAu theo gia g6c bao g6m gia mua c9ng cac chi phf lien quan trµc tiSp dSn vi~c mua nhu chi phf moi gi6i, chi phf giao djch, chi phf thong tin.

Tru6c ngay l thang 1 nam 20 l 7, cac TSTC sin sang dS ban dugc phan anh theo gia g6c tru di d,,r phong suy giam gia tri TSTC.

Tu ngay l thang l nam 2017, cac TSTC sin sang dS ban dugc phan anh theo gia tri hgp ly va khoan lai hay 16 phat sinh tu vi~c thay d6i g ia tri hc;Yp ly dugc ghi nh~n vao v6n chu so· hfru (thu nh~p toan di~n khac).

Gia tri hgp Iy cua cac TSTC sin sang dS ban dugc xac djnh theo phu'O'ng phap du·gc trtnh bay t~i ThuySt minh 4(c).

(f) Cac khoan cho vay

(g)

Cac khoan cho vay Ia cac TSTC v6·i cac khoan thanh toan c6 djnh ho~c c6 th8 xac djnh va khong dugc niem ySt tren thi truang. Cac khoan cho vay cua Cong ty bao g6m cac khoan cho vay ky guy chung khoan theo hgp d6ng margin ho~c hgp d6ng (mg tm6c tiSn ban ch(mg khoan ci'.ia khach hang.

Cac khoan cho vay dugc ghi nh~n ban dAu theo gia g6c, sau d6 dugc h~ch toan theo gia phf phan b6 SU' d1,mg phu'O'ng phap lai sullt thvc tS, tn)· di di! phong phai thu kh6 doi theo chfnh sach kS toan dugc tdnh bay t~i ThuySt minh 4(g).

Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu tu ban cac TSTC va tu cung cllp djch v1,1 va cac khoan phai thu khac dugc phan anh theo gia g6c tru di d1,1· phong phai thu kh6 doi.

Dt,r phong phai thu kh6 doi du'Q'C trfch l~p dt,ra tren ttnh tr~ng qua h~n ct'.1a khoan n9· ho~c m(rc t6n thllt c6 th8 xay ra trong trucmg hgp khoan n9· chua dSn h~n thanh toan nhu·ng t6 cht'.rc kinh tS da lam vao tinh tr~ng pha san ho~c dang lam thu t1,1c giai thS; ho~c ngua i ng milt tfch, bo tr6n, dang bi CO' quan phap Iu~t truy t6, giam gifr, xet xu ho~c dang thi hanh an ho~c da chSt.

D1,1· phong phai thu kh6 doi d1,1·a tren t1nh tr~ng qua h~n du·9·c trfch l~p theo Thong tu s6 228/2009rITBTC ngay 7 thang I 2 nam 2009 do BQ Tai chf nh ban hanh nhu sau:

Thoi gian qua h(.ln

nr sau (06) thang den duai m9t (01 ) nam Tu m9t (01) nam dSn du6 i hai (02) nam Tu hai (02) nam dSn dtr6i ba (03) nam Tuba (03) nam tra len

Ty l / trich l{jp di/ phong

30% 50% 70%

100%

E)fJi v6i cac khoan ng qua h~n . Ban T6ng Giam d6c cung danh gia them vs kha nang thu h6i di! kiSn cua cac khoan no· nay dS xac dinh mt'.rc dt,r phong.

D1,1· phong phai thu kh6 doi du9·c trfch l~p cho cac t6n thllt c6 th8 xay ra cho cac khoan ng chua dSn h~n thanh toan dugc xac dinh bai Ban T6ng G iam d6c sau khi xem xet dSn kha nang thu h6i cua cac khoan ng nay.

22

Cong ty CB ph~n Chung khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban han.h theo 7T s6 334/2016flT-BTC


(h) Diu tll' vao cong ty con

Cho m1,1c dfch cua bao cao tai chfnh rieng nay, cac khoan d§u tu vao cong ty con duqc ghi nh~n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan tr1,1·c tiSp. Sau ghi nh~n ban d§u, cac khoan d§u tu nay dugc xac dinh theo gia g6c trlf di d1,1· phong giam gia khoan d§u tu. Dt,r phong giam gia d§u tu duqc l~p khi don vi nh~n d§u tu phat sinh 16, ngo?i trlf tmcmg hqp khoan 16 d6 da ni m trong d1,1· kiSn cua Cong ty khi quySt dinh d§u tu. Dt,r phong giam gia d§u tu duqc hoan nh~p khi don vi nh~n d§u tu sau d6 t?o ra lqi nhu~n d~ bu tru cho cac khoan 16 da duqc l~p dt,r phong trn6·c kia. Khoan d1,1· phong chi du·qc hoan nh~p trong ph?m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan d§u tu khong vu·9t qua gia tri ghi s6 cua chung khi gia dinh khong c6 khoan dt,r phong nao da duqc ghi nh~n.

(i) Tai san c6 djnh hfiu hlnh

(i) Nguyen gia

Tai san c6 dinh hfru h1nh du9·c th~ hi~n theo nguyen gia tru· di gia tri hao man luy k{ Nguyen gia tai san c6 dinh huu h1nh bao g6m gia mua, thus nh~p khfru, cac lo?i thus mua hang khong hoan l?i va chi phf lien quan tr1,1·c tiSp d~ dua tai san dSn vi trf va tr?ng thai ho?t d(mg cho m1,1c dfch SU' d1,1ng da dt,r kiSn, va chi phf dS thao dcr, di doi tai san va khoi ph1,1c hi~n tmong t?i dia diSm d~t tai san. Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 djnh hfru h1nh da dua vao ho?t d(mg nhu chi phf sua chli'a, bao duc5'ng va O?i tu du9·c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho?t d(mg trong niim ma chi phf phat sinh. Trang cac trucmg hqp co thS chfrng minh m<'.>t each ro rang ri ng cac khoan chi phf nay lam tang lqi fch kinh tS trong ttmng lai dt,r tf nh thu duqc tu vi~c su· d1,1ng tai san c6 dinh hfru h1nh vu9t tren mfrc ho?t d('mg tieu chuftn theo nhu danh gia ban d§u, tht cac chi phf nay duqc v6n h6a nhu m9t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru htnh.

(ii) Khim hao

(j)

Khfru hao duqc tfnh theo phuong phap ducmg th~ng dt,ra tren thoi gian hu·u d1,1ng u6·c tfnh cua tai san c6 dinh hfru h1nh . Thcri gian hfru d1,1ng u6·c tfnh nhu sau:

• •

nha cua, v~t kiSn true d1,1ng Cl,I quan )y

Tai san c6 djnh VO hinh

Phan mJm may vi tinh

10 nam 3- 10 nam

Gia mua cua ph§n m~m may vi tfnh m6'i ma ph§n m~m nay khong phai la m9t b9 ph~n gi\n kSt v6'i phftn cfrng c6 lien quan tht duqc v6n h6a va h?Ch toan nhu· tai san c6 dinh VO htnh. Ph§n m~m may vi tf nh duqc tfnh khfru hao theo phuong phap ducmg th~ng trong vong 3 dSn 10 nam.

(k) Chi phi xay dl}'ng co· ban dO' dang

Chi phf xay dt,rng co ban da dang phan anh cac khoan chi phf xay d1,1·ng van phong va phat triSn phftn m~m chu·a hoan thi~n. Cong ty khong tfnh khfru hao cho xay d1,1·ng co ban da dang trong qua tr'inh xay d1,1·ng va hoan thi~n.

(I) Cac khoan phai tra ngll'oi ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra nguoi ban va khoan phai tra khac thS hi~n theo gia g6c.

23

Cong ty C& phAn ChU'Jlg khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09 - CTCK (Ban hanh theo 1T s6 334!2016!1T-BTC

ngay 27/12/2016 cita B(j Tai chfnh)

(m) D1.1· phong

M<)t khoan dµ phong duqc ghi nhan nSu, do kSt qua cua m<)t SIJ ki~n trong qua kht'.r, Cong ty c6 nghTa YI,! phap Jy hi~n t~i hO~C lien dcri CO th~ UO'C tfnh m<)t each dang tin cay, Va chfrc chfrn Se lam giam SUt cac lqi fch kinh tS trong tuang lai dS thanh toan cac khoan n9· phai tra do nghTa Yl,I d6. Khoan dµ phong du·9·c xac dinh bftng each chiSt kh~u dong tiSn dµ kiSn phai tra. trong tuang lai v&i ty I~ chiSt kh~u tru&c thus phan anh danh gia cua thi trucmg o· th<'>'i di~m hi~n t~i vs gia tri thcri gian cua tiSn va rui ro Cl,! thS cua khoan nq d6.

(n) Trai phi~u phat hanh

Trai phiiu thu'irng

Trai phiSu thm'rng duqc ghi nhan ban diu theo gia g6c la khoan tiSn thu duqc ttl' vi~c phat hanh trai phiSu tru di chi phf phat hanh.

(o) V6n c6 phin

(i) cJ phiiu ph6 thong

Cf> phi Su ph6 thong du·9·c ghi nhan theo gia phat hanh tru di chi phf phat sinh lien quan tr1,1·c tiSp dSn vi~c phat hanh cb phiSu. Chi phf phat sinh lien quan trµc tiSp dSn vi~c phat hanh cb phiSu, tru di anh huo·ng thuS, duqc ghi giam vao th~ng du v6n cf> phin.

(ii) Th{ing du· vtin cJ phfin

Khi nhan du9·c v6n tu cac cb dong, phin chenh l~ch gifra gia phat hanh va m~nh gia cua cb phiSu duqc ghi nhan vao tai khoan th~ng du v6n cf> ph~n trong v6n chu so· hfru.

(ii) Mua l{li va phat hanh l{li cJ phiiu ph6 thong ( cJ phiiu quj)

(p)

Khi mua l~i cf> phiSu da dUQ'C ghi nhan la v6n cht'.1 so· hfru, gia tri khoan thanh toan bao g6m cac chi phf lien quan tr1,1·c tiSp, tru di thuS, du'Q'C ghi giam vao v6n chu so· hfru. Cf> phiSu da mua l~i duqc phan lo~i la cf> phiSu guy trong ph~n v6n chu so hfru. Khi cf> phiSu guy du9·c ban ra sau d6 (phat hanh l~i), gia v6n cua cf> phiSu phat hanh l~i duqc xac dinh theo phuang phap btnh guan gia guySn. Chenh l~ch giil'a gia tri khoan tiSn nhan du9·c va gia v6n cua cf> phiSu phat hanh l~i duqc trtnh bay trong th~ng du v6n cf> ph~n.

Cac quy d1.1· trii' biit bu{k

Cong ty SU' d~mg )qi nhuan thµc hi~n hang niim d~ trfch 1ap cac guy di,!' trfr bilt bu<)c theo yeu d u cua Thong tu· s6 146/2014ITT-BTC ngay 6 thang 10 niim 2014 do B<) Tai chfnh ban hanh nhu sau:

Quy dµ trfr bf> sung v6n diSu I~ Quy d1,1· phong tai chf nh va rui ro nghi ~p Yl,I

Ty 1~ trich l~p hang nam

5% !qi nhuan sau thus

5% lqi nhuan sau thus

S6 drr t&i da

I 0% v6n di Su I~

10% v6n di Su I~

Quy dµ trfr bf> sung v6n diSu I~ duqc su d1,1ng d~ bf> sung v6n diSu I~ theo guySt dinh cua E)~i hQi d6ng cf> dong.

Quy dµ phong tai chfnh duqc dung d~ bu dilp cho ph~n con l~i cua nhfrng t6n thftt, thi~t h~i phat sinh trong qua tr1nh kinh doanh sau khi duqc bu dilp bflng tiSn b6i thuong cua ca nhan, t6 cht'.rc gay ra t6n thftt.

Cac guy dµ trfr bilt bu<)c nay khong du·qc phep phan ph6i va duqc ghi nhan nhu m<)t ph~n cua v6n chu so· hfru .

24

I,\

N

Cong ty CA ph~n Chll1lg khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 334/2016/JT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai chtnh)

(q) Doanh thu va thu nh~p khac

(i) Liii/16 tu: ban cac tai siin tai chinh

Lai/16 tll' ban cac TSTC du-qc ghi nh~n vao bao ca.a kSt qua hoi;it d(mg rieng khi Cong ty nh~n dtrQ'C Thong bao thanh toan cho cac giao dich kinh doanh cht'.mg khoan tll' Trung tam Lu·u ky Cht'.mg khoan Vi~t Nam (d6i v6'i cht'.mg khoan niem ySt) va th6a thu~n chuy~n nhugng tai san da dugc hoan tftt (d6i v6'i cht'.mg khoan chu·a niem ySt).

(ii) CJ til'c va tiin liii phat sinh tu· cac TSTC

Doanh thu tu c6 tt'.rc dugc ghi nh~n vao bao cao kSt qua hoi;it dl;mg rieng khi quy~n nh~n c6 tt'.rc dugc xac l~p. c6 tt'.rc khong du·9·c ghi nh~n d6i v&i cac c6 phiSu giao dich tu· ngay khong hm1ng quy~n.

D6i v6'i c6 tt'.rc bflng c6 phiSu, Cong ty chi ghi tang s6 lugng c6 phiSu dugc hu6·ng ma khong ghi doanh thu tu c6 tt'.rc .

Thu nh~p ti~n lai dugc ghi nh~n trong bao caa kSt qua hoi;it d(mg rieng theo ty I~ tu·o·ng t'.mg v6'i thai gian d!Ja tren s6 du g6c va lai suftt ap dµn g.

(iii) Doanh thu ho(lt ll9ng moi gioi chung khoan

Doanh thu tfr dich vµ moi gi6i cht'.mg khoan dugc ghi nh~n vao baa cao kSt qua hoi;it dong rieng khi giao dich cht'.mg khoan da hoan thanh.

(iv) Doanh thu tu- viin a&u tu· chung khoan va tu· viin tai chinh

Doanh thu tu hol;lt dl;mg tu vftn dftu tu cht'.mg khoan va tu vftn tai chfnh dugc ghi nh~n theo tiSn d9 hoan thanh giao dich ti;ii ngay kSt thuc Icy kS toan nam. TiSn dQ hoan thanh dtrQ'C danh gia tren co· s6· xem xet C8.C Cong vi~c da dtrQ'C th!JC hi~n.

(v) Doanh thu tkdjch v~ luu kj chung khoan

(r)

Doanh thu tll' dich vµ luu ky cht'.rng khoan dtrQ'C ghi nh~n vao baa cao kSt qua hoi;it d9ng rieng khi dich vµ dugc cung cftp.

Cac khoan thanh toan thue ho~t cti}ng

Cac khoan thanh toan thue hoi;it d9ng dtrQ'C ghi nh~n trong bao cao kSt qua hoi;it d9ng rieng theo phuung phap duang thilng dlfa vao tha i hi;in cua hQ'p d6ng thue.

(s) Chi phi lai vay

Chi phf lai vay dUQ'C ghi nh~n la chi phf trong bao cao kSt qua hoi;it d9ng rieng trong nam khi chi phf nay phat sinh theo nguyen tic d6n tfch.

(t) Thu~

Thu& thu nh~p doanh nghi~p tfnh tren l9i nhu~n ho~c 16 cua nam bao g6m thuS thu nh~p hi ~n hanh va thuS thu nh~p hoan li;ii. ThuS thu nh~p doanh nghi~p dtrQ'C ghi nh~n trong bao caa kSt qua hoi;it dong ngoi;ii trfr trnang hgp co cac khoan thus thu nh~p lien quan ctsn cac khoan mvc du·gc ghi nMn thilng vao v6n chu SCY hfru, th1 khi d6 cac khoan thuS thu nh~p nay cling dtrQ'C ghi nh~n thllng vao v6n chu so· hfru.

Thu& thu nh~p hi~n hanh la khoan thuS di! kiSn phai n9p d!Ja tren thu nh~p chiu thuS trong nam, SU' dµn g cac mt'.rc thuS suftt c6 hi~u ]!Jc ti;ii ngay kSt thuc ky kS toan nam, va cac khoan di~u chinh thuS phai n9p lien quan dSn nhfrng nam tru6'c.

25

(

lj

... .,

Cong ty C6 ph~n Chung khoan VNDIRECT Thuy:t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k:t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti:p theo)


ngay 27/12/2016 cua B(J Tai chfnh)

Thu€ thu nh~p hoan l~i du·gc ghi nh~n cho cac chenh J~ch t~m tho·i gifra gia tri ghi s6 cho mµc dfch bao cao tai chfnh va gia trj SU dµng cho mµc dfch tfnh thu€ cua cac khoan mµc tai san va n9· phai tra. Gia tri cua thuS thu nh~p hoan l~i dugc ghi nh~n d\.ra tren each thfrc dµ· kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan mµc tai san va ng phai tra su d1,mg cac mfrc thu€ su~t c6 hi~u h,rc ho~c cu ban c6 hi~u )tfC t~i ngay kSt thuc ky kS toan nam.

Tai san thuS thu nh~p hoan l~i chi duqc ghi nh~n trong ph~m vi ch~c ch~n c6 du )9i nhu~n tfnh thus trong tu·ang Jai dS tai san thuS thu nh~J? nay ,c6 thS su· d1,mg du:qc.1:ai san thuS thu nh~p hoan l~i du·qc ghi giam trong ph~m vi khong Con Chae chan la cac )qi fch ve thue lien guan nay Se SU' d~mg du·qc.

(u) Bao cao bq ph~n

M<)t b(> ph~n la m(>t h9·p phin c6 thS xac djnh rieng bi~t cua Cong ty tham gia vao vi~c cung dp cac san phAm ho~c djch vµ lien guan (b(> ph~n chia theo ho~t d(>ng kinh doanh), ho~c cung dp san phAm ho~c dich vµ trong m(>t moi tmo·ng kinh tS cµ thS (bQ ph~n chia theo vung dja Jy), m6i b(> ph~n nay chiu rui ro va thu duqc )qi fch khac bi~t v6'i cac b(> ph~n khac. Mh bao cao bQ ph~n CO' ban cua Cong ty la dlfa theo b(> ph~n chia theo ho~t d<)ng kinh doanh.

(v) Cac hen lien quan

Cac ben dugc coi la ben lien guan cua Cong ty nSu m(>t ben c6 kha nang, trµ·c tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho~c gay anh hu<'rng dang kS t6'i ben kia trong vi~c ra cac guy€t dinh tai chfnh va ho~t d<)ng, ho~c khi Cong ty va ben kia cung chiu s1,.r kiSm soat chung ho~c anh hu&ng dang kS chung. Cac ben lien guan c6 thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia d1nh than c~n cua cac ca nhan du9·c coi la lien guan.

(w) S6 dU' biing khong

5.

(a)

Cac khoan mµc hay cac s6 du· guy djnh trong Thong tu· s6 334/2016/TT-BTC ngay 27 thang J 2 nam 2016 do BQ Tai chfnh ban hanh khong du·qc thS hi~n tren bao cao tai chfnh rieng nay th1 duqc hi Su la c6 s6 du b~ng khong.

Quan trj rui ro tai chinh

T6ng quan

Cac lo~i rui ro ma Cong ty phai d6i m~t do vi~c SU dµn g cac cong cµ tai chf nh cua nunh bao g6m:

• rui ro tf n dt,mg;

• rui ro thanh khoan; va

• rui ro thi trncmg;

ThuySt minh nay cung d p thong tin v8 tfrng lo~i rui ro neu tren ma Cong ty c6 thS g~p phai va mo ta cac mµc tieu, chfnh sach va cac guy tr1nh Cong ty SU' dµn g dS do lu·crng va guan ly rui ro.

Ban KiSm soat cua Cong ty chiu trach nhi~m kiSm tra xem Ban T6ng Giam d6c giam sat vi~c tuan thu chfnh sach va thu tµc guan ly rui ro cua Cong ty nhu· thS nao, va soat xet tfnh thfch h9·p cua chfnh sach guan ly rui ro lien guan dSn nhfrng rui ro ma Cong ty g~p phai.

(b) Khung quan ly rui ro

Ban T6ng Giam d6c c6 trach nhi~m chung trong vi~c thiSt l~p va giam sat khung guan ly rui ro cua Cong ty. Ban T6ng Giam d6c da thanh l~p Ban guan ly rui ro c6 trach nhi~m xay dlfng va giam sat cac chfnh sach guan ly rui ro cua Cong ty. Ban guan ly rui ro bao cao thucrng xuyen v8 cac ho~t d<)ng cua nunh Jen Ban T6ng Giam d6c.

26

Cong ty CB ph~n Chung khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo TT sc5 334!2016/1T-BTC

ngay 27/ 12/2016 cua B9 Tai ch{nh)

Cac chfnh sach quan ly rui ro cua Cong ty dugc thi8t l?p d~ phat hi~n va phan tfch cac rui ro ma Cong ty g(lp phai, dua ra cac h~n muc va bi~n phap kiSm soat rui ro phu hgp, va theo ctoi cac rui ro va tuan thu theo cac h~n mfrc. Cac chfnh sach va h~ th6ng quan ly rui ro dm;Yc xem xet thm'mg xuyen dS phan anh cac thay d6i vs di Su ki~n thi trnang va cac ho~t d<';mg cua Cong ty, thong qua cac chuAn m1,rc va quy tr1nh dao t~o va quan ly, nhftm ml)C dfch phat triSn m9t moi trnang kiSm soat c6 Icy lu?t va c6 tfnh xay cti,rng trong do tAt ca cac nhan vien hiSu dugc vai tro va trach nhi~m cua ho.

Ban Ki~m soat cua Cong ty dugc b9 ph?n KiSm toan n9i b9 h6 trg trong cong vi~c giam sat. BC:, ph?n KiSm toan n9i b9 thi,rc hi~n ra soat thuang xuyen va d9t xu§t cac bi~n phap kiSm soat va thu tl)C quan ly rui ro va bao cao k8t qua Jen Ban KiSm soat.

(c) Roi ro tin d1.1ng

Rui ro tfn dpng la rui ro 16 tai chfnh cua Cong ty n~u m9t khach hang ho(lc ben d6i tac cua cong Cl) tai chf nh khong dap (mg dugc cac nghTa VI) theo h<;>-p d6ng, va phat sinh chu y~u tll' cac khoan cho vay va phai thu khach hang, cac k.hoan d§.u tu nim gifr d8n ngay dao h~n va cac chl'.rng khoan no· s~n sang dS ban.

f)S quan Iy ml'.rc d9 rui ro tfn dl)ng, Cong ty uu tien giao dich v6'i cac d6i tac c6 ml'.rc tfn nhi~m tfn dl)ng t6t, va khi thfch hgp th1 yeu d u tai san dam bao. Ban T6ng Giam d6c da thi8t l?p m9t chf nh sach tf n di,mg theo d6 m6i khach hang m6'i du-gc phan tfch ml'.rc tfn nhi ~m tfn dl)ng trn6'c khi dua ra cac diSu khoan va diSu ki~n chuAn theo quy dinh.

M(rc d9 t?p trung rui ro tfn dl)ng phat sinh tu cac nh6m khach hang c6 cac d(lc diSm kinh t~ tuong ti)· c6 kha nang khong thS thl)·c hi~n nghTa VI) theo h9·p d6ng khi c6 sl)· thay d6i trong diSu ki~n kinh t8 ho(lc cac di Su ki~n khac. M(rc d9 t?p trung chu y8u cua rui ro tf n dl)ng chfnh phat sinh theo lo~i khach hang lien quan d~n cac khoan l'.rng trno-c tiSn ban chl'.rng khoan cho khach hang va cac khoan cho vay giao dich ky guy cua Cong ty.

Anh hu·ong cua rui ro tin d,.mg

T6ng gia tri ghi s6 cua cac TSTC thS hi~n mfrc rui ro tf n dl)ng t6i da. Ml'.rc d9 rui ro tfn dl)ng t6i da t~i ngay bao cao nhu sau:

Thuy~t 31/12/2017 31/12/2016 minh VND VND

(Phan lo~i l~i)

TiSn va cac khoan tuang du·ang tiSn Cac khoan d§.u tu ni m gifr d8n ngay

(i) 336.761.394.060 256.958.791.274

dao h~n (i) 2.558.215.032.772 1.7 10.500.000.000 Cac khoan cho vay (ii) 3. 130.859 .448.293 I .911.798.465.127 Chfrng khoan ng s~n sang d~ ban (iii) 740.522.000.000 523.468.216.861 Cac khoan phai thu (ii) 86. 754. 11 2.296 67.7 16.8 16.730 Tai san tai chfnh khac 21 .682.896.845 58.156.514.417

6.874.794.884.266 4.528.598.804.409

(i) Tiin va cac khoii.n tU'O'ng ilU'o'ng tii n va cac khoii.n il{lU tu· niim gifr ain ngay ilao h{ln

Ti Sn va cac khoan tuang duang ti Sn ct'.1a Cong ty chu y8u dugc gt'.ri t~i cac t6 chl'.rc tai chf nh danh ti~ng. Ban T6ng Giam d6c khong nh?n th§y c6 rui ro tf n dl)ng tr<;>ng y~u nao tu cac khoan ti Sn gu·i nay va khong cho rftng cac t6 cht'.rc tai chf nh nay c6 thS m§t kha nang tra ng va gay t6n th§t cho Cong ty.

27

Cong ty CB phAn Chung khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)


ngay 27/12/2016 cua B(5 Tai chinh)

(ii) Cac khoiin cho vay va cac khoiin phiii thu khac

(iii)

Rui ro tfn dvng cua Cong ty chju anh hucrng chu ySu b6'i d~c diSm cua tfrng khach hang. f)f>i ph6 v6'i nhfrng rui ro nay, Ban T6ng Giam df>c cua Cong ty da thiSt l~p m9t chfnh sach tfn dvng ma theo d6 m6i khach hang m6'i se du·qc phan tfch rieng bi~t vS d9 tin c~y cua kha nang tra m;,- trn6'c khi Cong ty du·a ra cac di Su khoan va di Su ki~n thanh toan chu~n cho khach hang d6. H~n muc tf n dvng duqc thiSt l~p cho m6i khach hang, thS hi~n s6 du· phai thu tf>i da ma khong dn phe duy~t bm T6ng Giam df>c. H~n mfrc nay dugc soat xet hang nam. Khach hang c6 sf> du phai thu qua h~n dugc yeu du phai thanh toan s6 du nay tm6'c khi dugc tiSp tvc dp tfn dvng. Ban T6ng Giam df>c cung yeu du tai san dam bao dt,ra tren kSt qua danh gia rui ro tf n dvng cua ttmg khach hang. Lo~i tai san dam bao thucrng nh~n la tiSn gt'.ri va chung khoan. Ban T6ng Giam df>c cua Cong ty theo doi gia tri thi trncrng cua cac tai San dam bao va Se yeu du them tai San dam bao theo thoa thu~n, va theo d6i gia trj thj trucmg Clla tai San dam bao k.hi xem Xet tfnh d§y du Ctta dv· phong phai thu k.h6 doi .

Cac khoan cho vay va phai thu khac ma chu·a qua h~n hay chua bi giam gia chu ySu lien quan dSn nhiSu khach hang khong c6 ljch st'.r vi ph~m vS vi~c tra ng trong thai gian g§n day. Ban T6ng Giam df>c tin rling cac khoan phai thu nay c6 ch§t lugng tfn dvng cao.

Bang phan tfch tu6i ng cua tai san tai chfnh bi t6n th§t nhu sau:

Cac khoan cho vay qua h~n tfr 3 nam tr& Jen Cac khoan phai thu qua h~n tfr 3 nam tr& Jen

Chung khoan n!f s&n sang ili ban

31/12/2017 VND

75.808.243.913 4.663.2 14.429

80.471 .458.342

31/12/2016 VND

75.808.243.913 4.072.302.429

79 .880.546.342

Cong ty gi6'i h~n mfrc rui ro tf n d~mg bring each chi d§u tu vao cac Jo~i trai phi Su chf nh phu ho~c cac cht'.rng khoan ng cua t6 chfrc kinh tS c6 m(rc d9 rt'.1i ro tfn dvng th§p.

(d) Rui ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro trong d6 Cong ty khong th8 thanh toan cho cac nghTa vv tai chfnh khi dSn h~n. Phuang th(rc quan ly thanh khoan cua Cong ty la dam bao 6' m(rc cao nh§t c6 thS Cong ty luon co du kha nang thanh khoan d8 thanh toan cac khoan phai tra khi dSn h~n. trong diSu ki~n binh thuang cung nhu trong diSu ki~n cang thing vs m~t tai chfnh, ma khong lam phat sinh cac mt'.rc t6n thit khong thS chip nh~n duvc ho~c c6 nguy co· gay t6n h~i dSn danh tiSng cua Cong ty.

Cac khoan n9· tai chfnh c6 khoan thanh toan c6 dinh ho~c c6 thS xac dinh dugc bao g6m ca khoan thanh toan tiSn lai u6·c tfnh c6 thcYi gian dao h~n theo h9·p d6ng nhu· sau:

28

(

Cong ty C6 ph~n ChU'llg khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

T~i ngay ngay 31 thang 12 nam 2017

NCf phai tra ngin h~n Vay ngftn hl;ln Phai tra hOl;lt d9ng giao dich chung khoan Phai tra nguai ban ngftn hl;ln Nguai mua tra ti~n tru6'c ngftn hl;ln Chi phf phai tra ngftn hl;ln Ng tai chfnh ngftn hl;ln khac

N<! phai tra dai h~n Trai phiSu phat hanh dai hl;ln

T~i ngay 31 thang 12 nam 2016

N<! phai tra ngin h~n Vay ngftn hl;ln Trai phiSu phat hanh ngftn hl;ln Phai tra hol;lt d9ng giao dich chung khoan Phai tra ngtrcJi ban ngftn hl;ln Nguai mua tra ti~n tru6'c ngftn hl;ln Chi phf phai tra ngftn hl;ln Ng tai chfnh ngftn hl;ln khac

Gia trj ghi s6

VND

4.351.896.422.610 763.730.233.228

2.554.536.055 1.713.205.704

15.464.988.149 2.052.776.677

320.000.000.000

5.457.412.162.423

II~ I ~ § . ,...., \ :h ,\

Dong ti~n theo hQ'P d&ng

VND

4.373.501.780.476 763.730.233.228

2.554.536.055 1.713.205.704

15.464.988.149 2.052.776.677

378.880.000.000

5.537 .897 .520.289

Gia trj ghi s6

VND

2.613.806.976.714 94.300.000.000

472.546.426.921 588.024.693 844.691.201

8.440.117 .883 964.505.522

3.191.490.742.934

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 334/2016flT-BTC

ngay 27112/2016 cita B9 Tai chinh)

Trong vong 1 nam Tir 1 d~n 2 nam

VND

4.373.501.780.476 763.730.233.228

2.554.536.055 1.713.205.704

15.464.988.149 2.052.776.677

29.440.000.000 349 .440.000.000

5.188.457.520.289 349 .440.000.000

Dong ti~n theo hQ'P d&ng

Trong vong 1 nam

VND VND

2.622.972.998.042 2.622.972.998.042 99.162.200.000 99.162.200.000

472.546.426.921 472.546.426.921 588.024.693 588.024.693 844.691.201 844.691.201

8.440. 117.883 8.440.117 .883 964.505 .522 964.505.522

3.205.5 18.964.262 3.205.518.964.262

29

Cong ty C& phin Chung khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo IT s6 334/2016/IT-BTC


Cong ty quan ly kha nang thanh toan cac khoan chi phf ho~t d(mg di! kiSn va thanh toan cac khoan nQ' b~ng each d§.u tu khoan tiSn th~ng du vao cac khoan d§.u tu ng~n h~n va duy tr1 mot sb h~n muc tfn di,mg vay ngan hang.

(e) Roi ro thi trll'ong

Rui ro thi trncmg ta rui ro ma nhii"ng biSn dong vS gia thi trnang, nhu ty gia h6i doai, lai sufrt va gia c6 phiSu se anh hua ng dSn kSt qua kinh doanh cua Cong ty ho~c gia tri cua cac cong Cl,I tai chfnh ma Cong ty n~m gifr. M1,1c dfch cua vi~c quan ly rui ro thi trm'mg la quan ly va ki8m soat cac rui ro thi trnang trong gi6-i h~n c6 th8 chfrp nh~n duQ'c, trong khi v~n t6i da h6a IQ'i nhu~n thu du9·c.

(i) Rui ro lai sutit

(ii)

T~i ngay bao cao, cac cong Ct.J tai chfnh chiu lai sufrt cua Cong ty nhu· sau:

Cac cong Cl} tai chinh c6 lai suAt c6 djnh Tai san tai ch{nh

TiSn gt'.ri ngan hang va cac khoan tu'O'no duo-no tiSn e, e,

Cac TSTC ni m giir dSn ngay dao h~n Cac khoan cho vay Cac chtrng khoan nQ' s~n sang d8 ban TiSn nop Quy bu trfr cho giao dich phai sinh TiSn nop Quy H6 trQ' Thanh toan

N17 phai tra tai chfnh Vay ng~n h~n Trai phiSu phat hanh ng~n h~n Trai phiSu phat hanh dai h~n

Rui ro vi gia cJ phiiu

Gia trj ghi s& 31/12/2017 31/12/2016

VND VND

336.76 I .394.060 2.558.2 I 5.032.772 3. I 30.859.448.293

740.522.000.000 I 5.009.271.222 20.000.000.000

( 4.351.896.422.610)

(320.000.000.000)

(Phan lo~i l~i)

256.958.791 .274 I .710.500.000.000 1.911.798.465.1 27

523.468.2 I 6.861

18.257 .76 1.747

(2.613.806.976.714) (94.300.000.000)

Rui ro vS gia chtrng khoan v6n la rui ro ma gia tri thi trncmg cua chl'.mg khoan v6n giam do vi~c thay d6i gia tri cua cac chtrng khoan rieng le. Rui ro vS gia chtrng khoan v6n phat sinh tu TSTC ghi nh~n theo FVTPL cua Cong ty.

TSTC ghi nh~n theo FVTPL cua Cong ty bi anh hm:mg bai rui ro thi trncmg phat sinh tu· s1,1· khong ch~c ch~n vS nhfrng biSn dong cua gia thi truang tuang lai cua cac chung khoan nay. Ban T6ng Giam d6c quan ly rui ro gia chl'.rng khoan v6n b~ng vi~c da d~ng h6a danh m1,1c d§.u tu va th~n tr9ng trong vi~c l1,1·a ch9n cac chl'.mg khoan d8 d§.u tu trong h~n mtrc duQ'c guy dinh.

T~i ngay 31 thang 12 nam 201 7, gia thi trucmg cua cac chl'.rng khoan v6n niem ySt cua Cong ty la 654,7 ty VND (31/12/2016: 510 ty VND). NSu gia thi trucmg cua cac chfrng khoan nay tang ho~c giam 10% t~i ngay 31 thang 12 nam 2011 v6-i tfrt ca cac biSn s6 khac khong thay d6i, 191 nhu~n sau thuS cua Cong ty se tang ho~c giam 52,4 ty VND (3 1/1 2/2016: 8%, tang 5,4 ty VND ho~c giam 10,4 ty VND).

(iii) Rui ro ty gia h6i doai

Rui ro ty gia h6i doai la rui ro ma gia tri hQ'p ly ho~c cac Ju6ng tiSn trong tuung lai cua mot cong Cl,!

tai chfnh se biSn dong do thay d6i ty gia h6i doai.

T~i ngay 31 thang 12 nam 201 7 va 31 thang 12 nam 2016, Cong ty khong c6 rui ro ty gia h6i doai VI Cong ty khong c6 cac tr~ng thai tiSn t~ khac VND, dun vi tiSn t~ ke toan cua Cong ty.

30

)

.:;

Cong ty C6 ph~n Chfrng khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

6. Bao cao b{l ph~n

(a) BQ ph~n chia theo ho~t dQng kinh doanh

Mi u B09 - CTCK (Ban hanh theo 1T s6 334/2016/1T-BTC


Cong ty g6m cac b(l ph~n chi a theo ho~t d(lng kinh doanh chfnh nhu sau:

• Ho~t d(lng moi gi&i: Cac ho~t d(lng vs moi gi&i mua ban chung khoan cho nha dAu tu·, tu v~n. djch vµ ltru ky.

• Ho~t d(lng tµ· doanh: Cac ho~t d(lng mua ban cht'.rng khoan cua Cong ty tren thi tmong.

• Ho~t d(lng kinh doanh ngu6n v6n: Cac ho~t d(lng cho vay giao djch ky guy, ung tm&c tiSn ban chung khoan cua nha dAu tu va tiSn gfri ngan hang.

31

Q, --,

s M

Cong ty C6 ph~n ChU11g khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo IT s6 334/2016/1T-BTC

ngay 27/12/2016 cita B9 Tai chfnh)

Hol;lt dqng moi gi6i

Doanh thu ho.;it d(>ng - Lai tir eek TSTC ghi

nhrjn thong qua tai/[6 - Lai tir ccic khoim adu

fl,( niim giu- ain ngay ado lu;m

- Lai tir cac khocin cha vay va phcii thu

- Lai tir cac TSTC s8n sang ai ban

- Doanh thu nghiefp V(/ moi giai

2017 VND

2016 VND

chung khoan 344.357.821.001 188.635.635.565 - Doanh thu nghiefp

v!J bcio tanh, ai;zi Ly phathanh chung khoan 10.617.046.488

- Doanh thu nghiefp V(I

tu Vlin adu fl,( chirng khoan 2.123.1 13.998 20.423.547. 733

- Doanh thu nghiefp V!J

[l,(U kj Chung kftoan 7.814.459.101 6.108.873.358 - Doanh thu hoi;zt a(jng

tu vein tai chfnh 17.602.087.442 - Thu nhrjp hoi;zt a(jng

khac - Doanh thu hoi;zt

a(jng tai ch[nh

Hol;lt dqng ti}' doanh

2017 VND

2016 VND

349.401.685.275 /69.394.486.066

Hol;lt d{ln~ kin~ doanh nguon von

2017 2016 VND VND

- 180.453.494.238 128.039.853.746

29.141.692.539

- 343.826.028.615 208.501.530.085

6.666.399.515

1.258.818.273

3.771.174.260

3.621.908.771

15. I 54.168.846

2017 VND

T6ng

2016 VND

349.401.685.275 169.394.486.066

180.453.494.238 /28. 039.853.746

343.826.028.615 208.501.530.085

29.141.692.539 6.666.399.515

344.357.821.001 188.635.635.565

10.617.046.488

2.123. Jl 3.998 20.423.547. 733

7.814.459.101 6.108.873.358

17. 602. 087.442

1.258.818.273 3.621.908.771

3. 771.174.260 I 5. I 54.168.846

T6ng doanh thu cua b(> ph~n

382.514.528.030 2 15.168.056.656 378.543.377 .814 176.060.885.581 529.309.51 5.386 355.3 17.461.448 l.290.367.421.230 746.546.403.685

32

\\ :-.:_ \ ., ~ =- -< I _, ,I

Cong ty C6 ph~n Chll'ng khoan VNDIRECT M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 334!2016ffF-BTC

ngay 27/12/2016 cita B9 Tai ch{nh) Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Chi phf tn,rc ti€p - L6 tic cdc TSTC ghi

nh{in thong qua tai!tJ

- Trfch lr;ip di,( phong TSTC, xu ly t6n tluit cdc khoan phai thu kh6 doi va [6 suy giam gid trf TSTC

- Chi ph{ nghi¢p V¥ moi gi6'i chung khodn

- Chi ph{ nghi¢p V¥ tu vein d<iu tu cluing khodn

- Chi phf nghi¢p V¥ Luu Icy clu:mg khodn

- Chi phf hoc;rt d9ng tu vein tai ch{nh

- Chi phf tai vay

T6ng chi phf

K€t qua kinh doanh cua bQ ph~n

Chi phf kh6ng phan b6

Ho1.1t dqng moi gi6i

2017 VND

2016 VND

Ho1.1t dqng tt.r doanh

2017 2016 VND VND

Ho1.1t dqng kinh doanh ngu8n v8n

2017 2016 VND VND

2017 VND

T6ng

2016 VND

- (68.306.045.518) (58.099.963.838) (68.306.045.518) (58.099.963.838)

( l 67.539.983.086) ( l l 2.546.304. 7 l l)

(563.690.000)

( l 1.310.015.100)

(2.226.875.400)

(2.267.315.000)

(8.531.903.602)

(9.821.150.741) (14.529.708.603) (9.821.150.741) (14.529.708.603)

(167.539.983.086) ( ll2.546.304. 711)

(563.690.000) (2.267.315.000)

( l 1.310.015.100) (8.531.903.602)

(2.226.875.400) - (191.537. 799.054) ( ll9.l 37.279.540) (191.537.799.054) (l 19.137.279.540)

(181.640.563.586) (123.345.523.3 13) (68.306.045 .5 18) (58.099.963.838) (201.358.949.795) (133.666.988.143) (451.305 .558.899) (3 15.112.475.294)

200.873.964.444 9 1.822.533.343 3 10.237 .332.296 l 17.960.921.743 327 .950.565.59 1 221.650.473.305 839.061.862.331 43 1.433.928.391

(252.594.844.323) (204.690.920.372)

K~t qua tu cac ho~t d9ng kinh doanh 586.467.018.008 226.743.008.019

33

\.\. ~ ->--..._ =_..../ .. ,;_ • /,


Ho:.it d{>ng moi gi6i

Thu nh~p khac Chi phf khac Thu€ thu nh~p doanh nghi~p

Lgi nhu~n thu~n sau thu€

2017 VND

Ho:.it d{>ng moi gi6i

31/12/2017

VND

31/12/2016

VND

2016 VND

Ho:.it d{>ng ti! doanh

2017 2016 VND VND

Ho:.it d{>ng ti! doanh

31/12/2017

VND

31/12/2016

VND

Ho:.it d{>n~ kin~ doanh nguon von

2017 2016 VND VND

Ho:.it d{>n~ kin~ doanh nguon von

31/12/2017 31/12/2016

VND VND

Tai san b9 ph~n Tai san kh6ng phan bf>

7 .500.000.000 7 .500.000.000 1.848.959.304.5 1 l l.071.374.532.892 5.979.603.894.5 19 3.799.595.761.803

Tf>ng tai siin

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo 1T s6 334/2016/1T-BTC

ngay 27/12/2016 cua B{j Tai chfnh)

T6ng

2017 2016 VND VND

674.354.634 3.542.376.976 (2 1.795 .628) (3.115 .747.643)

(109.644.346.277) (40.882.108.731 )

477.475.230.737 186.287.528.621

T6ng

31/12/2017 31/12/2016

VND VND

7.836.063. 199.030 4.878.470.294.695

230.415 .175.688 295.622.548.164

8.066.478.374.7 18 5. 174.092.842.859

Ng phai tr ii cua b9 ph~n

763.730.233.228 472.546.426.921 4.790.568.112.397 2.753.282.9 14.695 5.554.298.345.625 3.225.829.341.616

Tf>ng ng phai tra 5.554.298.345.625 3.225.829.341.616

(b) Bao cao b{> ph~n theo khu V\fC dja ly T~t ca ho~t d(mg kinh doanh cua Cong ty duqc th1Jc hi?n trong Hinh th6 Vi?t Nam.

34

~~H •~ ~ --...

Cong ty CB ph~n Chll1lg khoan VNDIRECT Thuytt minh bao cao tai chinh rieng cho nam ktt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (titp theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo 1T s6 334/2016/TT-BTC


7. Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n

TiSn gfri ngan hang cho ho{lt d9ng cua Cong ty TiSn gfri bu tru va thanh toan giao dich chfrng khoan Cac khoan tuang duang tiSn (*)

31/12/2017 VND

236.725. 189.241 36.204.819

100.000.000.000

336.761.394.060

31/12/2016 VND

173.902.030.786 56.760.488

83.000.000.000

256.958.791.274

(*) Day la cac khoan tiSn gu·i ngan hang c6 tho·i h{ln g6c la 1 thang, hm'mg lai su~t 5,5%/nam (3 1/12/2016: 5% - 5,5%/nam).

8. Gia tri kh&i luq·ng giao djch thl}·c hi~n trong nam

2017 2016

Khoi IU'Q11g Gia tri Khoi lm;mg Gia tri giao djch giao djch giao djch giao djch thl,l'C hi~n th1.,1·c hi~n thl,l'C hi~n thl,l'C hi~n

VND VND

Cua Cong ty • cb phiSu 205.343.663 4.737 .887 .000.000 76.426.574 I .695.597.552.909 • Trai phiSu 344.861.492 71.753.547.000.000 235.793.864 44.052.861.214.872

Ct1a nha d§u tu • C6 phiSu 10.462. 163.452 183.303.156.987.788 3.349.325.078 55.672.391 .601.092 • Trai phiSu 338.246.702 5.820.478.981.042 11 8.009 12.694 .041 .000 • Cht'.mg khoan khac 1 .278.060 18.697.389.900 2 1.620 220.096.600

265.633.767.358.730 101.433.764.506.473

9. Cac tai san tai chinh

(a) TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 31/12/2017 31/12/2016

cb phiSu (i)

Gia g6c VND

Gia tri hQ'P ly (*) VND

Gia g6c VND

(Phan lo~i l~i)

985.074.787.886 l.072.519.281.750 629.374.662.053

Gia tri hQ'P ly (*) VND

758.871.558.592

(*) Gia tri h9p ly cua TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 phan anh gia g6c va chenh !~ch tang cua cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 con ph§n chenh )~ch giam cua TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 dtr()'C ghi nMn trong d1,1· phong suy giam gia tri cac TSTC t{li ThuySt rninh 11 .

35

1 < /

·i )

~

Cong ty CB ph~n Chung khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miiu B09 - CTCK (Ban hanh theo 1T s6 334/2016/JT-BTC

ngay 27/12/2016 cita B() Tai chfnh)

(i) Ti,ii ngay ngay 31 thang 12 nam 2017, c6 15.016.055 c6 phiSu PTI va 964.481 c6 phiSu HOT v6-i t6ng gia tri hqp Jy la 374.646 tri~u VND (31/12/2016: 14.164.595 c6 phiSu PTI va 964.481 c6 phiSu HOT v6-i t6ng gia trj ghi s6 la 309.219 tri~u VND) duqc thS chftp ti,ii ngan hang d~ dam bao cho cac khoan vay cua Cong ty (ThuySt minh 21).

(b) Cac khoan d~u tu n~m gifi' d~n ngay dao h~n

(c)

(d)

31/12/2017 31/12/2016 Gia gBc Gia trj h9p ly Gia gBc

VND (Phan loi.ti Ii.ti)

Gia tri h9p ly VND

TiSn gfri c6 Icy hi,in con li,ii - Tu tren 3 thang

VND VND

dSn l nam 2.258.215.032.772 - Tren l nam 300.000.000.000

2.558.215.032.772

(**) I .630.500.000.000 (**) 80.000.000.000

(**) J.710.500.000.000

(**) (**)

(**)

Ti,ii ngay 31 thang 12 nam 2017, cac khoan tiSn gtii c6 Icy hi,in nay hucYng lai suftt nam tu 4,8% - 7 ,5% (31/12/2016: 5,5% - 7,3%). Bao g6m trong cac khoan tiSn gfri c6 ky hi,in nay c6 515.200 tri~u VND da duqc dung d~ thS chftp cho ngan hang d~ bao dam cho mot s6 khoan vay cua Cong ty (31/12/2016: 240.800 tri~u VND) (ThuySt minh 21).

Cac khoan cho vay

31/12/2017 31/12/2016 Gia gBc Gia trj hQP ly Gia g6c Gia trj h9p ly

VND VND VND VND

Cho vay giao djch ky guy (fog tm6-c tiSn ban

2.995 .455 .825 .850 (**) l .85 1.910.000.000 (**)

cht'.rng khoan cho khach hang 135.403.622.443 (**) 59.888.465. 127 (**)

3.1 30.859.448.293 (**) l.911.798.465.127 (**)

TSTC sin sang d~ ban

31/12/2017 31/12/2016 Gia g6c Gia trj h9p ly Gia g6c Gia trj h9p ly

VND VND VND VND

Chung khoan v6n Trai phiSu

7 .500.000.000 (**) 7 .500.000.000 (**)

chfnh phu (ii) Trai phiSu

738.522.000.000 738.522.000.000 456.075.000.000 (**)

doanh nghi~p 2.000.000.000 2.000.000.000 67.393.216.861 (**)

748.022.000.000 (**) 530.968.216.861 (**)

36

~

,\ /

41

' i "'

Cong ty C6 ph~n Chfrng khoan VNDIRECT Thuytt minh bao cao tai chinh rieng cho nam ktt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (titp theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 334/2016/TT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B(5 Tai chfnh)

(ii) T~i ngay 31 thang 12 nam 2017, cac trai phi Su chf nh phu nay dU'Q'C thS ch~p t~i ngan hang d~ dam bao cho cac khoan vay cua Cong ty (31/12/2016: khong) (ThuySt minh 21).

(**) Cong ty chtra xac dinh gia tri hgp ly cua cac cong C\J tai chf nh bai VJ khong c6 gia niem ySt tren thi tmcmg cho cac cong C\J tai chfnh nay va cac Chu§n mµc KS toan Vi~t Nam, ChS do KS toan Doanh n~hi~p Vi~t Nam va cac htr6'ng d§n kS toan ap d1..1ng d6i v6'i cong ty cht'.rng khoan hi~n khong c6 htr6'ng dan ve each tfnh gia tri hgp ly Slf d1..1ng cac ky thu~t dinh gia. Gia tri h9·p ly cua cac cong C\J tai chfnh nay c6 th~ khac v6'i gia tri ghi s6 cua chung.

37

:1

10.

Cong ty C6 ph~n ChU'llg khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miiu B09 - CTCK (Ban hanh theo IT s6 334!2016!1T-BTC

ngay 27/12/2016 cua B(j Tai chfnh)

Tinh hinh bi~n d<)ng gia trj thi trrrcmg cua TSTC ghi nhjn theo gia tri hQ'P Iy 31/12/2017 Chenh l~ch danh gia ky nay Gia tri

danh gia l~i

S6 hrqng Gia mua Gia tri h91> ly Chenh l~ch tang Chenh l~ch giam

VND VND VND VND VND (1) (2) (3)=(2)-(1) ( 4)=(1)-(2) (5)=(1)+(3)-( 4)

I TSTC ghi nh~n thong qua Iai/16

ca phiiu niem y i t PTI (*) 15.016.055 303.238.919.882 357.382. 109.000 54.143. 189. 11 8 - 357 .382.109 .000 BID 5.067.896 107.568.234.180 129.23 1.348.000 21.663.1 I 3.820 - 129.23 1.348.000 PHR 458.220 19.272.358.390 19 .863.837.000 591.478.610 - 19.863.837.000 HOT 964.481 27.005.468.000 17.264.209.900 - 9 .741.258.100 17.264.209.900 VPB 399.929 16.124.265.300 16.397.089.000 272.823.700 - 16.397.089.000 BMI 364.269 11.263.324.460 12.93 1.549.500 1.668.225.040 - 12.93 1.549.500 SLS 67.700 11.047.482. 100 11.9 15.200.000 867.717.900 - 11.9 15.200.000 CTD 33.998 7.406.576.900 7.700.547.000 293.970.100 - 7.700.547.000 SBT 350.139 7.409.473.900 7 .282.89 1.200 - 126.582.700 7 .282.891 .200 REE 173.452 6.119.073.838 7.198.258.000 1.079. 184. 162 - 7 .198.258.000 Khac 2.501.595 66.153.945.577 67.563.529.66 1 2.358.929.678 949.345.594 67.563.529.661

Chtmg chi quy niem yit E 1SSHN30 100.000 919.700.000 919.700.000 - - 9 19.700.000

38

ii. l ;s. ~ - c;j J ,,.;, ,I

Cong ty C6 ph~n Chll'llg khoan VNDIRECT Mdu B09 - CTCK Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo) (Ban hanh theo 1T s6 334/2016/TT-BTC

ngay 27/12/2016 cita B9 Tai chinh)

31/12/2017 Chenh l~ch danh gia ky nay Gia tri danh gia l1;1i

SB Im.mg Gia mua Gia tri h9'P ly Chenh l~ch tang Chenh l~ch giam

VND VND VND VND VND (1) (2) (3)=(2)-(1) ( 4)=(1)-(2) (5)=(1)+(3)-( 4)

ca phiiu chuu niem yit Ngan hang TMCP An Blnh Cong ty C6 ph§n T?p doan

17.574.123 170.489.057 .266 116.867.917.950 - 53.621.139.316 11 6.867.917.950

L<;>c Trai 1.599.550 100.460.796.000 72.459.615.000 - 28.001.181.000 72.459.615.000 T6ng Cong ty May D9ng )IJC va May Nong nghi~p Vi~tNam 3.000.000 43.500.000.000 43.500.000.000 - - 43.500.000.000 T6ng Cong ty C6 ph§n May Vi~t Ti8n 524.700 33.029.430.000 30.432.600.000 - 2.596.830.000 30.432.600.000 C?ng ty c6 ph§n quan ly dau tu DNP 2.250.000 22.500.000.000 22.500.000.000 - - 22.500.000.000 Ngan hang TMCP Buu di~n Lien Vi~t 1.739.000 22.87 5 .830.000 22.433.100.000 - 442.730.000 22.433.100.000 Cong ty C6 ph§n Khu Cong nghi~p Nam Tan Uyen 104.000 5.379.983.600 9 .682.400.000 4.302.416.400 - 9.682.400.000 Khac 28 1.235 3.310.868.493 3.394.908.200 203.445.336 119.405.629 3.394.908.200

52.570.342 985.074.787.886 976.920.809.41 1 87.444.493.864 95.598.472.339 976.920.809.411

II Tai san tai chinh s~n sang d~ ban Trai phi8u chfnh phu 7.000.000 738.522.000.000 738.522.000.000 - - 738.522.000.000 Trai phi8u doanh nghi~p 2 2.000.000.000 2.000.000.000 - - 2.000.000.000

(*) Cong ty s& hfru trt,rc ti8p va gian ti8p T6ng Cong ty bao hi~m Buu di~n ("Cong ty PTI") thong qua cong ty con s& hfru 100% la Cong ty TNHH M<;>t thanh vien Quan Jy Quy d§u tu Ch(rng khoan I.P.A v&i ty 1~ s& hfru J§n lu9t la 18,7% va 3,2%. Theo d6, tren bao cao tai chfnh hgp nh~t cua Cong ty va cong ty con, khoan dfiu tu vao Cong ty PTI duqc ghi nh~n 1a khoan dfiu tu vao cong ty lien k8t va phtrang phap v6n chu s& hfru dtrQ'C ap dµng.

39

\ \ '-Q \ ... ~·:; /ti; "

Cong ty C6 phin Ch1l'llg khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

11. D\f phong suy giam gia trj cac TSTC

2017 31/12/2017

S6 Im;mg Gia g6c Gia trj thj tnrcmg/ Gia trj dt.r phong Gia trj c6 th~ thu h&i

VND VND VND I TSTC ghi nh~n thong qua Iai/16

c6 phiiu niem yit HOT 964.481 27.005.468.000 17.264.209.900 9.741.258.100 SBT 350.139 7.409 .473.900 7 .282.89 1.200 126.582.700 MWG 50.042 6.679 .292.594 6.555.502.000 123.790.594 HAH 186.000 4.210.752.900 3.720.000.000 490.752.900 FIT 420.442 3.809.847.690 3.552.734.900 257.112.790 Khac 25.008 569 .881.900 492.192.590 77.689.310

c6 phiiu chua niem yit Ngan hang TMCP An Blnh Cong ty C6 ph§n T~p doan

17.574.123 170.489.057.266 116.867.917.950 53.621. 139.3 16

LQC Trai 1.599.550 100.460.796.000 72.459 .615.000 28.001.181.000 T6ng Cong ty C6 ph§n May Vi?t Ti~n 524.700 33.029 .430.000 30.432.600.000 2.596.830.000 Ngan hang TMCP Buu di?n Lien Vi?t 1.739.000 22.875.830.000 22.433. l 00.000 442.730.000 Khac 13.739 1.147.266.329 1.027.860.700 119.405.629

23.447.224 377 .687 .096.579 282.088.624.240 95.598.472.339

III Cac khoan cho vay 3.130.859.448.293 3.031.911.505.007 98.947.943.286

194.546.415.625

\:, '</ ·"- > ./' -.,/

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo 1T s6 334/2016/IT-BTC

ngay 27112/2016 cua B(> Tai ch[nh)

31/12/2016 Muc trich l~p/

Gia trj dt.r phong (hoan nh~p)

dt.r phong trong nam

VND VND

- 9.741.258.100 - 126.582.700

30.150.690 93.639.904 - 490.752.900

1.753. 130 255.359.660 11.645.071.571 ( 11.567 .382.261)

87.890.679. 166 (34.269.539.850)

- 28.001.181.000

- 2.596.830.000

- 442.730.000 10.175. 165 109.230.464

99.577.829.722 (3.979.357.383)

89 .717 .704.545 9.230.238.741

189.295.534.267 5.250.881.358

40

11.

Cong ty C6 ph~n Chll1lg khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

D\f phong suy giam gia trj cac TSTC (ti~p theo)

2016 31/12/2016

I

S6 lm;mg Gia g6c

VND TSTC ghi nh~n thong qua lai/16

c6 phdu niem yh APC BCC BMI HAG I-ING HOT MBB PTI SD9 VNM Khac

Chung chi quy niem yit ElSSHN30

210.010 4.032.453.000 723.142 11.06 1.733.227 459.268 11.828.951.060

7.433.311 42.495.658.340 518.670 3.571.7 19.300 964.481 27.005.468.000

1.647.806 23 .361.206.230 14.165.425 282.229.913.982

727.595 9.817.006.877 40.267 8.032.566.504

32.276.853. 102

100.000 9 19.700.000

~I )f H'\{~ /_/ ~ ~~

Gia trj thj tnrong/

Gia trj co th~ thu h6i

VND

3.874.684.500 10.847 .130.000 11.068.358.800 39.768.213.850 3.215.754.000

28.934.430.000 23 .069 .284.000

406.547 .697 .500 5.820.760.000 5.057.535.200

35.299.340.620

950.000.000

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 334/2016/1T-BTC

ngay 27/12/2016 cua B(j Tai chinh)

31/12/2015 Mfrc trich l~p/

Gia trj d\f Gia trj d\f (hoan nh~p)

d\f phong phong phong

trong nam

VND VND VND

157.768.500 288.280.000 (130.511.500) 2 14.603.227 18.666.227 195.937.000 760.592.260 7.908.000 752.684.260

2.727.444.490 60.129.570 2.667.314.920 355.965.300 - 355.965.300

- 1.928.962.000 ( 1.928.962.000) 291.922.230 - 291.922.230

3.996.246.877 1.371.699.877 2.624.54 7 .000 2.975.031.304 3.092.749.184 (1 17.7 17.880)

197.40 1.203 6.080.777.868 (5.883.376.665)

41

Cong ty C6 ph~n Chll'llg khoan VNDIRECT Thuy:t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k:t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti:p theo)

11. D\f phong suy giam gia tri cac TSTC (ti~p theo)

2016 31/12/2016

c6 phdu chua niem yh Ngan hang TMCP An Binh Khac

II Cac khoan cho vay

sa hrqng Gia g&c

VND

170.489 .057 .266 2.252.375.165

629.374.662.053

l.911.798.465.127

2.541.173.127.180

// ' - - -,/1, · .. ,

Gia trj thj tnrong/

Gia trj co th~ thu h6i

VND

82.598.378.100 2.242.200.000

659.293.766.570

1.822.080.760.582

2.481.374.527.152

Miiu B09 - CTCK (Ban hanh theo 1T s6 334!2016/1T-BTC


31/12/2015 Mfrc trich l~p/

Gia trj dlf Gia trj dlf (hoan nh~p)

dlf phong phong phong trong nam

VND VND VND

87.890.679.166 75.922.349.266 1 I .968.329.900 10.175.165 58.976.213.484 (58 .966.038.319)

99.577.829.722 147.747.735.476 (48.169.905.754)

89.717.704.545 75.737.995.942 13.979.708.603

189.295.534.267 223.485.731.418 (34.190.197.15 1)

42

Cong ty C& ph§n Chung khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

12. Phai tho va d\f tho c6 tfrc, ti~n lai cac TSTC

D1,r thu c6 tfrc D1,r thu lai tiSn gui c6 ky h~n D1,r thu lai cac khoan cho vay

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 334/2016/IT-BTC


31/12/2017 VND

13.098. 198.628 39.617.764.052

52.715.962.680

31/12/2016 VND

77.775.700 10.056.209.947 27.970.925.797

38.104.911 .444

43

'

Cong ty CB ph§n Chll'l1g khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

13. Dv phong phai thu kh6 doi

2017 Gia tri phai thu Gia tri phai thu o., phong kho doi kho doi t~i ngay

31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 VND VND VND

D1,r phong nq phai thu khac kh6 doi Phai thu can b9 nhan vien aa nghi Vi?C 1 .963. 775.333 1.963. 775.333 1.963. 775.333 Phai thu khac 2.699.439.096 2. 108.527.096 2.699.439.096

4.663.214 .429 4.072.302.429 4.663 .214.429

2016 Gia tri phai thu Gia trj phai thu o.,phong kho doi kho doi t~i ngay

31/12/2016 31/12/2015 31/12/2016 VND VND VND

Dµ phong OQ" phai thu khac kh6 doi Phai thu can b9 nhan vien aa nghi vi?C 1 .963. 775.333 1.963. 775.333 1 .963. 775.333 p hai thu khac 2.108.527.096 1.558.527.096 2.108.527.096

4.072.302.429 3 .522.302.429 4.072.302.429

; , ....._ _, ~-- '-'' \ .. _ n

Mliu B09 - CTCK (Ban hanh theo IT s6 334/2016/IT-BTC


o., phong o ., phong trich l~p/ t~i ngay (hoan nh~p)

31/12/2016 trong nam VND VND

1.963.775.333 2.108.527.096 590.912.000

4.072.302.429 590.912 .000

o., phong o., phong trich l~p/ t~i ngay (hoan nh~p)

31/12/2015 trong nam VND VND

1.963.775.333 1.558.527.096 550.000.000

3 .522.302.429 550.000.000

44

Cong ty CA phin Chfrng khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo 7T s6 334/2016/TT-BTC


14. Chi phi tra trmrc

(a) Chi phi tra tru6'c ngin h~n

(b)

Chi phf thue van phong Chi phf phi n mSm Chi phf khac

Chi phi tra trU'O'C dai h~n

S6 du c.ti u nam Tang trong nam Phan b6 trong nam

S6 du cu6i nam

31/12/2017 VND

2.003.364.574 4 .292.595.132 1.347.135.659

7 .643 .095 .365

2017 VND

7 .144.232.309 3.475.499.293

( 6.087 .04 7 .578)

4.532.684.024

31/12/2016 VND

1.35 1. 7 14.269 2.948.645.096 1.535.419.235

5.835.778.600

2016 VND

7 .606.8 14.449 4.398.213.447

(4.860 .795.587)

7. 144.232.309

15. l)§u tu· vao cong ty con

Ditu tu· vao cong ty con Cong ty TNHH Mc;,t thanh vien Quan Jy Quy c.tiu tu Chung khoan LP.A

31/12/2017 % SO' h fru va

quy~n bi~u quy~t Gia g8c

VND

100% 110.000.000 .000

31/12/2016 % SO' hfru va

quy~n bi~u quy~t Gia g8c

VND

T~i ngay 31 thang 12 nam 201 6, Cong ty c.ta ky Hqp c.t6ng chuySn nhu9·ng s6 02/201 6/HDCN v6-i Cong ty C6 phi n T~p doan Diu tu LP .A dS nh~n chuySn nhuqng toan be;, v6n g6p t~i Cong ty TNHH Mc;,t thanh vien Quan ly Quy c.tiu tu Cht'.mg khoan LP.A, mc;,t ben lien quan, v6-i gia chuySn nhu9·ng Ia 110 tyVND.

Vao ngay 4 thang 1 nam 2017, Cong ty chfnh tht'.rc s6' hfru 100% Cong ty TNHH Mc;,t thanh vien Quan ly Q uy c.tiu tu Ch(mg khoan LP.A.

45

... \l

,El

.:

16.

Cong ty CB phAn Chll'llg khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Tai san c6 djnh hfru hinh

2017

Nguyen gia

s6 du ctAu nam Tang trong nam Thanh ly trong niim

S6 du cu6i niim

Gia trj hao mon lfiy k~

s6 du aAu nam Khiu hao trong niim Thanh ly trong niim

S6 du cu6i nam

Gia tri con I~i

S6 du aAu nam S6 du cu6i nam

2016

Nguyen gia

s6 du diu nam Tang trong niim Thanh ly trong nam

S6 du cu6i nam

Gia trj hao mon lfiy k~

S6 du aAu nam Khiu hao trong niim Thanh ly trong nam

S6 du cu6i nam

Gia trj con l~i

s6 du aAu nam S6 du cu6i niim

Nha cfra, v~t ki~n true

VND

23.167 .828.527 1.016.728.485

24.184.557.012

6.505.834.637 2.393.683.173

8.899.517.810

16.661.993.890 15.285.039.202

Nha cfra, v~t ki~n true

VND

22.213.716.158 954.112.369

23.167 .828.527

4.277.474.745 2.228.359 .892

6.505.834.637

17.936.241.413 16.661.993.890

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo IT s6 334/2016/TT-BTC


D1.1ng Cl} quan ly VND

70.878.935.727 1.549.329.597

(2.404.371.389)

70.023.893.935

46.681.945.563 7 .029 .266.865

(2.404.371.389)

51.306.841.039

24.196.990.164 18.717.052.896

D1.1ng Cl} quan ly VND

66.885.353.709 4.074.218.805

(80.636.787)

70.878.935.727

40.121.993.665 6.640.588.685

(80.636.787)

46.681.945.563

26.763.360.044 24.196.990.164

T6ng CQng VND

94.046.764.254 2.566.058.082

(2.404.371 .389)

94.208.450.947

53.187.780.200 9 .422.950.038

(2.404.371 .389)

60.206.358.849

40.858.984.054 34.002.092.098

T6ng CQng VND

89.099.069.867 5.028.331.174

(80.636.787)

94.046.764.254

44.399.468.410 8.868.948.577

(80.636.787)

53.187.780.200

44.699.601.457 40.858.984.054

Bao g6m trong tai san c6 djnh hfru hinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 c6 cac tai san c6 nguyen gia 27,4 ty VND da khiu hao h8t nhung v~n dang duc;rc su· d1,mg (31/1 2/2016: 28,4 ty VND).

il

46

Cong ty ca ph~n Chung khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

17. Tai san c8 djnh VO hinh

Nguyen gia

S6 du d§.u nam Tang trong nam Chuy~n tir chi phf xay d1Jng ca ban da dang

S6 du cu6i nam

Gia trj hao mon liiy k~

S6 du d§.u nam Khfiu hao trong nam

S6 du cu6i nam

Gia trj con l~i

S6 du d§.u nam S6 du cu6i nam

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo IT s6 334!2016/1T-BTC

ngay 27/12/2016 cita B<} Tai chinh)

Ph~n m~m may vi tinh 2017 2016 VND VND

66.725.200.461 4.696.348.930 6.809.359.000

78.230.908.391

43.411.922.925 9.714.652.962

53.l 26.575.887

23.313.277.536 25. 104.332.504

60.537 .955 .633 3.441.325.472 2.745.919.356

66.725.200.461

33.927.467.812 9.484.455.113

43.411.922.925

26.610.487.821 23.313.277.536

Bao g6m trong tai san c6 dinh VO hlnh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 c6 cac tai san v6·i nguyen gia 10,5 ty VND da dugc khfiu hao h~t nhung v~n dang dugc su d1,mg (31/12/2016: 9,7 ty VND).

18. Chi phi xay d\fng co· ban d& dang

S6 du d§.u nam Tang trong nam

Chuy@n sang tai san c6 djnh vo hlnh

S6 du cu6i nam

2017 VND

2.500.000.000 4.809.359.000

(6.809.359.000)

500.000.000

2016 VND

543.000.000 4.702.919.356

(2.745.919.356)

2.500.000.000

47

( '

:::: '

\

I~

( ? .,. .,.

Cong ty CB ph~n ChU'llg khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)


ngay 27/12/2016 cita B(J Tai chinh)

19. Ti~n n(>p Quy HB trg Thanh toan Theo QuySt dinh s6 45/QD-VSD ngay 22 thang 5 nam 2014 cua Trung tam Lu·u ky Cht'.mg khoan Vi~t Nam, Cong ty phai ky guy m9t khoan tiSn ban dAu la 120 tri~u VND ti;ii Trung tam Ltru ky Cht'.rng khoan Vi~t Nam va hang nam phai dong them 0,01 % tren doanh s6 giao dich moi gio·i cht'.rng khoan niem ySt ti;ii cac So Giao dich Cht'.rng khoan cua nam liSn trtr6c vai s6 tiSn dong gop hang nam vao Quy H6 trQ' Thanh toan khong qua 2,5 ty VND.

BiSn d<)ng cua tiSn n<)p Quy H6 trq thanh toan trong nam nhu sau:

S6 du dAu nam Lai trong nam TiSn n<)p them trong nam

S6 du cu6i niim

2017 VND

18.257.761.747 1.036.480.070

705.758.183

20.000.000.000

2016 VND

15.757.761.747 923.612.229

1 .576.387.771

18.257.761.747

20. Tai san dai h~n khac

(i)

TiSn d~t c9c mua bi t d<)ng san TiSn d~t CQC khac TiSn n<)p Quy bu trLr cho giao dich phai sinh • TiSn n<)p trong nam (i) • Lai trong nam

31/12/2017 VND

50.000.000.000 10.000.000

15.009.271.222 15.000.000.000

9.271.222

65.019.271.222

31/12/2016 VND

30.000.000.000

30.000.000.000

Yao ngay 20 thang 6 niim 2017, Cong ty chfnh tht'.rc tr& thanh thanh vien bu tn)· chung ti;ii Trung tam Lu·u ky Cht'.rng khoan Vi~t Nam. Theo do, Cong ty co du diSu ki~n cung cftp dich vv bu tru, thanh toan giao dich cht'.rng khoan phai sinh theo QuySt dinh s6 97/QD-VSD ngay 23 thang 3 nam 2017 cua Trung tam Ltru ky Ch(mg khoan Vi~t Nam ("QuySt dinh 97"). Cung theo QuySt dinh 97, Cong ty da dong gop m<)t khoan tiSn ban dAu cho Quy bu trLr cho giao dich phai sinh ("Quy bu tru ") vai gia tri la 15 ty VND. Hang thang, Trung tam Luu ky Cht'.rng khoan Vi~t Nam se thtJc hi~n danh gia guy mo Quy bu tru va dinh gia li;ii gia tri tai san dong gop Quy bu tru d~ xac dinh nghTa vv dong gop cua thanh vien bu tru.

48

,

'.l

'!

Cong ty CB phAn Chung khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Vay ngan hang

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo 1T s6 334/2016/JT-BTC

ngay 27/ 12/2016 cua B(J Tai chinh)

31/12/2017 VND

31/12/2016 VND

4.351.896.422.6 10 2.613.806.976.7 14

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017, cac khoan vay cung duqc dam bao bftng ti8n gfri c6 Icy h~n ci'.1a Cong ty t~i ngan hang tri gia 51 5.200 tri~u VND, cac c6 phiSu niem ySt c6 t6ng gia tri h9·p ly la 374.646 tri~u VND va trai phiSu chfnh phu tri gia 738.522 tri~u VND (3 1/1 2/2016: ti@n gtri c6 Icy h~n ct1a Cong ty t~i ngan hang tri gia 240.800 tri~u VND va cac c6 phiSu niem ySt c6 gia tri ghi s6 la 309 .219 tri~u VND) (ThuySt minh 9).

Cac khoan vay tren chiu lai sullt nam tu 5,2% - 8,5% (3 1/12/2016: 2% - 7,9% ).

22. Trai phi~u phat hanh

(i)

(ii)

Trai phiSu phat hanh ng~n h~n (ii) Trai phiSu phat hanh dai h~n (i)

31/12/2017 VND

320 .000.000.000

31/12/2016 VND

94 .300.000.000

Trong nam 2017, Cong ty da phat hanh rieng le 3.200.000 trai phi Su khong chuy~n d6i va khong c6 tai san dam bao c6 Icy h~n 2 nam, lai sullt c6 dinh 9,2%/nam, m~nh gia 100.000 VND/trai phiSu d~ b6 sung v6n cho cac ho~t d<)ng cho vay giao dich ky guy, t1,r doanh, bao lanh phat hanh chung khoan va mua ban sap nh~p.

Cac trai phiSu c6 t6ng m~nh gia 94.300.000.000 VND t~i ngay 3 1 thang 12 nam 201 6 duqc hoan tra trong nam 2017.

23. Phai tra ho~t d{>ng giao djch chtrng khoan

Phai tra cho cac Sey Giao dich chung khoan Phai tra mua cac TSTC (i)

( i) Khoan phai tra nay da du·qc thanh toan vao ngay T +2.

31/12/2017 VND

6.306.339 .228 757.423.894.000

763.730.233.228

31/12/2016 VND

2.786.010.521 469.760.41 6.400

472.546.426.921

49

/ Tl

\

'

24.

25.

Miu B09 - CTCK Cong ty CA phAn Ch(rng khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo TT s6 334/2016/IT-BTC k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Thu~ va cac khoan phai n9p Nha nuo·c

2017

s6 dAu nam S6 phai n{>p trong nam

VND VND

ThuS thu nh~p doanh nghi~p J 2.40 J .990.732 92. 155.447.504 Thus thu nh~p ca nhan 6.535 .694.713 114.864.530.321 ThuS gia tri gia tang 123.392.485 1.659.503.665

19.061.077.930 208.679.481.490

2016

s6 d~u nam S6 phai n{>p trong nam

VND VND

ThuS thu nh~p doanh nghi~p 4.01 9.749.392 40.882. 108.73 1 ThuS thu nh~p ca nhan 4.311.856.158 62.786.318.316 ThuS gia tri gia tang 11 7 .667.469 726.399 .427

8.449.273.01 9 104.394.826.474

Chi phi phai tra ngin h~n

Chi phf lai vay Lai trai phiSu phai tra Cac khoan chi phf phai tra khac


s6 da n{>p trong nam

VND

(78.919. J 78.093) (104.3 18.083. 11 ])

(1.435.909.719)

(184.673.170.923)

S6 da n{>p trong nam

VND

(32.499.867.391) (60.562.479.761)

(720.674.411)

(93.783.021.563)

31/12/2017 VND

8.272.328.656 6.489.990.974

702.668.519

15.464.988. 149

S6 cu6i nam

VND

25.638.260.143 17 .082.141.923

346.986.431

43.067.388.497

s6 cu6i nam

VND

12.401 .990.732 6.535.694.713

123.392.485

19 .061.077.930

31/12/2016 VND

5.775.565.657 289.186.676

2.375.365.550

8.440.117 .883

50

Cong ty C6 phAn Chfrng khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo TT sc5 334/2016/lT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B{J Tai chfnh)

26. Quy khen thll'ong, phuc I9i

Quy nay du9·c trfch l~p tu· ]qi nhu~n sau thuS chtra phan ph6i theo QuySt dinh cua Di:ii h<;>i d6ng c6 dong. Quy duqc SU' dt,.mg dS chi tra cac k.hoan khen thm'mg va phuc lqi cho can be;> va nhan vien theo guy chS k.hen thmYng va phuc IQ'i cua Cong ty. BiSn d<;>ng cua guy khen thuang, phuc IQ'i trong nam nhu sau:

s6 du dAu nam Trfch lflp trong nam (ThuySt minh 28(b)) Su· dt,mg trong nam

s6 du cu6i nam

2017 VND

1.752.381. I 29 9 .552.372.487

(4.998.3 I 2.055)

6.306.441.561

2016 VND

8.179.968.167 (6.427 .587 .038)

1.752.381.129

27. Thu~ tho nh~p hoan l~i phai tra

31/12/2017 31/12/2016

Thul thu nh{ip hoiin l(li phai tra itU'(fC ghi nh{in

Chenh l~ch tang vS danh gia Ii:ii cac TSTC thong qua lai/16

Thu~ su§t VND

20% 17.488.898.773

Thu~ su§t VND

20%

28. V8n g6p cua chu SO' hfi'u

(a) V6n g6p cua chu so· hiiu

v6n c6 phAn duqc duy~t va da phat hanh cua Cong ty la:

van c6 phAn dm}'C duy~t va da phat hanh

C6 phi~u quy cb phiSu ph6 thong

c~ phi~u da.ng hru hanh Co phieu pho thong

31/12/2017 S61U'ong c6 phi~u M~nh gia

VND

154.998.165 I .549.981.650.000

(4.000.391) (40.003.910.000)

150.997.774 I .509.977.740.000

31/12/2016 sa lm;mg c6 phi~u M~nh gia

VND

154.998.165 1.549 .98 I .650.000

(7.458.680) (74.586.800.000)

147.539.485 l .475.394.850.000

C6 phiSu ph6 thong cua Cong ty c6 m~nh gia 10.000 VND va tuang i'.rng v6i m<;>t phiSu biSu quySt ti:ii cac CUQC hQp c6 dong cua Cong ty. Cac c6 dong du9·c quySn nhfln c6 ti'.rc dtrQ'C cong b6 vao tfrng thai diSm. Cac c6 phiSu ph6 thong c6 thi'.r ti)' U'U tien nhu nhau lien quan dSn vi~c chia tai san con Ii:ii cua Cong ty. D6i v6·i cac c6 phiSu duqc Cong ty mua Ii:ii, toan be;> cac quySn dSu bi ti:im ngfrng cho dSn khi cac c6 phi Su nay duqc phat hanh Ii:ii.

51

JI it

Cong ty C6 phAn Chung khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

(b) LQ'i nhu~n sau thu~ chll'a phan ph6i

29.

(a)

S6 du dfru nam Lqi nhu~n sau thuS trong nam Trfch l~p guy d1,1· trfr b6 sung v6n diSu I~ Trfch l~p guy dt,r phong tai chfnh va rui ro nghi~p V I,)

Trfch l~p guy khen thtr&ng phuc lqi (ThuySt minh 26) C6 tfrc

S6 du cu6i nam

Thu nhip tir cac TSTC

Lai ban cac TSTC FVTPL

2017 S6 lmp1g ban T6ng gia tri ban

VND

C6 phiSu niem ySt 70.866.410 I .448.052.438.600 C6 phi~u chtra niem yet 534.513 3. 188.766.092 T~ai phiSu niem yet 66.530.000 7 .046.838.700.000 Trai ph!Su chtra 22.33 1.759 6.379.113.237.933 niem yet

160.262.682 14.877. 193.142.625

2016 S6 lu9ng ban T6ng gia trj ban

VND

C6 phiSu niem ySt 3 1.1 30.058 879.133.860.044 C6 phi~u chua niem yet 8.8 15.000 36.985.920.000 Trai ph!Su niem yet 79 .288.000 8.303.916.599 .000 Trai phiSu

3 1.335.277 l 5.596.792.131.546 chu·a niem ySt

I 50.568.335 24.8 16.828.5 10.590

M§u B09 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 334/2016/TT-BTC


2017 VND

354.79 1.006.867 477.475 .230.737 (20.375.981.7 82) (20 .375.98 1.782)

(9 .552.372.487)

78 1.961.901 .553

T6ng gia v6n b!nh quan gia quyen

tinh ct~n cu6i ngay giao djch

VND

1.300.141.009.748

3.04 1.469.7 10

7.04 1.696.7 10.000

6.3 12 .449.396. 124

14.657 .328.585.582

T6ng gia v6n b!nh quan gia quyen

tinh ct~n cu 6i ngay giao djch

VND

826.055.457.559

35.809.075. 168

8.267.729.250.000

15.555.41 5.680 .948

24.685.009.463.675

2016 VND

270.311.09 1. 725 186.287 .528.621

(9 .314.376.43 1) (9.3 14.376.431) (8. 179 .968. 167)

(74.998.892 .450)

354.791.006.867

Lai ban chll'Dg khoan

trong nam VND

147.9 11.428.852

147.296.382

5.14 1.990.000

66.663.841.809

2 19.864.557.043

Lai ban chrrng khoan

trong nam VND

53.078.402.485

1.176.844 .832

36.187.349.000

41.376.450 .598

I 31.819.046.9 I 5

52

. '

Cong ty C6 phin Chung khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

(b) Chenh l~ch tang v~ danh gia l~i cac TSTC FVTPL

2017

C6 phi6u niem y6t Chung chi guy niem y6t C6 phi6u chua niem y6t

Gia mua

VND

582.609.122.527 9 19.700.000

401.545.965.359

985.074.787.886

\\ ........ \ I., .J §., :] ~ ._..., , ,

31/12/2017

Gia trj hQ'P ly Chenh I?ch

tang VND VND

665.547.754.655 82.938.632.128 9 19.700.000

406.05 1.827 .095 4.505.861.736

1.072.519.28 1.750 87.444.493.864

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo 1T s6 334/2016/'IT-BTC

ngay 27/ 12/2016 cua B9 Tai chinh)

31/12/2016 Chenh I?ch Chenh I?ch danh gia l~i di~u chinh ky nay

VND VND

- 82.938.632.128

- 4.505.861.736

- 87.444.493.864

53

(c)

(d)

(e)

(f)

Cong ty C6 phin Chrrng khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

C6 tuc, ti~n lai phat sinh tir cac TSTC FVTPL

Thu nh?p c6 tt'.rc (ThuySt minh 35)

Lai tir cac khoan diu tU' n:im gifi' d~n ngay dao h,n

Thu nh?p tu lai ti~n gt'.ri c6 Icy h~n

Lai tir cac khoan cho vay va phai thu

Thu nh?p lai cho vay giao dich ky guy Thu nh?p lai ttr ho~t dong t'.mg tnr&c ti~n ban cht'.mg khoan cho khach hang

Lai tir cac TSTC sin sang d: ban

Thu nh?p lai trai phiSu

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 334!2016/1T-BTC


2017 2016 VND VND

(Phan lo~i l~i)

42.092.634.368 37.575.439.151

2017 2016 VND VND

(Phan lo~i l~i)

180.453.494.238 128.039.853.746

2017 2016 VND VND

322.229.323.844 201.015.511 .398

21 .596.704.771 7.486.018.687

343.826.028.615 208.501.530.085

2017 2016 VND VND

(Phan lo~i l~i)

29.141.692.539 6.666.399.515

54

' II

/

Cong ty C6 phAn Chung khoan VNDIRECT M~u B09 - CTCK Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo 1T s6 334/2016/IT-BTC k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo) ngay 27/12/2016 cita B9 Tai chfnh)

30. L& tfr cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16

(a) L6 ban TSTC FVTPL

2017 T6ng gia van binh LB ban Sal1r9ng

T6ng gia tri ban quan gia quy~n chung khoan

ban tinh d~n cuai ngay trong nam giao djch

VND VND VND

Cb phiSu niem yet 27.358.398 611.103.762.200 643.525.710.394 (32.421.948. 194) cb phiSu chi.ra niem yet 554.000 3.871.900.000 4.569 .000.000 (697. 100.000) Trai phiSu niem ySt 37.610.000 4.048.424.690.000 4.051.718.190.000 (3.293.500.000) Trai phJSu chi.ra niem yet 42.448.875 18.545.607.523.724 18.576.948. 187 .957 (31.340.664.233)

107.971.273 23.209.007.875.924 23.276.761.088.35 I (67.753.212.427)

2016 T6ng gia van LB ban

sa 1m,ng binh quan gia

chung khoan T6ng gia tri ban quy~n tinh ct~n

ban cuai ngay trong nam

giao djch VND VND VND

cb phiSu niem yet 29.239.5 11 710.893.270.400 751.014.688.135 (40.1 21 .417.735) Cb phiSu chi.ra niem ySt 7.242.005 68.584.480.909 128.204.313. 151 (59.6 19 .832.242) Trai phiSu niem ySt 13.500.000 1 .437.387.000.000 1 .437 .922.000.000 (535.000.000) Trai phiSu chua niem ySt 422.692 433.071 .653.021 436.616.775.990 (3.545.122.969)

50.404.208 2.649.936.404.330 2.753.757 .777 .276 (103.821.372.946) ~

~ (b) Hoan nh~p dlf phong suy giam gia tri cac TSTC FVTPL

2017 2016 ~ ··1,

VND VND ~

Roan nh~p di! phong suy giam gia trj cac TSTC thong qua lai/16 (ThuySt minh 11) 3.979.357.383 48.169.905.754

55

Cong ty CB phin Chung khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 334!2016!1T-BTC


31. Trich lip dy· phong TSTC, XU' ly t6n thAt cac khoan phai tho kh6 doi va 16 soy giam gia tri TSTC

Trfch l~p dv phong cac khoan cho vay (Thuy~t minh 11) Trfch l~p dt,r phong cac khoan phai thu (Thuy~t minh 13)

2017 VND

9.230.238.741 590.91 2.000

9.821.1 50.741

2016 VND

13.979.708.603 550.000.000

14.529.708.603

32. Doanh tho, d\l· tho c6 tfrc, lai ti~n gfri ngan hang khong ky h~n

2017 2016

Lai ti~n gth khong ky h~n

33. Chi phi lai vay

Chi phf lai vay ngan hang va trai phi~u phat hanh Chi phf lai cho tai khoan ti~n gfri ky guy cua nha dllu tu Chi phf lai khac

34. Chi phi qoan ly cong ty chrrng khoan

L uang va ~ac chi phf lien 9uan Chi phf khau hao tai san co dinh Chi phf van phong phAm Cong Cl,I, d1,1ng Cl,I

Chi phf dich v1,1 mua ngoai Chi phf thue van phong Thu~ va I~ phf

VND

3.771.1 74.260

2017 VND

183. 135.829.879 8.394.323.3 16

7.645.859

191.537 .799.054

2017 VND

168.808.655.813 19.137.603.000

887.814.222 3.1 22.912.11 3

43.66 1.722.057 16.863.394.11 8

112.743.000

252.594.844.323

VND

15. 154.168.846

2016 VND

113.109.13 1.668 6.028.147.872

11 9 .137 .279 .540

2016 VND

125.955.486.425 18.353.403.690

806.78 1. 131 5.033.938.814

39 .254.394.545 15. 109.769.767

177 .146.000

204.690.920.372

56

Cong ty C6 phAn ChU11g khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo 1T s6 334/2016/TT-BTC

ngay 27/ 12/2016 cita B(> Tai ch{nh)

35. Thu~ tho nh~p doanh nghi~p

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d{>ng

(b)

(*)

(c)

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh Nam hi ~n hanh

Chi phi thu~ TNDN hoan l~i Phat sinh va hoan nh?p cac chenh J~ch t~m thoi

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Chi phf thu~ TNDN hi~n hanh

Lgi nhu?n kS toan tnr6·c thuS

ThuS tfnh theo thuS su~t cua Cong ty ~ nh hU"<:Jng cua chi phf khong du9c kh~u. trll' Anh hu·ong cua thu nh?p khong chju thue (*)

Chi phf thuS thu nh?p doanh nghi~p hi~n hanh

2017 VND

92.155.447.504

17.488.898.773

109 .644.346.277

2017 VND

587.119.577.014

1 17.423.9 15.403 1 .846.047.747

(27 .114.5 15.646)

92.155.447.504

2016 VND

40.882.108.731

40.882.108.731

2016 VND

227. 169.637.352

45.433.927.470 3.528.899.091

(8 .080.7 ] 7 .830)

40.882.108.731

Thu nh?p khong chiu thuS bao g6m khoan c6 t(rc nh?n duo·c trong ky tri gia 42.092.634.368 VND (201 6: 37.575.439.15 1 VND) (ThuySt minh 29(c)), thu nh?p tfr ban c6 phiSu thuong la 6.035.450.000 VND va khoan chenh l~ch tang vS danh gia l~i cac TSTC FVTPL la 87.444.493.864 VND.

Chi phf thu~ TNDN hoan l~i

Chenh l~ch tang vS danh gia l~i cac TSTC FVTPL

Chi phf thuS thu nh?p doanh nghi~p hoan l~i

2017 VND

87.444.493.864

17.488.898.773

2016 VND

(d) Thu~ su,t ap dtJng

ThuS su~t thuS thu nh?p doanh nghi~p ap dµng cho Cong ty cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2on 1a 20% c2016: 20%).

-ii

57

Cong ty C6 phAn Chung khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

36. cA tfrc

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo 1T s6 334/2016/7T-BTC


Nghi quySt D~i h9i d6ng c6 dong thuang nien nam 2017 s6 198/2017/NQ-DHDCD ngay 29 thang 5 nam 2017 da thong qua phuO'ng an phat hanh c6 phiSu dS tra c6 tfrc cho c6 dong v&i ty I~ thµc quySn la 100:10 (c6 dong so· hfru 100 c6 phiSu du·qc nh~n 10 c6 phiSu phat hanh them). Vao ngay 5 thang 2 nam 2018, Cong ty da nh~n duqc Giiy chfrng nh~n s6 08/GCN-UBCK cua Uy ban Chung khoan Nha nu&c vS vi~c phat hanh c6 phiSu tra c6 tfrc cho c6 dong hi~n hfru. Theo Thong bao phat hanh c6 phiSu ra cong chung s6 67/2018/VNDS-TB cua Cong ty ngay 6 thang 2 nam 2018 va Thong bao s6 174/TBSGDHCM cua So· Giao dich Chfrng khoan Thanh ph6 H6 Chf Minh ngay I 2 thang 2 nam 2018, s6 luvng c6 phiSu dµ kiSn phat hanh dJ tra c6 tfrc cho c6 dong hi~n hfru cua Cong ty la 15.099.778 c6 phiSu, ngay dang ky cu6i cung thµc hi~n quySn cho c6 dong hi~n hli'u la ngay 28 thang 2 nam 20 I 8.

58

r· '-/~

G

-_..

Cong ty CA ph§n Chung khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)


ngay 27/12/2016 cua B(J Tai ch{nh)

37. Cac giao djch chu y~u v6i cac hen lien quan

Ben lien quan

Hqi di>ng Quan tri, Ban TAng Giam d6c, Ban Ki~m soat TiSn luong va thu&ng

Cong ty CA ph§n T~p doan D§u hr IP A Chi phf thue va quan ly van phong Mua cong ty con

Cong ty TNHH MTV Quan ly Quy d§u hr Ch1111g khoan I.P .A V6n g6p Tai khoan giao dich ch(mg khoan Dv thu lai tiSn gt'.ri Danh ffi\JC d§u tu uy thac - gia v6n Phi quan Iy danh mvc d§u tu Trai phiSu phat hanh Chi phi lai trai phiSu Doanh thu phf Chi phi khac Cong ty CA ph§n Dich VI} HOMEDIRECT D§u tu g6p v6n Tai khoan giao dich chung khoan D§u tu trai phiSu

M6i quan h~

• C6 dong c6 anh huong dang k€

• Thanh vien H9i d6ng Quan tri Cong ty la Chu tich H9i d6ng Quan tri Cong ty C6 ph§n T~p doan D§u tu IP A

Cong ty con

• G6p v6n • Thanh vien H9i d6ng

Quan tri Cong ty la Chu tich H<)i d6ng Quan tri

Gia trj giao djch 2017 2016 VND VND

4.749.440.000

6.057 .004.963

22.000.000.000

4.460.208.654 5.000.000.000

328.032.220 291.753.498 157.277.181

200.000.000.000

3.600.000.000

6.684.072.076

88.000.000.000

2.138.709.869

597.309.792 332.438.894

600.000.000.000

S6 dU' t~i ngay 31/12/2017 31/12/2016

VND VND

50.000.000.000 5.294.759.878

1.643.836 473.720.781.893

439.524.293

7 .500.000.000 2.350.414.027

87.757.922.975

19.419.560.637 22.638.888

175.741.230.000 146.329.084

12.602.740

7 .500.000.000 6.735.633.743

65.393.216.861

59

Cong ty C6 ph~n ChU'Dg khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/IT-BTC

ngay 27/12/2016 cita B(5 Tai ch{nh)

Ben lien quan

Thu phf phat hanh trai phieu Lai trai phieu Phf thue ph§n mSm thu chi h9

Cong ty TNHH MTV Tai chinh IP A Nh~n g6p v6n d§u tu Tra c6 tfrc Tai khoan giao dich ch(mg khoan Doanh thu phf Chi phf khac

T6ng Cong ty bao hi~m Blfll difn (PTI) f)§u tlf c6 phieu C6 tt'.rc nh~n duqc Tai khoan giao dich cht'.mg khoan

Cong ty C6 ph~n Du ljch - Djch Vt} H<)i An (HOT) f)§u tlf c6 phieu

MBi quan hf

Cong ty C6 ph§n Dich VI)

HOMEDIRECT

• C6 dong l&n • Thanh vien Hc)i d6ng

Quan tri Cong ty la Cht'.1 tich Hc)i d6ng Quan tri Cong ty TNHH MTV Tai chfnh IPA

Chu tich Hc)i d6ng Quan tri Cong ty la thanh vien Hc) i d6ng Quan tri T6ng Cong ty Bao hi~m Buu di~n

Thanh vien Hc)i d6ng Quan tri Cong ty la Chu tich Hc)i d6ng Quan tri Cong ty C6 ph§n Du lich - Dich vµ Hc)i An

,,-:o,

Gia trj giao djch 2017 2016 VND VND

2.900.000.000 33.612.203.720

1.272.319.1 99 1.169.588 9.460.869

16.998.510.000

2.850.000.000 4.938.450.000

120.000.000

19.600.589.000 981.000.218

1.1 77.070 18.428.145

17.172.837.500

SB dtr t:;ii ngay 31/12/2017 31/12/2016

VND VND

392.01 1.780.000 392.011.780.000

150.160.550.000 141.654.250.000

2.362. 773 .07 5 8.215.380.912

9.644.810.000 9.644.810.000

60

Cong ty CB phftn Chll'llg khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 334!2016!1T-BTC

ngay 27/12/2016 cua B{) Tai chinh)

Ben lien quan M6i quan h~ Gia tri giao djch S6 drr t~i ngay 2017 2016 31/12/2017 31/12/2016 VND VND VND VND

Cong ty CB phftn Nang lll'qng Biic Ha Thanh vien H(>i d6ng Quan tri Tai khoan giao djch chung khoan Cong ty la Chu tjch H(>i d6ng

Quan tri Cong ty C6 phfin Nang hrqng Bile Ha 385.450.641.226 177.421.267 .597 255.392.318 358.105.150

Cong ty cA phftn Hon Ngqc A Chau Thanh vien H(>i d6ng Quan tri Tai khoan giao dich ch(rng khoan Cong ty la Chu tich H(>i d6ng

Quan tri Cong ty C6 phfin Hon Ng<;>c A Chau 4. l ll .581.944 22.126.656.4 77 3.879.992 66.342.048

Cong ty TNHH B't d9ng san ANVIE Thanh vien H(>i d6ng Quan tri Tai khoan giao djch chung khoan Cong ty la Chu tich H(h d6ng

Quan tri Cong ty TNHH B§t d(>ng san ANVIE 193.614.583.373 18.924.056 186.397.769 4.217.596

Cong ty CB phftn Thl}'c ph§m HOMEFOOD Thanh vien H(>i d6ng Quan tri Tai khoan giao dich ch(rng khoan Cong ty la Chu tich H(>i d6ng 4.207 - 552.597 518.390 Mua thvc ph§m Quan tri Cong ty C6 phfin

Thvc ph§m HOMEFOOD 496.699.038 448.940.000

Cong ty CB phftn CO' khi Nganh In Thanh vien H(>i d6ng Quan tri Chi phf thue d§t Cong ty la Chu tich H(>i d6ng I .8 11.827 .200 1.715.685.000 E)~t CQC ti~n thue d§t Quan tri Cong ty C6 phfin Ca

khf Nganh In - - 500.000.000 500.000.000

Ba Ph~m Minh HD'ong Chu tich H(>i d6ng Quan tri Tai khoa~ gia~ dich ch(rng khoan 4.262.502.577 1.273.455.357 41.181.215 69.084.444 So hfru co phieu Cong ty (m~nh gia) - - 9.868.320.000 9.868.320.000 Thu lao H<)i d6ng Quan tri 84.000.000 84.000.000

61

-~ :;g_~ ~, \Sil

Cong ty C6 ph~n Chll'ng khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09 - CTCK (Ban hanh theo 1T s6 334/2016/TT-BTC


Ben lien quan

Ong Vii Hi~n Tai khoan giao dich chung khoan Sa h[ru c6 phiSu Cong ty (m~nh gia) Thu Jao H<)i d6ng Quan tri So hfru trai phiSu Cong ty Trai tt'.rc trai phiSu Cong ty

M6i quan h~

Thanh vien H<)i d6ng Quan tri

\\~\ ~ ~. -t /_kif

Gia tri giao djch 2017 2016 VND VND

359.8 10.876.633

84.000.000

3.635.451.554

83.541.275.913

84.000.000

4.126.930.888

sa dtr ~i ngay 31/12/2017 31/12/2016

VND VND

1.179.360.579 1.640.000

53.293.800.000

9.854.645.772 1.640.000

46.700.000.000

62

Cong ty CB ph~n Chll11g khoan VNDIRECT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo TT s6 334/2016/IT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai ch£nh)

38. s., ki~n sau ngay k~t thuc ky k~ toan nam

Chao ban ciJ phiiu cho ciJ ilong hifn huu

Nghi quySt D~i h(>i d6ng c6 dong thtrcmg nien nam 2017 s6 198/201 7/NQ-DHDCD ngay 29 thang 5 nam 201 7 da thong qua phuang an chao ban c6 phiSu cho c6 dong hi~n hfru d~ b6 sung v6n cho ho~t d9ng cho vay giao dich ky guy cht'.rng khoan, d§u tu tl,f doanh cht'.rng khoan, b6 sung v6n cho ho~t d9ng bao Janh phat hanh cht'.rng khoan, cung d p dich Vl,I va th1,1·c hi~n cac nghi~p Vl,I lien quan dSn cht'.rng khoan phai sinh. Vao ngay 5 thang 2 nam 201 8, Cong ty da nMn duo·c GiAy cht'.rng nh~n s6 08/GCNUBCK cua Uy ban Ch(mg khoan Nha nu·&c vs vi~c dang ky chao ban c6 phiSu ra cong chung. Theo Thong bao phat hanh c6 phi Su ra cong chung s6 67/201 8/VNDS-TB cua Cong ty ngay 6 thang 2 niim 2018 va Thong bao s6 174/TB-SGDHCM cua ScJ G iao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chf Minh ngay 12 thang 2 nam 201 8, Cong ty dang ky chao ban 50.332.595 c6 phiSu cho kh6i luq ng v6n d n hu y d9ng la 503.325.950.000 VND, tha i h~n nh~n dang ky mua c6 phiSu la tu ngay 8 thang 3 nam 201 8 dSn ngay 4 thang 4 nam 201 8.

39. S6 Ii~u so sanh

(a)

(b)

M9t vai s6 li~u so sanh cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 da duqc tdnh bay l~i d~ phu hqp each tdnh bay bao cao tai chfnh cua nam hi ~n t~i. Bang so sanh s6 li~u da tr1nh bay trong nam tnr&c , tnr&c va sau khi duo·c phan Io~i l~i nhu sau:

Bao cao tinh h'inh tai chinh rieng

Mas6 31/12/2016 VND

(phan lo~i ·~i)

Cac khoan d§u tu niim gifr dSn ngay dao h~n ("HTM ") 113 1 .630.500.000.000 Cac khoan d§u tu niim gifr dSn ngay dao h~n 2 12. 1 80.000.000.000 Cac tai san tai chfnh ("TSTC") ghi nh~n thong qua lai/16 ("FVTPL") 11 2 629.374.662.053 Trai phiSu phat hanh ngiin h~n 316 94 .300.000.000 Trai phiSu phat hanh dai h~n 346

Cac chi tieu ngoai bao cao tinh hinh tai chfnh rieng

Mas6

Phai thu c ua khach hang vS 16i giao dich cac TSTC 033

31/12/2016 VND

(trlnh bay ·~i)

31/12/2016 VND

( theo bao cao trmrc day)

2.339 .87 4 .662.053

94.300.000 .000

31/12/2016 VND

( theo bao cao trmrc day)

l .939.769.390.924

63

/ .? ,. '


(c) Bao cao k~t qua ho,t d9ng rieng

Lai ban cac TSTC FVTPL C6 tt'.rc, ti~n lai phat sinh tu cac TSTC FVTPL Lai ru cac khoan d§.u ttr nilm gifr d~n ngay dao h~n ("HTM") Lai ru cac TSTC sin sang d8 ban L6 ban cac TSTC FVTPL L6 ban cac TSTC sin sang d8 ban

( d) Bao cao IU'U chuy~n ti~n t~ rieng

Ltru chuy~n ti~n tir ho~t dqng kinh doanh Chi phi lai vay (Tiing)/giam TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 FVTPL Tang cac khoan d§.u tu nilm gifr d~n ngay dao h~n Tang chi phi phai tra (khong bao g6m chi phi lai vay) Tang phai tra ho~t d9ng giao djch cht'.mg khoan Tang/(giam) phai tra, phai n9p khaco

Mas6

01.1

01.3

02 4

21.1 24

Mas6

06

31

32

41

50

M§u B09 - CTCK (Ban hanh theo TTs6 334/2016/TT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B(j Tai chinh)

2016 (phan 10,i l~i)

VND

131.819.046.915

37.575.439.151

128.039.853. 746 6.666.399.515

103.821.372.946

2016 (phan lo~i l~i)

VND

119.137.279.540

757.411.412.933

(I. 710.500.000.000)

1.454.443 .916

(543.792.040.705)

2016 (theo bao cao

tnro·c day) VND

54.255.247.317

165.615.292.897

84.230.199 .113 99.741.249.977 4.080.122.969

2016 (theo bao cao

trmrc day) VND

(953 .088.587 .067)

120.591. 723 .456

450.841.864.540 (994.633 .905.245)

Luu chuy~n ti~n tir ho~t dqng tai chinh Ti~n chi tra n9· g6c vay 74 (3 l.532.353.442.983) (31.526.653.442.983) Tidn chi tra n()' g6c vay khac Ti~n thanh toan g6c trai phi8u

Nguai l~p

Ba Vu Thi Thanh Van Ki toan t6ng h()'p

74.3 (31.532.353.442.983) (31.526.653.442.983)

Ba NguySn Ha Ninh Ki toan tru&ng

(5.700.000.000)

.l

\

64

Documents

Cong ty C6 ph§n Chfrng khoan VNDIRECT¡o-cáo-tài-chính-riêng-compressed.pdf · Cong ty C6 phin Chfrng khoan VNDIRECT Bao cao cua Ban T6ng Giam d6c Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6